aprobado por acuerdo de directorio

Aprobado por Acuerdo de Directorio N° 02-03D-2016 del 15.02.2016

MANUAL DEORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

ÓRGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

REGISTRO DE CAMBIOS Y REVISIONES

Fecha Descripción del cambio o revisión Versión Responsable

04.06.13 Aprobado por Resolución de Gerencia General N° 30-2013-FMV/GG.

1.0 OCI

15.02.16

Modificado por Acuerdo de Directorio N° 02-03D-2016

Actualización de las funciones del Órgano de Control Institucional, de acuerdo a la normativa de la CGR

1.0 OCI

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ÍNDICE

1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL

1.1 Estructura de cargos 1.2 Organigrama de cargos

2. FUNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL

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1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

1.1 Estructura de cargos

El Órgano de Control Institucional se encuentra conformado por los siguientes cargos:

Jefe del Órgano de Control Institucional

Supervisor de Auditoría

Auditor (Jefe de Comisión) (1 CAP)

Auditor (2 CAP)

Auditor Especialista (2 CAP)

Asistente de Auditoría (1 CAP)

1.2 Organigrama de cargos

JEFE DEL ÓRGANO

DE CONTROL

INSTITUCIONAL

SUPERVISOR DE

AUDITORIA

ASISTENTE DE

AUDITORIA

AUDITOR

ESPECIALISTA

(2)

AUDITOR

(JEFE DE COMISIÓN)

AUDITOR

(2)

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2. FUNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

IDENTIFICACIÓN DEL CARGO

Cargo JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Unidad

Orgánica Órgano de Control Institucional (OCI)

FUNCIÓN BÁSICA

Planear, organizar y dirigir las labores de control gubernamental en el Fondo MIVIVIENDA S.A.

(Fondo), de acuerdo a los lineamientos y políticas de la Contraloría General de la República (CGR)

como ente técnico rector del Sistema Nacional de Control (SNC).

FUNCIONES ESPECÍFICAS

Entre las principales funciones operativas del Jefe del OCI (Numeral 7.2 de la Directiva N° 007-2015-

CG-PROCAL “Directiva de los Órganos de Control Institucional”) se encuentran:

a. Ejercer la función de dirección, supervisión y verificación en las etapas de planificación, ejecución, y elaboración del informe de auditoría.

b. Realizar el seguimiento a las acciones que las entidades dispongan para la implementación de las recomendaciones formuladas en los resultados de la ejecución de los servicios de control.

c. Aplica y mantener un adecuado control de calidad en todas las etapas del proceso de servicio de control posterior.

d. Verificar permanentemente el desempeño de las comisiones auditoras, incluyendo al auditor encargado o jefe de comisión y al supervisor de auditoría.

e. Verificar que el contenido del informe se enmarque en la normativa de control gubernamental y cumpla con el nivel apropiado de calidad, conforme a los estándares de calidad establecidos, en busca de la eficiencia y eficacia en los resultados del control gubernamental.

f. Participar como invitado y sin derecho a voto a las reuniones convocadas por la Alta Dirección de la entidad a fin de tomar conocimiento de las actividades que desarrolla la entidad.

g. Realizar la evaluación del desempeño del personal a su cargo, conforme a las disposiciones emitidas por la CGR.

h. Promover el mantenimiento de relaciones de respecto y cordialidad con el personal a su cargo y entre los mismos, a fin de cautelar un adecuado clima laboral.

i. Requerir de forma sustentada, ante la entidad o la CGR, la asignación o contratación de personal, y los recursos presupuestales y logísticos necesarios para el cumplimiento de las funciones del OCI. En ningún caso, el Jefe OCI puede solicitar a la entidad, la contratación o asignación de nuevo personal para reemplazar al existente en el OCI, si ello no ha sido debidamente sustentado e informado al Departamento de Gestión de Órganos de Control Institucional (DOCI) de la CGR.

j. Asignar las funciones y responsabilidades conforme a la organización interna del OCI, los niveles y categorías del personal a su cargo.

k. Promover la línea de carrera del personal a su cargo de acuerdo a las políticas de la CGR o de la entidad, según corresponda.

