analisis efisiensi bank umum syariah di indonesia … file6. mini bank syariah (mbs) yang sudah...
TRANSCRIPT
i
ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA DENGAN PENDEKATAN
DATA ENVELOPMENT ANALYSIS (DEA) TAHUN 2012
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi
Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Program Studi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
DESSY NOVITASARI
B 300 100 038
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2014
ii
iii
iv
MOTTO
Gunakanlah waktu sebaik mungkin sebelum waktu tidak dapat digunakan
( Penulis )
Ketakutan tidak akan membuat kita melangkah maju
( Penulis )
Musuh yang paling berbahaya di atas dunia ini adalah penakut dan
bimbang. Teman yang paling setia, hanyalah keberanian dan keyakinan
yang teguh
( Andrew Jackson )
Bersikaplah kukuh seperti batu karang yang tidak putus-putus nya dipukul
ombak. Ia tidak saja tetap berdiri kukuh, bahkan ia menentramkan amarah
ombak dan gelombang itu
(Marcus Aurelius)
v
PERSEMBAHAN
Dengan kerendahan dan ketulusan hati penulis persembahkan karya ini
untuk :
Bapak Sumarno (Alm) dan Ibu Hartini yang telah memberikan kasih sayang
hingga aku saat ini
Saudaraku Dedhy Priyo Nurhardiono dan istri Tristi Wrehastantri dan
Dhiky Andhika Prasetya keponakanku Jorell Ilham Pradhisty yang selalu
memberikan semangat
Dwi Setiawan
Sahabat dan teman seperjuangan
Keluarga Besar Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Almamater ku
vi
KATA PENGANTAR
Ashadualla Illa Ha Il Lallah Waa Ashaduanna Muhammadar Rosulullah
Alhamdulillah, puji syukur hanya milik Allah Tuhan semesta alam yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayahNya kepada penulis sehingga penulis dapat
menyelasaikan skripsi dengan judul “ Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah di
Indonesia dengan Pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA) Tahun
2012”.
Sholawat serta salam semoga tetap tercurah kepada junjungan kita Nabi
Muhammad SAW.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta. Selama penyusunan skripsi ini
telah banyak menerima bantuan dari berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis
ucapkan terima kasih kepada :
1. Prof. Dr. Bambang Setiaji selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta
2. Dr. Triyono, M.Si, selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta
3. Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS, selaku ketua Program Studi Ekonomi
Pembangunan sekaligus pembimbing skripsi
4. Didit Purnomo, SE. MSi selaku Pembimbing Akademik
vii
5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis khususnya Program Studi
Ekonomi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah
bersedia memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi.
6. Mini Bank Syariah (MBS) yang sudah memberikanku banyak ilmu dan
pengalaman.
7. Bapak Sumarno (Alm) dan Ibu Hartini, bapak dan mama yang telah berjasa
membesarkan, merawat dan memberikan kasih sayangnya kepada penulis
serta do’a yang selalu terpanjat untuk penulis. Bapak Bambang R, ayah yang
telah memberikan doa dan motivasi.
8. Saudaraku Dedhy Priyo Nurhardiono dan istri Tristi Wrehastantri dan Dhiky
Andhika Prasetya serta keponakanku Jorell Ilham Pradhisty yang selalu
memberikan semangat dan inspirasi.
9. Dwi Setiawan yang selalu memberikan semangat dan tak lelah selalu
mengajarkanku serta mengingatkanku akan banyak hal.
10. Teman seperjuangan angkatan 2010 (Dila, Dilo, Hayu, Retno, Arifin, Pathil,
Nupy, Ais, Lilis, Lies, Dina, Parman, Palalo, Erna, Tya, Lupy, Umi, Azizah,
Niken, Nurul, Mb Nur, Vyka, Lilis S, Totok, Alvin, Sandy, Trian, Rizki, Pak
Kun, Ikhya, Edi, Anin, Dewi, Najib, Prambudi) yang telah bersama-sama
berjuang untuk meraih mimpi. Semoga pertemanan kita tetap terjalin sampai
kapanpun.
11. Temen-temen asisten Laboratorium Ekonomi Pembangunan (Dila, Ais, Dilo,
Mb Nur, Arifin, Pak Kun, Jihad). Kangen dengan kekompakan kita. Semoga
selalu bisa solid.
