i

ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI JIWA SYARIAH

DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) PERIODE

2015-2016

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi (S.E)pada Program Studi Ilmu Ekonomi Studi

PembangunanFakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum Syariah (S.H)

pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas

Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh :

NURFAREZA RINDRA PREHANTORO

B 300 142 028 / I 000 142 028

TWINNING PROGRAM

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2018

ii

iii

iv

v

MOTTO

“Sesungguhnya Allah menyuruh kamu untuk menyampaikan amanat kepada yang

berhak menerimanya”

(QS. An-Nisa : 58)

“MakanikmatTuhanmu yang manakah yang kamudustakan?”

(Q.S Ar-Rahman : 11)

“Sampaikanlah amanat kepada yang berhak menerimanya dan jangan membalas

khianat kepada orang yang mengkhianatimu”

(HR. Abu Daud)

“Usaha, Syukur, Senyum”

(Nogizaka46)

vi

PERSEMBAHAN

حيم نٱلر حم بسمٱللهٱلر

Dengan penuh mengucap syukur kepada Allah SWT dan sholawat kepada

Rasullullah SAW serta kerendahan hati, penulis mempersembahkan karya ini

kepada :

Keluarga

Terimakasih atas kasih sayang, doa dan semua pengorbanan serta dukungan dari

Bapak dan Ibu.Terimakasih pula atas semua kesabaran dalam memberikan

bimbingan untuk menghadapi setiap jengkal kehidupan ini. Semoga Allah SWT

menjadikan pengorbanan Bapak dan Ibu sebagai pemberat amal kebaikan

diyaumul akhir kelak.Terimakasih juga untuk Mbak dan Adiktercinta yang

selalumemberidukungan, doa dan semangat dalam menyelesaikan studi ini.

Teman-teman

Untuk teman-teman Twinning Program 2014 terimakasih atas kebersamaannya

selama ini. Untuk teman-teman Fakultas Agama Islam Jurusan Hukum Ekonomi

Syariah dan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Ekonomi Pembangunan

angkatan 2014, terimakasih atas kebersamaan dan kerjasamanya selama ini

Almamater

Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Hukum Ekonomi Syariah Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Syukur alhamdulilah segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan

nikmat dalam karunia-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi

yang berjudul. “ANALISIS EFISIENSI PERUSAHAAN ASURANSI JIWA

SYARIAH DENGAN METODE DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA)

PERIODE 2015-2016”

Sholawat dan salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Agung,

Muhammad SAW, para keluarga, sahabat dan pengikutnya. Semoga kita semua

mendapatkan syafaatnya di akhirat kelak. Aamiin.

Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat

dalam mendapatkan gelar sarjana strata 1 (S1) pada Program Studi Ilmu Ekonomi

Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis sangat menyadari dalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari

bantuan, dukungan, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu penulis

mengucapkan terima kasih yang tak terhingga dan penghargaan sebesar-besarnya

kepada :

1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta

2. Bapak Dr. H. Syamsudin, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

viii

3. Bapak Dr. H. Syamsul Hidayat M.Ag selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini. MS selaku Ketua Program Studi

Ekonomi Pembangunan.

5. Bapak Dr.Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah.

6. Bapak Drs. Triyono, M.Si selaku dosen pembimbing I, serta Bapak Drs.

Harun, MH selaku pembimbing II, terimakasih atas waktu dan bimbingan

yang telah bapak-bapak berikan.

7. Bapak Muhammad Arif, SE., M.Ec.Dev selaku ketua Lab IESP.

8. Bapak Dr. Daryono Soebagiyo, Mec. selaku Sekretaris Program Studi

Ekonomi Pembangunan.

9. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah.

10. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas

Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.

11. Bapak dan Ibu tercinta, Terimakasih atas kasih sayang, doa dan semua

pengorbanan serta dukungan selama ini.

12. Mbak dan Adikku yang kusayangi dan selalu kubanggakan, terima kasih atas

semua dukungan,semangatdan pengertiannyadalam menyelesaikan skripsi ini.

13. Teman-teman seperjuangan Twinning Program angkatan 2014, serta teman-

teman dari Ekonomi Pembangunan dan Hukum Ekonomi Syariah yang telah

memberikan banyak bantuan dan pengalaman selama perkuliahan.

ix

14. Serta pihak-pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah turut

melengkapi cerita dalam kehidupan penulis serta kenangan bertahun-

tahunnya yang masih belum bisa hilang sampai sekarang, semoga cepat

hilang dikemudian hari.Aamiin

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan untuk itu

penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Akhir kata

semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Surakarta, 11Juli 2018

Penulis

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN...... ............................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN...... ................................................................ iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................. iv

HALAMAN MOTTO .................................................................................. v

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................... vi

KATA PENGANTAR ................................................................................. vii

DAFTAR ISI ............................................................................................... x

DAFTAR TABEL ....................................................................................... xiii

ABSTRAK .................................................................................................. xv

ABSTRACT ................................................................................................ xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ............................................................................ 1

B. Rumusan Masalah ....................................................................... 9

C. Tujuan Penelitian ......................................................................... 9

D. Manfaat Penelitian ....................................................................... 9

E. Metode Penelitian ........................................................................ 10

F. Sistematika Penulisan .................................................................. 13

xi

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Landasan Teori ............................................................................ 15

