ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA TINGKAT KREDIT MACET BANK KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH BANK

SYARIAH (STUDI KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK MEGA SYARIAH)

SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Studi Ilmu Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnisdan Sarjana Syariah (S.Sy) Pada Program Studi Syariah Fakultas

Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh:

ROWITA PRANIKA SARI B 300 100 077 – I 000 103 021

TWINNING PROGRAM FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2014

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Pembimbing I

(Ir. Maulidyah IH. MS)

Pembimbing II

(Dr. Supawi. MM)

iii

HALAMAN PENGESAHAN

Skripsi ini diterima dan disahkan oleh Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Hari : Jumat Tanggal : 25 Juli 2014 Dewan Penguji :

Penguji I : Ir. Maulidyah IH, MS. ( ................................... )

Penguji II : Drs. Yuni Prihadi Utomo, MM. ( ................................... )

Penguji III : Dr. Supawi, MM. ( .................................... )

Penguji IV : M. Muhtarom, SH, MH. ( .................................... )

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UMS

Dr. Triyono, SE., M.Si.

Dekan Fakultas Agama Islam UMS

Dr. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag

iv

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta - 57102

PERNYATAAN KEASLIAN S KRIPSI

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : ROWITA PRANIKA SARI

NIRM :

Jurusan : TWINNING PROGRAM EKONOMI SYARIAH

Judul Skripsi : ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA

TINGKAT KREDIT MACET BANK

KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN

BERMASALAH BANK SYARIAH

(STUDI KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK

MEGA SYARIAH)

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-

ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian

hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya

bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau

gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal

saya terima.

Surakarta, 25 Juli 2014

Yang membuat pernyataan,

ROWITA PRANIKA SARI

v

MOTTO

ORANG YANG BIJAK SELALU BERKARYA UNTUK DIRINYA DAN ORANG LAIN DAN SELALU INGAT PADA SANG PENCIPTANYA.

(AYAHANDA)

KASIH SAYANG SEORANG IBU TAK TERBATAS HINGGA IA RELA BERKORBAN NYAWANYA UNTUK ANAK-ANAKNYA, SENYUMNYA, RIDHONYA, KASIH

SAYANGNYA YANG AKAN MEMBUAT ANAKNYA KUAT, TEGAR MENGHADAPI KEHIDUPAN DUNIA, IBU TERSENYUM MAJULAH ANAKKU KAMU PASTI BISA,

RAIHLAH CITA-CITAMU. (IBUNDA)

vi

PERSEMBAHAN

“Karya ini penulis persembahkan kepada Allah Yang Maha Pemurah atas segala karunia dan pertolonganNya yang telah Dia berikan kepada hambaNya yang dhoif ini”

Ayahanda dan ibunda tercinta yang telah memberikan semangat, doa dan kasih sayang baik spiritual maupun material. Tanpa itu semua ananda tak mungkin seperti ini. Engkau adalah sosok inspirasi terbesar ananda

Adik-adikku tersayang yang telah memberikan support dan bantuannya untuk menyelesaikan skripsi ini.

Sahabat-sahatku tersayang trimakasih atas support, motivasi, bantuan dan do’anya hingga terselesainya skipsi ini.

vii

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kepada Allah SWT,

karena atas rahmat dan hidayahNya yang telah memberikan kemudahan kepada

penulis untuk menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS

PERBANDINGAN ANTARA TINGKAT KREDIT MACET BANK

KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH BANK

SYARIAH (STUDI KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK MEGA

SYARIAH)”.Laporan skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk

memperoleh Gelar Sarjana (FE) di Program Studi Ilmu Pembangunan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) Pada Program Studi Syariah

Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari tanpa bantuan dari berbagai pihak tidak banyak yang

bisa penulis lakukan dalam menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu penulis

menyampaikan rasa hormat dan terima kasih atas semua bantuan dan

dukungannya selama pelaksanaan dan penyusunan laporan skripsi ini kepada:

