analisis pengaruh variabel biaya operasional … · margin murabahah pada perbankan syariah di...
TRANSCRIPT
i
ANALISIS PENGARUH VARIABEL BIAYA OPERASIONAL,
COST OF LOANABLE FUNDS, DAN BI RATE TERHADAP
MARGIN MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH DI
INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat mencapai derajat sarjana
ekonomi
Oleh :
AHYAN FUADI
NIM : 09630016
JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2013
ii
iii
iv
v
vi
i
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur kehadirat Allah SWT. atas berkahan rahmat,
nikmat, taufiq serta hidayah-Nya yang senantiasa dilimpahkan kepada
peneliti, sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul
“ANALISIS PENGARUH VARIABEL BIAYA OPERASIONAL, COST
OF LOANABLE FUNDS, DAN BI RATE TERHADAP MARGIN
MURABAHAH PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA”.
Adapun tujuan dari penyusunan skripsi ini yaitu sabagai tugas akhir
dalam rangka memperoleh Gelar Serjana Ekonomi Jurusan Ilmu Ekonomi
Studi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.
Dalam penyusunan skripsi ini banyak hambatan serta rintangan yang
peneliti hadapi yang pada akhirnya dapat teratasi berkat adanya bimbingan
serta banduan dan doa dari berbagai pihak, baik secara moral maupun
spiritual. Untuk dari itu pada kesempatan ini peneliti ingin menyampaikan
banyak-banyak terimakasih kepada :
1. Dr. H. Muhadjir Effendy, MAP., selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
2. Dr. H. Nazaruddin Malik, MSi., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Ida Nuraini, SE. MSi., selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi
Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.
4. Dr. Idah Zuhroh M.M., selaku Dosen Pembimbing I, dan juga sebagai
seorang ibu dan dosen yang telah memberikan banyak kesempatan kepada
ii
saya untuk terus mengembangkan keilmuwan khususnya di dunia
perbankan syariah.
5. Drs. M. Faisal Abdullah, M.M., selaku dosen pembimbing II, dan juga
sebagai seorang bapak yang telah banyak memberikan bimbingan,
transfer ilmu, dan pendidikan serta dorongan hingga terselesaikan skripsi
ini.
6. Dr. Aris Soelistyo, M.Si., selaku dosen wali kelas A IESP angkatan 2009,
yang telah menjadi orang tua yang selalu memberikan pengarahan dan
dorongan dari awal perkuliahan hingga terselesaikan skripsi ini.
7. Bapak dan Ibu dosen Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan yang saya cintai.
Terima kasih atas segala transfer ilmu dan pendidikan yang telah
diberikan selama menimba ilmu di Universitas Negeri Malang
8. Abah Solihin dan Ibu Rosilawati, Mas Adi Sanjaya, Dek Ahmad Husein,
dan Dek Nur Annisaa tercinta serta seluruh keluarga di Balikpapan
terimakasih atas nasehat, dukungan, dan doa-Nya serta kepercayaan yang
diberikan sampai terselesainya pendidikan Ahyan di Malang.
9. Adinda Desy Dwi Mayasari yang selalu menitipkan doanya kepada Allah
untukku dan kesabaranmu menungguku untuk menjemputmu dan
menemani kehidupanku setelah perkuliahan ini.
10. Muhammad Sri Wahyudi Suliswanto sebagai seorang kakak serta rekan
kerja di Tata Usaha Ekonomi Pembangunan yang telah banyak
memberikan kesempatan kepada saya untuk menggali semua potensi saya
di saat – saat akhir pendidikan sarjana.
iii
11. Ahmad Afan Ayubi, dan Dichi Febrian Putra sebagai sahabat, rekan
sesama asisten lab Ekonomi Pembangunan, serta sebagai keluarga yang
dapat diandalkan dalam setiap karya kita bertiga dalam upaya memajukan
jurusan Ekonomi Pembangunan
12. Keluarga besar Ekonomi Pembangunan kelas A, B, dan C angkatan 2009,
terimakasih atas kebersamaan dan kekeluargaan yang telah kita bangun
bersama kini hingga nanti.
13. Keluarga besar LSO – Forum Pengkajian Ekonomi Syariah dan Dakwah
Islam Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas bantuan antum semua untuk kita
membumikan ajaran Islam dan Ekonomi Islam di Fakultas Ekonomi dan
Bisnis.
14. Keluarga besar UKM – Kerohanian Jama`ah AR Fachruddin atas
keilmuwan dan keislaman yang terus diberikan hingga masa pendidikan
sarjana ini selesai.
Karya tulis ini masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu penulis
sangat membutuhkan masukan dan saran dalam rangka penyusunan dan
penyampaian karya ilmiah ini. Semoga karya ilmiah ini bermanfaat bagi
semua kalangan dalam mengembangkan ilmu pengetahuan dan penelitian
selanjutnya.