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l. Ejercer el control de la permanencia y rendimiento del personal a su cargo.

m. Solicitar de forma fundamentada que el personal del OCI que incurra en una deficiencia funcional; o de acreditarse alguna de las situaciones establecidas como prohibiciones en el numeral VI de la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”, sea puesto a disposición de la unidad orgánica de Personal de la entidad o del Departamento de Personal o la unidad que haga sus veces de la CGR, según corresponda, para la adopción de las acciones pertinentes, según la normativa vigente.

n. Gestionar que en los contratos suscritos por el personal del OCI, se incluya una cláusula de confidencialidad y reserva de la información a la cual tengan acceso en el ejercicio de sus funciones.

o. Participar como miembro de los Comités Especiales de Contrataciones y Adquisiciones, de acuerdo a las disposiciones vigentes, en los casos que el OCI sea el área usuaria de bienes, servicios u obras materia de la convocatoria, en cuyo caso se encuentran habilitados para participar de dicho Comité, conforme a lo establecido en el artículo 29° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. De igual forma, en cualquier proceso de selección de personal para el OCI, independientemente de la modalidad.

p. Solicitar y gestionar ante la CGR o la entidad, el entrenamiento profesional, desarrollo de competencias y la capacitación del personal del OCI a través de la Escuela Nacional de Control u otras instituciones educativas superiores nacionales o extranjeras.

q. Atender las denuncias conforme al ámbito de su competencia y a las disposiciones sobre la materia emitidas por la CGR.

r. Cautelar el adecuado uso y conservación de los bienes asignados al OCI, debiendo destinarlos exclusivamente a las actividades propias relacionadas con sus funciones.

s. Cautelar que el personal del OCI de cumplimiento a las normas y principios que rigen la conducta, impedimentos y prohibiciones de los funcionarios y servidores públicos, de acuerdo al Código de Ética de la Función Pública.

t. Cautelar que el personal a su cargo cumpla sus funciones conforme a lo dispuesto en la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.

u. Adoptar las medidas pertinentes para cautelar, preservar y custodiar el acervo documentario del OCI. En caso se desactive o extinga una entidad, el Jefe del OCI debe remitir al DOCI el acervo documentario del OCI respecto a los servicios de control y servicios relacionados.

v. Efectuar la entrega de cargo del Jefe del OCI de acuerdo a las disposiciones emitidas por la CGR.

w. Informar al DOCI a través del medio que se establezca, la vinculación o desvinculación del personal del OCI y el cronograma anual de sus vacaciones y las de su personal.

x. Otras que establezca la CGR.

GRADO DE RESPONSABILIDAD

El Jefe del OCI es responsable de la ejecución de acciones y actividades de control, que

constituyen el control gubernamental interno posterior a que se refiere el Artículo 7º de la Ley Nº

27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”,

así como, del control gubernamental externo que ejerce por encargo de la CGR, según el Artículo 8º

de la citada Ley.

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LÍNEAS DE AUTORIDAD

Depende de Depende directamente de la CGR.

Supervisa a

Supervisor de Auditoría (1)

Auditor (Jefe de Comisión) (1)

Auditor (2)

Auditor Especialista (2)

Asistente de Auditoría (1)

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Cargo Estructural SUPERVISOR DE AUDITORÍA

Unidad Orgánica Órgano de Control Institucional

Número CAP 008 Clasificación

Genérica Profesional

Clasificación

Remunerativa PI

FUNCIÓN BÁSICA

Supervisar y controlar la ejecución de las acciones y actividades de control programadas del Plan Anual de

Control del OCI, así como las no programadas, efectuando el control de calidad de los informes que emite el

OCI, tanto para la CGR como para la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), cautelando la adecuada

ejecución de las normas, procedimientos y técnicas de auditoría aprobadas por el Jefe del OCI en los

respectivos planes y programas de auditoría, y el cumplimiento de las obligaciones con la CGR, SBS,

FONAFE, Sociedad de Mercado de Valores (SMV), etc.


a) Participar en la elaboración del Plan Anual de Control, de acuerdo a los lineamientos y disposiciones

emitidas por la CGR.

b) Supervisar las acciones de control posterior y actividades de control previstas y no previstas en el Plan

Anual de Control.

c) Revisar los planes y los programas de auditoría previos a la aprobación del Jefe del OCI.

d) Verificar que las acciones de control se realicen de acuerdo con las Normas de Auditoría

Gubernamental y demás disposiciones del SNC.

e) Coordinar para la planificación y ejecución de los trabajos encomendados; así como brindarles apoyo

y soporte sobre temas de su competencia.

f) Participar en la evaluación del Plan Anual de Control.

g) Supervisar las labores de control e investigaciones administrativas encomendadas a los equipos de

auditoría.

