arauca 2015

Departamento de Arauca: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos BásicosConcepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 7 1.102 0,6%

Area (Km 2) 23.818 1.144.748 2,1%

Población (Censo 2005 - DANE) 262.315 48.202.617 0,5%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 5.377.011 600.571.731 0,9%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 576.953 26.805.379 2,2%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 13.505 3.556.810 0,4%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 20,5 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 198.652 169.328

SGP per cápita (Pesos) 524.728 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 2.199.464 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 51.483 73.789

Pobreza Monetaría (***) 0,00% 27,80%

Categoria Presupuestal 4(*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C.(**) No incluye déficit vigencias anteriores.(***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.

2015

Antecedentes• Durante el período 2012-2015 el departamento tuvo resultados presupuestales positivos,

ahorro corriente y solvencia financiera creciente, influenciados principalmente por mayores fuentes de recursos por concepto de regalías petroleras, ingresos propios (tributarios y no tributarios), y recursos del crédito.

• El departamento suscribió en febrero de 2013 un contrato Plan con la Nación para mejorar los niveles de competitividad y bienestar social de la región, cuyo plazo de ejecución son 8 años y su costo asciende a $1.7 billones de los cuales la Nación aportará 63%, el departamento35% y otras entidades 2%.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central: Mejorar los procedimientos de administración financiera al tener en cuenta el

elevado monto de los recursos del balance (aunque cayeron en 2015) y de reservas presupuestales.

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado. Depuración contable. Fortalecer la defensa jurídica Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

• Los recaudos efectivos de la vigencia 2015 resultaron inferiores a los compromisos de gasto en $64.862 millones.

• No obstante, los recursos del balance de vigencias anteriores que incorporó al presupuesto le permitieron cubrir esa diferencia, y presentar un superávit presupuestal por $71.541 millones.

Evolución Balance Fiscal

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

1,54%

-1,21%

-0,80%

-1,21%

2012 2013 2014 2015

Comportamiento de los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• El comportamiento de los ingresos correspondientes a la vigencia 2015 es consecuencia principalmente de los mayores recursos de capital producto del incremento en regalías y compensaciones al igual que el desahorro del FONPET ($155.906 millones) sumando $470.269 millones en los ingresos de capital, por su parte las transferencias cayeron 5%. En promedio durante el período 2012-2015 los ingresos tributarios y no tributarios crecieron 9%, mientras que las transferencias y los ingresos de capital lo hicieron en 2% y 5% respectivamente.

• En 2015, el departamento contó con ingresos diferentes del Sistema General de Regalías - SGR por $679.509 millones, mostrando una ejecución del 101% y un crecimiento del 27% en términos reales respecto a la del año 2014. En el período 2012-2015 los ingresos del departamento crecieron 5% en términos reales, no obstante la caída del 15% en 2014 con respecto al 2013. La composición de 2012 frente a 2015 ha tenido cambios importantes como por ejemplo los recursos del balance.

• Al finalizar 2015 el presupuesto total de ingresos del SGR sumó $246.268 millones , de los cuales 37% correspondió a los fondos de ciencia y tecnología, compensación y desarrollo regional, 59% las asignaciones directas y 4% a recursos de capital.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 35.694 35.789 44.887 52.109 9% 9% 7% 8%

Ingresos por Transferencias 131.766 143.444 154.171 157.131 -5% 2% 25% 23%

Ingresos de Capital 183.309 204.619 149.294 333.866 46% 5% 35% 49%

Desembolsos de Crédito 0 23.151 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance 176.111 161.415 152.543 136.403 -16% -12% 33% 20%

TOTAL INGRESOS 526.881 568.418 500.895 679.509 27% 5% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos


• Al cierre de la vigencia 2015, los compromisos de gasto del departamento con recursos diferentes al SGR ascendieron a $607.969 millones y representaron una ejecución del 86% de lo presupuestado. Dentro del total de compromisos, los gastos de inversión mantuvieron la mayor participación (95%) y crecieron 50% generando un incremento del 46%. Para el período 2012-2015 los gastos de funcionamiento cayeron 12%, el servicio a la deuda 75% y la inversión creció 33%.

• Al finalizar 2015 la entidad reportó compromisos de gasto con cargo a recursos del SGR por $212.376 millones; el 93% se destinó a financiar proyectos de inversión y el 7% restante a cubrir gastos operativos de inversión y servicio a la deuda, con cargo a recursos de regalías, antes de la entrada en vigencia del SGR.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 37.291 26.554 26.971 28.710 0% -12% 10% 5%Intereses y Comisiones de Deuda

4.895 0 0 0 N/A -100% 1% 0%

Gastos Operativos de Inversión 164.251 176.011 166.175 255.324 44% 11% 43% 42%

FBKF 54.084 243.660 194.959 321.629 55% 77% 14% 53%

Amortizaciones de Deuda 123.843 0 0 0 N/A -100% 32% 0%

Otros (*) 0 5.484 922 2.306 134% N/A 0% 0%

TOTAL 384.364 451.709 389.027 607.969 46% 12% 100% 100%

2013Variación Real Composiciones

valores en millones de $

(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores por inversión.