Malang, 16 April 2013
Peneliti
iv
DAFTAR ISI
Halaman
KATA PENGANTAR ........................................................................................ i
DAFTAR ISI .......................................................................................................iv
DAFTAR TABEL ...............................................................................................vii
DAFTAR GAMBAR ..........................................................................................viii
DAFTAR LAMPIRAN ....................................................................................... ix
ABSTRAKSI ......................................................................................................
BAB I. PENDAHULUAN................................................................................... 1
A. Latar Belakang........................................................................................ 1
B. Perumusan Masalah................................................................................ 6
C. Batasan Masalah..................................................................................... 6
D. Tujuan Penelitian.................................................................................... 7
E. Manfaat Penelitian.................................................................................. 8
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS....................................... 9
A. Hasil Penelitian Terdahulu....................................................................... 9
B. Landasan Teori......................................................................................... 9
1. Sistem Pembiayaan Bank Syariah ...................................................... 10
2. Jenis – jenis Pembiayaan .................................................................... 11
3. Definisi Akad Murabahah ................................................................. 12
4. Unsur – Unsur Margin Murabahah .................................................... 16
5. Penetapan dan Pendekatan Harga Jual Murabahah ........................... 18
v
6. Hubungan Cost of Loanable Funds DPK dengan Margin
Murabahah ......................................................................................... 21
7. Hubungan Biaya Operasional dengan Margin Murabahah ............... 24
8. Perbedaan Pembiayaan Murabahah dengan Kredit ........................... 26
9. Hipotesa .............................................................................................. 27
BAB III. METODE PENELITIAN................................................................... 28
A. Lokasi Penelitian ...................................................................................... 28
B. Jenis dan Sumber Data ............................................................................. 28
1. Jenis Data ........................................................................................... 28
2. Sumber Data ....................................................................................... 28
C. Metode Analisis dan Uji Statistik ............................................................ 29
1. Metode Sampling ............................................................................... 29
2. Persamaan Regresi Berganda ............................................................. 31
3. Uji t (Parsial) ...................................................................................... 31
4. Uji F (Simultan) ................................................................................. 33
5. Koefisien Determinasi ........................................................................ 34
D. Definisi Opersional Variabel ................................................................... 35
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN........................................................... 37
A. Gambaran Umum Kondisi Perbankan Syariah di Indonesia ................... 37
1. Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia .............................. 37
2. Perkembangan Pembiayaan Murabahah di Indonesia ..................... 40
3. Pertumbuhan Margin Murabahah dan Bagi Hasil Dana Syirkah di
Indonesia .......................................................................................... 42
vi
4. Tingkat Suku Bunga Bank Indonesia .............................................. 45
B. Hasil Analisis Regresi Linier Berganda dan Pembahasan ....................... 46
1. Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ................................. 47
a. Uji Chow ..................................................................................... 47
b. Uji Hausman ............................................................................... 47
2. Persamaan Regresi Linier Berganda .................................................. 49
3. Koefisien Determinasi (R²) ................................................................ 52
4. Uji F (Simultan) ................................................................................. 53
5. Uji t test (Parsial)................................................................................ 54
6. Grafik Variabel Independen dengan Dependen ................................. 57
a. Grafik Margin Murabahah dengan Biaya Operasional .............. 57
b. Grafik Margin Murabahah dengan Cost of Loanable Funds ..... 59
c. Grafik Margin Murabahah dengan BI rate ................................. 61
C. Pembahasan Hasil Penelitian .................................................................... 62
1. Pengaruh Biaya Operasional terhadap Margin Mmurabahah ............ 62
2. Pengaruh Cost of Loanable Funds terhadap Margin Murabahah ...... 63
3. Pengaruh BI Rate terhadap Margin Murabahah ................................ 64
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN............................................................ 65
A. Kesimpulan .............................................................................................. 65