h) Coordinar con el Jefe del OCI sobre los problemas significativos establecidos durante la realización de

los trabajos encomendados, a fin de resolverlos.

i) Revisar y validar la matriz de desviaciones de cumplimiento, a fin de verificar si estas corresponden a

presuntas deficiencias de control o deviaciones de cumplimiento a los dispositivos legales aplicables,

disposiciones internas y estipulaciones contractuales establecidas.

j) Revisar el sustento de las desviaciones de cumplimiento y las evaluaciones de los comentarios

presentados.

k) Revisar los papeles de trabajo y proyectos de informes presentados por los equipos de auditoría.

l) Supervisar el seguimiento de las medidas correctivas recomendadas en los informes que se elaboran.

m) Supervisar el ingreso de información al Sistema de Auditoría Gubernamental SAGU – Contraloría

General.

n) Comprobar que se cumplan los objetivos y metas previstas en los planes y programas de auditoría; así

como la ejecución de los procedimientos de auditoría en los plazos establecidos

o) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el

propósito de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control

posterior.

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p) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la

presencia de un representante del OCI en calidad de veedor.

q) Supervisar la formulación del Presupuesto Anual del OCI.

r) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.

s) Mantener informado permanentemente al Jefe del OCI sobre el desarrollo de las funciones a su cargo

t) Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la Institución se adviertan indicios razonables de

ilegalidad, de omisión o de incumplimiento, informando al Titular de la Institución para que se adopten

las medidas correctivas pertinentes.

u) Velar por la custodia y buen uso de los bienes de la carpeta patrimonial asignada a la unidad orgánica

a su cargo

v) Administrar y conservar el acervo documentario impreso y digital de la unidad orgánica a su cargo, por

el periodo que señale la normatividad vigente respectiva.

w) Velar por el adecuado cumplimiento de las medidas de seguridad de la información establecidas por el

Fondo, así como de los lineamientos definidos para “ propietarios de la información” en el ámbito de su

competencia

x) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.


Depende del Jefe del OCI

Supervisa a

Auditor (Jefe de Comisión)

Auditor (2 CAP)

Auditor Especialista (2 CAP)

Asistente de Auditoría

REQUISITOS MÍNIMOS Y COMPETENCIAS

Formación académica

Título Profesional

Estudios de post grado concluidos (mínimo seis (06) meses)

(Alternativamente a los estudios de post grado, se solicitará un (01)

año adicional a la experiencia general y especifica requerida en el

perfil)

Carreras(Profesiones) Contabilidad

Maestría o Post Grado Materias de Auditoría Gubernamental, banca, finanzas o riesgos

Colegiatura habilitada Si

Experiencia laboral Cinco (05) años de experiencia en auditoría pública y/o privada

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Experiencia especifica (adicional) Tres (03) años de experiencia en cargos de supervisión de

comisiones de auditoría

Conocimientos (ingles) Elemental

Conocimientos ofimáticos

Word (Nivel intermedio)

Excel (Nivel intermedio)

Power (Nivel intermedio)

Outlook (Nivel intermedio)

Otros conocimientos

Normatividad de la CGR

Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o Gestión

Pública, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones,

mínimo cinco (05) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres

en los últimos cinco (5) años.

Competencias genéricas

Vocación de servicio

Orientación a resultados

Trabajo en equipo

Tolerancia bajo presión

Adaptabilidad al cambio

Responsabilidad y confiabilidad

Integridad

Competencias especificas

Planificación y organización

Capacidad de análisis

Proactividad

Compromiso

Comunicación

Otros Disponibilidad para viajar al interior del país.

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Cargo Estructural AUDITOR ( JEFE DE LA COMISIÓN )




Clasificación

Remunerativa PII

FUNCIÓN BÁSICA

Encargado de las actividades y acciones de control posterior, así como elaborar los programas de auditoría

cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las normas, procedimientos y técnicas de auditoría

emitidos por el SNC, para la revisión del Supervisor de Auditoría y aprobación del Jefe del OCI en

cumplimiento de la normativa vigente estipulada por la CGR, SBS, SMV, etc.


a) Encargado de las acciones de control posterior y actividades de control previstas y no previstas en el

Plan Anual de Control, según el encargo recibido.

b) Formular conjuntamente con el Supervisor de Auditoría los planes, programas de auditoría y someterlos

a su revisión y aprobación por el Jefe del OCI.