viii
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................. iii
HALAMAN MOTTO .................................................................................. iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................... v
KATA PENGANTAR ................................................................................. vi
DAFTAR ISI ............................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ....................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xv
ABSTRAKSI ................................................................................................ xvi
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang ................................................................................. 1
B. Perumusan Masalah .......................................................................... 4
C. Tujuan Penelitian .............................................................................. 6
D. Manfaat Penelitian ............................................................................ 6
E. Metode Analisis Data ........................................................................ 7
1. Data dan Sumber Data ................................................................ 7
2. Alat Analisis Data ....................................................................... 8
F. Sistematika Penulisan ........................................................................ 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
x
A. Konsep Produksi .............................................................................. 12
1. Teori Produksi dan Fungsi Produksi ........................................... 12
2. Konsep Biaya .............................................................................. 14
3. Memaksimumkan Produksi atau Meminimumkan Biaya .............. 15
B. Konsep Efisiensi .............................................................................. 16
1. Konsep Efisiensi .......................................................................... 16
2. Pengukuran Efisiensi .................................................................. 17
3. Efisiensi Biaya ............................................................................ 18
C. Konsep Efisiensi Bank ..................................................................... 20
1. Teori Efisiensi Bank .................................................................... 20
2. Keterkaitan Skala Usaha Dengan Efisiensi Perbankan ................. 21
D. Konsep Perbankan Syariah ................................................................ 23
1. Pengertian Bank Umum Syariah .................................................. 23
2. Keunggulan dan Landasan Operasional Bank Syariah.................. 25
3. Tujuan Bank Syariah ................................................................... 27
4. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ........................ 28
E. Penelitian Terdahulu ......................................................................... 30
BAB III METODE PENELITIAN
A. Obyek Penelitian .............................................................................. 35
B. Jenis Data dan Sumber Data ............................................................. 35
C. Populasi dan Sampel ........................................................................ 36
D. Definisi Operasional Variabel............................................................ 38
E. Alat Analisis ..................................................................................... 39
xi
BAB IV HASIL ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum dan Perkembangan Perbankan di Indonesia ........... 47
B. Analisis Perbandingan Variabel Input dan Output Bank Umum
Syariah .............................................................................................. 48
C. Variabel Input dan Output Yang Digunakan Dalam Penelitian .......... 51
D. Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah Berdasarkan Perhitungan
Data Envelopment Analysis (DEA) ................................................... 57
E. Pembahasan Hasil Penelitian ............................................................. 59
1. Inefisiensi Bank BNI Syariah ...................................................... 60
2. Inefisiensi Bank BRI Syariah ....................................................... 62
3. Inefisiensi Bank Syariah Bukopin ............................................... 66
BAB V PENUTUP
A. Simpulan ........................................................................................... 69
B. Keterbatasan Penelitian .................................................................... 70
C. Saran ................................................................................................. 71
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional .......................... 29
Tabel 2.2 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional .......................... 30
Tabel 4.1 Jumlah Input dan Output Bank BNI Syariah, Bank Syariah
Mandiri, Bank BCA Syariah, Bank BRI Syariah, Bank
Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Bukopin ........................... 49
Tabel 4.2 Perkembangan Jumlah Variabel Input Simpanan Studi pada 6
Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ............................... 52
Tabel 4.3 Perkembangan Jumlah Variabel Input Aset Studi pada 6 Bank
Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ........................................ 53
Tabel 4.4 Perkembangan Jumlah Variabel Input Biaya Tenaga Kerja Studi
pada 6 Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 .................... 54
Tabel 4.5 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pembiayaan Studi pada
6 Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ............................ 55
Tabel 4.6 Perkembangan Jumlah Variabel Output Pendapatan Operasional
Studi pada 6 Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2012 ........... 56
Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Technical Efficiency DEA 6 Bank Umum
Syariah di Indonesia tahun 2012 ................................................. 58
Tabel 4.8 Nilai Actual, Nilai Target, Radial Movement, dan Slack
Movement input-output Bank BNI Syariah yang inefisien
tahun 2012 .................................................................................. 60
xiii
Tabel 4.9 Nilai Actual, Nilai Target, Radial Movement, dan Slack
Movement input-output Bank BRI Syariah yang inefisien tahun
2012 .............................................................................................. 63
Tabel 4.10 Nilai Actual, Nilai Target, Radial Movement, dan Slack
Movement input-output Bank Syariah Bukopin yang inefisien
tahun 2012 ................................................................................... 66
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kurva Biaya Total ..................................................................... 14
Gambar 2.2 Memaksimumkan Produksi atau Meminimumkan Biaya ............ 15
Gambar 2.3 Kurva Biaya Rata-rata Bank ...................................................... 22
Gambar 3.1 Efisiensi Teknis dan Efisiensi Alokatif ...................................... 42
Gambar 3.2 Pengukuran Efisiensi dan Input Slacks ....................................... 43
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Variabel input dan output 6 bank umum syariah di Indonesia
Lampiran 2. Input olah data DEA
Lampiran 3. Hasil Olah Data
xvi
ABSTRAK
Lembaga keuangan khususnya perbankan di Indonesia telah menjadi tulang punggung perekonomian suatu negara. Struktur perbankan yang sehat dan operasional yang efisien merupakan inti dari semua permasalahan karena baik atau buruknya perbankan akan banyak ditentukan oleh baik tidaknya struktur yang dibuat dan kebijakan yang efisien. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat efisiensi bank umum syariah di Indonesia dengan pendekatan Data Envelopment Analysis (DEA) tahun 2012.
Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diambil dari laporan keuangan publikasi bank. Pemilihan variabel yang digunakan dipilih berdasarkan pendekatan intermediasi yang merupakan fungsi pokok perbankan. Metode DEA digunakan untuk menganalisis data dalam penelitian ini dengan pendekatan Constant Return to Scale (CRS) dan Output Oriented. Penelitian ini meneliti 6 bank umum syariah di Indonesia yaitu bank BNI Syariah, bank Syariah Mandiri, bank BCA Syariah, bank BRI Syariah, bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Bukopin.
Hasil dari penelitian ini menunjukkan ada 3 bank yang sudah efisien yaitu bank Syariah Mandiri, bank BCA Syariah dan bank Muamalat Indonesia. Hal ini terlihat dari skor efisiensinya yang sudah mencapai 100 persen. Sedangkan 3 bank lainnya yaitu bank BNI Syariah, bank BRI Syariah dan Bank Syariah Bukopin tergolong belum efisien karena skor efisiensi nya belum mencapai 100 persen. Bank BNI Syariah pada tahun 2012 sudah mendekati efisien karena hanya 1 bulan saja mengalami inefisiensi. Sedangkan bank BRI Syariah mengalami inefisiensi paling tinggi, hal ini dikarenakan mengalami inefisiensi selama 12 bulan atau selama tahun 2012. Kemudian bank Syariah Bukopin pada tahun 2012 mengalami inefisiensi selama 3 bulan.
Kata Kunci : Output, Data Envelopment Analysis, Efisiensi