analisis perbandingan kinerja keuangan bank ?· bank umum konvensional di indonesia. bank umum...

Download ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK ?· Bank Umum Konvensional di Indonesia. Bank Umum Syariah…

Post on 14-Mar-2019

213 views

Category:

Documents

0 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

i

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN

BANK UMUM SYARIAH DENGAN BANK UMUM KONVENSIONAL

DI INDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Hasanuddin

Disusun Oleh :

WIDYA WAHYU NINGSIH

A21108262

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS HASANUDDIN

2012

ii

iii

iv

ABSTRACT

The objectives of this research to make compare the finance

performance between Islamic Commercial Banks and Conventional Commercial

Banks in Indonesia in the period 2006-2010 by using financial ratios. Financial

ratios are used consisting of CAR, LDR, NPL, BOPO, and ROA.

The data used in this study were obtained from the Financial

Statements of Commercial Banks in 2006 to 2010, published by each Bank

concerned. After passing through the stage purposive sample, the sample is feasible

to use as many as four samples, two Islamic Commercial Banks (Bank Syariah

Mandiri and Bank Mega Syariah), and 2 Conventional Commercial Bank (the Bank

Mandiri and Bank Mega).

Analytical techniques used to see comparison of financial performance

of Islamic Commercial Banks with Conventional Commercial Bank is the method of

Independent sample t-test.

The analysis showed that there are significant differences for each

financial ratio between Islamic Commercial Banks and Conventional Commercial

Banks in Indonesia. Islamic Commercial Banks has better performance in terms of

LDR and ROA ratios, while the Conventional Commercial Banks better performance

in terms of the CAR, NPL, and BOPO.

v

ABSTRAK

Penelitian ini betujuan untuk melakukan perbandingan kinerja keuangan

Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional di Indonesia pada periode

2006-2010 dengan menggunakan rasio keuangan. Rasio keuangan yang digunakan

terdiri dari CAR, LDR, NPL, BOPO, dan ROA.

Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan

Keuangan Publikasi Bank Umum tahun 2006 hingga 2010 yang diterbitkan oleh

masing-masing Bank yang bersangkutan. Setelah melewati tahap purposive sample,

maka sampel yang layak digunakan sebanyak 4 sampel, 2 Bank Umum Syariah

(Bank Syariah Mandiri dan Bank Mega Syariah), dan 2 Bank Umum Konvensional

(Bank Mandiri dan Bank Mega).

Teknik analisis yang digunakan untuk melihat perbandingan kinerja

keuangan Bank Umum Syariah dengan Bank Umum Konvensional adalah metode

Independent sample t-test.

Analisis yang dilakukan menunjukkan bahwa terdapat perbedaan yang

signifikan untuk masing-masing rasio keuangan antara Bank Umum Syariah dengan

Bank Umum Konvensional di Indonesia. Bank Umum Syariah lebih baik kinerjanya

dari segi rasio LDR dan ROA, sedangkan Bank Umum Konvensional lebih baik

kinerjanya dari segi rasio CAR, NPL, dan BOPO.

vi

KATA PENGANTAR

Maha Suci Allah yang telah menakdirkan kita hidup di dunia, Segala puji

bagiNya yang telah mengijinkan kita untuk menghirup segarnya kehidupan bumi.

Alhamdulillah, penulis panjatkan puji syukur kepada Allah swt yang telah

melimpahkan rahmat dan petunjuk kepada penulis, sehingga penulis dapat

menyelesaikan s k r i p s i ini yang berjudul ANALISIS PERBANDINGAN

KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SYARIAH DENGAN BANK UMUM

KONVENSIONAL DI INDONESIA. Dalam penyusunan skripsi ini , penulis tak

luput dari berbagai kesulitan, untuk itu penulis menyadari bahwa dalam penulisan

dan penyajian skripsi ini masih jauh dari sempurna, keadaan ini semata-mata

karena keterbatasan kemampuan yang ada pada diri penulis, sehingga penulis

mengharapkan saran dan kritik yang sifatnya membangun demi kemajuan kita

bersama.