B. Saran ........................................................................................................ 67
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
vii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.2 Skedul permintaan barang .................................................................. 20
Tabel 2.3 Perbedaan pembiayaan murabahah dengan kredit bank konvensional ....... 27
Tabel 3.1 Penentuan sampel ............................................................................... 30
Tabel 4.1 Pertumbuhan pembiayaan Murabahah 2008 – 2011 (dalam Miliar
Rupiah) ............................................................................................... 42
Tabel 4.2 Pertumbuhan Margin Murabahah 2008 – 2011 ................................. 43
Tabel 4.3 Bagi hasil/ Bonus Bank Syariah 2008 – 2011 .................................... 44
Tabel 4.4 Tingkat suku bunga BI rate di Indonesia pada tahun 2008 – 2011.... 45
Tabel 4.5 Uji Chow ............................................................................................ 47
Tabel 4.6 Uji Hausman ....................................................................................... 48
Tabel 4.7 Analisis Regresi Linier Berganda Model Fixed Effect....................... 49
Tabel 4.8 Tabel Margin Murabahah dengan Biaya Operasional ....................... 59
Tabel 4.9 Tabel Margin Murabahah dengan Cost of Loanable Funds ..................... 60
Tabel 4.10 Tabel Margin Murabahah dengan BI rate.......................................... 61
viii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1 Grafik pembiayaan murabahah 2008 -2011(dalam Miliar Rupiah) 42
Gambar 4.2 Grafik tingkat suku bunga (BI rate) di Indonesia pada tahun 2008 –
2011 ................................................................................................. 46
Gambar 4.3 Uji f pada X1, X2, X3 ........................................................................ 54
Gambar 4.4 Uji t pada biaya operasional (X1) ..................................................... 55
Gambar 4.5 Uji t pada cost of loanable funds (X2) .............................................. 56
Gambar 4.6 Uji t pada BI rate (X3) ...................................................................... 57
Gambar 4.7 Grafik margin murabahah dengan biaya operasional ...................... 58
Gambar 4.8 Grafik margin murabahah dengan cost of loanable funds ............... 60
Gambar 4.9 Grafik margin murabahah dengan BI rate ....................................... 62
ix
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Bank Sampel
Lampiran 2 Data Sekunder Variabel Dependen dan Independen
Lampiran 3 Pendapatan Operasional Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun
2008 -2011
Lampiran 4 Beban Operasional Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2008 -
2011
Lampiran 5 Total Pendapatan Operasional dan Pendapatan Non Operasional
Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2008 – 2011
Lampiran 6 Total Biaya Operasional dan Biaya Non Operasional Bank Umum
Syariah di Indonesia Tahun 2008 – 2011
Lampiran 7 Total Pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2008 –
2011
Lampiran 8 Hasil Perhitungan Biaya Operasional Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2008 – 2011
Lampiran 9 Perkembangan Cost of Loanable Funds Bank Umum Syariah di
Indonesia Tahun 2008 – 2011
Lampiran 10 Uji Chow
Lampiran 11 Uji Hausman
Lampiran 12 Analisis Regreasi Linier Berganda model Fixed Effect
i
DAFTAR PUSTAKA
Abdurahman, Hafidz, 2012, Menggugat Bank Syariah, Al-Azhar Press.
Bogor.
Abidin, Zainul, 2012, Analisis Faktor – faktor yang Mempengaruhi
Pengambilan Keputusan Nasabah Bermitra dengan Bank Syariah,
Universitas Negeri Malang.
Anggadini, Sri Dewi, 2010, Pengelolaan Biaya Operasional Dalam
Rangka Peningkatan Margin Murabahah, Universitas Komputer
Indonesia.
Antonio, Muhammad Syafi`i, 2001, Bank Syariah dari Teori ke Praktek,
Gema Insani Press. Jakarta.
Arifin, Zainul, 2002, Dasar – dasar Manajemen Bank Syari`ah, AlvaBet,
Jakarta.
Ascarya, dan Yumanita, Diana, 2005, Mencari Solusi Rendahnya
Pembiayaan Bagi Hasil di Perbankan Syariah Indonesia, Buletin
Ekonomi Moneter dan Perbankan, Juni.
Haron, Sudin, 1997, Islamic Banking Rules & Regulations, Pelanuk
Publications, Malaysia.
Iska, Syukri, 2012, Sistem Perbankan di Indonesia dalam Perspektif Fikih
Ekonomi, Fajar Media Press, Yogyakarta.
Karim, Adiwarman, 2006, Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan Ed.
3, Rajawali Pers. Jakarta.
Karim, Adiwarman, 2010, Bank Islam : Analisis Fiqih dan Keuangan Ed.
4, Rajawali Pers. Jakarta.
Mardani, 2011, Ayat-ayat dan Hadis Ekonomi Syariah Ed.1, Rajawali
Pers.Jakarta.
ii
Muhammad, 2005, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, UPP AMP
YKPN, Yogyakarta.
Perwataatmadja, Karnaen A, dan Muhammad Syafi`i A, 1991, Apa dan
Bagaimana Bank Islam, Cetakan ketiga, Dana Bakhti Prima Yasa,
Yogyakarta.
Safira, 2008, Modul Akuntansi Syariah; Akuntansi untuk Produk Piutang,
Universitas Mercua Buana.
Sari, Citra Dewi Masshinta, 2012, Analisis Portofolion Pemabiayaan PT
Bank Muamalat Indonesia, Universitas Muhammadiyah Malang.
Sugiyono, 2009, Metode Penelitian Administrasi, alfabeta. Bandung.
Supranto, J., 2000, Statistik “Teori dan Aplikasi”, Erlangga. Jakarta.
Zaenuri, Fikri, 2012, Analisis Pengaruh Variabel Biaya Operasional, Nilai
Pembiayaan Murabahah, , Inflasi dan BI Rate Terhadap Margin
Murabahah (Studi Kasus Pada PT Bank BRI Syariah), Universitas
Indonesia.
Mulyanti, Siti, 2011, Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penetapan
Mragin Murabahah pada BMT Khairu Ummah, Institut Pertanian Bogor.
www.archive.bisnis.com,Bank Syariah: Masih banyak yang berpola
konvensional, diakses pada tanggal 3 April 2013.
www.pkesinteraktif.com., Pemurnian Pembiayaan Murabahah, diakses
pada tanggal 3 April 2013.
www.bi.go.id, Statistik Perbankan Syariah Mei 2012, diakses pada tanggal
17 Oktober 2012.