Concepto 2014 20152012

Distribución de la Inversión


• Los compromisos de inversión en 2015, financiados con recursos diferentes al SGR, crecieron 50% en términos reales frente a 2014 dados los crecimientos en todos los sectores, principalmente agua potable, salud y otros sectores. Para el período 2012-2015 los compromisos de inversión crecieron en promedio 33% caracterizado por agua potable como el sector que mayor crecimiento tuvo 91%, seguido de vías.

• Adicionalmente, la disminución de las inversiones con SGR durante el mismo período para todos los sectores a excepción de vías, llevaron a que el total de inversiones se contrajeran 32% real. Por el contrario el crecimiento promedio en la bienalidad alcanzó el 86% producto de un acelerado crecimiento en otros sectores y vías que crecieron 275% y 156% respectivamente y por tanto fueron los sectores más beneficiados del sistema.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

51%

23%

1% 3%

9%13%

29%

20%

3% 2%

22%24%

2012 2015

Situación de la Deuda


Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

• En 2015 el departamento realizó pagos por deuda financiera con recursos del SGR por $5.391 millones ($752 millones por intereses y $4.630 millones por amortizaciones); al igual que en vigencias anteriores, no se reportó aportes al fondo de contingencias de las entidades estatales. El total del servicio de la deuda cayó 26% real frente a la vigencia 2014.

• El perfil de la deuda muestra que la amortización se distribuye con una tendencia a la uniformidad durante los próximos tres años.

0,00%

0,50%

1,00%

1,50%

2,00%

2,50%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Indicadores Ley 358/97


• Con corte al 1° de enero de 2016, el departamento se ubica en semáforo verde. Para el cálculo de estos indicadores no se tienen en cuenta los ingresos corrientes por concepto de regalías (antiguo y nuevo SGR), ni las vigencias futuras y saldo de la deuda financiadas con estas.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva el indicador de sostenibilidad.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0% 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 0% 0% 0%

Sostenibilidad 122% 100% 12% 21%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación GF/ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%).

• El indicador resultado de la relación GF/ICLD para la vigencia 2015 se ajusta a los objetivos de racionalización demandados por la política de disciplina fiscal vigente en el sentido de destinar parte de los ICLD a la financiación de gastos de inversión

(*) No incluye transferencias a organismos de control.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

69%65%

58%

70%

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

Aunque el gasto de los órganos de control creció en términos reales 1% respecto al 2014, estuvo dentro del límite establecido en la Ley 1416 de 2010, para el caso de la Contraloría y del artículo 8º de la Ley 617 de 2000 para el caso de la Asamblea de acuerdo con la categoría de la entidad territorial y el número de diputados se sobrepasó en 21 millones.

Concepto 2012 2013 2014 2015% Gasto de Funcionamiento/ICLD 69% 65% 58% 70%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -1% -5% -12% 0%

Transferencias a las Contraloría 1.041 1.165 1.324 1.358

Límite 1.173 1.353 1.394 1.610

Diferencia -132 -188 -70 -251

Transferencias a la Asamblea 1.468 1.511 1.568 1.689

Límite 1.467 1.526 1.595 1.668

Diferencia 0 -16 -27 21


Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, no le han permitido al departamento cubrir su pasivo pensional para 2015 cuyo porcentaje de cubrimiento fue del 107,3%. Resultado muy diferente al evidenciado en años anteriores.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 262.972 346.591 131,8% 44,7%

2013 282.539 361.122 127,8% 46,1%

2014 193.226 395.980 204,9% 75,0%

2015 246.944 264.959 107,3% 62,0%

valores en millones de $ y %

(e) Estimado

Riesgos y Retos• La alta dependencia que tiene la economía de la región a la explotación petrolera hacen predecir que las

finanzas del departamento serán duramente afectadas dada la contracción que ha tenido el precio del petróleo. Por lo anterior, la administración departamental debe continuar con su política de fortalecimiento de la fiscalización y el recaudo de sus ingresos propios.

• La importancia que tienen los recursos de vigencias anteriores en las finanzas del departamento evidencia las limitaciones que tiene la administración en la programación y ejecución del gasto de inversión, situación que es necesaria corregir con el fin de mejorar los indicadores de pobreza y cobertura en sectores como educación, agua potable, saneamiento básico y, fundamental, teniendo en cuenta la ejecución de programas como el contrato plan suscrito con la nación y el plan departamental de aguas.

• • Existen vulnerabilidades que podrían afectar financieramente al Departamento, como son las

pretensiones por procesos judiciales, que ascienden a $14.908 millones, por lo que se hace el llamado para que la entidad revise el cálculo del pasivo contingente, valorando de nuevo la probabilidad de fallo de cada uno de los procesos reportados en contra estimando un valor más real.

• La situación del sector salud debe ser una de las prioridades dentro de la administración territorial, en consecuencia, se recomienda aprovechar las experiencias adquiridas en la aplicación del plan de desempeño del sector educación, dentro del marco del decreto 028 de 2008, con el fin de atender los requerimientos de la medida que el Ministerio de Hacienda establezca y, a su vez, determinar las acciones a adelantar en las ESE dada la calificación alta de riesgo.

Ingresos por SGP

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Concepto 2015

Educación 126.889

Salud 8.659

Agua Potable y Saneamiento Básico 2.096

TOTAL 137.644

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN


Gracias

arauca 2015

Economy & Finance