“atos osiguranje” a.d. b i j e lj i n a · 2019-04-09 · 99/08 od 30.01.2008. godine...
TRANSCRIPT
“ATOS OSIGURANJE” A.D.
B I J E LJ I N A
GODIŠNJI IZVJEŠTAJ O POSLOVANJU ZA 2018. GODINU
Bijeljina, februar 2019. godine
2
S A D R Ţ A J
1. UVODNE NAPOMENE ........................................................................................................ 3
2. OPŠTE INFORMACIJE O DRUŠTVU ................................................................................. 4
3. PREGLED ZNAĈAJNIH RAĈUNOVODSTVENIH POLITIKA ...................................... 12
4. TRENUTNI POLOŢAJ I OĈEKIVANI RAZVOJ DRUŠTVA .......................................... 17
5. ORGANIZACIONI DJELOVI ............................................................................................. 18
6. LJUDSKI RESURSI............................................................................................................. 18
7. PODACI O BRUTO PREMIJI PO VRSTAMA OSIGURANJA ........................................ 19
8. ŠTETE .................................................................................................................................. 20
9. PORTFELJ DRUŠTVA NA DAN 31.12.2018. GODINE ................................................... 22
10. ANALIZA OSTVARENOG FINANSIJSKOG REZULTATA........................................ 23
11. ANALIZA FINANSIJSKOG POLOŢAJA ........................................................................ 27
12. POKAZATELJI EFIKASNOSTI POSLOVANJA ............................................................ 33
13. PODACI O TEHNIĈKIM REZERVAMA ........................................................................ 35
14. PODACI O OSTVARENOJ DOBITI ................................................................................ 36
15. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA ............................................................................... 36
16. ODNOSI SA LICIMA NA ZNAĈAJNOM POLOŢAJU .................................................. 38
17. STRUKTURA I IZNOSI DONACIJA ............................................................................... 38
18. ZNAĈAJNI POSLOVNI DOGADJAJI ............................................................................. 38
19. AKTIVNOSTI U VEZI SA ISTRAŢIVANJEM I RAZVOJEM ....................................... 38
20. OTKUP SOPSTVENIH AKCIJA ...................................................................................... 39
21. SEGMENTI DRUŠTVA .................................................................................................... 39
22. UPRAVLJANJE RIZICIMA .............................................................................................. 39
23. REOSIGURANJE.............................................................................................................. 41
24. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE ................................................................................ 44
25. PREGLED TARIFA I USLOVA VAŢEĆIH U 2018. GODINI ........................................ 44
26. ZAKLJUĈAK ..................................................................................................................... 49
3
1. UVODNE NAPOMENE
"Atos osiguranje" a.d. Bijeljina je imalo uspješnu poslovnu 2018. godinu, što se ogleda u premašenom planu premije osiguranja, kao i ostvarenoj dobiti na kraju poslovne godine. Uz sve to, Društvo je kontinuirano provodilo mjere naložene od strane Agencije za osiguranje Republike Srpske, a u cilju stabilizacije poslovanja i ispunjavanja kriterija predviđenih važećim propisima. U toku 2018. godine izvršena je promjena vlasničke strukture, gdje je 04. septembra austrijski osiguravajući koncern "Grawe group" preuzeo vlasnički udio od "MG MIND" i postao većinski vlasnik. Time je "Atos osiguranje" postalo dio ove respektabilne grupacije, čime je postignuta dodatna stabilnost poslovanja i sigurnost za naše osiguranike. Paralelno sa ovim aktivnostima, konstantno je obnavljana i uspostavljana prodajna mreža Društva na području Republike Srpske i Federacije Bosne i Hercegovine. S tim u vezi, otvoren je niz novih prodajnih mjesta, pretežno na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine, čime je "Atos osiguranje" postalo prisutno na cijelokupnom tržištu Bosne i Hercegovine. Kao rezultat svih ovih aktivnosti Društvo je u 2018. godini ostvarilo odlične rezultate u realizaciji broja izdatih polisa i ukupnoj premiji. U 2018. godini izdato je 120041 polisa osiguranja, što je je povećanje za 13,78% u odnosu na prethodnu godinu. Isto tako, ostvarena ukupna premija iznosi 21.750.915,58 KM i veća je za 13,13% u odnosu na prethodnu godinu. Treba naglasiti da je u 2018. godini isplaćeno 9.228.934,70 KM šteta, što je za 3.471.744,70 KM više nego u 2017. god. I pored ovoga Društvo je ostvarilo neto dobit u iznosu od 2.077.574 KM Sve prethodno navedeno je osnov za daljnju ekspanziju, te da kroz vrhunski kvalitet usluga obezbjedimo zadoljstvo klijenata. Blagovremena i potpuna isplata pravičnog iznosa po prijavljenoj šteti i ovog puta bila je suština uspješnog rada "Atos osiguranja" a.d. Bijeljina. Prateći propise koji striktno regulišu, ali i tržišne uslove, Društvo je u znatnoj mjeri koristilo znanje i iskustvo koje je steklo dosadašnjim uspješnim radom. Društvo kroz politiku upravljanja rizikom osiguranja kontinuirano prati izloženosti riziku osiguranja, sa ciljem da se identifikuju, procjenjuju i mjere rizici kojima je "Atos osiguranje" izloženo i na snovu toga Društvo upravlja tim rizicima na način koji neće ugroziti imovinu i poslovanje, odnosno koji će obezbjediti zaštitu interesa osiguranika, korisnika osiguranja, trećih oštećenih lica i drugih povjerilaca u skladu sa zakonom i važećim propisima. Pored nepovoljnih uslova na tržištu osiguranja koje prate poslovanje Društva, uloga i zadaci nisu promijenjeni. Profesionalan pristup poslu koji nam je povjeren i dosadašnji rezultati daju nam osnov da vjerujemo u uspjeh. Generalni direktor Dragan Šumatić, dipl. ecc
4
2. OPŠTE INFORMACIJE O DRUŠTVU
Osnivanje Društva
Na osnovu Rješenja Ministarstva finansija Republike Srpske br. 01-349/93 od 25.06.1993. godine osnovano je Dioničarsko društvo za osiguranje i reosiguranje "BOBAR" sa p.o.
Osnivanje je upisano u sudski registar Rešenjem Osnovnog suda u Bijelјini od 29.06.1993. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1514, oznaka i broj upisnika suda: Fi-
1094/93. Prema Odluci o osnivanju od 15.10.1992. godine osnivaĉki kapital iznosio je 3.010.000.000,00 dinara, a osnivaĉi su bili:
1. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine ............................................... 3.000.000.000 dinara i 2. MP "Autosemberija" iz Bijelјine ............................................ 10.000.000 dinara.
Rešenjem je utvrĊena potpuna odgovornost do visine osnivaĉkog uloga.
Na osnovu Odluke od 17.04.1997. godine kod istog suda je Rešenjem od 28.04.1997. godine izvršen je upis izmjene naziva osnivaĉa MP "Autosemberija" Bijelјina u DOO
"Autosemberija" Bijelјina, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-438/97.
Kod registarskog suda u Bijelјini, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-498/97, dana 03.07.1997. godine izvršen je upis promjene ovlaštenog
lica za zastupanje, tako da je umjesto Milorada Đukanovića kao ovlašteno lice upisan Tomislav Ijaĉić.
Rješenjem istog suda od 06.11.1997. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-637/97, a na osnovu Odluke o reorganizaciji i
povezivanju preduzeća kapitalom broj: 1202/97 od 15.09.1997. godine izvršena je izmjena naziva Društva i osnivaĉa Društva. Novi naziv glasi:
Dioniĉarsko društvo za osiguranje i reosiguranje "BOBAR" sa p.o.
Sjedište Društva nije izmjenjeno, a osnivaĉi su: 1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, Ul. Filipa Višnjića br. 211. i
2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine Ul. Stevana Krnjića br. 22.
Promjene upisa u registar osnivanja
UsklaĊivanje djelatnosti Kompanije u skladu sa odredbama "Zakona o klasifikaciji djelatnosti i o registru jedinica razvrstavanja" ("Sluţbeni glasnik Republike Srpske" broj: 4/97) i
"Uredbe o dopunskim uslovima za upis u sudski registar privatnih preduzeća i drugih pravnih lica koja obavlјaju privrednu djelatnost u privatnoj svojini" ("Sluţbeni glasnik Republike Srpske" broj: 20/97) izvršeno je Rešenjem registracionog suda od 09.04.1998. godine, broj
5
registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-1058/97. U
istom Rešenju naveden je iznos sredstava osnivaĉa, i to: 1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, 724.609,75 dinara
2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 3.000,00 dinara Rešenjem Osnovnog suda u Bijelјini od 27.07.1999. godine, broj registarskog uloška
registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-369/99 izvršen je upis povećanja visine osnivaĉkog uloga osnivaĉa na osnovu Odluke broj: 950/99-B od 27.02.1999 godine
upisom: 1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, 1.123.122,32 KM
2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 4.623,80 KM
Povećanje visine osnivaĉkog uloga upisano je kod registarskog suda Rješenjem od 02.02.2000. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-1219/99 a na osnovu Odluke broj: 6757/99-B od 13.12.1999. godine kada je upisano:
Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 330.000,00 KM
Rješenjem Osnovnog suda u Bijelјini od 10.04.2000. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-94/2000 izvršen je upis promjene
naziva i promjene oblika Društva tako da novi naziv glasi: Akcionarsko društvo za osiguranje i reosiguranje "BOBAR OSIGURANјE" p.o. Bijelјina. Istim Rješenjem upisano je i
usklaĊivanje opštih akata Društva sa odredbama "Zakona o preduzećima" ("Sluţbeni glasnik Republike Srpske" broj: 24/98), kao i povećanje osnovnog kapitala Društva, tako da je upisan osnivaĉki kapital registrovan u iznosu od:
1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, 4.271.856,24 KM
2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 348.142,64 KM
Dana 02.10.2001. godine Rješenjem registracionog suda izvršena je ispravka Rješenja Fi-
94/2000 od 10.04.2000 godine tako što se upisuje promjena osnivaĉkog uloga osnivaĉa i to tako da se po osnovu ostvarene dividende po završnom raĉunu za 1999. godinu upisuje
povećanje osnivaĉkog uloga te se upisuje:
1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, 3.440.000,00 KM
2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 920.000,00 KM.
Nominalna vrijednost jedne osnivaĉke akcije utvrĊena je u iznosu od 10.000,00 KM tako da je ukupan kapital podjelјen na 436 osnivaĉkih akcija.
Rješenjem registracionog suda od 29.11.2001. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-915/01 izvršen je upis promjene djelatnosti i
promjene naziva, tako da novi naziv glasi: Akcionarsko društvo za osiguranje "BOBAR OSIGURANјE" p.o. Bijelјina, Ul. Filipa Višnjića br. 211. Skraćeni naziv glasi: "BOBAR OSIGURANјE" A.D. Bijjelјina. Registrovana djelatnost Društva je:
6603 66030 Ostalo osiguranja
6720 67200 Pomoćne aktivnosti za osiguranje i penzijske fondove.
6
Rješenjem istog suda od 18.01.2002. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-
1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-918/2001 izvršen je upis organizovanja i usklaĊivanja opštih akata Društva sa odredbama "Zakona o osiguranju imovine i lica" ("Sluţbeni glasnik
Republike Srpske" broj: 14/00). Rešenjem Ministarstva finansija Republike Srpske broj: 04-7077/08 od 28.12.2001. godine
izdata je dozvola za rad Društva.
Povećanje osnovnog kapitala pretvaranjem nerasporeĊene dobiti u osnovni kapital upisano je kod registracionog suda Rješenjem od 09.07.2002. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-575/2002, tako ja upisan kapital u
iznosu od:
1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, 5.870.000,00 KM 2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 1.560.000,00 KM
i to tako da je ukupan iznos nerasporeĊene dobiti u iznosu od 3.070.000,00 KM rasporeĊen na 307 akcija nominalne vrijednosti 10.000,00 KM na:
1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, 243 akcije
2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 64 akcije
Nakon navedenih promjena ukupan kapital Društva iznosi 7.430.000,00 KM rasporeĊen na
743 akcije nominalne vrijednosti 10.000,00 KM. Rješenjem Osnovnog suda u Bijelјini od 05.04.2002. godine, broj registarskog uloška
registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: Fi-360/2002 izvršen je upis promjene lica ovlaštenog za zastupanje, tako da je ovlašteno lice: Verolјub (Ljubomir) Janjiĉić iz
Bijelјine, Ul. Galac br.132/a. Rješenjem Osnovnog suda u Bijelјini od 02.04.2007. godine, broj registarskog uloška
registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: 080-Reg-06-000 868, izvršen je upis osnovnog kapitala pretvaranjem rezervi sigurnosti u osnovni kapital u iznosu od 5.940.000
KM, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi 13.370.000 KM.
Prema ovom Rješenju kao osnivaĉi upisani su:
1. Kompanija "BOBAR" DOO Bijelјina, 10.560.000,00 KM 2. Gavrilo BOBAR iz Bijelјine 2.810.000,00 KM
Prema Izvještaju Centralnog registra - knjiga akcionara na dan 31.12.2007. godine kao akcionari upisani su:
1. Kompanija „BOBAR“ doo Bijelјina 9.220.000,00 KM 2. Bobar Gavrilo Bijelјina 2.710.000,00 KM
3. „UNIVERZAL“ ad Bijelјina 740.000,00 KM 4. „NOVA BANKA“ ad Banja Luka 600.000,00 KM
5. „T&MC“ doo Zagreb 100.000,00 KM
7
Prema ovom izvještaju upisano je 1337 akcija, oznake BROS-R-A, nominalne vrijednosti
10.000 KM.
Prema Rješenju Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske broj: 01-UP-031-5649/07 od 31.12.2007. godine, osnovni kapital utvrĊen je u iznosu od 13.370.000,00 KM i podijelјen je na 133.700 redovnih (obiĉnih) akcija nominalne vrijednosti 100,00 KM.
Banjaluĉka berza AD Banja Luka donijela je Rješenje o uvrštavanju hartija od vrijednosti na
slobodno berzansko trţište, broj: 08-1712/2007 od 13. avgusta 2007. godine, po kome su hartija od vrijednosti sa oznakom BROS-R-A emitenta BOBAR AD BIJELjINA uvrštava na Trţište akcija u okviru slobodnog berzanskog trţišta, pri ĉemu trgovanje sa uvrštenom
hartijom od vrijednosti poĉinje nakon dostavlјanja finansijskih izvještaja. Rješenjem broj: 03-99/08 od 30.01.2008. godine Banjaluĉke berze a.d. Banja Luka hartije od vrijednosti emitenta
„Bobar osiguranje“ a.d. Bijelјina, oznake emitenta BROS, oznake hartije od vrijednosti BROS-R-C uvrštavaju se na slobodno berzansko trţište po osnovu podjele akcija prve, druge i treće emisije. Istim Rješenjem izvršeno je brisanje akcija sa slobodnog berzanskog trţišta istog
emitenta sa oznakom BROS-R-A. Novi broj akcija od vrijednosti iznosi 133.700 nominalne vrijednosti 100 KM.
Rješenjem Osnovnog suda u Bijelјini od 02.07.2008. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: 080-0-Reg-08-000 445, izvršen je upis
povećanja osnovnog kapitala pretvaranjem nerasporeĊene dobiti u osnovni kapital u iznosu od 1.549.300 KM, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi 14.919.300 KM.
Prema Rješenju Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske broj: 01-UP-031-2451/08 od 13.06.2008. godine, osnovni kapital utvrĊen je u iznosu od 14.919.300,00 KM i podjelјen
je na 149.193 redovnih (obiĉnih) akcija nominalne vrijednosti 100,00 KM.
