Plano de Contas Contábil

CÓDIGOS NOMENCLATURAS TIPO NAT1 ATIVO S DV11 CIRCULANTE S DV111 DISPONÍVEL S DV111.01 NUMERÁRIOS EM CAIXA S DV111.01.001 Caixa A DV111.01.002 Fundo Fixo A6 DV111.02 NUMERÁRIOS EM BANCOS S DV111.02.001 Bancos Conta Movimento A5 DV111.02.002 Aplicações de Liquidez Imediata A5 DV112 REALIZÁVEL S DV112.01 ESTOQUES S DV112.01.001 Produtos Acabados A DV112.01.002 Produtos em Processo A DV112.01.003 Matérias Primas A DV112.01.004 Mercadorias para Revenda A DV112.01.004 Almoxarifado A DV112.01.100 ( - ) Provisão para Ajuste ao Valor de Mercado A CR112.02 CLIENTES S DV112.02.001 Duplicatas a Receber A67 DV112.02.100 ( - ) Duplicatas Descontadas A7 CR112.02.110 ( - ) Provisão para Devedores Duvidosos A CR112.03 IMPOSTOS A RECUPERAR S DV112.03.001 ICMs a Recuperar A DV112.03.002 IPI a Recuperar A DV112.03.003 IRRF a Recuperar A DV112.03.004 INSS Retenção Seguridade Social a Recuperar A DV112.04 ADIANTAMENTOS S DV112.04.001 Arredondamentos Antecipados a Funcionários A DV112.04.002 Antecipação de Salários A DV112.04.002 Antecipação do 13o Salário A DV112.04.005 Vales a Funcionários A DV112.04.006 Antecipações a Fornecedores A67 DV112.05 OUTROS CRÉDITOS S DV112.05.001 Outros Créditos Diversos a Receber A DV113 DESPESAS ANTECIPADAS S DV113.01 VALORES A APROPRIAR S DV113.01.001 Seguros a Apropriar A DV113.01.002 Aluguéis a Apropriar A DV113.01.002 Encargos Financeiros a Apropriar A DV12 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO S DV121 CRÉDITOS DIVERSOS S DV121.01 CLIENTES S DV121.01.001 Duplicatas a Receber A67 DV121.01.100 ( - ) Duplicatas Descontadas A7 CR121.01.110 ( - ) Provisão para Devedores Duvidosos A CR121.02 OPERAÇÕES COM OS SÓCIOS S DV121.02.001 Empréstimos e Adiantamentos A6 DV121.03 OUTRAS OPERAÇÕES S DV121.03.001 Cauções A DV121.03.002 Depósitos Judiciais A DV13 PERMANENTE S DV131 INVESTIMENTOS S DV131.01 APLICAÇÕES DIVERSAS S DV131.01.001 Obras de Arte A DV131.01.002 Imóveis A DV131.02 PARTICIPAÇÕES EM OUTRAS EMPRESAS S DV131.02.001 Empresas Controladas A7 DV131.02.002 Empresas Coligadas A7 DV132 IMOBILIZADO S DV132.01 BENS TANGÍVEIS S DV132.01.001 Terrenos A DV

