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Apresentação
Roberto Gomes de Almeida
• Engenheiro Mecanico
• Assessor de Normalização Técnica de Furnas Centrais Elétricas S.A.
• Coordenador da ABNT/CB38/SC2.
• E-MAIL : [email protected]
• Tel.: (21)2528-5437 / 4601
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1a. Parte
Breve apresentação da Norma de Auditorias
em Sistemas de Gestão
ISO NBR 19011
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Diretrizes para Auditorias da Qualidade e Ambiental
ISO/NBR 19011
• Seções 1, 2 e 3: Escopo de uma Auditoria, Referências Normativas e Termos e Definições
• Seção 4: Princípios da Auditoria
• Seção 5: Gerenciando um Programa de Auditoria
• Seção 6: Atividades de Auditoria
• Seção 7: Competência e Avaliação de Auditores
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Tipos de Auditorias
- Auditorias de 1a. ParteAuditorias de 1a. Parte: É uma Ferramenta gerencial de monitoramento
- Auditorias de 2a. Parte: Avaliação de fornecedores
- Auditorias de 3a. Parte: Certificação e credenciamentos externos
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Aplicação
• Auditorias de sistemas de gestão, para o gerenciamento de programas de auditorias e competência de auditores
• Usuários: Auditores, organizações com Sistemas de Gestão, organismos de treinamento de auditores, de certificação de auditores, de certificação de Organizações, de credenciamento, etc..
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Aplicação
• Amplo espectro de aplicação : o uso depende do tamanho, natureza e complexidade da organização
• Uso de caixas de texto de ajuda : orientação suplementar, exemplos e dicas para PME’s
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Princípios de Auditoria
• Estes princípios ajudam o usuário a entender a natureza essencial da auditoria e são a base da NBR 19011:- Relacionados ao auditor:
- Conduta ética (confiaça, integridade e discrição)
- Apresentação justa (reportar com veracidade e exatidão)
- Devido cuidado profissional (aplicação e competência)
- Relacionados com o processo de auditoria- Independência (imparcialidade e objetividade nas conclusões)
- Abordagem baseada em evidência (método para alcançar conclusões de auditorias confiáveis)
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Princípios de auditoria (a)
• Conduta Ética
• “O fundamento do profissionalismo” o que é….
- Confiança, integridade confidencialidade e discrição são essenciais para auditar
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Princípios de auditoria (b)
• Apresentação justa
• “A obrigação de reportar com veracidade e exatidão” o que é….
- Constatações de auditoria, conclusões e relatórios de auditoria, refletem verdadeiramente e com precisão as atividades da auditoria.
- Obstáculos significantes encontrados durante a auditoria e opiniões divergentes não resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado devem ser relatados
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Princípios de auditoria (c)
• Devido cuidado profissional
• “A aplicação de diligência (zêlo) e julgamento na auditoria” o que é….
- Os auditores devem ser aplicados na auditoria que estão executando considerando a importância da tarefa e a confiança colocada neles pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas.
- Ter a competência necessária é um fator importante.
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Princípios de auditoria (d)
• Independência
• “A base para a imparcialidade da auditoria e objetividade das conclusões de auditoria” o que é….
- Auditores são independentes da atividade a ser auditada e são livres de tendência e conflito de interesse.
- Auditores mantêm um estado de mente aberta ao processo de auditoria para assegurar que as constatações e conclusões de auditoria serão baseadas somente nas evidências de auditoria.
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Princípios de auditoria (e)
• Abordagem baseada em evidências o que é….
• “Evidência é o método racional utilizado para se alcançar conclusões de auditoria confiáveis e reproduzíveis em um processo sistemático de auditoria”
- Evidência de auditoria é verificável. É baseada em amostras das informações disponíveis, uma vez que uma auditoria é realizada durante um período finito de tempo e com recursos finitos.
- O uso apropriado de amostragem é intimamente relacionado com a confiança que pode ser colocada nas conclusões de auditoria.
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Gestão de um Programa de Auditoria
N
S
EW
Autoridade para o programa deauditoria (5.1)
Estabelecendo o programa de auditoria (5.2, 5.3)
- objetivos e abrangência - responsabilidades - recursos - procedimentos
Competência eavaliação de
auditores (seção 7)
Atividades deauditoria (seção 6)
Implementando o programa de auditoria (5.4,5.5)
- programando auditorias - avaliando auditores - selecionando equipes de auditorias - mantendo registros
Monitorando/analisando programa (5.6)
- monitorando e analisando criticamente - identificando necessidades de ações corretivas / preventivas - identificando oportunidades de melhorias
Melhorando oprograma de
auditoria (5.6)
P
D
C
A
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Gestão de um Programa de Auditoria
Iniciando a auditoria (6.2)
- designando líder de equipe - definindo objetivos/escopo/ critérios - determinando a viabilidade - selecionando a equipe de auditoria - estabelecendo contato inicial com o auditado
Análise crítica documentos (6.3)
- analisando criticamente documentos pertinentes, inclusive registros - determinando adequação com respeito aos critérios da auditoria
Preparando as atividades daauditoria no local (6.4)
- preparando plano de auditoria - designando trabalho para a equipe de auditoria - preparando documentos de trabalho
Conduzindo atividades no local (6.5)
- reunião de abertura - comunicação durante auditoria - funções/responsabilidades de guias/observadores - coletando/verificando informações - gerando constatrações - preparando conclusões - reunião de encerramento
Preparando, aprovando edistribuindo relatório (6.6)
Concluindo aauditoria (6.7)
Acompanhamento (6.8)
- atividades adicionais normalmente não são consideradas parte da auditoria