Usaglašavanje poslovanja i donošenje opštih akata Društva prema odredbama Zakona o dsruštvima za osiguranje („Sluţbeni glasnik Republike Srpske“ broj: 17/05) i Rješenju Agencije za osiguranje Republike Srpske broj: 05-115-4/07 od 12.12.2007. godine, te
denominacija akcija prema Rješenju Komisije za hartije od vrijednosti broj: 01-UP-031-5649/07 od 31.12.2007. godine upisani su Rješenjem Osnovnog suda u Bijelјini od
07.11.2008. godine, broj registarskog uloška registarskog suda: 1-1515, oznaka i broj upisnika suda: 080-0-Reg-08-000 084.
Prema Aktuelnom izvodu iz sudskog registra Okruţnog privrednog suda u Bijelјini od 04.11.2010. godine upisani su osnovni podaci o Društvu.
Rješenjem o registraciji broj: 059-0-Reg-11-000 537 od 01.11.2011. godine izvršen je upis usklaĊivanja opštih akata Društva prema odredbama Zakona o klasifikaciji djelatnosti i
registru poslovnih subjekata po djelatnostima u Republici Srpskoj („Sluţbeni glasnik Republike Srpske“ broj: 74/10) i Uredbe o klasifikaciji djelatnosti Republike Srpske
(„Sluţbeni glasnik Republike Srpske“ broj: 119/10). Rješenjem o registraciji Okruţnog privrednog suda u Bijelјini broj: 059-0-Reg-12-000775 od
02.11.2012. godine izvršen je upis smanjenja osnovnog kapitala Društva tako da osnovni kapital Društva iznosi 13.361.200,00 KM, na osnovnu Rješenja Komisije za hartije od
vrijednosti Republike Srpske broj: 01-UP-031-2168/12 od 24.09.2012. godine. Centralni
8
registar od hartija od vrijednosti donio je Rješenje o registraciji hartija od vrijednosti sa
sledećim podacima i karakteristikama:
Matiĉni broj emitenta: 01778935 Broj raĉuna emitenta: 1061970 Vrsta hartije: Akcije
Klasa hartije: Redovne akcije klase A Lokalna oznaka hartije: BROS-R-C
Broj hartija: 133.612 Nominalna vrijednost hartije: 100,00 KM Ukupna vrijednost emisije: 13.361.200,00 KM
Redni broj i tip emisije: Šesta emisija - smanjenje osnovnog kapitala
ISIN kod: VA100VROSRC2 Ograniĉenje prava na hartiji: Nema
Smanjenje osnovnog kapitala za iznos od 1.1558.100,00 KM izvršeno je na bazi Odluke Skupštine akcionara broj: 8986/V od 23.08.2012. godine radi pokrića preostalog
nepokrivenog gubitka u iznosu od 1.558.079,03 KM i formiranja zakonskih rezervi u iznosu od 20,97 KM.
Skupština akcionara, na sjednici odrţanoj 19.10.2015. godine donijela je Odluku o pokriću gubitka iskazanog na dan 31.12.2014. godine broj 9416-B/15-4 u iznosu od 12.190.563,00
KM na sledeći naĉin: - Iznos gubitka u iznosu od 239.142,00 na teret zakonskih rezervi, - Iznos gubitka u iznosu od 493,00 KM na teret nerasporeĊene dobiti i
- Iznos gubitka u iznosu od 11.950.928,00 KM na teret osnovnog kapitala Društva. Ovom Odlukom, osnovni kapital Društva, u iznosu od 13.361.200,00 KM, smanjuje se tako
što se povlače i poništavaju akcije predhodnih emisija. Kapital se smanjuje za iznos od 12.079.200,00 KM i to:
1) 11.950.928,00 KM – za pokriće akumuliranog gubitka zakljuĉno sa 31.12.2014. god. i
2) 128.272,00 KM – za izdvajanje u zakonske rezerve. Nakon smanjenja i izdvajanja u zakonske rezerve osnovni kapital Društva iznosi 1.282.000,00
KM, koji će sedmom (VII) emisijom po osnovu smanjenja kapitala biti podjeljen na 12.820 redovnih akcija, klase “A”, nominalne vrijednosti 100,00 KM po jednoj akciji.
Skupština akcionara, na sjednici odrţanoj 19.10.2015. godine donijela je Odluku o povećanju kapitala broj 9416-B/15-6. Nakon smanjenja kapitala, po osnovu sedme emisije, osnovni
kapital Društva, se po osnovu osme emisije akcija povećava za iznos 3.800.000,00 KM, te nakon povećanja iznosi 5.082.000,00 KM i sastoji se od 50.820 redovnih (obiĉnih) akcija klase “A” nominalne vrijednosti 100,00 KM po jednoj akciji.
U toku 2015. godine je izvršena dokapitalizacija putem osme emisije akcija i emitovano je
38.000 redovnih akcija javnom ponudom klase “A” nominalne vrijednosti 100 KM, što ukupno iznosi 3.800.000,00 KM. Za ove akcije Društvo je dana 28.12.2015. godine dobilo Rješenje od Komisije HOV broj 01-03-RE-683-14/15.
Rješenjem Osnovnog suda u Bijeljini od 30.12.2015. godine, broj: 059-0-Reg-15-00 1012,
istovremeno je izvršen upis smanjenja i upis povećanja osnovnog kapitala osmom emisijom
9
akcija javnom ponudom, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi
5.082.000,00 KM.
U posmatranom periodu v.d. Direktora Društva bila je Ristić Stoja do septembra 2016. godine a od 31.08.2016 godine funkciju Generalnog direktora Društva vrši Dragan Šumatić, upisan u sudski registar br. 059-0-Reg-16-000 619.
U 2016. godini došlo je do promjene vlasniĉke strukture Društva. Većinski vlasnik Društva
postalo je privredno Društvo MG Mind d.o.o. Mrkonjić Grad (98,971241% uĉešća). Na dan 07.03.2016. godine Skupština akcionara Društva je donijela Odluku broj 894-B/16-4 o promjeni naziva Društva tako da glasi “Atos osiguranje” a.d. Bijeljina na osnovu koje je i
Okruţni privredni sud u Bijeljini donio Rješenje o registraciji br. 059-O-Reg-16-000211 od 01.04.2016. godine.
Skupština akcionara, na sjednici odrţanoj 30.06.2016. godine donijela je Odluku o pokriću gubitka iskazanog na dan 31.12.2015. godine, broj 4230-A/16-11, u iznosu od 381.194,00
KM na sledeći naĉin: - Iznos gubitka u iznosu od 381.194,00 KM na teret nerasporeĊene dobiti.
Skupština akcionara, na sjednci odrţanoj 25.10.2016. godine donijela je Odluku o pokriću gubitka iskazanog na dan 31.12.2015. godine broj 8797-A/16-2 u iznosu od 1.266.806,00 КМ
na sledeći naĉin: - Iznos gubitka u iznosu od 128.272,00 na teret zakonskih rezervi, i
- Iznos gubitka u iznosu od 1.138.534,00 КМ na teret osnovnog kapitala Društva. Ovom Odlukom, osnovni kapital Društva, u iznosu od 5.082.000,00 КМ, smanjuje se tako što se povlače i poništavaju akcije predhodnih emisija. Kapital se samnjuje za iznos od:
1) 1.138.524,00 КМ – za pokriće akumuliranog gubitka zakljuĉno sa 31.12.2015. godine i 2) 358.466,00 КМ – za izdvajanje u zakonske rezerve.
Nakon smanjenja i izdvajanja u zakonske rezerve osnovni kapital društva iznosi 3.585.000,00 КМ, koji će devetom (IX) emisijom po osnovu smanjenja kapitala biti podjeljen na 35.850 redovnih akcija, klase “А”, nominalne vrijednosti 100,00 КМ po jednoj akciji.
Skupština akcionara, na sjednici odrţanoj 25.10.2016. godine donijela je Odluku o povećanju
kapitala broj 8797-A/16-4. Nakon smanjenja kapitala, po osnovu devete emisije, osnovni kapital Društva, se po osnovu desete emisije akcije povećava za iznos 2.500.000,00 KM, te nakon povećanja iznosi 6.085.000,00 KM i sastoji se od 60.850 redovnih (obiĉnih) akcija
klase „A“ nominalne vrijednosti 100,00 KM po jednoj akciji. U toku 2016. godine je izvršena dokapitalizacija putem desete (X) emisije akcija i emitovano
je 25.000 redovnih akcija javnom ponudom klase „A“ nominalne vrijednosti 100,00 KM, što ukupno iznosi 2.500.000,00 KM. Za ove akcije Društvo je dana 26.12.2016. godine dobilo Rješenje od Komisije HOV broj 01-UP-31-807-4/16.
Rješenjem Okruţnog privrednog suda u Bijeljini od 29.12.2016.godine, broj: 059-0-Reg-16-00 1024, istovremeno je izvrsen upis smanjenja i upisa povećanja osnovnog, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi 6.085.000,00 КМ.
U toku 2017. godine je izvršena dokapitalizacija putem dvanaeste (XII) emisije akcija i
emitovano je 1.200 redovnih akcija javnom ponudom klase „A“ nominalne vr ijednosti 100,00 KM, što ukupno iznosi 1.200.000,00 KM. Za ove akcije Društvo je dana 23.10.2017. godine
dobilo Rješenje od Komisije HOV broj 01-03-PE-595-7/17.
10
Rješenjem Okruţnog privrednog suda u Bijeljini od 26.12.2017.godine, broj: 059-0-Reg-17-001 476, istovremeno je izvrsen upis smanjenja i upisa povećanja osnovnog, tako da ukupni kapital, prema upisu u sudski registar iznosi 5.600.000,00 КМ.
Rješenjem Okruţnog privrednog suda u Bijeljini broj 059-0-Reg-17-000-872 od
05.09.2017.godine Društvo “Atos osiguranje” a.d. Bijeljina je izvršilo promjenu adrese sjedišta Društva, tako da nova adresa Društva glasi: Atos osiguranje a.d. Bijeljina, ul. Filipa
Višnjića 118, Bijeljina.
Identifikacioni podaci Društva
1. Firma subjekta upisa: Akcionarsko društvo za osiguranje
"ATOS OSIGURANJE"a.d. Bijelјina
2. Sjedište subjekta upisa: Bijelјina, Ul. Filipa Višnjića br. 118. 3. Skraćena oznaka firme: "ATOS OSIGURANјE"a.d. Bijelјina
4. Oblik organizovanja: Akcionarsko društvo - 03 5. Matiĉni broj 1-1515 (01778935) 6. Identifikacioni broj: 4400423690006
7. PDV broj: 400423690006 8. Šifra djelatnosti: Ostalo osiguranje – 65.12
9. Oblik svojine: Privatna svojina - 2 10. Transakcijski raĉuni: 555-001-00115072-73 kod Nove banke 552-000-16912867-28 kod Addiko banke
554-001-00003266-80 kod Pavlović banke 571-060-00000615-37 kod Komercijalne banke
567-343-24000004-87 kod Sberbank ad 551-790-22209436-93 kod Unicredit banke 161-000-01728000-79 kod Raiffeisen banke i
154-921-20084951-87 kod Intesa Sanpaolo banke
11. Devizni raĉuni: 552-000-16912937-12 Addiko bank 555-000-00166708-26 Nova banka ad
Prema Obaveštenju o razvrstavanju poslovnog subjekta po delatnosti Republiĉkog zavoda za
statistiku Republike Srpske broj: BN-S-12/19 od 22.01.2019. godine izvršeno je razvrstavanje
dijelova jedinica razvrstavanja.
Rješenjem broj: 065-0 reg-08-003356 od 11.12.2008 godine Općinskog suda u Sarajevu, a na osnovu rješenja Osnovnog suda u Bijelјini od 22.10.2008. godine upisano je u sudski registar osnivanje dijela društva, poslovne jedinice, Akcionarsko društvo za osiguranje „Bobar
osiguranje“ p.o. Bijelјina, ul. Filipa Višnjića br. 211. Filijala Sarajevo, ulica Put ţivota br.12.
Obavještenjem o razvrstavanju jedinice u sastavu pravnog lica po djelatnostima Federalnog zavoda za statistiku FBiH – Sluţba za statistiku za podruĉje Kantona Sarajevo, broj: 04-32.5-1-4400423690545/04 od 27.06.2007. godine izvršeno je razvrstavanje jedinice: AD „Bobar
osiguranje“ Bijelјina – Filijala Sarajevo, Put ţivota 12.
Rješenjem o registraciji Okruţnog privrednog suda u Bijeljini broj 059-0-Reg-18- 000 580 od 03.07.2018. i Rješenjem o registraciji Okruţnog privrednog suda u Bijeljini broj 059-0-Reg-
11
18- 000 797 od 29.08.2018.godine, Društvo je izvršilo upis poslovnih jedinica u Federaciji
BiH i to: Poslovnice Sarajevo, Poslovnica Tuzla, Poslovnice Ţivinice, Poslovnica Vitez, Poslovnica Banovići, Poslovnica Kiseljak, Poslovnica Bugojno, Poslovnica Buţim,
Poslovnice Bihać, Poslovnica Bos.Petrovac, Poslovnice Cazin, Poslovnica Zenica, Poslovnica Tešanj.
Prema Aktuelnom izvodu iz sudskog registra Okruţnog privrednog suda u Bijelјini od 13.12.2011. godine upisana je Filijala Banja Luka, poreski broj: 4400423690057, sjedište:
Srpska br. 99., djelatnost: 66.030 – Ostala osiguranja, lice ovlašćeno za zastupanje poslovne jedinice: Bunić Goran.
Rješenjem o registraciji Okruţnog privrednog suda u Bijelјini broj: 059-0-Reg-12-000775 od 02.11.2012. godine izvršen je upis Poslovnih jedinica subjekta upisa sa aktuelnim adresama i
poreskim brojevima (Brĉko, Banja Luka, Prijedor, Pale, Zvornik, Doboj, Sarajevo, Trebinje i Bijelјina).
U 2016. godini došlo je do promjene vlasniĉke strukture Društva. Većinski vlasnik Društva postalo je privredno Društvo MG Mind d.o.o. Mrkonjić Grad (98,25% uĉešća). Dana 7. marta
2016. godine donijeta je Odluka o promjeni naziva Bobar osiguranja a.d. Bijeljina. Novi naziv Društva glasi “Atos osiguranje” a.d. Bijeljina. Promjena je upisana u sudskom registru Rješenjem o registraciji broj 059-0-Reg-16-000 211 od 01.04.2016.godine.
Rješenjem o registraciji Okruţnog privrednog suda u Bijeljina broj 059-0-Рег-18-001 036 od
11.12.2018g. izvršena je promjena vlasnika, odnosno osnivaĉa Društva, u skladu sa Izvještajem CR HOV-a na dan 12.11.2018.god. Prema Izvještaju Centralnog registra hartija od vrijednosti, Banja Luka, većinski vlasnik Društva je Grazer Wechselseitige Versicherung
A.G. Grac. Njegovo uĉešće u vlasništvu na dan 31.12.2018g. iznosi 99,74%.
Ukupan akcionarski kapital Društva na kraju 2018g iznosi 5.600.000,00 KM Upravni odbor Društva:
1. Marko Mikić, Predsjednik UO 2. Othmar Ederer, ĉlan
3. Wolfgang Goschnik, ĉlan. Odbor za reviziju:
1. Aleksandra Grĉić, Predsjednik Odbora 2. Jovana Radić, ĉlan
3. Dragan Ĉulić ĉlan. Direktor:
Dragan Šumatić
Djelatnost Društva
Rješenjem Agencije za osiguranje Republike Srpske broj: 05-115-4/07 od 12.12.2007. godine
Akcionarskom društvu za osiguranje „BOBAR OSIGURANјE“ Bijelјina izdata je dozvola za rad za obavlјanje poslova svih vrsta neţivotnih osiguranja iz ĉlana 49. stav 2. taĉka a), b) i c)
Zakona o društvima za osiguranje.