1. Pengertian Asuransi Syari’ah ................................................. 15

2. Akad Dalam Asuransi Jiwa Syari’ah ...................................... 19

B. Konsep Efisiensi .......................................................................... 24

1. Pengertian Efisensi ................................................................ 24

2. Pengertian Efisiensi Dalam Pandangan Islam ......................... 26

C. Konsep Data Envelopment Analysis (DEA) ................................. 31

D. Penelitian Terdahulu .................................................................... 32

E. Kerangka Pemikiran .................................................................... 35

F. Hipotesis ..................................................................................... 36

BAB III METODE PENELITIAN

A. Objek Penelitian .......................................................................... 37

B. Jenis dan Sumber Data ................................................................ 37

C. Populasi dan Sampel .................................................................... 37

D. Definisi Operasional Variabel ...................................................... 38

1. Variabel Input ........................................................................ 38

2. Variabel Output ..................................................................... 39

E. Metode Analisis Data .................................................................. 39

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Penelitian ........................................................ 46

B. Perkembangan Variabel Input dan Output yang Digunakan dalam

xii

penelitian .................................................................................... 46

C. Analisis Efisiensi Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah Berdasarkan

Data Envelopment Analysis ......................................................... 51

D. Pembahasan Hasil Penelitian ....................................................... 53

1. Inefisiensi PT. Asuransi Takaful Keluarga.............................. 53

2. Inefisiensi PT. Asuransi Jiwa Syari’ah Amanahjiwa Giri Artha

.............................................................................................. 56

3. Inefisiensi PT. Asuransi Jiwa Syari’ah Jasa Mitra Abadi ........ 59

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ................................................................................. 62

B. Keterbatasan Penelitian ............................................................... 62

C. Saran ........................................................................................... 63

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Daftar Perusahaan Asuransi Jiwa Unit Usaha Syari’ah Tahun 2016 ........ 4

Tabel 1.2 Daftar Perusahaan Asuransi Jiwa Full Syari’ah Tahun 2016 .................. 5

Tabel 1.3 Pertumbuhan Usaha Asuransi Jiwa Dengan Prinsip Syari’ah Tahun

2011-2015 .............................................................................................. 6

Tabel 2.1 Kerangka Pemikiran ............................................................................... 35

Tabel 4.1Perkembangan Jumlah Variabel Input dan Variabel Output pada

Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ..................... 47

Tabel 4.2Perkembangan Jumlah Variabel Input Total Asetpada Perusahaan

Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ....................................... 48

Tabel 4.3Perkembangan Jumlah Variabel Input Beban Komisipada Perusahaan

Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ....................................... 48

Tabel 4.4Perkembangan Jumlah Variabel InputBeban

AdministrasipadaPerusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-

2016 ....................................................................................................... 49

Tabel 4.5Perkembangan Jumlah Variabel Output Kontribusi Brutopada

Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ..................... 50

Tabel 4.6 Perkembangan Jumlah Variabel Output Dana Tabarru’ pada Perusahaan

Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016 ....................................... 50

xiv

Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Efisiensi DEA Studi pada Perusahaan Asuransi Jiwa

Syari’ah Tahun 2015-2016 ..................................................................... 52

Tabel 4.8 Nilai Original Value, Radial Movement, Slack Movement dan Projected

Value PT. Asuransi Takaful Keluarga yang Inefisensi pada Tahun 2015-

2016 ....................................................................................................... 53

Tabel 4.9 Nilai Original Value, Radial Movement, Slack Movement dan Projected

Value PT. Asuransi Jiwa Syari’ah Amanahjiwa Giri Artha yang

Inefisensi pada Tahun 2015-2016 ........................................................... 56

Tabel 4.10 Nilai Original Value, Radial Movement,Slack Movement dan Projected

Value PT. Asuransi Jiwa Syaria’ah Jasa Mitra Abadi yang Inefisensi

pada Tahun 2015-2016 ........................................................................... 59

xv

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah utuk mengukur efisiensi yang ditunjukkan

Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah pada tahun 2015-2016. Penelitian ini

menggunakan alat analisis Data Envelopment Analysis (DEA) dengan sampel 4

perusahaan asuransi jiwa syari’ah di Indonesia dalam rentang waktu 2015-2016.

Variabel yang digunakan adalah variabel input yang terdiri dari Total Aset, Beban

Komisi dan Beban Administrasi serta variabel output yang terdiri dari Kontribusi

Bruto dan Dana Tabarru’. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa hanya

Perusahaan Asuransi Jiwa Syari’ah Al-Amin yang telah mencapai efisiensi 100

persen selama tahun 2015-2016. Sedangkan perusahaan yang lain belum

mencapai efisiensi. Hasil analisis dari variabel input dan variabel output terhadap

efisiensi perusahaan asuransi jiwa syari’ah tersebut dapat digunakan sebagai

pertimbangan dalam merumuskan implikasi kebijakan untuk perusahaan asuransi

jiwa syari’ah agar dapat lebih efisien.

Kata Kunci: Asuransi Jiwa Syari’ah, Data Envelopment Analysis (DEA),

Efisiensi

xvi

ABSTRACT

The purpose of this study is to measure the efficiency of Sharia Life Insurance

Firms in Indonesia during 2015-2016. This study used an analytical tool of DEA

(Data Envelopment Analysis) with the sample is 4 Sharia Life Insurance Firms in

Indonesia during 2015-2016. The variable used are input variables consisting of

Total Assets, Cost of Comissions and Cost of Administrations as well as output

variables consisting of Gross Contribution and Funding Tabarru’. The result of the

study indicate that only Al-Amin Firms who have reached 100 percent efficiency.

While the other firms have not reached efficiency. The result of the analysis of

these variables on the efficiency can be used as a consideration in formulating

policy implications for Sharia Life Insurance Firms in order to be more efficient.

Keywords: Sharia Life Insurance, Data Envelopment Analysis (DEA),

Efficiency