Página: 1

Plano de Contas Contábil

CÓDIGOS NOMENCLATURAS TIPO NAT132.01.002 Imóveis A DV132.01.003 Móveis e Utensílios A DV132.01.004 Máquinas e Equipamentos A DV132.01.005 Equipamentos de Processamento de Dados A DV132.01.006 Veículos A DV132.01.100 ( - ) Exaustão Acumulada A CR132.01.110 ( - ) Depreciação Acumulada A CR132.02 BENS INTANGÍVEIS S DV132.02.001 Marcas e Patentes A DV132.02.002 Direito de Uso de Linhas Telefônicas A DV133 DIFERIDO S DV133.01 GASTOS PRÉ-OPERACIONAIS S DV133.01.001 Gastos Pré-Operacionais A DV133.01.100 ( - ) Amortização Acumulada A CR2 PASSIVO S CR21 CIRCULANTE S CR211 OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO S CR211.01 FORNECEDORES S CR211.01.001 Fornecedores de Produtos A67 CR211.01.002 Fornecedores de Consumo A67 CR211.02 FINANCIAMENTOS S CR211.02.001 Entidade Financiadora A7 CR211.03 EMPRÉSTIMOS S CR211.03.001 Entidade Financeira A7 CR211.04 COM PESSOAL S CR211.04.001 Retiradas Pró-Labores a Pagar A CR211.04.002 Salários e Ordenados a Pagar A CR211.04.003 Rescisões a Pagar A CR211.04.004 Dividendos a Pagar A CR211.04.005 Participações de Funcionários a Pagar A CR211.04.006 Pensão Alimentícia a Pagar A CR211.05 IMPOSTOS E TRIBUTOS S CR211.05.001 ICMs a Recolher A CR211.05.002 IPI a Recolher A CR211.05.003 PIS a Recolher A CR211.05.004 COFINS a Recolher A CR211.05.005 ISS a Recolher A CR211.05.006 IRRF a Recolher A CR211.06 ENCARGOS SOCIAIS S CR211.06.001 INSS a Recolher A CR211.06.002 FGTS a Recolher A CR211.06.003 Contribuição Sindical a Recolher A CR211.07 OUTRAS OBRIGAÇÕES S CR211.07.001 Energia Elétrica a Pagar A CR211.07.002 Telefone a Pagar A CR211.07.003 Aluguéis a Pagar A CR211.07.004 Outras Contas a Pagar A CR211.08 ANTECIPAÇÃO DE CLIENTES S CR211.08.001 Clientes a Pagar A67 CR211.09 PROVISÕES S CR211.09.001 Provisão para o Imposto de Renda A CR211.09.002 Provisão para a Contribuição Social A CR211.09.003 Provisão para o 13o Salário A CR211.09.004 Provisão para as Férias e 1/3 de Férias A CR22 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO S CR221 OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO S CR221.01 FINANCIAMENTOS S CR221.01.001 Entidades Financeiras a Pagar A7 CR221.02 EMPRÉSTIMOS S CR221.02.001 Entidades Financeiras a Pagar A7 CR221.03 OPERAÇÕES COM OS SÓCIOS S CR

Página: 2

Plano de Contas Contábil

CÓDIGOS NOMENCLATURAS TIPO NAT221.03.001 Empréstimos e Adiantamentos A6 CR23 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS S CR231 RECEITAS A REALIZAR S CR231.01 ANTECIPAÇÃO DE VENDAS S CR231.01.001 Vendas Futuras A CR231.01.002 ( - ) Custos sobre as Vendas Futuras A DV3 PATRIMÔNIO LÍQUIDO S CR31 CAPITAL PRÓPRIO S CR311 OBRIGAÇÕES PARA COM OS SÓCIOS S CR311.01 CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO S CR311.01.001 Capital Social Subscrito A CR311.01.002 ( - ) Capital Social a Integralizar A DV311.02 RESERVAS S CR311.02.001 Reservas de Capital A CR311.02.002 Reservas de Lucros A CR311.02.003 Reservas Legais A CR311.02.004 Reservas de Contingências A CR311.02.005 Reservas de Reavaliação A CR311.03 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS S CR311.03.001 Lucros Acumulados A CR311.03.002 ( - ) Prejuízos Acumulados A DV311.03.003 Lucro do Exercício A CR311.03.004 ( - ) Prejuízo do Exercício A DV4 CONTAS DE RESULTADO S CR41 RECEITAS S CR411 RECEITA OPERACIONAL BRUTA S CR411.01 VENDAS S CR411.01.001 Vendas de Produtos A CR411.01.002 Vendas de Mercadorias A CR411.01.003 Vendas de Serviços A CR412 ( - ) DEDUÇÕES S/ AS RECEITAS OPERACIONAIS BRUTAS S DV412.01 DEDUÇÕES CONDICIONAIS S DV412.01.001 Vendas Canceladas A DV412.01.002 Devoluções de Vendas A DV412.01.003 Abatimentos sobre as Vendas A DV412.02 IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE AS VENDAS S DV412.02.001 ICMS sobre as Vendas A DV412.02.002 IPI sobre as Vendas A DV412.02.003 PIS sobre as Vendas A DV412.02.004 COFINS sobre as Vendas A DV412.02.005 ISS sobre as Vendas de Serviços A DV42 GASTOS OPERACIONAIS S DV421 CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS S DV421.01 CUSTOS DE PRODUÇÃO, COMERCIALIZAÇÃO E SERVIÇO S DV421.01.001 CPV – Custos dos Produtos Vendidos A DV421.01.002 CMV – Custos das Mercadorias Vendidas A DV421.01.003 CSV – Custos dos Serviços Vendidos A DV421.02 GASTOS COM PESSOAL S DV421.02.001 Retiradas Pró-Labores A3 DV421.02.002 Salários e Ordenados A3 DV421.02.003 Salário Família A3 DV421.02.004 Horas Extras A3 DV421.02.005 Aviso Prévio A3 DV421.02.006 Adicional Insalubridade A3 DV421.02.007 Adicional Periculosidade A3 DV421.02.008 Adicional Noturno A3 DV421.02.009 Gratificações A3 DV421.02.010 Indenizações Artigo 479 da CLT A3 DV421.02.011 13o Salário A3 DV421.02.012 Férias e 1/3 de Férias A3 DV421.02.013 Inss A3 DV