12
Statutom Društva (Juni, 2010. godine), ĉlan 17. – 19. utvrĊeno je da Društvo obavlјa sledeću djelatnost:
66.30 66.030 Ostalo osiguranje 67.20 67.200 Pomoćna djelatnost za osiguranje i penzijski fondovi
Pored osnovne djelatnosti Društvo obavlјa i sve druge sporedne djelatnosti koje neposredno
sluţe obavlјanju naprijed navedene djelatnosti. Poslove iz djelatnosti Društvo obavlјa u svoje ime i za svoj raĉun, a druge poslove osiguranja i u svoje ime a za raĉun drugih lica ili u ime i za raĉun drugih lica.
Rješenjem o registraciji Okruţnog privrednog suda u Bijelјini broj: 059-0-Reg-12-000775 od
02.11.2012. godine kojim je izvršen upis smanjenja kapitala, izvršen je upis djelatnosti Društva:
65.12 Ostalo osiguranje, 66.21 Procjena rizika i štete,
66.22 Djelatnosti zastupnika i posrednika u osiguranju, 66.29 Ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzionim fondovima.
3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Prihodi od premije ostalih osiguranja
Prihod od premije osiguranja predstavljaju fakturisane iznose premije u tekućem obraĉunskom periodu, uvećane za prenosne premije na poĉetku godine i umanjene za prenosne premije obraĉunate na kraju obraĉunskog perioda. Prihodi od premije osiguranja se unose u ukupan prihod u skladu sa rokovima i periodima pokrivanja rizika iz odgovarajućih ugovora o osiguranju.
Prenosna premija se izraĉunava da bi se obezbijedilo da bi se obuhvatili dijelovi fakturisanih premija koje se odnose na prihode narednih obraĉunskih perioda. Prenosna premija obraĉunava se metodom „pro rata temporis“ na fakturisanu ukupnu premiju osiguranja.
Prihod po osnovu kamata
Prihod po osnovu kamata odnose se na obraĉunate kamate na date kredite i na sredstva deponovana u banci za pokriće 50% garantnog fonda i tehniĉkih rezervi.
Rezervisanje sredstava za nastale prijavljene, a nelikvidirane štete
Rezervisane štete predstavljaju ukupan iznos obaveze koje su, prema razboritoj procjeni napravljenoj na osnovu objektivnih faktora, potrebno da se izvrši plaćanje šteta ostvarenih na dan bilansiranja. Rezervisanja sredstava za nastale prijavljene, a nelikvidirane štete vrše se na osnovu procjene iznosa svake pojedinaĉne štete osim za štete za koje, na osnovu raspoloţive dokumentacije,
13
nije moguće izvršiti takvu procjenu, a za koje se rezervacija utvrĊuje na osnovu prosjeĉno likvidirane štete u odnosnoj vrsti osiguranja. Štete u sporu rezervišu se u iznosu za koji se oĉekuje da bi mogao biti utvrĊen od strane suda. Rezervisanja za indirektne troškove obrade šteta iznosi 0.5% od zbira rezervi za prijavljene štete i rezerve za nastale neprijavljene štete.
Rezervisanja za nastale neprijavljene štete
Rezervisanje sredstava za nastale a neprijavljene štete radi se primjenom metode triangulacije
razvoja šteta, tj. Chain Ladder metodom. Ova metoda se koristi za obraĉun rezervacije
sredstava za nastale neprijavljene štete na kraju poslovne godine, dok na kraju obraĉunskog
perioda kraćeg od godinu dana ovaj iznos ne moţe biti manji od iznosa rezervi za nastale
neprijavljene štete koji je utvrĊen na kraju prethodne godine.
Troškovi tekućeg odrţavanja i opravki
Troškovi tekućeg odrţavanja i opravki osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja iskazani su u bilansu uspjeha u stvarno nastalom iznosu.
Preračunavanje strane valute
Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preraĉunate u KM po zvaniĉnom kursu koji je
vaţio na dan poslovne promjene. Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preraĉunati su u KM po
zvaniĉnom kursu utvrĊenom za taj dan. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraţenog u stranoj valuti
preraĉunate su po istorijskom kursu vaţećem na dan inicijalne transakcije. Zvaniĉni kursevi za EUR primjenjeni za preraĉun deviznih pozic ija bilansa stanja u KM su bili sljedeći:
Valuta 31.12.2018. 31.12.2017.
EUR 1,95583 1,95583
Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrijednosti, odnosno po cijeni koštanja za sredstva izraĊena u sopstvenoj reţiji. Nabavnu vrijednost ĉini fakturna
vrijednost uvećana za sve troškove koje se mogu direktno pripisati dovoĊenju ovih sredstava u stanje funkcionalne pripravnosti. Nakon poĉetnog priznavanja, nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po nabavnoj
vrijednosti, umanjenoj za kumuliranu ispravku vrijednosti po osnovu amortizacije i za eventualne akumulirane gubitke po osnovu umanjenja vrijednosti.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se izraĉunava primenom linearne metode u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstava, uz primjenu slijedećih stopa:
14
Obraĉun amortizacije poĉinje od narednog mjeseca u odnosu na mjesec u kojem je sredstvo stavljeno u upotrebu. Amortizacione stope se preispituju svake godine radi obraĉuna
amortizacije koja odraţava stvarni utrošak ovih sredstava u toku poslovanja i preostali namjeravani vijek njihovog korišćenja. Sredstvo se isknjiţava iz evidencije u momentu otuĊenja ili ukoliko se ne oĉekuju buduće
ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa sredstva (kao razlika izmeĊu neto prodajne vrijednosti i knjigovodstvene vrijednosti) priznaju
se u bilansu uspjeha odgovarajućeg perioda.
Investicione nekretnine
Nekretnine koje se ne koriste za potrebe redovnog poslovanja i obavljanja djelatnosti, već se
drţe radi ostvarivanja prihoda od izavanja ili radi uvećanja vrijdnosti, klasifikuju se kao investicione nekretnine. Poćetno se priznaju po nabavnoj vrrijednosti koja se sastoji od
nabavne cijene uvećane za zavisne troškove nabavke. Nakon poĉetnog priznavanja, investicione nekretnine se vrednuju po metodi fer vrijednosti i ne podlijeţu obavezi obraĉunavanja amortizacije. Dobici ili gubici nastali zbog promjene fer
vrijednosti investicionih nekretnina priznaju se kao prihod, odnosno rashod perioda u kojem su nastali.
Umanjenje vrijednosti imovine
Na dan svakog bilansa stanja, Društvo preispituje knjigovodstvenu vrijednost svoje materijalne i nematerijalne imovine da bi utvrdilo da li postoje indikacije da je došlo do gubitka po osnovu umanjenja vrijednosti imovine. Ukoliko takve indikacije postoje,
procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak. Ako nije moguće procjeniti nadoknadivi iznos pojedinog sredstva, Društvo procjenjuje nadoknadivi
iznos jedinice koja generiše novac, a kojoj to sredstvo pripada. Nadoknadiva vrijednost je neto prodajna cijena ili vrijednost u upotrebi, zavisno od toga koja je viša. Za potrebe procjene vrijednosti u upotrebi, procjenjeni budući novĉani tokovi
diskontuju se do sadašnje vrijednosti primenom diskontne stope prije oporezivanja koja odraţava sadašnju trţišnu procjenu vremenske vrijednosti novca za rizike specifiĉne za to
sredstvo. Ako je procjenjen nadoknadivi iznos sredstva (ili jedinice koja generiše novac) manji od knjigovodstvene vrijednosti, onda se knjigovodstvena vrijednost tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se odmah kao
rashod, osim ako sredstvo prethodno nije bilo predmet revalorizacije. U tom sluĉaju dio gubitka, do iznosa revalorizacije, priznaje se u okviru promjena na kapitalu.
Naziv stope %
GraĊvinski objekt ie 1,30-4,00%
Kancelarijski namještaj 10,00-12,50%
Automobili 15,50%
Kompjuterska oprema 25,00%
Ostala oprema 16,60%
15
Finansijski instrumenti
Klasifikacija finansijskih instrumenata
Finansijska sredstva ukljuĉuju dugoroĉne finansijske plasmane, potraţivanja i kratkoroĉne
finansijske plasmane, gotovinu i gotovinske ekvivalente. Društvo klasifikuje finansijska sredstva u neku od sljedećih kategorija: sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha,
investicije koje se drţe do dospijeća, krediti (zajmovi) i potraţivanja i sredstva raspoloţiva za prodaju. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su sredstva steĉena. Rukovodstvo Društva utvrĊuje klasifikaciju finansijskih sredstava prilikom inicijalnog priznavanja. Finansijske
obaveze ukljuĉuju dugoroĉne finansijske obaveze, kratkoroĉne finansijske obaveze, obaveze iz poslovanja i ostale kratkoroĉne obaveze. Društvo klasifikuje finansijske obaveze u dvije
kategorije: obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i ostale finansijske obaveze.
Metod efektivne kamate
Metod efektivne kamate je metod izraĉunavanja amortizovane vrijednosti finansijskog
sredstva ili finansijske obaveze i raspodjele prihoda i rashoda od kamate tokom odreĊenog perioda. Efektivna kamatna stopa je kamatna stopa koja taĉno diskontuje buduće gotovinske
isplate ili primanja tokom oĉekivanog roka trajanja finansijskog instrumenta ili, gdje je prikladno, tokom kraćeg perioda na neto knjigovodstvenu vrijednost finansijskog sredstva ili finansijske obaveze.
Prihodi se priznaju na bazi efektivne kamate za duţniĉke instrumente, izuzev za one koji su iskazani po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha.
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumijevaju se novac u blagajni, sredstva na tekućim i deviznim raĉunima, kao i depoziti po viĊenju i oroĉeni depoziti u KM i u stranim
valutama.
Krediti (zajmovi) i potraţivanja
Potraţivanja od kupaca, krediti (zajmovi) i ostala potraţivanja sa fiksnim ili odredivim
plaćanjima koja se ne kotiraju na aktivnom trţištu klasifikuju se kao krediti (zajmovi) i potraţivanja. Krediti (zajmovi) i potraţivanja vrednuju se po amortizovanoj vrijednosti,
primjenom metode efektivne kamate, umanjenoj za umanjenje vrijednosti po osnovu obezvrjeĊenja. Prihod od kamate se priznaje primjenom metoda efektivne kamate, osim u sluĉaju kratkoroĉnih potraţivanja, gdje priznavanje prihoda od kamate ne bi bilo materijalno
znaĉajno.
Finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju
Finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju su nederivativna sredstva koja su naznaĉena kao
raspoloţiva za prodaju i nisu klasifikovana kao finansijska sredstva naznaĉena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, investicije koje se drţe do dospjeća i kredit i (zajmovi) i
potraţivanja.Nakon poĉetnog priznavanja, finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju priznaju se po njihovoj fer vrijednosti. Dobici ili gubici nastali po osnovu promjene fer
16
vrijednosti priznaju se u okviru promjena na kapitalu, na raĉunima nerealizovanih dobitaka i
gubitaka po osnovu hartija od vrijednosti. Umanjenja za gubitke po osnovu obezvrijeĊenja vrijednosti se priznaju direktno u bilansu uspjeha. U sluĉaju prodaje finansijskog sredstva
raspoloţivog za prodaju ili trajnog umanjenja vrijednosti, kumulativni dobitak ili gubitak, prethodno priznat u okviru kapitala, prenosi se na prihode i rashode perioda. Fer vrijednost finansijskih sredstava se u naĉelu utvrĊuje prema trţišnoj vrijednosti ostvarenoj na
Banjaluĉkoj berzi na dan bilansa stanja. Za sredstva za koja ne postoji aktivno trţište, fer vrijednost se utvrĊuje korišćenjem tehnika procjene. Tehnike procjene obuhvataju korišćenje
posljednjih nezavisnih trţišnih transakcija izmeĊu obavještenih, voljnih strana, ako su dostupne, poreĊenje sa aktuelnom fer vrijednošću drugog instrumenta koji je u znaĉajnoj mjeri isti i analizu diskontovanog toka gotovine. Sredstva za koja ne postoji aktivno trţište i
za koja nije moguće realno utvrditi fer vrijednost vrednuju se po nabavnoj vrijednosti, umanjenoj za eventualne kumulirane gubitke po osnovu umanjenja vrijednosti.
Umanjenja vrijednosti finansijskih sredstava
Na dan svakog bilansa stanja Društvo procjenjuje da li postoje objektivni dokazi da je došlo do umanjenja vrijednosti imovine finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava (osim sredstava iskazanih po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha). ObezvrjeĊenje finansijskih
sredstava se vrši kada postoje objektivni dokazi da su, kao rezultat jednog ili više dogaĊaja koji su se desili nakon poĉetnog priznavanja finansijskog sredstva, procjenjeni budući novĉani
tokovi sredstava izmjenjeni. ObezvrjeĊenje (ispravka vrijednosti) potraţivanja vrši se indirektno za iznos dospjelih potraţivanja koja nisu naplaćena u odreĊenom periodu od datuma dospijeća za plaćanje, a
direktno ako je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana. Promjene na raĉunu ispravke vrijednosti potraţivanja evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspjeha. Naplata otpisanih
potraţivanja knjiţi se u bilansu uspjeha kao ostali prihod. ObezvrjeĊenje akcija, klasifikovanih kao finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju, koje se ne kotiraju na Banjaluĉkoj berzi vrši se u sluĉaju znaĉajnog ili dugotrajnog pada fer
vrijednosti posmatrane akcije ispod njene knjigovodstvene vrijednosti. Prethodno priznati rashodi obezvrijeĊenja po ovom osnovu se ne ukidaju kroz bilans uspjeha. Svako naknadno
povećanje fer vrijednosti se priznaje direktno u okviru kapitala
Ostale finansijske obaveze
Ostale finansijske obaveze, ukljuĉujući obaveze po kreditima, inicijalno se priznaju po fer
vrijednosti primljenih sredstava, umanjenoj za troškove transakcije. Nakon poĉetnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanoj
vrijednosti korišćenjem metoda efektivne kamate. Trošak po osnovu kamata se priznaje u bilansu uspjeha obraĉunskog perioda.
Tekući porez
Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obraĉunava i plaća u skladu sa propisima o oporezivanju Republike Srpske. Konaĉni iznos obaveze poreza na dobitak utvrĊuje se primjenom poreske stope od 10% na poresku osnovicu utvrĊenu u poreskom bilansu Društva. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu ukljuĉuje dobitak prikazan u zvaniĉnom bilansu uspjeha koji se koriguje za razlike koje su definisane propisima o oporezivanju Republike Srpske. Republiĉki propisi ne predviĊaju da se poreski gubici iz tekućeg perioda
17
mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. MeĊutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice bud ućih obraĉunskih perioda, ali ne duţe od 5 godina.