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2a. Parte
Competência e Avaliação de Auditores
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1 - Competência e Avaliação de Auditores
• Competência: “Conjunto de atributos pessoais e capacidade demonstrada para aplicação dos seus conhecimentos e habilidades”
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Competência
Conhecimento e habilidade genéricos
(7.3.1 & 7.3.2)
Qualidade
Conhecimento e habilidade específicos à qualidade (7.3.3)
Ambiental
Conhecimento ehabilidades específicos
ao meio ambiente(7.3.4)
Educação Experiência Treinamento Experi ência
em auditoria de auditor profissional (7.4)
Atributos pessoais (7.2)
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Competência genérica
• Conhecimento e habilidades necessárias nas seguintes áreas:
- Princípios, procedimentos e técnicas de Auditoria
- Sistemas de gestão e documentos de referência
- Leis, regulamentos e outros requisitos aplicáveis
- Situações organizacionais
Líder da equipe de auditoria também deve possuir habilidades de liderança apropriadas
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Competência específica para SGQ
• Métodos e técnicas relacionadas à qualidade
- Terminologia
- Princípios e aplicações de GQ - Ferramentas de GQ (ex.Controle Estatístico do Processo, Análise de Causa e Efeito, Amostragem)
- Processos e produtos
- Terminologia específica do setor- Características técnicas de processos e produtos
- Processos e práticas específicas do setor
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Competência específica para SGA
• Métodos e técnicas de Gestão Ambiental
- Terminologia
- Princípios e aplicações de GA
- Ferramentas de GA (ex.AAIA, ACV, ADA)
Avaliação de Aspectos / impactos Avaliação do Ciclo de vida Avaliação do Desempenho Ambiental
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Competência específica para SGA
• Ciência e tecnologia ambientais
- Impacto humano
- Interação de ecosistemas
- Mídia Ambiental
- Gestão de recursos naturais (ex. combustíveis, fósseis; água; flora; fauna)
- Métodos gerais de proteção ambiental
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Competência específica para SGA
• Aspectos técnicos e ambientais das operações
- Terminologia específica do setor
- Aspectos e impactos
- Métodos para avaliar a significância
- Técnicas de monitoramento e medição
- Tecnologia para prevenção de poluição
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Educação, experiência, treinamento
• Não é a meta da ISO NBR 19011 ser prescritiva, mas exemplos são fornecidos
- Para auditores de uma única disciplina
- Para auditores das duas disciplinas
- Para líderes de equipes de auditoria
Nota – a experiência em auditoria deve ter sido adquirida sob a orientação de um auditor que seja competente na mesma disciplina
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Manutenção e melhoria da competência
• Desenvolvimento profissional contínuo
- melhoria do conhecimento, habilidades e atributos pessoais :
Pode ser alcançado com treinamento, estudo, participação em reuniões, seminários, conferências, etc…
• Manutenção da habilidade de auditar
- Através de participações em auditorias com regularidade
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2 - Avaliação de Auditores
Avaliação inicial de pessoas que desejam se tornar auditores
Avaliação como parte de um processo de seleção de uma equipe
Avaliação contínua dos auditores para manutenção e melhoria
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Métodos de avaliação
• Análise dos registros de educação, treinamento, vínculo empregatício e experiência em auditoria
• Informações positivas e negativas do auditor:• Referências pessoais, atestados, avaliação de
desempenho, reclamações, análise crítica dos colegas e …………………… a auto avaliação – “será que eu sou mesmo competente ?”
• Entrevistas • Observação
• Execução de tarefas, testemunhar auditorias, desempenho no trabalho
• Exames (orais e escritos)• Análise após auditoria
• Análise crítica do relatório, postura profissional perante o cliente, o auditado, os colegas
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Experiência ProfissionalParâmetro Auditor Auditor em, Ambas as
DisciplinasLíder de Equipe da
Auditoria
Educação Ensino Médio (Nota 1) O mesmo solicitado para Auditor
O mesmo solicitado para Auditor
Experiência profissional total
5 anos (Nota 2) O mesmo solicitado para Auditor
O mesmo solicitado para Auditor
Experiência profissional nos campos de Gestão da Qualidade ou Ambiental
No mínimo 2 anos do total de 5 anos
2 anos na segunda disciplina (Nota 3)
O mesmo solicitado para Auditor
Treinamento em Auditoria
40 h de treinamento em Auditoria
24 h de treinamento na segunda disciplina (Nota 4)
O mesmo solicitado para Auditor
Experiência em Auditoria 4 Auditorias Completas num total de no mínimo 20 dias de experiência como auditor em treinamento sob a orientação de um Auditor competente como líder de Equipe de Auditoria (Nota 5)
3 Auditorias Completas num total de no mínimo 15 dias de experiência na segunda disciplina como auditor em treinamento sob a orientação de um Auditor competente como líder de Equipe de Auditoria (Nota 5)
3 Auditorias Completas num total de no mínimo 15 dias de experiência como líder de Equipe na segunda disciplina como auditor em treinamento sob a orientação de um Auditor competente como líder de Equipe de Auditoria (Nota 5)
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Experiência Profissional
Nota1: Ensino médio é a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao Ensino fundamental e é concluída antes do ingresso em instituição de Ensino Superior.
Nota 2: O número de anos pode ser reduzido em 1 ano se a pessoa tiver completado o Ensino Superior
Nota 3: A experiência profissional na segunda disciplina pode ser simultânea com a experiência profissional na primeira disciplina.
Nota 4: O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas, leis, regulamentos, princípios, métodos, e técnicas pertinentes.
Notam 5: Uma Auditoria Completa é uma auditoria que cobre todos os passos descritos em 6.3 a 6.6. Convém que a experiência integral em Auditoria inclua toda a Norma de Sistema de Gestão.
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Obrigado!