c) Conducir el trabajo de los auditores que conforman su Comisión, cautelando que se realice de acuerdo

a las disposiciones emitidas por la CGR.

d) Cautelar que se cumplan todos los objetivos y metas previstas en los planes y programas de auditoría,

así como la ejecución de cada uno de los procedimientos de auditoría en los plazos establecidos.

e) Elaborar o revisar y validar la matriz de desviaciones de cumplimiento, a fin de verificar si estas

corresponden a presuntas deficiencias de control o desviaciones de cumplimiento a los dispositivos

legales aplicables, disposiciones internas y estipulaciones contractuales establecidas.

f) Elaborar o revisar y comunicar las desviaciones de cumplimiento de acuerdo a la normativa vigente, y

sustentar su contenido ante el Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI.

g) Elaborar o revisar la evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos que

han sido objeto de la desviación de cumplimiento.

h) Preparar el proyecto de los informes de auditoría, de acuerdo a las normas y criterios técnicos vigentes

sustentando con los papeles de trabajo debidamente consolidado y sustentar su contenido ante el

Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI.

i) Informar al Supervisor de Auditoría y reportar conjuntamente al Jefe del OCI, cualquier trasgresión a las

normas y procedimientos en que hayan incurrido los integrantes de la Comisión a su cargo.

j) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones del Supervisor de Auditoría y del Jefe del OCI, las respuestas

a la correspondencia recibida

k) Mantener informado permanentemente al Supervisor de Auditoría sobre el desarrollo de las funciones a

su cargo

l) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la presencia

de un representante del OCI en calidad de veedor.

m) Revisar el acopio, verificación y análisis de la documentación que sustente la implantación de las

recomendaciones formuladas en los informes de control y determinar la situación de las mismas.

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n) Revisar la organización del archivo permanente y archivo corriente de cada acción de control en la que

participe, debidamente referenciado con el proyecto del informe, y efectuar su entrega para su custodia

bajo cargo

o) Analizar y emitir opinión respecto de los casos dispuestos por el Jefe del OCI.

p) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.

q) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.


Depende de Supervisor de Auditoría

Supervisa a No ejerce supervision

REQUISITOS MINIMOS Y COMPETENCIAS

Formación académica Título Profesional

Carreras(Profesiones) Contabilidad, Economía o carreras con denominación distinta

pero de contenido similar

Maestría o Post Grado No requerida


Experiencia laboral Cuatro (04) años de experiencia en auditoría pública y/o privada

Experiencia especifica (adicional)

Dos (02) años de experiencia en cargos de jefatura de

comisiones de auditoría







Otros conocimientos

Normatividad de la CGR.

Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o

Gestión Pública, en la Escuela Nacional de Control u otras

instituciones, mínimo tres (03) cursos y/o seminarios y/o

programas y/o talleres en los últimos cinco (5) años

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Trabajo en equipo




Integridad

Competencias específicas

Planificación y Organización


Proactividad

Compromiso


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Cargo Estructural AUDITOR


Número CAP 010-011 Clasificación


Clasificación

Remunerativa PII

FUNCIÓN BÁSICA

Participar en las actividades y acciones de control posterior, ejecutando los procedimientos asignados por el

Jefe de Comisión en los programas de auditoría y cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las

normas, procedimientos y técnicas de auditoría emitidas por el SNC, previa revisión del Jefe de Comisión y

el Supervisor de Auditoría y aprobación del Jefe del OCI del Fondo, y al cumplimiento de las obligaciones

vigentes para con la CGR, SBS, FONAFE,SMV, etc.


a) Ejecutar las acciones de control posterior y las actividades de control previstas y no previstas en el Plan

Anual de Control.

b) Participar, de acuerdo a las orientaciones del Jefe de Comisión y el Supervisor de Comisión en la

formulación de los planes y programas de auditoría.

c) Ejecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Jefe de Comisión y el Supervisor de Comisión

de acuerdo al programa de auditoría y en estricta aplicación a las Normas Generales de Control

Gubernamental y demás disposiciones que le corresponda.

d) Organizar el archivo permanente y archivo corriente al culminar cada acción de control en la que

participe, debidamente referenciados con el proyecto del informe, y efectuar la custodia correspondiente

e) Evaluar los riesgos de control a través de la aplicación de cuestionarios de control interno, determinando

las deficiencias e informando al encargado de la comisión para su inclusión en el informe, consignando

la correspondiente recomendación.