Odloţeni porez
Odloţeni porez na dobitak se obraĉunava korišćenjem metode utvrĊivanja obaveza prema bilansu stanja, za privremene razlike proizašle izmeĊu knjigovodstvene vrijednosti sredstva i
obaveza u finansijskim izvještajima i njihove odgovarajuće poreske osnovice korišćene u izraĉunavanju oporezivog dobitka. Odloţene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike, dok se odloţena poreska sredstva priznaju u mjeri u kojoj je vjerovatno da
će oporezivi dobici biti raspoloţivi za korišćenje odbitnih privremenih razlika. Odloţeni porez se obraĉunava po poreskim stopama za koje se oĉekuje da će se primjenjivati
u periodu kada se sredstvo realizuje ili obaveza izmiruje. Odloţeni porez se knjiţi na teret ili u korist bilansa uspjeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiţe direktno u korist ili na teret kapitala, i u tom sluĉaju se odţeni porez takoĊe rasporeĊuje u okviru kapitala
Primanja zaposlenih
U skladu sa propisima koji se primjenjuju u Bosni i Hercegovini, Društvo je u obavezi da plaća doprinose fondovima kojima se obezbjeĊuje socijalna sigurnost zaposlenih. Društvo je,
takoĊe, obavezna da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret zaposlenog se knjiţe na teret rashoda perioda na koji
se odnose.Društvo nije ukljuĉeno u druge oblike penzijskih planova i nema nikakvih obaveza po ovim osnovama.
4. TRENUTNI POLOŽAJ I OČEKIVANI RAZVOJ DRUŠTVA
Društvo je (prema podacima za prvih 6 mjeseci 2018. godine) uspjelo da podigne udio trţišnog uĉešća sa 2,81% na 3,15% u ukupnoj premiji zakljuĉenoj u BiH, odnosno sa 9,25%
na 10,51% u ukupnoj premiji zakljuĉenoj u Republici Srpskoj.
Pri tome ni na koji naĉin nisu se ugroţavali osnovni interesi klijenata, a što se, izmeĊu
ostalog, ogleda u visokom procentu likvidiranih šteta koje su isplaćene - stopa efikasnosti u isplati odštetnih zahtijeva iznosi 100,13% (likvidirano 3.018 šteta, a isplaćene 3.022 štete,
meĊu kojima su i 4 štete prenijete iz 2017. godine).
''Atos osiguranje'' je u 2018. godini zabiljeţilo osjetan porast portfelja u odnosu na 2017. godinu, što se ogleda u porastu broja zakljuĉenih polisa sa 105.503 na 120.041 (porast od 14.538 polisa, odnosno za 13,78%) i u porastu zakljuĉene premije sa 19.227.270,25 KM na
21.750.915,58 KM (porast od 2.523.645,33 KM, odnosno za 13,13%).
Proces stalnog intenziviranja konkurencije je dodatno pojaĉana u izvještajnom periodu. Na trţištu osiguranja u izvještajnom periodu poslovalo je 27 društava. Ambicije većine osiguravaĉa i dalje su na visokom nivou, a zaoštravanje pitanja likvidnosti svemu je dalo
posebnu dimenziju.
18
5. ORGANIZACIONI DJELOVI
Prema ĉlanu 4. Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji poslova i zadataka Društva, organizacione dijelove Društva ĉine:
1. Kancelarija Direktora, u ĉijem sastavu je Sluţba opštih poslova; 2. Ekonomsko-finansijski sektor; 3. Sektor prodaje osiguranja;
4. Sluţba za likvidaciju šteta; 5. Sluţba za AOP-IT.
Svoje poslovanje Društvo obavlja u 9 filijala, na cijeloj teritoriji BIH.
6. LJUDSKI RESURSI
Društvo je u 2018. godini zapošljavalo 153 radnika raĉunato na bazi ĉasova rada , odnosno 164 radnika raĉunato na bazi stanja na kraju mjeseca.
Kvalifikaciona struktura zaposlenih u 2018. godini prikazana je u narednoj tabeli:
Struĉna sprema Stanje na dan 31.12.2018. Stanje na dan 31.12.2017. Uĉešće
(%)
%
NK 2 2 1,22 100,00
KV 12 16 7,32 75,00
SSS 82 78 50,00 105,13
VKV 1 2 0,61 50,00
VŠ 9 10 5,49 90,00
VSS 56 51 34,15 109,80
MR 2 2 1,21 100,00
UKUPNO 164 161 100,00 101,86
U izvještajnom periodu došlo je do povećanja broja radnika za 3 izvršilaca. Fluktuacija zaposlenih u toku 2018. godine prikazana je u narednoj tabeli:
Filijala/Opis
Broj zaposlenih
na poĉetku godine Došlo u
toku godine
Otišlo u
toku godine
Sтаnjе na kraju
izvještajnog perioda
Direkcija 32 2 2 32
Filijala Bijeljina 12 1 1 12
Filijala Pale 11 1 0 12
Filijala Banja Luka 27 4 4 27
Filijala Brĉko 8 1 0 9
Filijala Doboj 14 1 2 13
Filijala Zvornik 11 0 2 9
Filijala Prijedor 10 2 3 9
Filijala Trebinje 9 3 1 11
Filijla Sarajevo 27 13 10 30
U K U P N O 161 28 25 164
19
7. PODACI O BRUTO PREMIJI PO VRSTAMA OSIGURANJA
„Atos osiguranje“ a.d Bijeljina u 2018. godini ostvarilo je premiju u iznosu od 21.750.915,58 KM. Navedeni iznos pokazuje rast premije od 13,13 % u odnosu na ostvarenu premiju u
2017. godini. Društvo je premiju zakljuĉilo u neţivotnim osiguranjima. Kretanje premije u neţivotnim osiguranjima detaljnije je prikazano u narednoj tabeli:
Vrsta osiguranja 2018 2017
2018/2017
%
Osiguranja nezgode 847.476,26 661.117,91 128,19
Zdravstveno osiguranje 137.537,65 104.446,59 131,68
Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih vozila 1.013.488,40 960.995,28 105,46
Osiguranje vozila koje se kreću po šinama
Osiguranje vazduhoplova
Osiguranje plovila 704,88 0,00 0,00
Osiguranje robe u prevozu 5.363,44 5.756,88 93,17
Osiguranje imovine od poţara i prirodnih sila 484.147,91 437.863,20 110,57
Osiguranje ostalih šteta na imovini 322.131,46 219.549,50 146,72
Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 18.860.157,36 16.791.811,46 112,32
Osiguranje od graĊanske odgovornosti za vazduhoplove
Osiguranje od opšte odgovornosti za brodove
Osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti 68.755,07 38.681,49 177,75
Osiguranje kredita 10.967,55 7.047,94 155,61
Osiguranje garancija
Osiguranje od razliĉitih finansijskih gubitaka 185,60 0,00 0,00
Osiguranje troškova pravne zaštite
Osiguranje pomoći
Ukupno neţivotna osiguranja 21.750.915,58 19.227.270,25 113,13
Posmatrajući premiju pojedinih vrsta osiguranja, odnosno njihov udio u ukupno obraĉunatoj premiji Društva u 2018. godini, zapaţamo da ima znaĉajnijih promjena:
1. Na prvom mjestu je i dalje, osiguranje od odgovornosti za motorna vozila, sa 86,71%
uĉešća ( u 2017. godini bilo je 87,33%),
2. Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih vozila je sa 4,66 % uĉešća na
drugom mjestu ( 5,00% uĉestvuje u 2017. godini),
3. Osiguranja ostalih šteta na imovini ima uĉešće od 1,48 % u ukupno ostvarenoj premiji
u 2018. godini (u 2017. godini bilo je 1,14%)
4. Osiguranje imovine od poţara i prirodnih sila uĉestvuje sa 2,23% u ukupno ostvarenoj
premiji u 2018. godini ( u 2017. godini uĉestvuje sa 2,28%),
5. Uĉešće ostalih vrsta osiguranja je oko 4,92 % ( u 2017. godini bilo je 4,25%),
20
8. ŠTETE
Uz porast od 60,72% ukupno likvidirane štete dostigle su iznos od 9.228.934,71 KM.
Posmatrajući strukturu likvidiranih šteta, udio šteta iz osiguranja od odgovornosti za motorna vozila preovlaĊuje i iznosi 85,70%.
Vrsta osiguranja 2017 2018
2018/2017
Racio šteta
%
% 2017 2018
Osiguranja nezgode 348.581,75 443.113,03 127,12 52,73 52,29
Zdravstveno osiguranje 99.965,40 44.597,28 44,61 95,71 32,43
Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim
šinskih vozila 686.089,03 807.107,54 117,64 71,39 79,64
Osiguranje vozila koje se kreću po šinama 0,00 0,00 / / /
Osiguranje vazduhoplova 0,00 0,00 / / /
Osiguranje plovila 0,00 0,00 / / 0,00
Osiguranje robe u prevozu 0,00 0,00 / 0,00 0,00
Osiguranje imovine od poţara i prirodnih sila 190.213,51 9.632,35 5,06 43,44 1,99
Osiguranje ostalih šteta na imovini 4.067,57 10.061,21 247,35 1,85 3,12
Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 4.410.239,11 7.908.758,14 179,33 26,26 41,93
Osiguranje od graĊanske odgovornosti za
vazduhoplove 0,00 0,00 / / /
Osiguranje od opšte odgovornosti za brodive 0,00 0,00 / / /
Osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti 1.600,00 4.835,00 302,19 4,14 7,03
Osiguranje kredita 1.450,98 830,16 57,21 20,59 7,57
Osiguranje garancija 0,00 0,00 / / /
Osiguranje od razliĉitih finansijskih gubitaka 0,00 0,00 / / /
Osiguranje trokova pravne zaštite 0,00 0,00 / / /
Osiguranje pomoći 0,00 0,00 / / /
Ukupno neživotna osiguranja 5.742.207,35 9.228.934,71 160,72 29,86 42,43
Stepen aţurnosti (likvidacije šteta ) jedan je od prioriteta Društva.To pokazuje i podatak da je u izvještajnom periodu stepen aţurnosti iznosio 89,54% (ukljuĉujući i zahtjeve prenijete iz
prethodnog perioda). Apsolutnim iznosom iskazano, ukupno je riješena 3.0181 odštetnih zahtjeva (uz još 288 odbijenih), od ĉega osiguranje odgovornosti za motorna vozila 1.948 odštetnih zahtjeva (uz još 106 odbijenih).
21
Struktura likvidiranih i rezervisanih odštetnih zahtjeva data je u sledećoj tabeli
Tarifa
Vrsta osiguranja
Prenijete štete iz
prethodno
g perioda
Prijavljen
e štete u izvještajn
om
periodu
UKUPNO
Riješeno
predmeta u
izvještajn
om
periodu
Odbijen
o
predmeta u
izvještaj
nom
periodu
Rezervis
ano šteta za
naredni
period
1 Osiguranja nezgode 67 653 720 544 110 66
2 Zdravstveno osiguranje 3 123 126 98 14 14
3 Osiguranje vozila koja se kreću po
kopnu, osim šinskih vozila 21 411 432 403 7 22
4 Osiguranje vozila koje se kreću po šinama 0 0 0 0 0 0
5 Osiguranje vazduhoplova 0 0 0 0 0 0
6 Osiguranje plovila 0 0 0 0 0 0
7 Osiguranje robe u prevozu 0 0 0 0 0 0
8 Osiguranje imovine od poţara i
prirodnih sila 3 11 14 8 3 3
9 Osiguranje ostalih šteta na imovini 2 21 23 15 4 4
10 Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 256 2.075 2.331 1.948 106 277
11 Osiguranje od graĊanske odgovornosti
za vazduhoplove 0 0 0 0 0 0
12 Osiguranje od opšte odgovornosti za
brodive 0 0 0 0 0 0
13 Osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti 0 45 45 1 44 0
14 Osiguranje kredita 0 1 1 1 0 0
15 Osiguranje garancija 0 0 0 0 0 0
16 Osiguranje od razliĉitih finansijskih gubitaka 0 0 0 0 0 0
17 Osiguranje trokova pravne zaštite 0 0 0 0 0 0
18 Osiguranje pomoći 0 0 0 0 0 0
UKUPNO 352 3.340 3.692 3.018 288 386
Struktura rezervisanih šteta na dan 31.12.2018g. Vrsta osiguranja Broj
rezervisanih
šteta
Nastale
prijavljene štete
sa rentnim
štetama
Nastale
neprijavljene
štete
Rezervisanje za
indirektne
troškove obrade
šteta
Ukupno u KM
1.Osiguranje od
autoodgovornosti 277 3.824.078,61 5.043.127,85 44.336,03 8.911.542,49
2. Kasko osiguranje 22 78.358,01 320.936,27 1.996,47 401.290,75
3. Osiguranje imovine
od poţara i prirodnih
sila 3 19.550,00 23.105,21 213,28 42.868,49
22
4.Osiguranje ostalih
šteta na imovini 4 535,00 2,68 537,68
5. Zdravstveno
osiguranje 14 12.360,00 16.151,77 142,56 28.654,33
6. Osiguranje nezgode
66 58.433,00 201.243,51 1.298,38 260.974,89
UKUPNO 386 3.993.314,62 5.604.564,61 47.989,40 9.645.868,62
9. PORTFELJ DRUŠTVA NA DAN 31.12.2018. GODINE
Poslujući na cijelom podruĉju Republike Srpske i na teritoriji Federacije Bosne i Hercegovine Društvo je zakljuĉilo ukupno 120.041 polisa.
Zakljuĉeni broj polisa po vrstama osiguranja dat je u sledećoj tabeli:
Vrsta osiguranja 2018 2017
2018/2017
%
Osiguranja nezgode 49.319 42.968 114,78
Zdravstveno osiguranje 6.147 4.412 139,32
Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih
vozila 1.311 1276 102,74
Osiguranje vozila koje se kreću po šinama
Osiguranje vazduhoplova
Osiguranje plovila 1 0,00
Osiguranje robe u prevozu 21 12 175,00
Osiguranje imovine od poţara i prirodnih sila 593 540 109,81
Osiguranje ostalih šteta na imovini 583 511 114,09
Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 61.893 55.685 111,15
Osiguranje od graĊanske odgovornosti za vazduhoplove
Osiguranje od opšte odgovornosti za brodive
Osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti 172 98 175,51
Osiguranje kredita 0 1 0,00
Osiguranje garancija
Osiguranje od razliĉitih finansijskih gubitaka 1 0 0,00
Osiguranje trokova pravne zaštite
Osiguranje pomoći
Ukupno neživotna osiguranja 120.041 105.503 113,78
U izvještajnim periodu zakljuĉeno je ukupno 120.041 ugovora o osiguranju što je za 13,78% više nego u 2017. godini. Zakljuĉeni broj polisa osiguranja od odgovornosti za motorna
vozila veći je za 11,15 % u odnosu na 2017. godinu.
23
10. ANALIZA OSTVARENOG FINANSIJSKOG REZULTATA
Prihodi od premija i provizija osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija
ţivotnih osiguranja
Prihodi od premija neţivotnih osiguranja 2018. u KM 2017. u KM
Osiguranje nezgode 847.476 661.118
Zdravstveno osiguranje 137.538 104.447
Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih vozila 1.013.488 960.995
Osiguranje plovila 705 -
Osiguranje robe u pevozu 5.363 5.757
Osiguranje imovine od poţara i prirodnih sila 484.148 437.863
Osiguranje ostalih šteta na imovini 322.132 219.550
Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 18.860.157 16.791.811
Osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti 68.755 38.681
Osiguranje kredita 10.968 7.048
Osiguranje od razliĉitih finansijskih guitaka 186 -
Ukupno prihodi od premija neţivotnih osiguranja: 21.750.916 19.227.270
Prenosna premija (683.332) (2.228.773)
Ukupno prihodi od premija i provizija osiguranja, saosiguranja,
reosiguranja i retrocesija ţivotnih osiguranja: 21.067.584 16.998.497
Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u naknadi
neţivotnih osiguranja
Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u
naknadi neţivotnih osiguranja 2018. u KM 2017. u KM
Prihodi po osnovu uĉešća u naknadi šteta iz poslova saosiguranja u zemlji 14.827 2.494
Prihodi po osnovu uĉešća u naknadi šteta po poslovima reosiguranja u zemlji 1.703.072 828
Ukupno prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i
retrocesija u naknadi neţivotnih osiguranja: 1.717.899 3.322
Prihodi po osnovu uĉešća u naknadi šteta po poslovima reosiguranja u iznosu 1.703.072 KM odnose se na Ugovore o reosiguranju sa „Dunav RE“ AD Beograd i „Bosna RE“ Sarajevo
koje je Društvo zakljuĉilo u 2018. godini.