Dalam mewujudkan skripsi ini, penulis banyak memperoleh bantuan dan

dorongan moril maupun bimbingan dari berbagai pihak, baik secara langsung

maupun tidak langsung. Maka sudah sepantasnyalah apabila pada kesempatan ini

penulis mengucapkan rasa terima kasih yang tulus kepada :

1. Orang tua dan keluarga yang selalu memberikan dukungan moral dan materil

2. Bapak Dr. Sumardi, S.E., M.Si dan ibu Dra. Djumidah Maming, M.Si selaku

dosen pembimbing yang banyak memberikan arahan dalam penyusunan skripsi

ini.

vii

3. Bapak H.M. Sobarsyah, S.E.,M.Si selaku dosen mata kuliah seminar manajemen

keuangan yang telah banyak memberikan arahan dan masukan dalam hal

penulisan skripsi ini.

4. Para dosen penguji, Ibu Dra. Debora Rira, M.Si., Bapak Drs. Kasman Damang.

M.E., Ibu Wardhani Hakim, S.E., M.Si. atas masukan dan arahannya.

5. Bhayu August yang selalu memberikan semangat dan motivasi dalam

kehidupanku.

6. Teman-teman manajemen angkatan 2008 yang selalu menemani perjalanan hidup

di Fakultas Ekonomi Universitas Hasanuddin. Khususnya buat May, Rani, Fitri,

Dechrista, Iren,Tenri, dan Kak Asyriah.

viii

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN i

ABSTRACT iii

ABSTRAK iv

KATA PENGANTAR v

DAFTAR ISI ............................................................................................................ vii

DAFTAR TABEL ...................................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ................................................................................................ xi

DAFTAR GRAFIK .................................................................................................. xii

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN 1

1.1 Latar Belakang 1

1.2 Rumusan Masalah 8

1.3 Tujuan dan Manfaaat Penelitian 9

1.3.1. Tujuan Penelitian 9

1.3.2. Manfaat Penelitian 9

1.4. Sistematika Penulisan 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 11

2.1 Pengertian Bank ........................................................................................... 11

2.2 Bank Konvensional....................................................................................... 11

2.2.1. Pengertian Bank Konvensional ............................................................ 11

2.2.2. Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional........................................ 11

ix

2.3 Bank Syariah................................................................................................. 13

2.3.1. Pengertian Bank Syariah ...................................................................... 13

2.3.2. Kegiatan Usaha Bank Umum Syariah.................................................. 14

2.3.3. Prinsip-Prinsip Dasar Bank Umum Syariah ......................................... 17

2..3.4. Sistem Operasional Bank Syariah ....................................................... 23

2.4 Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional .................................. 25

2.5 Rasio Keuangan ............................................................................................ 29

2.5.1. Rasio Permodalan................................................................................. 29

2.5.2. Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ............................................... 34

2.5.3. Rasio Rentabilitas ................................................................................ 35

2.5.4. Rasio Efisiensi ...................................................................................... 35

2.5.5. Rasio Likuiditas ................................................................................... 36

2.6. Penelitian Terdahulu ..................................................................................... 37

2.7 Kerangka Pikir ............................................................................................... 39

2.8. Hipotesis ........................................................................................................ 39

BAB III METODOLOGI PENELITIAN 40

3.1 Objek Penelitian 40

3.2 Jenis dan Sumber Data 40

3.3 Populasi dan Sampel .............................................................................. 40

3.4 Metode Pengumpulan Data .................................................................... 41

3.5 Operasionalisasi Variabel 42

3.6. Teknik Analisis Data 44

x

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 45

4.1. Gambaran Umum dan Deskriptif Data Objek Penelitian 45

4.2. Deskriptif Statistik Variabel Penelitian 48

4.2.1. Analisis Rasio CAR 48

4.2.2. Analisis Rasio LDR 49

4.2.3. Analisis Rasio NPL 49

4.2.4. Analisis Rasio BOPO 50

4.2.5. Analisis Rasio ROA 51

4.3. Pengujian Hipotesis 52

4.3.1. Rasio CAR 53

4.3.2. Rasio LDR 54

4.3.3. Rasio NPL 55

4.3.4. Rasio BOPO 56

4.3.5. Rasio ROA 57

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 58

6.1. Kesimpulan 58

6.2. Saran 59

DAFTAR PUSTAKA 62

LAMPIRAN 64

Recommended

View more >