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta

2. Bapak Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

3. Bapak M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama

Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta

4. Bapak Drs. Imron Rosyadi M.Ag, selaku Ketua Program Studi Syariah

(Muamalah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta

5. Ibu Ir. Maulidyah IH., MS selaku Ketua Program Studi Ilmu Ekonomi dan

Bisnis dan dosen pembimbing I yang telah banyak menyediakan waktu,

tenaga, dan pikirannya untuk senantiasa memberikan arahan serta

bimbingannya dalam skripsi ini.

viii

6. Bapak Dr. Supawi MM, sebagai pembimbing II yang banyak menyediakan

waktu, tenaga, dan pikirannya untuk senantiasa memberikan arahan serta

bimbingannya dengan penuh kesabaran dari awal hingga selesainya skripsi ini.

7. Seluruh Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Pembangunan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Syariah Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah berperan dalam proses

pendidikan sehingga penulis mendapatkan bekal untuk menulis skripsi ini.

8. Seluruh staff dan karyawan Fakultas Ekoonomi dan Bisnis serta Fakultas

Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang bersedia membantu

segala sesuatu sehingga skripsi ini dapat selesai.

9. Ayahanda dan Ibunda serta Adik-adikku tercinta yang telah senantiasa

memberikan do’a, dorongan, nasehat dan pengorbanan yang takkan pernah

terbalas sampai kapanpun hingga ananda hanya dapat berdoa semoga kita

sekeluarga dipertemukan kembali di jannahNya.

10. Kepada teman – teman seperjuangan mahasiswa Ekonomi Syariah 2010,

(Retno, Sherly, Intan, Yuyun, Ana, Dita, Asma, Fatimah, Indri, Dilla, Anas,

Rizal, Septian, Fajrur)yang selalu bekerja sama, belajar dan berjuang selama

ini dan suka duka dalam menghadapi mata kuliah kita yang sangat super

sekali. Dan terima kasih atas persahabatannya selama ini yang telah

mengajarkan kesabaran dan arti sebuah persahabatan semoga kita

dipertemukan kembali pada suatu saat nanti.

11. My Star, H 6230 YV which always accompany me in everywhere and

everytime.

12. Semua pihak yang telah membantu baik materiil maupun non materiil yang

tidak bisa dituliskan satu persatu. Semoga amal yang telah dilakukan akan

mendapat balasan oleh Allah SWT.

ix

Penulis mengharapkan segala kritik dan masukan akan sangat bermanfaat

dalam melengkapi dan menyempurnakan langkah-langkah lanjut demi hasil yang

baik. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak. Amin.

Surakarta, 05 Agustus 2014

Penulis

ROWITA PRANIKA SARI

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ....................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................... iv

HALAMAN MOTTO .................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... vi

KATA PENGANTAR ................................................................................... vii

DAFTAR ISI ................................................................................................. x

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR ..................................................................................... xv

ABSTRAKSI ................................................................................................. xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1

B. Rumusan Masalah .................................................................... 6

C. Tujuan Penelitian ..................................................................... 6

D. Manfaat Penelitian ................................................................... 6

E. Metode Penelitian .................................................................... 7

1. Data dan Sumber Data ......................................................... 7

2. Analisis Data ....................................................................... 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. KajianTeori .............................................................................. 9