24
Drugi poslovni prihodi
Drugi poslovni prihodi 2018. u KM 2017. u KM
Prihodi od provizije po osnovu ugovora o reosiguranju i retrocesiji 23.480 36.806
Prihodi od regresa po osnovu neţivotnih osiguranja 342.586 421.459
Prihodi od zakupnina nekretnina, investicionih nekretnina, postrojenja i
opreme neţivotnih osiguranja 41.353 30.794
Ostali poslovni prihodi neţivotnih osiguranja 298.117 284.366
Ukupno poslovni prihodi: 705.536 773.425
Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose
Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose 2018. u KM 2017. u KM
Doprinos za preventive 28.904 24.274
Vatrogasni doprinos 42.493 32.881
Doprinos Zaštitnom fondu 252.133 165.199
Doprinosi propisani posebnim zakonom 121.982 140.590
Ukupno rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose: 445.512 362.944
Doprinos Zaštitnom fondu u 2018.godini u iznosu od 252.133 KM (u 2017.godini 165.199 KM) obraĉunat je na osnovu obraĉuna Zaštitnog fonda Republike Srpske, Zaštitnog fonda BiH i Biroa ZK BiH za pokriće izdataka za štete po osnovu nepoznatih i neosiguranih
motornih vozila. Obraĉun doprinosa za preventivu u 2018.godini u iznosu od 28.904 KM (u 2017.godini
24.274 KM) izvršen je u skladu sa Pravilnikom o maksimalnim stopama reţijskog dodataka u iznosu od 1% od zakljuĉene premije, osim premije osiguranje od odgovornosti za motorna vozila.
Vatrogasni doprinos u 2018.godini u iznosu od 42.493 KM (u 2017.godini 32.881 KM) obraĉunat je u skladu sa Zakonom o zaštiti od poţara u visini od 0,04% od poslovnih prihoda
u Republici Srpskoj i u Federaciji prema vaţećem zakonu.
Naknade šteta, ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i reosiguranja
Naknade šteta, ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i
reosiguranja 2018. u KM 2017. u KM
Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa iz osiguranja nezgode i dobrovoljnog zdrvastvenog osiguranja 466.919 370.636
Naknade šteta po osnovu osiguranja motornih vozila (kasko), šinskih vozila (kasko), vazduhoplova (kasko) i plovnih objekata (kasko) i po osnovu
obaveznog osiguranja od odgovornosti u saobraćaju 8.715.865 5.096.327
Naknade šteta po osnovu ostalih osiguranja imovine, ostalih osiguranja od
odgovornosti i drugih vrsta neţivotnih osiguranja 46.150 275.244
Rashodi po osnovu premija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija
neţivotnih osiguranja 592.383 481.931
Rezervisanja za štete i druga rezervisanja neţivotnih osiguranja 2.315.109 1.966.540
Ukupno naknade šteta, ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i
reosiguranja: 12.136.426 8.190.678
25
Broj prenijetih šteta iz 2017. godine iznosi 352. U 2018. godini je prijavljeno još 3.232 šteta, a reaktivirano je108 šteta. Ukupno je u 2018. godini likvidirano 3.306 (3.018 pozitivno, a 288 odbijeno) štete, a na kraju 2018. godine rezervisano 386 šteta.
Troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni troškovi
Troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni troškovi 2018. u KM 2017. u KM
Troškovi provizija 339.425 229.492
Nematerijalni troškovi
Troškovi reprezentacije 40.059 36.350
Troškovi premije osiguranja 15.409 12.114
Troškovi platnog prometa i drugih bankarsk. usluga 43.393 27.645
Troškovi neproizvodnih usluga 274.725 208.284
Ostali nematerijalni troškovi 564.051 389.490
937.637 673.883
Troškovi proizvodnih usluga, reklame i propagande
Troškovi proizvodnih usluga 2.819.422 1.023.942
Troškovi reklame 1.066.334 232.623
Troškovi poreza i doprinosa 445.484 270.799
Troškovi materijala, goriva i energije 196.090 153.030.
Ukupno troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni troškovi : 5.804.392 2.583.769
Troškovi proizvodnih usluga u 2018.godini u iznosu od 2.819.422 KM (u 2017.godini u iznosu od 1.023.942 KM) u najvećem dijelu se odnose na troškove zakupa poslovnog
prostora.
Troškovi bruto zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi materijala
Troškovi bruto zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2018. u KM 2017. u KM
Troškovi bruto zarada i naknada zarada 2.975.030 2.393.791
Troškovi naknada po ugovoru o djelu, osim autorskog djela 95.420 65.882
Troškovi naknada fiziĉkim licima po osnovu ostalih ugovora 126.216 105.068
Troškovi naknada ĉlanovima upravnog i nadzornog odbora 6.342 16.584
Ostali liĉni rashodi i naknade 218.668 145.475
Ukupno troškovi bruto zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi:: 3.421.676 2.726.800
26
Finansijski prihodi
Finansijski prihodi 2018. u KM 2017. u KM
Finansijski prihodi od matiĉnih, zavisnih i ostalih povezanih pravnih lica 43.904 30.992
Prihod od kamata 174.858 120.762
Ostali finansijski prihodi 336.155 -
Ukupno finansijski prihodi: 554.917 151.754
Ostali prihodi
Ostali prihodi 2018. u KM 2017. u KM
Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i
opreme - 61.945
Dobici od prodaje uĉešća i dugoroĉnih hartija od vrijednosti 48.252 -
Naplaćena otpisana potraţivanja 1.230.958 2.565.276
Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika - 459
Prihodi od smanjenja obaveza 2.873 50.953
Prihodi od ukidanja dugoroĉnih rezervisanja 2.373 12.463
Ostali nepomenuti prihodi 5.980 25.235
Ukupno ostali prihodi: 1.290.436 2.716.331
Ostali rashodi
Ostali rashodi 2018. u KM 2017. u KM
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,
nekretnina, postrojenja i opreme - 20.219
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje investicionih nekretnina 3.360 89.720
Rashodi po osnovu otpisa potraţivanja 611.229 3.145.664
Ostali nepomenuti rashodi 380.048 1.384.180
Ukupno ostali rashodi: 994.637 4.639.783
27
Troškovi sprovodjenja osiguranja
U toku 2018. godine ostvareni su ukupni troškovi sprovoĊenja osiguranja u iznosu od 9.407.261,00 KM.
Detaljna struktura troškova sprovoĊenja osiguranja data je u narednoj tabeli:
Naziv troška Ostvarenje
prethodni period Plan Ostvarenje tekući
period
INDEKS
5/3 5/4
2 3 4 5 6 7
Kancelarijski materijal 30.973,00 31.390,00 40.609,00 131,11 129,37
Ostali materijal 24.007,00 24.000,00 17.301,00 72,07 72,09
Utrošak elektriĉne energije 39.963,00 35.249,00 59.047,00 147,75 167,51
Utrošak grijanja 16.072,00 16.440,00 10.262,00 73,85 62,42
Utrošak goriva 42.016,00 47.700,00 68.871,00 163,92 144,38
Neto zarade 2.393.791,00 2.673.830,00 2.975.030,00 124,28 111,26
PTT Troškovi 106.424,00 101.836,00 128.275,00 120,53 125,96
Ostale usluge 12.114,00 12.059,00 15.408,00 127,19 127,77
Investiciono odrţavanje 63.528,00 54.953,00 380.677,00 599,23 692,73
Zakupnina 839.238,00 846.984,00 2.294.142,00 273,36 270,86
Troškovi reklame 232.623,00 280.800,00 1.066.334,00 458,40 379,75
Komunalne usluge 14.752,00 14.804,00 16.329,00 110,69 110,30
Ostale usluge
Amortizacija 168.999,00 140.600,00 181.193,00 107,22 128,87
Ostale naknade radnicima i stipendije 333.009,00 293.332,00 446.646,00 134,12 152,27
Ostale neproizvodne usluge 597.773,00 474.622,00 838.776,00 140,32 176,73
Reprezentacija 36.350,00 39.890,00 40.059,00 110,20 100,42
Troškovi platnog prometa 27.645,00 27.634,00 43.393,00 156,97 157,03
Porezi i doprinosi nezavisni od rezultata 270.799,00 221.892,00 445.484,00 164,51 200,77
Provizija zastupnika 229.492,00 418.957,00 339.425,00 147,90 81,02
UKUPNI RASHODI 5.479.568,00 5.756.972,00 9.407.261,00 171,68 163,41
11. ANALIZA FINANSIJSKOG POLOŽAJA
Nekretnine, postrojenja i oprema
Opis Zemljište GraĎe vinski
objekti Oprema
Investicije u
toku
Investicione
nekretnine Ukupno
N A B A V N A V R I J E D N O S T
Stanje na dan
31.12.2017. 855.850 548.674 2.788.767 289.045 6.214.114 10.696.450
Povećanja - - 153.397 - - 153.397
Smanjenja/rashodovanja (192.900) - - - - (192.900)
Prodaja - - - - (33.360) (33.360)
Prenos sa/na 108.279 611.231 - - (719.510) -
Stanje na dan
31.12.2018. 771.229 1.159.905 2.942.164 298.045 5.461.244 10.623.587
28
I S P R A V K A V R I J E D N O S T I
Stanje na dan
31.12.2017. - 43.274 2.248.757 - - 2.292.031
Amortizacija - 15.401 133.792 - 149.193
Stanje na dan
31.12.2018. - 58.675 2.382.549 - - 2.441.224
Sadašnja vrijednost na
dan 31.12.2017. godine 855.850 505.400 540.010 289.045 6.214.114 8.404.419
Sadašnja vrijednost na
dan 31.12.2018. godine 771.229 1.101.230 559.615 289.045 5.461.244 8.182.363
Na osnovu Odluke o prenosu investicionih nekretnina broj SIII-6/18 od 27.12.2018. godine, izvršen je prenos investicionih nekretnina na zemljište i graĊevinske objekte u iznosu od
719.510 KM budući da se navedenim nekretninama obavlja djelatnost Društva i treba ih klasifikovati prema MRS 16. Na osnovu Odluke br. LXXXVI-27/18 izvršeno je isknjiţavanje zemljišta u Krakaju i
pripadajućih revalorizacionih rezervi u iznosu od 192.900 KM budući da je uvidom u ZK izvadak utvrĊeno da je vlasnik zemljišta u Zvorniku Pavgord d.o.o. Foĉa, te ne moţe biti
zavedeno kao nekretnina Društva.
Finansijski plasmani
Dugoročni finansijski plasmani 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Dugoroĉni finansijski plasmani u zemlji 5.800.000 1.000.000
Finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju 6.170.756 4.436.672
Ostali dugoroĉni finansijki plasmani 555.277 555.781
Ukupno dugoročni finansijski plasmani: 12.526.033 5.992.453
Dugoroĉni finansijski plasmani u zemlji su dati u narednoj tabeli:
Dugoročni finansijski plasmani u zemlji 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Dugoročni depoziti
Intesa Sanpaolo dd Sarajevo 2.300.000 -
Unicredit Bank ad Banja Luka 500.000 -
Sberbank ad Banja Luka 500.000 500.000
Raiffeisen Bank BiH 500.000 500.000
Komercijalna banka ad Banja Luka 3.500.000 -
Bobar banka ad Bijeljina 4.000.000 4.000.000
Ispravka vrijednosti dugoroĉnih depozita (4.000.000) (4.000.000)
Dio dugoroĉnih depozita koji dospjevaju za naplatu u periodu do godinu dana
(1.500.000) -
Ukupno dugoročni finansijski plasmani u zemlji: 5.800.000 1.000.000
29
Finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju su data u narednoj tabeli:
Finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u
KM
Obveznice 5.594.629 3.496.288
Finansijska sredstva raspoloţiva za prodaju 576.127 940.384
Ukupno fin. sredstva raspoloţiva za prodaju: 6.170.756 4.436.672
Obveznice 31.12.2018. u KM
RSRS-O-A 654.750
RSRS-O-B 120.500
RSRS-O-C 756.954
RSRS-O-G 20.135
RSRS-O-H 964.704
RSRS-O-I 60.000
RSRS-O-B 15.466
RSRS-O-D 10.297
RSRS-O-F 432.290
RSRS-O-E 56.507
RSRS-O-J 2.503.026
Ukupno obveznice: 5.594.629
Potraţivanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali kupci
Potraţivanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali
kupci 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Potraţivanja po osnovu premije neţivotnih osiguranja 1.438.337 1.149.804
Potraţivanja po osnovu uĉešća u naknadi šteta u zemlji (saosiguranja,
reosiguranja i retrocesija) - 2.494
Ostali kupci i ostaLa potraţivanja 775.697 780.160
Ispravka vrijednosti potraţivanja po osnovu premije, uĉešća u naknadi šteta i potraţivanja od ostalih kupaca
(1.509.407) (1.256.430)
Ukupno potraţivanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i
ostali kupci: 704.627 676.028
30
Kratkoročni finansijski plasmani
Kratkoročni finansijski plasmani 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Kratkoroĉni finansijski plasmani u povezana pravna lica – matiĉna i
zavisna - 2.985.261
Kratkoroĉni finansijski plasmani u zemlji 3.200.000 8.491.002
Dio dugoroĉnih deponovanja i ulaganja koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana 2.606.935 1.127.898
Ostali kratkoroĉni finansijski plasmani 5.108 2.953
Ispravka vrijednosti kratkoroĉnih finansijskih plasmana (1.108.944) (1.109.888)
Ukupno kratkoročni finansijski plasmani: 4.703.099 11.497.226
Dio dugoroĉnih finansijkih plasmana koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu dana u iznosu od 2.606.935 KM odnosi se na dio dugoroĉnih depozita koji dospijevaju u 2019. godini u iznosu od 1.500.000 KM i dio dugoroĉnih zajmova u iznosu od 1.106.935 KM koji
su u potpunosti ispravljeni:
Naziv komitenta Iznos
Univerzal a.d. Bijeljina 177.289
Inţenjering Bijeljina 437.083
Gavrilo Bobar 9.400
Grafokomerc Trebinje 340.656
Autoservis Brod na Drini 142.507
Ukupno: 1.106.935
Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Poslovni raĉun - domaća valuta 1.830.184 1.099.593
Poslovni raĉun - strana valuta 13.031 848
Blagajna - domaća valuta 286 251
Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti: 1.843.501 1.100.692
31
Aktivna vremenska razgraničenja
Aktivna vremenska razgraničenja 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Unaprijed plaćeni troškovi 2.583 2.583
Kamata na obveznice 18.156 -
Prenosna premija koja pada na teret reosiguranja 46.620 37.020
Rezervisane štete osiguranja koje padaju na teret reosiguranja 550.128 308.952
Ostala aktivna vremenska raz graniĉenja 1.074.630 798.134
Usluţno obraĉunate štete - 7.897
7Ukupno aktivna vremenska razgraničenja: 1.692.117 1.154.586
Kapital
Osnovni kapital Društva na dan 31.12.2018. godine u iznosu od 5.600.000 KM (31.12.2017. godine u iznosu od 5.600.000 KM) sastoji se od 56.000 akcija, nominalne vrijednosti 100 KM. Pregled akcionara na dan 31.12.2018. godine dat je u tabeli:
Naziv akcionara % učešća
Grazer Wechselseitige Versicherung a.g. 99,74
Univerzal a.d. Bijeljina 0,20
Bobar Group d.o.o. Bijeljina 0,04
Bobar Gavrilo 0,02
Ukupno: 100,00
Pasivna vremenska razgraničenja
Pasivna vremenska razgraničenja 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Prenosne premije neţivotnih osiguranja 10.770.766 10.087.434
Rezervisane štete neţivotnih osiguranja 9.645.869 7.330.759
Doprinos za preventivu 258.605 300.502
Druga pasivna vremenska razgraniĉenja - 7.897
Ukupno pasivna vremenska razgraničenja: 20.675.240 17.726.592
32
Pregled prenosne premije prema vrsti osiguranja dat je u sljedećoj tabeli:
Vrsta osiguranja Prenosna premija neţivotnih osiguranja
Osiguranje nezgode 265.744
Zdravstveno osiguranje 11.593
Osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih vozila 501.020
Osiguranje plovila 293
Osiguranje robe u pevozu 1.419
Osiguranje imovine od poţara i prirodnih sila 453.237
Osiguranje ostalih šteta na imovini 222.715
Osiguranje od odgovornosti za motorna vozila 9.294.785
Osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti 18.586
Osiguranje kredita 1.223
Osiguranje od razliĉitih finansijskih guitaka 150
Ukupno prenosna premija neţivotnih osiguranja: 10.770.765
Društvo je primjenom metoda Pro Rata Temporis na elektronskom raĉunaru izvršilo obraĉuna prenosne premije po vrstama osiguranja. Rezervisanja za štete u iznosu od 9.645.869 KM sastoje se od rezervisanja za nastale prijavljene štete sa rentnih šteta u iznosu od 3.993.315
KM, rezervisanja nastale neprijavljene štete u iznosu od 5.604.565 KM i rezervisanja za indrektne troškove obrade šteta u iznosu od 47.989 KM.