Página: 3

Plano de Contas Contábil

CÓDIGOS NOMENCLATURAS TIPO NAT421.02.014 Fgts e Contribuição Social do Fgts A3 DV421.02.015 Multa do Fgts ( 50% ) A3 DV421.03 OUTROS GASTOS DIVERSOS S DV421.03.001 Serviços Prestados por Pessoas Jurídicas A3 DV421.03.002 Serviços Prestados por Pessoas Físicas A3 DV421.03.003 Encargos do Inss s/ Serviços Prestados por Pes. Físicas A3 DV421.03.004 Seguridade Social do Inss Retidos de Pessoas Jurídicas A3 DV421.03.005 Consumo de Água A3 DV421.03.006 Energia Elétrica A3 DV421.03.007 Telefone e Fax A3 DV421.03.008 Fotocópias / Xerox A3 DV421.03.009 Cafés, Lanches e Refeições A3 DV421.03.010 Viagens e Estadias A3 DV421.03.011 Materiais de Escritório A3 DV421.03.012 Materiais de Limpeza e Conservação A3 DV421.03.013 Taxas de Expedientes Diversas A3 DV421.03.013 Transportes e Fretes A3 DV421.03.014 Combustíveis e Lubrificantes A3 DV421.03.015 Manutenção de Veículos A3 DV421.03.016 Manutenção de Equipamentos A3 DV421.03.017 Manutenção de Imóveis A3 DV421.03.018 Aluguéis de Veículos A3 DV421.03.019 Aluguéis de Equipamentos A3 DV421.03.020 Aluguéis de Imóveis A3 DV421.03.021 Arrendamento Mercantil – Leasing A3 DV421.03.022 Seguros de Veículos A3 DV421.03.023 Seguros de Equipamentos A3 DV421.03.024 Seguros de Imóveis A3 DV421.03.025 Bens de Natureza Permanente A3 DV421.03.026 Encargos da Depreciação A3 DV421.03.027 Encargos da Exaustão A3 DV421.03.028 Encargos da Amortização A3 DV421.03.029 Outros Custos e Despesas Gerais A3 DV43 RESULTADOS NÃO OPERACIONAIS S CR431 RECEITAS NÃO OPERACIONAIS S CR431.01 FINANCEIRAS S CR431.01.001 Descontos Incondicionais Recebidos A CR431.01.002 Variações Monetárias Passivas A CR431.01.003 Aplicações Financeiras A CR431.02 GANHOS DE CAPITAL S CR431.02.001 Lucro na Venda de Bens do Permanente A CR432 DESPESAS NÃO OPERACIONAIS S DV432.01 FINANCEIRAS S DV432.01.001 Descontos Incondicionais Concedidos A DV432.01.002 Variações Monetárias Ativas A DV432.01.003 Juros e Multas A DV432.01.004 IOFs – Imposto sobre Operações Financeiras A DV432.01.005 CPMF – Contribuição Provisória s/ Movim. Financeira A DV432.02 PERDAS DE CAPITAL S DV432.02.001 Prejuízo na Venda de Bens do Permanente A DV44 CONTAS TRANSITÓRIAS S CR441 ENCERRAMENTO DO EXERCÍCIO S CR441.01 LUCRO OU PREJUÍZO APURADO S CR441.01.001 Apuração do Resultado do Exercício A CR

Página: 4