xi

1. Pengertian Bank ................................................................... 9

2. Pengertian Bank Konvensional ............................................. 10

2.1 Pengertian Kredit dalam Bank Konvensional ................ 11

2.2 Faktor-faktor penyebab Kredit Macet ............................ 12

2.3 Kolektabilitas ................................................................ 13

3. Pengertian Bank Syariah ...................................................... 15

3.1 Pengertian Pembiayaandalam Bank Syariah .................. 17

3.2 Sifat Penggunaan Pembiayaan ...................................... 18

3.3 Faktor-faktor penyebab pembiayaan bermasalah ........... 19

B. Penelitian yang Relevan ........................................................... 20

C. Kerangka Berfikir .................................................................... 21

D. Hipotesis Penelitian ................................................................. 22

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

A. Objek Penelitian ...................................................................... 24

B. Jenis dan Sumber Data ............................................................. 24

C. Metode Pengumpulan Data ...................................................... 25

1. Studi Pustaka ....................................................................... 25

2. Studi Dokumenter ................................................................ 25

D. Teknik Analisis Data ................................................................ 25

1. Hipotesis .............................................................................. 26

2. Tingkat kepercayaan ............................................................ 26

3. Dasar pengambilan keputusan .............................................. 26

4. Perhitungan .......................................................................... 26

xii

5. Keputusan uji ....................................................................... 27

6. Meringkas dan menyimpulkan ............................................. 27

BAB IV PEMBAHASAN MASALAH

A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian ......................................... 28

1. Bank Mega .......................................................................... 28

2. Bank Mega Syariah .............................................................. 29

B. Deskripsi Data .......................................................................... 31

1. Deskripsi Data Bank Mega .................................................. 31

2. Deskripsi Data Bank Mega Syariah ..................................... 32

C. Teknik Analisis Data Analisis One Sample T Test .................. 34

1. Kredit & PPAP .................................................................... 34

2. Kredit/Laba ......................................................................... 36

3. Equity/Kredit ....................................................................... 38

4. DP III/Kredit ....................................................................... 40

D. Pembahasan .............................................................................. 42

1. Pembahasan Analisis Kredit & PPAP .................................. 42

2. Pembahasan Analisis Kredit/Laba ........................................ 42

3. Pembahasan Analisis Equity/Kredit ..................................... 43

4. Pembahasan Analisis DP III/Kredit ...................................... 44

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan............................................................................... 46

B. Saran ....................................................................................... 46

1. Bagi Bank ............................................................................ 46

xiii

2. Bagi Pembaca dan Peneliti Lain ........................................... 47

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel II.1 Kolektabilitas................................................................................... 13

Tabel IV.1 Ringkasan Uji One Sample T Test Kredit dan PPAP ....................... 34

Tabel IV.2 Ringkasan Uji One Sample T Test Kredit/Laba .............................. 36

Tabel IV.3 Ringkasan Uji One Sample T Test Equity/Kredit ........................... 38

Tabel IV.4 Ringkasan Uji One Sample T Test DP III/Kredit ............................ 40

xv

DAFTAR GAMBAR

Gambar II.1 Kerangka Berfikir ....................................................................... 22

xvi

ABSTRAKSI

ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA TINGKAT KREDIT MACET BANK KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH BANK

SYARIAH (STUDY KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK MEGA SYARIAH)

Rowita Pranika Sari, B 300 100 077 – I 000 103 021, TWINNING PROGRAM,

Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam, Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2014.

Tujuan penelitian ini adalah: Untuk mengetahui apakah terdapat perbedaan

yang signifikan terhadap tingkat kredit macet di Bank Mega dengan Bank Mega Syariah dan untuk mengetahui manakah tingkat pengembalian yang lebih baik dari NPF dan NPL tiap tahunnya.

Jenis penelitian ini adalah deskriptif. Obyek penelitian ini adalah PT Bank Mega, Tbk yang beralamat Menara Bank Mega Lt. 15 JI. Kapten Tendean 12-14 A Jakarta 12790. Sedangkan PT Bank Mega Syariah, Tbk yang beralamat Menara Bank Mega Lobby floor J1. Kapt. Tendean Kay. 12-14 A Jakarta 12790. Teknik analisis data yang digunakan untuk menguji hipotesis adalah analisis One Samples T test / Uji T test.

Kesimpulan penelitian ini adalah tidak terdapat perbedaan antara kredit macetpada Bank Mega Konvensional dengan pembiayaan bermasalah pada Bank Mega Syariah. Ditunjukkan dengan nilai thitung < ttabel dan P value > 0,05. Hasil thitung positif menunjukkan bahwa nilai kredit macet pada Bank Mega lebih tinggi dari nilai pembiayaan bermasalah pada Bank Mega Syariah. Kata kunci: Kredit Macet dan Pembiayaan Bermasalah.