Struktura i obraĉun adekvatnosti kapitala i visina margine solventnosti:
I Baziĉni kapital 5.628.698,00
1 Uplaćeni akcionarski kapital 5.600.000,00
2 Zakonske rezerve 179.519,00
3 Nematerijalna ulaganja 150.821,00
II Odbitne stavke 300.897,00
III Raspoloţivi kapital 5.327.801,00
4 Margina solventnosti 3.659.454,54
5 Garantni fond prema margini solventnosti 1.219.818,18
6 Garantni fond prema Zakonu o osiguranju 5.000.000,00
IV Više raspoloţivog kapitala 327.801,00
V Više baziĉnog kapitala 628.698,00
33
Pregled kreditnih zaduţenja
Društvo u 2018. godini nije imalo kreditnih zaduţenja.
12. POKAZATELJI EFIKASNOSTI POSLOVANJA
Za bolje prikazivanje strukture finansijskog rezultata od velike koristi su kljuĉna racia ostvarena u osnovnoj djelatnosti osiguranja. U tabeli koja slijedi prikazani su pomenuti
indikatori, kao i osnovne vrijednosti koje se koriste za njihovo izraĉunavanje: (u KM)
„Atos osiguranje“ a.d. Bijeljina 2018 2017
Neto pripadajuća premija 21.067.584 16.998.497
Poslovni rashodi - štete 9.228.935 5.742.207
Troškovi sprovoĊenja osiguranja 9.407.261 5.479.568
Racio šteta 43,81 33,78
Racio troškova 44,65 32,24
Kombinovani racio 88,46 66,02
POKAZATELJI POSLOVANJA
Ostvarenje 2018. Ostvarenje 2017. Index 2018/2017
Ukupni kapital 8.648.622 10.289.904 84,05
Osnovni kapital 5.600.000 5.600.000 100
Ukupan broj akcija 56.000 56.000 100
Nominalna vrijednost jedne akcije 100 100
Zarada po akciji 37,00 63,00
Sastav osnovnog kapitala
-Akcijski kapital 100,00% 100,00%
Margina solventnosti 3.659.454,54 3.430.262,09 106,68
Tehniĉke rezerve 20.416.635,00 17.418.194,00 117,21
Finansijski rezultat
-Bruto dobit/gubitak 2.301.713,00 4.072.531,00
-Neto dobit 2.077.574,00 3.548.417,00
-Neto gubitak
Obraĉunata premija osiguranja 21.750.916,00 19.227.270,25 113,13
Naplaćena premija osiguranja 21.312.840,00 18.986.855,00 112,25
Likvidirane štete osiguranja 9.228.934,71 5.742.207,00 160,72
Plaćene štete osiguranja 9.231.028,29 5.757.190,48 160,34
34
PARAMETRI POSLOVANJA
1. Pokazatelji likvidnosti a) Likvidnost I stepena
Gotovina + gotovinski ekvivalenti
= 1.843.501
= 2,15 Kratkoročne obaveze (bez PVR) 858.137
b) Likvidnost II stepena
Obrtna imovina – zalihe
= 9.303.867
= 10,84 Kratkoročne obaveze (bez PVR) 858.137
c) Likvidnost III stepena
Obrtna imovina =
9.409.834 = 10,97
Kratkoročne obaveze (bez PVR) 858.137 Pokazatelji likvidnosti su izrazito povoljni, jer ukazuju, da se kratkoroĉne obaveze višestruko
mogu izmiriti iz obrtne imovine. 2. Pokazatelji finansijske stabilnosti
a) Pokriće osnovnih sredstava kapitalom
Kapital
= 8.648.622
= 1,06 Nekretnine, postrojenja i oprema 8.182.363
b) Pokriće dugoročnih sredstava kapitalom
Kapital =
8.648.622 = 0,41
Stalna imovina 20.859.217 Pokazatelji finansijske stabilnosti ukazuju, da se kapitalom ne pokriva stalna imovina u kojoj strukturalno uĉestvuju dugoroĉna sredstva sa znatno najvećim procentom, i to kako slijedi:
Iznos % učešća Nematerijalna srestva 150.821 0,72 Nekretnine, inv. Nekretnine, postrojenja, oprema i ostala osnovna sredstva 8.182.363 39,23 Dugoročni finansijski plasmani 12.526.033 60,05 Ukupno: 20.859.217 100,00
35
3. Pokazatelji efikasnosti poslovanja (u hiljadama KM)
a) Produktivnost
Poslovni prihodi
= 23.491.019
=152.539 Broj zaposlenih – prosječno 154
b) Ekonomičnost
Troškovi sprovođenja osiguranja
= 9.407.261
x 100 = 40,50 % Poslovni prihodi 23.491.019
c) Rentabilnost
Naknada štete + troškovi sprovoĊenja osiguranja = 12.136.426+9.407.261
x 100 =
91,71%
Poslovni prihodi 23.491.019
13. PODACI O TEHNIČKIM REZERVAMA
ULAGANJE TEHNIČKIH REZERVI
Tehniĉke rezerve Društva na dan 31.12.2018. godine iznose 20.416.635,00 KM. Struktura tehniĉkih rezervi je sledeća: 2018 2017
Prenosna premija 10.770.766,00 10.087.434,00
Rezervisane štete 9.645.869,00 7.330.760,00
Ukupno: 20.416.635,00 17.418.194,00
Društvo saglasno Zakonu o društvima za osiguranje (Sluţbeni Glasnik Republike Srpske broj 17/05, 1/06, 64/06 i 74/10) i saglasno odredbama Pravilnika o ulaganju sredstava društava za
osiguranje (Sluţbeni Glasnik Republike Srpske broj 61/15) vrši ulaganje sredstava tehniĉkih rezervi neţivotnih osiguranja u sledeće oblike:
Red.
Vrsta ulaganja
Dozvoljeni
Iznos KM
Ostvareni
Broj %
%
1. Hartije od vrijednosti ĉiji je emitent ili
garant BiH, Republika Srpska, Centralna
banka BiH i fondovi iz ĉlana 8. Zakona o investiciono-razvojnoj banci Republike
Srpske Bez ograniĉenja 5.594.629,00 27,40
2. Nekretnine i druga stvarna prava na
nekretninama (pravo svojina, pravo
graĊenja, pravo korištenja i sl.), 4.978.791,00 24,39
36
Do 40%, a u jednu nekretninu odnosno
više nekretnina koje su meĊusobno
povezane tako da ĉine jednu cjelinu-
najviše 20% maks.40%
3. Ulaganje u oroĉene depozite do 50% , u
jednu banku do 20% maks.50% 8.000.000,00 39,18
4. Sredstva na raĉunima društva za
osiguranje
do 10%, a u jednu
banku do 5% 1.843.215,00 9,03
UKUPNO: 20.416.635,00 100,00
14. PODACI O OSTVARENOJ DOBITI OD ULAGANJA
Društvo je u 2018g. ostvarilo prihode od po osnovu kamata od ulaganja sredstava tehniĉke rezerve u ukupnom iznosu od 157.105,74 KM, i to po osnovu ulaganja u HOV 98.813,48 KM, po osnovu neretnina 32.287,16 i po osnovu ulaganja u oroĉene depozite kod banaka
26.005,10 KM
15. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA
U okviru svojih redovnih poslovnih aktivnosti Društvo obavlja transakcije sa
povezanim licima. U toku 2018. i 2017. godine obavljene su slijedeće transakcije sa
povezanim pravnim licima:
Bilans stanja 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
AKTIVA
Dati avansi
PSC TAM doo, Banja Luka 320 -
Ukupno dati avansi: 320 -
Potraţivanja - -
Mg Mind doo, Mrkonjić Grad 93.285 1.540.855
Mrkonjić putevi doo, Mrkonjić Grad 42.652 765.975
Trţnica ad, Banja Luka 23.926 752.612
Ĉistoća ad, Banja Luka 5.891 2.036
Merkur ad, Banja Luka - 1.848
Milanović Mladen, Mrkonjić Grad 106 -
PSC TAM doo, Banja Luka - 5.749
Zadruţna trgovina ad, Mrkonjić Grad 1.689 -
Potraţivanja: 167.869 3.069.075
37
Bilans stanja 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
PASIVA
Obaveze
Mg Mind doo, Mrkonjić Grad 40.000 2.000
Mrkonjić putevi doo, Mrkonjić Grad - 1.000
Trţnica ad, Banja Luka 332 2.528
Ĉistoća ad, Banja Luka 31 2.035
Merkur ad, Banja Luka - 1.848
PSC TAM doo, Banja Luka - 5.804
Aktiva Invest doo, Banja Luka 4.934 5.089
MMS kod doo, Banja Luka 40.716 -
Ukupno obaveze: 86.013 20.304
Neto aktiva: 81.856 3.048.771
Bilans uspjeha 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Prihodi:
Mg Mind doo, Mrkonjić Grad 865.867 531.504
Mrkonjić putevi doo, Mrkonjić Grad 108.315 118.102
Trţnica ad, Banja Luka 59.422 62.971
Ĉistoća ad, Banja Luka 30.806 42.731
Merkur ad, Banja Luka 6.598 8.621
Milanović Mladen, Mrkonjić Grad 115 334
Europaneli doo, Bijeljina 1.386 1.451
PSC TAM doo, Banja Luka 202 8.832
Aktiva Invest doo, Banja Luka - -
MMS kod doo, Banja Luka 948 -
Zadruţna trgovina ad, Mrkonjić Grad 2.438 -
Ukupno prihodi: 1.076.097 774.546
Rashodi:
Mg Mind doo, Mrkonjić Grad 27.935 23.662
Mrkonjić putevi doo, Mrkonjić Grad - 370
Trţnica ad, Banja Luka 1.404 4.359
38
Bilans uspjeha 31.12.2018. u KM 31.12.2017. u KM
Ĉistoća ad, Banja Luka 475 246
Merkur ad, Banja Luka 32.389 30.813
Europaneli doo, Bijeljina 175 1.249
Aktiva invest doo, Banja Luka 66.172 99.395
PSC TAM doo, Banja Luka 40.475 49.516
MMS Kod doo., Banja Luka 301.859 -
Ukupno rashodi: 470.884 209.610
Neto rezultat: 605.211 564.936
16. ODNOSI SA LICIMA NA ZNAČAJNOM POLOŽAJU
Društvo nema finansijske odnose i transakcije sa ĉlanovima Upravnog odbora, Odbora za
reviziju, osim sa direktorom i ti odnosi su uredjeni Ugovorom o radu.
17. STRUKTURA I IZNOSI DONACIJA
U 2018. Godini је dodijeljeno 7 donacija. Struktua i iznosi donacija su sljedeći:
Donacije sportskim organizacijama u ukupnom iznosu 11.200,00 КМ;
Donacije vjerskim organizacijama u ukupnom iznosu od 3.000,00 КМ;
Оstale donacije u ukupnom iznosu od 3.600,00 КМ.
18. ZNAČAJNI POSLOVNI DOGADJAJI
Rješenjem o registraciji Okruţnog privrednog suda u Bijeljina broj 059-0-Рег-18-001 036 od 11.12.2018g. izvršena je promjena vlasnika, odnosno osnivaĉa Društva, u skladu sa Izvještajem CR HOV-a na dan 12.11.2018.god. Prema Izvještaju Centralnog registra hartija
od vrijednosti, Banja Luka, većinski vlasnik Društva je Grazer Wechselseitige Versicherung A.G. Grac. Njegovo uĉešće u vlasništvu na dan 31.12.2018g. iznosi 99,74%.
19. AKTIVNOSTI U VEZI SA ISTRAŽIVANJEM I RAZVOJEM
Društvo prati kretanje trţišta, i na uoĉene promjene reaguje uvodjenjem novih proizvoda ili prilagodjavanjem postojećih. Prilagodjavanje prodaje je direktna posljedica istraţivanja
39
trţišta. U narednom periodu, društvo će i dalje vršiti istraţivanje trţišta i proizvoda, kao i
razvoj svih svojih segmenata poslovanja.
20. OTKUP SOPSTVENIH AKCIJA
U toku 2018. godine nije bilo otkupa sopstvenih akcija.
21. SEGMENTI DRUŠTVA
Društvo ostvaruje svu poslovnu aktivnost kroz osnovnu i preteţnu djelatnost, tj. neţivotno osiguranje. U svojim poslovnim aktivnostima, društvo ima zastupljena sljedeća neţivotna
osiguranja: osiguranja nezgode, zdravstveno osiguranje, osiguranje vozila koja se kreću po kopnu, osim šinskih vozila, osiguranje plaovila, osiguranja robe u prevozu, osiguranje
imovine od poţara i prirodnih sila, osiguranje osalih šteta na imovini, osiguranje od odgovornosti za motorna vozila, osiguranje od opšte gradjanske odgovornosti, osiguranje kredita i osiguranje od razliĉitih finansijskih gubitaka.
22. UPRAVLJANJE RIZICIMA
Upravljanje rizikom i interna kontrola
Politika upravljanja rizikom osiguranja ima za svrhu kontinuirano praćenje izloţenosti riziku, sa ciljem da se identifikuju, procjenjuju i mjere rizici kojima je “Bobar osiguranje” izloţeno.
Na osnovu toga Društvo upravlja tim rizicima na naĉin koji neće ugroziti imovinu i poslovanje, odnosno koji će obezbijediti zaštitu interesa osiguranika, korisnika osiguranja, trećih oštećenih lica i drugih povjerilaca u skladu sa zakonom i vaţećim propisima.