f) Elaborar la matriz de desviaciones de cumplimiento, referidas a presuntas deficiencias de control interno

o desviaciones de cumplimiento a los dispositivos legales aplicables, disposiciones internas y

estipulaciones contractuales establecidas.

g) Elaborar y comunicar las desviaciones de cumplimiento, de acuerdo a la normativa vigente.

h) Evaluar los comentarios de las personales comprendidas en las presuntas desviaciones de

cumplimiento.

i) Participar en la formulación del proyecto del informe de la auditoría, de acuerdo en lo dispuesto en la

Normativa emitida por la CGR y sustentar su contenido, conjuntamente con el Jefe de Comisión y

Supervisor de Comisión, ante el Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI.

j) Solicitar, acopiar, verificar y analizar la documentación que sustente la implementación de las

recomendaciones formuladas en los informes de auditoría y determinar la situación de las mismas; así

como, formular y presentar oportunamente al Jefe de Comisión y Supervisor de Comisión los reportes

de seguimiento de acuerdo a la normativa pertinente.

k) Evaluar las denuncias que formulen los funcionarios y servidores públicos y ciudadanos sobre actos y

operaciones de la entidad y presentar el informe resultante que contenga sugerencias para su atención

o trámite a otorgar.

l) Analizar y emitir opinión respecto de los casos que sean sometidos a su consideración por el Supervisor

de Auditoría y por el Jefe del OCI.

m) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría y del Jefe del OCI, las

respuestas a la correspondencia recibida.

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n) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la presencia

de un representante del OCI en calidad de veedor.

o) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.

p) Mantener informado permanentemente al Jefe de Comisión y Supervisor de Comisión sobre el

desarrollo de las actividades a su cargo.

q) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el propósito

de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.

r) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.



Supervisa a No ejerce supervisión

REQUISITOS MINIMOS Y COMPETENCIAS

Grado de Instrucción mínimo Título Profesional

Especialidad Contabilidad, Economía o carreras con denominación distinta pero de

contenido similar


Colegiatura habilitada Sí

Experiencia General Tres (03) años de experiencia en auditoría pública y/o privada

Experiencia Especifica Dos (02) años de experiencia participando en comisiones de auditoría en

labores de control







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Otros conocimientos


Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o Gestión

Pública, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mínimo

tres (03) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres en los últimos

cinco (5) años.




Trabajo en equipo




Integridad




Proactividad

Compromiso


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Cargo Estructural AUDITOR ESPECIALISTA


Número CAP 012-013 Clasificación


Clasificación

Remunerativa PII

FUNCIÓN BÁSICA

Participar en las actividades y acciones de control posterior, formulando y desarrollando procedimientos de

los programas de auditoría, cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las normas,

procedimientos y técnicas de auditoría emitidas por el SNC, para la revisión y aprobación del Supervisor de

Auditoría y del Jefe del OCI, y al cumplimiento de las obligaciones vigentes para con la CGR, FONAFE,

SBS, SMV, etc.


a) Integrar los equipos de trabajo para realizar labores de control, entre ellas auditorías de tecnologías

de información, proponiendo recomendaciones, ejecutando los planes de trabajo y cumpliendo los

procedimientos de control establecidos.

b) Realizar las labores encomendadas por el Jefe de Comisión de los equipos de trabajo durante las

comisiones.

c) Recomendar al Jefe de Comisión del equipo de trabajo durante las comisiones, los cambios en la

naturaleza y extensión en las pruebas de convalidación y otros procedimientos de Auditoría.

d) Preparar los papeles de trabajo correspondientes para sustentar debidamente la labor realizada y

entregarlos al Jefe de Comisión.

e) Identificar los asuntos significativos descubiertos en la auditoría y los que requieran la atención del

Jefe de Comisión y el Supervisor de Comisión.

f) Completar los procedimientos de auditoría y la información correspondiente a los legajos del trabajo,

permanente y transitoria.

g) Preparar los borradores de la matriz de desviación de cumplimiento debidamente sustentados, los

mismos que deben ser expuestos de manera legible en los papeles de trabajo.

h) Evaluar los comentarios de las personas comprendidas en las presuntas desviaciones de

cumplimiento sobre los contenidos técnicos según sea su competencia, elaborando las

correspondientes recomendaciones para alcanzarlo al Jefe de Comisión.

i) Elaborar la documentación de auditoría que sustenta el informe técnico, en forma oportuna e integra

de acuerdo a las disposiciones emitidas por la CGR.

j) Evaluar las denuncias que formulen los funcionarios y servidores públicos y ciudadanos sobre actos y

operaciones de la entidad y presentar el informe resultante que contenga sugerencias para su

atención o trámite a otorgar.

k) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el

propósito de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control

posterior.

l) Efectuar la evaluación de las acciones adoptadas por la entidad respecto de las recomendaciones

formuladas en los Informes de Control.

m) Analizar y emitir opinión respecto de los casos que sean sometidos a su consideración por el Jefe del

OCI.