U procesima upravljanja rizikom u osiguranju primjenjivani su slijedeći metodi:
- metod zadrţavanja rizika do nivoa maksimalnog samopridrţaja, - metod prenosa (transfera) viška rizika u saosiguranje(reosiguranje), - metod izbjegavanja rizika – smanjenje odreĊene vrste rizika,
- metod diversifikacije portfelja osiguranja, - metod interne redukcije rizika (standardizacija procjene šteta, obuka
kadrova, razvoj informacionih sistema idr), - metod prevencije ostvarenja rizika – izdvajanje dijela premije osiguranja u fond preventive i dodjeljivanje sredstava za smanjenje uĉestalosti i visine
štete.
U cilju upravljanja rizicima uveden je mjeseĉni sistem praćenja: - ostvarenih poslovnih rezultata u odnosu na planove, ciljeve i standarde, - strukture i adekvatnosti ulaganja tehniĉkih rezervi,
- margine solventnosti, garantnih rezervi, tehniĉkih rezervi i drugih pokazatelja sadrţanih u pravilima o upravljanju rizicima definisanim u
Zakonu o osiguranju,
40
- pokazatelja realizacije premije i šteta po linijama proizvoda.
Integrisanje modernih perspektiva upravljanja rizikom u svakodnevne poslove ulaganja zavisi od propisa koji striktno regulišu ove aktivnosti, ali i od trţišnih uslova, pri ĉemu se u znatnoj
mjeri koristi znanje i iskustvo. Finansijska i ekonomska kriza koja je prisutna i koja se ispoljava na svim vidovima
poslovanja, utiĉe na finansijsku stabilnost i profitabilnost, i to po osnovu slijedećih pokazatelja:
- osjetljivost na ĉeste promjene u okruţenju, - znaci stagnacije pa i pada traţnje ukljuĉujući i osiguranje, - povećanje osjetljivosti na rizike potraţivanja premije,
oštra konkurencija koja poprima i karakteristike nelojalne, posebno kada su u pitanju klijenti sa dobrim trţišnim potencijalom
UvoĊenjem 2003. godine sistema ISO 9001:2000 uspostavljena je i kvalitetnija kontrola aktivnosti iz poslovanja društva, a koja se odnosi na slijedeće segmente:
- usaglašenost poslovanja sa regulativom, - oĉuvanje sredstava i imovine Društva kroz provjeru osnova za plaćanje,
- unificirani naĉin rada sa osiguranicima sa ciljem stvaranja stabilnog trţišta osiguranja,
- adekvatno praćenje i provjera rada svakog zaposlenog kao i obaveze zaposlenih na
poštovanju pisanih procedura i politika Društva u cilju otklanjanja mogućnosti dešavanja nelegalnih i netaĉnih radnji.
Politika upravljanja rizikom osiguranja ima za svrhu kontinuirano praćenje riziku osiguranja, sa ciljem da identifikuje, procjenjuje i mjeri rizike u poslovima osiguranja kojim je Društvo
izloţeno i da upravlja tim rizicima na naĉin koji će obezbijediti trajno odrţavanje stepena izloţenosti rizicima na nivou koji neće ugroziti imovinu i poslovanje, odnosno koji će
obezbijediti zaštitu interesa osiguranika, korisnika osiguranja, trećih oštećenih lica i d rugih povjerilaca u skladu sa zakonom i vaţećim propisima.
Osnovni prioritet upravljanja rizikom osiguranja je smanjenje mogućnosti nastanka gubitka. Ciljevi podrazumijevaju usaglašenost sa regulativom, smanjenje mogućnosti neadekvatnog
ponašanja i nepoštovanja pravila struke.
Trţišni rizik Aktivnosti Društva su primarno izloţene finansijskom riziku, riziku promjena kamatne stope i trţišnom riziku.
Valutni rizik Društvo je izloţeno valutnom riziku u sluĉaju promjene kursa evra (EUR), švajcarskog
franka i ameriĉkog dolara. Naĉelo zaštite od kursnog rizika Društva je da se ostvare i odrţavaju devizna potraţivanja
(devizna aktiva) najmanje u obimu deviznih obaveza (devizna pasiva).
Rizik od promjene kamatnih stopa
Društvo je izloţeno raznim rizicima koji kroz efekte promjene visine trţišnih kamatnih stopa, djeluje na njegov finansijski poloţaj i tokove gotovine. Kamatni rizik Društva, u uslovima
41
ĉestih promjena kamatnih stopa i neravnomjerne ponude i potraţnje na trţištu zahtijeva
posebnu paţnju Društva. Kamatni rizik predstavlja nepovoljnu promjenu cijena plasmana u odnosu na nivo pasivnih kamatnih stopa, sa jedne strane, i mogućnost smanjenja optimalne
razlike izmeĊu prosjeĉnih aktivnih i pasivnih kamatnih stopa, sa druge strane.
Upravljanje kreditnim rizikom
Kreditni rizik se odnosi na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorene obaveze što će
rezultirati finansijskim gubitkom Društva. U sprovoĊenju politika ulaganja sredstava, Društvo se pridrţava odreĊenih principa
upravljanja rizicima u poslovanju društva za osiguranje tako što se angaţuje kod korisnika svojih proizvoda (usluga) koji pokazuju zadovoljavajući stepen finansijske discipline i korisnika koji su dugogodišnji partneri Društva.
Prijedlog plasmana ili davanja usluga se formira na osnovu analize boniteta komitenta, i
druguh trţišnih saznanja.
Rizik likvidnosti
Društvo je izloţeno dnevno zahtjevima za korišćenje sredstava od strane komitenata, koji
utiĉu na raspoloţiva novĉana sredstva. U sprovoĊenju praćenja likvidnosti, Društvo se štiti od prekomjerne izloţenosti riziku roĉne i strukturne neusklaĊenosti imovine sa obavezama,
odnosno nemogućnosti Društva da u cjelini i blagovremeno izmiruje svoje dospjele i buduće obaveze.
Rukovodstvo Društva svakodnevno razmatra izvještaj o stanju ţiro raĉuna. Empirijski se utvrĊuju kritiĉni dani za likvidnost Društva, odnosno znaĉajnog odliva sredstava. Na osnovu identifikacije raspoloţivih sredstava i dnevno utvrĊenih potreba, donosi se odluka o
korišćenju sredstava.
Usaglašenost i kontrolisana neusaglašenost aktive i obaveza su fundamentalne za rukovodstvo Društva.
Upravljanje rizikom likvidnosti Društvo ostvaruje kroz dnevno praćenje d inamike dospijeća obaveza i mogućnosti naplate potraţivanja.
23. REOSIGURANJE
Društvo je zakljuĉilo Ugovore o reosiguranju za 2018. godinu sa ''DUNAV-RE'' AD Beograd
i ''BOSNA - RE'' Sarajevo. Prema ovim kvotno-ekscedentnim Ugovorima reosigurani su viškovi rizika (ekscedent) u sledećim vidovima osiguranja:
1. Osiguranje imovine od poţara i drugih opasnosti: - Osiguranje od poţara i drugih opasnosti izvan industrije i zanatstva - Osiguranje od poţara i drugih opasnosti u industriji i zanatstvu
2. Ostala osiguranja imovine: - Osiguranje mašina od loma
- Osiguranje objekata u izgradnji - Osiguranje objekata u montaţi - Osiguranje od opasnosti provalne kraĊe i razbojništva
- Osiguranje filmskih preduzeća
42
- Kombinovano osiguranje raĉunara
- Osiguranje zaliha u hladnjaĉama - Osiguranje od posljedica zemljotresa
3. Osiguranje odgovornosti: - Osiguranje ugovorene odgovornosti izvoĊaĉa graĊevinskih radova - Osiguranje ugovorene odgovornosti izvoĊaĉa montaţnih radova
4. Osiguranje finansijskih gubitaka: - Osiguranje od opasnosti prekida rada usljed opasnosti poţara
U 2018. godini ''ATOS OSIGURANJE'' AD je sa ''BOSNA-RE'' zakljuĉilo kvotni Ugovor o reosiguranju transporta (reosiguranje robe u domaćem i meĊunarodnom transportu i
odgovornosti vozara u domaćem i meĊunarodnom transportu) u omjeru 50:50.
TakoĊe je sa ''BOSNA-RE'' zakljuĉilo Ugovor o resiguranju viška šteta za domaću autoodgovornost (excess of loss).
Društvo je, takoĊe, u 2018. godini preko Biroa zelene karte BiH imalo reosiguranje za štete po zelenoj karti (excess of loss Ugovor).
Na osnovu Odluke o visini maksimalnog samopridrţaja, ''ATOS OSIGURANJE'' AD je u 2018. godini sve rizike, ĉija je maksimalno moguća šteta (PML) iznad samopridrţaja, dalo u
reosiguravajuće pokriće (kod ''BOSNA-RE'' ili kod ''DUNAV-RE''), a u skladu sa odredbama zakljuĉenih Ugovora o reosiguranju po sistemu viška rizika (ekscedenta), odnosno viška šteta
(excess of loss). Visina maksimalnog samopridrţaja za 2018. godinu utvrĊena je Odlukom koju je verifikovao
Upravni odbor a ovjerio je ovlašteni aktuar. Tabela maksimalnog samopridrţaja po vrstama osiguranja i tarifama data je u prilogu izvještaja.
Sve rizike ĉija je maksimalno moguća šteta (PML) iznad vlastitog samopridrţaja '' ATOS OSIGURANJE'' AD dalo je u reosiguravajuće pokriće po ekscedentu, tako da je u borderu
ekscedentnih reosiguranja: - Osiguranje robe u prevozu: dato 15 cesije
- Osiguranje od poţara i prirodnih sila: date 83 cesije (od toga 4 sa ukljuĉenim rizikom zemljotresa)
- Osiguranje od ostalih šteta imovine: data 1 cesija
- Osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti: date 3 cesije što znaĉi da su ukupno date u reosiguranje po ekscedentu 102 cesije.
U pogledu snimanja rizika i procjene maksimalno moguće štete (PML), za sve vrste rizika koje se daju u reosiguranje, izvršena je struĉna analiza i snimanje rizika od strane struĉnih
sluţbi ''ATOS OSIGURANJA'' AD.
Na osnovu borderoa premije i distribucije rizika, reosiguranja u 2018. godini, moţe se konstatovati da ''ATOS OSIGURANJE'' AD obezbjeĊuje kvalitetnu reosiguravajuću zaštitu svojih osiguranika i svog portfelja, pošto se svi rizici koji su iznad vlastitog samopridrţaja
prenose u reosiguranje. To znaĉi da se svi veliki rizici ĉije su maksimalne moguće štete (PML) iznad vlastitog samopridrţaja kvalitetno plasiraju u reosiguranje kod ''BOSNA - RE'',
odnosno ''DUNAV - RE''. Ista sigurnost zaštite portfelja postignuta je kod vidova osiguranja
43
kod kojih je trebalo obezbijediti zaštitu od velikih, masovnih i katastrofalnih šteta – domaća
autoodgovornost i meĊunarodne štete (zelena karta).
Treba naglasiti da ''BOSNA - RE'' i ''DUNAV - RE'' viškove rizika (iznad samopridrţaja) plasiraju u inostranstvo, na meĊunarodnom trţištu reosiguranja, tako da ni u jednom trenutku, i u sluĉaju velikih i katastrofalnih šteta, ne moţe biti ugroţena solventnost i stabilnost ''ATOS
OSIGURANJA'' AD, s obzirom da bi sve štete preko samopridrţaja isplatilo reosiguranje. Imovinski rizici ''ATOS OSIGURANJA'' AD prenijeti su na prvoklasna svjetska društva za
reosiguranje, meĊu kojima su Munich Re iz Minhena, Swiss Re Germany iz Minhena, Hannover Re iz Hanovera, SCOR Global P & C Deutchland iz Kelna, DEVK iz Kelna, Aspen iz Ciriha, te niz drugih.
Ukupna premija reosiguranja koja je obraĉunata i plaćena u 2018. godini iznosi 549.986,85
KM, a po vrstama osiguranja je sledeća: - osiguranje robe u prevozu: 2.111,98 KM - osiguranje od poţara i prirodnih sila: 97.232,60 KM
- ostala osiguranja imovine: 2.248,69 KM - domaća autoodgovornost: 150.881,26 KM
- zelena karta: 295.879,94 KM - osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti: 1.632,37 KM UKUPNO: 549.986,85 KM
Premija reosiguranja u odnosu na ukupno fakturisanu premiju osiguranja iznosi 2,53%.
Obraĉunate štete prema borderu šteta za 2018. godinu iznose: 1.460.754,51 KM, odnosno po vrstama osiguranja:
- autoodgovornost (zelena karta): 1.460.754,51 KM UKUPNO štete: 1.460.754,51 KM
Udio reosiguranja u rezervisanim štetama na dan 31.12.2018. godine iznosi 550.927,50 KM, odnosno po vrstama osiguranja:
- autoodgovornost (domaća): 550.127,50 KM - osiguranje od poţara i prirodnih sila: 800,00 KM
UKUPNO rezerve za štete: 550.927,50 KM
''ATOS OSIGURANJE'' AD Bijeljina je u 2018. godini uspješno sprovodilo politiku
reosiguranja na osnovu utvrĊenog maksimalnog samopridrţaja i realne procjene maksimalno mogućih šteta kod pojedinih rizika. Ovim je ostvaren visok nivo sigurnosti i kvalitetna
disperzija rizika za sve one osiguranike ĉija je maksimalno moguća šteta iznad utvrĊenog samopridrţaja ''ATOS OSIGURANJA'' AD.
Ovakvom politikom reosiguranja i saosiguranja obezbijeĊena je stabilnost cjelokupnog poslovanja ''ATOS OSIGURANJA'' AD tako da ni jednog momenta ni jedna velika -
katastrofalna šteta ili kumulativna šteta nije mogla ugroziti poslovanje i sredstva rezervi sigurnosti u 2018. godini.
Za narednu 2019. godinu, takoĊe, je utvrĊena tabela maksimalnog samopridrţaja po vidovima osiguranja i tarifama koju je ovjerio ovlašteni aktuar i usvojio Upravni odbor. U decembru
2018. godine potpisan je Ugovor o reosiguranju viška rizika (ekscedenta) sa ''BOSNA – RE'', Sarajevo i ''DUNAV - RE'', Beograd. Sa ''BOSNA-RE'' društvo je zakljuĉilo Ugovor o
44
resiguranju viška šteta za domaću autoodgovornost (excess of loss), kao i kvotni Ugovor o
reosiguranju transporta (reosiguranje robe u domaćem i meĊunarodnom transportu i odgovornosti vozara u domaćem i meĊunarodnom transportu). Preko Biroa Zelene Karte BiH
društvo ima ugovor o reosiguranju za štete po zelenoj karti za 2018. godinu (excess of loss Ugovor). Ovim se i dalje obezbjeĊuje efikasno sprovoĊenje politike reosiguranja u skladu sa pravilima struke štiteći stabilnost poslovanja.
24. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE
Odgovorno korporativno upravljanje smatra se suštinskim dijelom identiteta Društva i preduslovom stvaranja trajnih vrijednosti kako akcionaru, tako i ostalima kojima je u interesu dobro poslovanje Društva, te bitnim elementom sigurnog i stabilnog poslovana. U tom cilju
Društvo primjenjuje vaţeće eksterne i interne propise, kao i pravila matiĉnog koncerna kada nisu u suprotnosti sa vaţećim propisima Republike Srpske i prati kompatibilnost svoje
organizacione strukture radi pravovremenog utvrĊivanja potrebe za promjenom, odnosno prilagoĊavanjem. Društvo drţi da se dobro korporativno upravljanje ostavruje ne samo potpunim ispunjenjem regulatornih ciljeva, već da ono proizilazi iz korporativne kulture
Društva te liĉnog integriteta njegovog menadţmenta i zaposlenih. Osnovna naĉela korporativnog upravljanja u Društvu se ostvaruje kroz:
Zaštitu prava akcionara,
Uspostavljanje strukture која омоgućava postavljanje strateških ciljeva i afirmaciju
osnovnih korporativnih vrijednosti, као adekvatne infrastrukture radi njihove realizacije i praćenja, što se, izmeĊu ostalog, ostvaruje nadzorom poslovnih аktivnosti
оd strane Оdbora za revizju i Skupštine akcionara, као i funkcionisanjem sistema unutrašnjih kontrola.
Uspješnu saradnju nadzornih i upravljaĉkim organa Društva,
Uspostavljanje jasne linije odgovornosti u Društvu,
Dobre i transparentne odnose i komunikaciju izmeĊu svih organa Društva, zaposlenih,
menadţmenta, akcionara, klijenata Društva i javnosti.
25. PREGLED TARIFA I USLOVA VAŽEĆIH U 2018. GODINI
Red. Broj
Vrsta osiguranja Vrsta akta Naziv akta Vaţi od
1 Osiguranje nezgode Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje lica od posljedica
nesrećnog sluĉaja 08.01.2016.g.
2 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Opšti uslovi za osiguranje lica od posljedica
nesrećnog sluĉaja 27.12.2010.g.
3 Zdravstveno osiguranje Tarifa premija Tarifa premija za dopunsko zdravstveno osiguranje 27.12.2010.g.
4 Zdravstveno osiguranje Uslovi
osiguranja Uslovi za dopunsko zdravstveno osiguranje 27.12.2010.g.
5 Zdravstveno osiguranje Tarifa premija Tarifa premija za putno zdravstveno osiguranje 04.07.2017.g.
6 Zdravstveno osiguranje Uslovi
osiguranja Uslovi za putno zdravstveno osiguranje 27.12.2010.g.
45
7
Osiguranje vozila koja se kreću
po kopnu osim vozila koja se
kreću po šinama
Tarifa premija Tarifa premija za kasko osiguranje 20.08.2018.g.
8
Osiguranje vozila koja se kreću
po kopnu osim vozila koja se
kreću po šinama
Uslovi
osiguranja Uslovi za kasko osiguranje 20.08.2018.g.
9
Osiguranje vozila koja se kreću
po kopnu osim vozila koja se kreću po šinama
Tarifa premija Tarifa premija za djelimiĉno kasko osiguranje 27.12.2010.g.
10
Osiguranje vozila koja se kreću
po kopnu osim vozila koja se
kreću po šinama
Uslovi
osiguranja Uslovi za djelimiĉno kasko osiguranje 27.12.2010.g.
11 Osiguranje vozila koja se kreću
po šinama Tarifa premija Tarifa premija za vozila koja se kreću po šinama 27.12.2010.g.
12 Osiguranje vazduhoplova Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje vazduhoplova 27.12.2010.g.
13 Osiguranje vazduhoplova Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje vazduhoplova 27.12.2010.g.
14 Osiguranje plovila Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje plovila 27.12.2010.g.
15 Osiguranje plovila Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje plovila 27.12.2010.g.
16 Osiguranje robe u prevozu Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje robe u prevozu 04.07.2017.g.
17 Osiguranje robe u prevozu Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje robe u prevozu 04.07.2017.g.
18 Osiguranje imovine od poţara i
prirodnih sila Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje od poţara i drugih
opasnosti izvan industrije i zanatstva 27.12.2010.g.
19 Osiguranje imovine od poţara i
prirodnih sila Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje od poţara i drugih opasnosti u industriji i zanatstvu
27.12.2010.g.
20 Osiguranje imovine od poţara i
prirodnih sila
Uslovi
osiguranja
Uslovi za osiguranje imovine od poţara i prirodnih
sila 27.12.2010.g.
21 Osiguranje imovine od poţara i
prirodnih sila
Uslovi
osiguranja
Posebni uslovi za osiguranje zaliha od poţara i
drugih opasnosti na flotantnoj osnovi 27.12.2010.g.
22 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje mašina od loma 27.12.2010.g.
23 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Uslovi osiguranja za osiguranje mašina od loma 27.12.2010.g.
24 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje od opasnosti provalne
kraĊe i razbojništva 11.06.2013.g.
25 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje od opasnosti provalne kraĊe i
razbojništva 27.12.2010.g.
26 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje stakla od loma 27.12.2010.g.
27 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje stakla od loma 27.12.2010.g.
28 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje stvari domaćinstva 27.12.2010.g.
29 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje stvari domaćinstva 27.12.2010.g.
46
30 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija
Tarifa premija za kombinovano osiguranje
stambenih objekata i stvari u njima 13.04.2017.g.
31 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja
Uslovi za kombinovano osiguranje stambenih
objekata i stvari u njima 13.04.2017.g.
32 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje graĊevinskih objekata u izgradnji
27.12.2010.g.
33 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja
Uslovi za osiguranje graĊevinskih objekata u
izgradnji 27.12.2010.g.
34 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje objekata u montaţi 27.12.2010.g.
35 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje objekata u montaţi 27.12.2010.g.
36 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje filmskih preduzeća 27.12.2010.g.
37 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje filmskih preduzeća 27.12.2010.g.
38 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje stvari u rudarskim jamama
27.12.2010.g.
39 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje stvari u rudarskim jamama 27.12.2010.g.
40 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje informatiĉke opreme 27.12.2010.g.
41 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje informatiĉke opreme 27.12.2010.g.
42 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje zaliha u hladnjaĉama 27.12.2010.g.
43 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje usjeva i plodova 27.12.2010.g.
44 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Uslovi
osiguranja Opšti uslovi za osiguranje usjeva i plodova 27.12.2010.g.
45 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Posebni uslovi za osiguranje usjeva i plodova 27.12.2010.g.
46 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje ţivotinja 27.12.2010.g.
47 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Uslovi
osiguranja Opšti uslovi za osiguranje ţivotinja 27.12.2010.g.
48 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja Posebni uslovi za osiguranje ţivotinja 27.12.2010.g.
49 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje imovine
elektroprivrednih preduzeća 27.12.2010.g.
50 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje imovine elektroprivrednih
preduzeća 27.12.2010.g.
51 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje ureĊaja, aparata i
instrumenata (pokretna tehnika) 27.12.2010.g.
52 Osiguranje od ostalih šteta na
imovini
Uslovi
osiguranja
Uslovi za osiguranje ureĊaja, aparata i instrumenata
(pokretna tehnika) 27.12.2010.g.
53
Osiguranje od odgovornosti za
motorna vozila
Tarifa premija
Tarifa premija za obavezno osiguranje vlasnika
osnosno korisnika motornih vozila od odgovornosti
za štetu priĉinjenu trećim licima
18.09.2018.g.
54 Osiguranje od odgovornosti za
motorna vozila
Uslovi
osiguranja
Uslovi za obavezno osiguranje vlasnika osnosno
korisnika motornih vozila od odgovornosti za štetu
priĉinjenu trećim licima
18.09.2018.g.
55 Osiguranje od odgovornosti za
motorna vozila Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje od odgovornosti prevoznika za robu prilikom transporta na kopnu
13.04.2017.g.
47
56 Osiguranje od odgovornosti za
motorna vozila
Uslovi
osiguranja
Uslovi za osiguranje od odgovornosti prevoznika za
robu prilikom transporta na kopnu 13.04.2017.g.
57 Osiguranje od odgovornosti
vazduhoplova Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje od odgovornosti
vazduhoplova 08.01.2016.g.
58 Osiguranje od odgovornosti
vazduhoplova Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje od odgovornosti vazduhoplova 08.01.2016.g.
59 Osiguranje od odgovornosti
plovila Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje od odgovornosti plovila 08.01.2016.g.
60 Osiguranje od odgovornosti
plovila
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje od odgovornosti plovila 08.01.2016.g.
61 Osiguranje od opšte graĊanske
odgovornosti Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje od opšte graĊanske odgovornosti
27.12.2010.g.
62 Osiguranje od opšte graĊanske
odgovornosti
Uslovi
osiguranja
Uslovi za osiguranje od opšte graĊanske
odgovornosti 27.12.2010.g.
63 Osiguranje kredita Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje kredita 27.12.2010.g.
64 Osiguranje kredita Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje kredita 27.12.2010.g.
65 Osiguranje garancija Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje garancija 27.12.2010.g.
66 Osiguranje od razliĉitih
finansijskih gubitaka Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje finansijskih gubitaka
zbog prekida rada usljed opasnosti od poţara 27.12.2010.g.
67 Osiguranje od razliĉitih
finansijskih gubitaka Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje finansijskih gubitaka zbog
prekida rada usljed opasnosti od poţara 27.12.2010.g.
68 Osiguranje od razliĉitih
finansijskih gubitaka Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje finansijskih gubitaka
zbog prekida rada usljed opasnosti od loma mašina 27.12.2010.g.
69 Osiguranje od razliĉitih
finansijskih gubitaka
Uslovi
osiguranja
Uslovi za osiguranje finansijskih gubitaka zbog
prekida rada usljed opasnosti od loma mašina 27.12.2010.g.
70 Osiguranje imovine Uslovi
osiguranja Opšti uslovi 27.12.2010.g.
71
Osiguranje imovine sa
promjenljivom sumom
osiguranja
Uslovi
osiguranja Posebni uslovi 27.12.2010.g.
72 Osiguranje od odgovornosti za
motorna vozila Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje vozaĉa u motornim
vozilima za štete zbog tjelesne povrede ili smrti –
AO plus
02.12.2011.g.
73 Osiguranje od odgovornosti za
motorna vozila
Uslovi
osiguranja
Uslovi za osiguranje vozaĉa u motornim vozilima za
štete zbog tjelesne povrede ili smrti – AO plus 02.12.2011.g.
74 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje gostiju javnih kupatila
od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
75 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje posjetilaca kulturno-umjetniĉkih, sportskih i drugih priredbi od posljedica
nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
76 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje potrošaĉa plina, struje
i sliĉno od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
77 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje studenata za vrijeme
boravka u inostranstvu od posljedica nesrećnog
sluĉaja
11.06.2013.g.
78 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja Dopunski uslovi za osiguranje turista i izletnika od
posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
79 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za uĉesnika u dobrovoljnim radnim
akcijama od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
80 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje pretplatnika od
posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
81 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja Dopunski uslovi za osiguranje ulagaĉa na štednju od
posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
48
82 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje deminera mina,
granata i drugih eksplozivnih predmeta od posljedica
nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
83 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje polaznika teĉaja,
skijanja i plivanja od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
84 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje ferijalnog ljetovanja,
zimovanja i logorovanja od posljedica nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
85 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje hajkaĉa (goniĉa) u
lovu od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
86 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje godtiju hotela, motela, kampova, bungalova, banjskih ljeĉilišta i
sliĉno od posljedica nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
87 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje lica koja uĉestvuju u akrobacijama i drugim opasnim scenama od
posljedica nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
88 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje uĉesnika radniĉkih
sportskih igara, djeĉijih ili omladinskih olimpijada i sliĉno od posljedica nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
89 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje ronilaca od posljedica
nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
90 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje obveznika
teritorijalne odbrane i ĉlanova civilne zaštite od
posljedica nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
91 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje lica koja prilikom bavljenja rekreacijom koriste ţiĉare, uspinjaĉe i
vuĉionice od posljedica nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
92 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje ĉlanova planinarskog
saveza od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
93 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za kolektivno kombinovano
osiguranje radnika od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
94 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za kolektivno osiguranje radnika od
posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
95 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za kolektivno kombinovano osiguranje penzionera od posljedica nesrećnog
sluĉaja
11.06.2013.g.
96 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje ĉlanova domaćinstva
od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
97 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja Dopunski uslovi za osiguranje ĉlanova kulturno-
umjetniĉkih društava od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
98 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje ĉlanova lovaĉkih i
ribolovaĉkih organizacija od posljedica nesrećnog
sluĉaja
11.06.2013.g.
99 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje sportskih organizacija
od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
100 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje dobrovoljnih davalaca
krvi od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
101 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja Dopunski uslovi za osiguranje korisnika tekućih
raĉuna od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
102 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje letaĉkog osoblja pri
voţnji avionima od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
103 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje lica pri obavljanju
vatrogasne i druge spasilaĉke djelatnosti od posljedica nesrećnog sluĉaja
11.06.2013.g.
104 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za osiguranje vozaĉa, putnika i
radnika od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
105 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja Dopunski uslovi za paušalno osiguranje radnika od
posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
49
106 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Dopunski uslovi za dobrovoljno osiguranje putnika u
javnom prevozu od posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
107 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Posebni uslovi za osiguranje djece od posljedica
nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
108 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja Posebni uslovi za osiguranje uĉenika i studenata od
posljedica nesrećnog sluĉaja 11.06.2013.g.
109 Osiguranje od opšte graĊanske
odgovornosti
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje odgovornosti advokata 11.06.2013.g.
110 Osiguranje od opšte graĊanske
odgovornosti
Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje odgovornosti revizora 11.06.2013.g.
111 Osiguranje od razliĉitih
finansijskih gubitaka Tarifa premija
Tarifa premija za osiguranje finansijskog rizika otkaza turistiĉkih putovanja
06.03.2014.g.
112 Osiguranje od razliĉitih
finansijskih gubitaka
Uslovi
osiguranja
Tarifa premija za osiguranje finansijskog rizika
otkaza turistiĉkih putovanja 06.03.2014.g.
113 Osiguranje nezgode Uslovi
osiguranja
Posebni uslovi za obavezno osiguranje putnika u
javnom prevozu od posljedica nesrećnog sluĉaja 08.01.2016.g.
114 Osiguranje kredita Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje korisnika kredita 29.05.2014.g.
115 Osiguranje kredita Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje korisnika kredita 29.05.2014.g.
116 Osiguranje kredita Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje penzionera - korisnika
kredita 23.07.2014.g.
117 Osiguranje kredita Uslovi
osiguranja Uslovi za osiguranje penzionera - korisnika kredita 23.07.2014.g.
118 Osiguranje kredita Tarifa premija Tarifa premija za osiguranje pretplatnika mreţa-
korisnika kredita 08.01.2016.g.
119 Osiguranje kredita Uslovi
osiguranja
Posebni uslovi za osiguranje pretplatnika mreţa-
korisnika kredita 08.01.2016.g.
26. ZAKLJUČAK Na osnovu podataka iskazanih u finansijskim izvještajima, moţe se zakljuĉiti da je poslovna
2018. godina i pored objektivnih teškoća bila veoma uspješna. Kao rezultat poslovnih aktivnosti Društvo je u 2018. godini ostvarilo odliĉne rezultate u realizaciji broja izdatih polisa i ukupnoj premiji. U 2018. godini izdato je 120041 polisa osiguranja, što je je
povećanje za 13,78% u odnosu na prethodnu godinu. Isto tako, ostvarena ukupna premija iznosi 21.750.915,58 KM i veća je za 13,13% u odnosu na prethodnu godinu.
Racionalna investiciona politika je, uz paralelno kontrolisanje troškova sprovodjenja osiguranja doprinijela visini iskazanog poslovnog rezultata.
U narednom periodu, Društvo će uloţiti maksimalne napore da raspoloţivim sopstvenim
sredstvima i uz pomoć akcionara zadrţi tendenciju rasta broja osiguranja kao i uspješno vodjenje poslovne politike.