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n) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI,

las respuestas a la correspondencia recibida.

o) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la

presencia de un representante del OCI en calidad de veedor.

p) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.





Formación académica Título Profesional

Carreras(Profesiones) Arquitectura, Ingeniería Civil, Ingeniería de Sistema, Contabilidad, Economía,

Derecho o carreras con denominación distinta pero de contenido similar



Experiencia laboral Tres (03) años de experiencia en auditoría pública y/o privada.

Experiencia especifica

(adicional)

Dos (02) años de experiencia participando en comisiones de auditoría en

labores de control


Conocimientos

ofimáticos





Otros conocimientos


Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o Gestión Pública, en

la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mínimo tres (03) cursos y/o

seminarios y/o programas y/o talleres en los últimos cinco (5) años.

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Trabajo en equipo




Integridad

Competencias

especificas



Proactividad

Compromiso


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Cargo Estructural ASISTENTE DE AUDITORÍA



Genérica Técnico

Clasificación

Remunerativa AS

FUNCIÓN BÁSICA

Apoya en las actividades y acciones de control posterior, desarrollando procedimientos que se encuentren

enmarcados dentro de las normas, procedimientos y técnicas de auditoría emitidas por el SNC para la

aprobación del Jefe del OCI del Fondo y al cumplimiento de las obligaciones vigentes para con la CGR,

FONAFE, SBS, SMV, etc.


a) Participar, de acuerdo a las orientaciones del Supervisor OCI, Supervisor de Comisión y/o Jefe de

Comisión, en la formulación de procedimientos para los programas de auditoría

b) Ejecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Supervisor de Comisión y el Jefe de Comisión

de acuerdo al programa de auditoría y en estricta aplicación de las Normas de Auditoría Gubernamental

y demás disposiciones del Sistema Nacional de Control.

c) Elaborar el borrador de la matriz de desviaciones de cumplimiento, referidas a presuntas deficiencias de

control interno o desviaciones de cumplimiento a los dispositivos aplicables, disposiciones internas y

estipulaciones contractuales establecidas.

d) Elabora las deviaciones de cumplimiento, de acuerdo a la normativa vigente.

e) Solicitar, acopiar, verificar, evaluar y analizar la documentación que sustente la implementación de las

recomendaciones formuladas en los informes de control y determinar la situación de las mismas; así

como formular y presentar oportunamente al Jefe de Comisión y Supervisor de Comisión los reportes de

seguimiento de acuerdo a la normativa pertinente.

f) Realizar las labores encomendadas por el Jefe de Comisión de los equipos de trabajo durante las

comisiones.

g) Preparar los papeles de trabajo correspondientes para sustentar debidamente el trabajo realizado y

entregarlos al Jefe de la Comisión.

h) Analizar y emitir opinión respecto de los casos que sean sometidos a su consideración por el Jefe del

OCI y Supervisor OCI.

i) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el propósito

de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.

j) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Jefe del OCI y Supervisor OCI, las respuestas

a la correspondencia recibida

k) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en que sea requerida la presencia de

un representante del órgano de Control Institucional en calidad de Veedor.

l) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.

m) Mantener informado permanentemente al Supervisor OCI, Supervisor de Comisión y/o Jefe de

Comisión, sobre el desarrollo de las funciones a su cargo.

n) Desempeñar las demás funciones que le asigne el Jefe del OCI y Supervisor de Auditoría.

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Formación académica Bachiller

Carreras(Profesiones) Contabilidad, Economía o carreras con denominación distinta pero de

contenido similar


Colegiatura habilitada No requerida

Experiencia laboral Dos (02) años de experiencia en auditoría pública y/o privada.

Experiencia especifica (adicional) Un (01) año de experiencia participando en comisiones de auditoría

en labores de control





Power (Nivel básico)


Otros conocimientos No requeridos




Trabajo en equipo




Integridad




Proactividad

Compromiso


aprobado por acuerdo de directorio

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