analisis de continuidad de negocio diapositivas de tesis
TRANSCRIPT
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
1/52
Implementacin de un Plan deContinuidad del Negocio aplicado en el
rea de Contabilidad de una empresadedicada a la comercializacin demaquinarias y repuesto s.
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
2/52
PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCIO ( BCP)
BCP CONCEPTO
IMPORTANCIA OBJETIVOS
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
3/52
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO Y PROCEDIMIENTOS ANALTICPRELIMINARES
1. HISTORIA DE LA EMPRESA2. OBJETO SOCIAL3. IDENTIDAD CORPORATIVA
VISIN MISIN
4. VALORES5. POLTICA6. ANLISIS F.O.D.A.
FORTALEZAS
DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
4/52
7. CLIENTESTABLA 2.7.1 Clientes
Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-ClientesElaboracin : Autores de Tesina
Ciudad Nmero deClientes Porcentaje
Daule 975 54%Babahoyo 623 34%Guayaquil 143 8%Otras 76 4%
total 1817 100%
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
5/52
8. PROVEEDORES
Grfico 2.8.1. Proveedores
Fuente: Sistema Xass 8.1 Modulo X-ProveedoresElaboracin : Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
6/52
ANLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCPaso 1
Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA
Paso 2 Identificar Funciones Procesos del ne ocio
Paso 3 Valoracin de impactos financieros y operativos
Paso 4Identificar Procesos Crticos
Paso 5Identificar MTDs riorizar rocesos Crticos
Paso 6Identificar Sistemas Y A licaciones Crticos de IT
Paso 7-
Paso 8 Determinar RTO
Paso 9 Determinar RPO
Paso 10Determinar Procedimientos de trabajo
Paso 11Generar informacin sumaria del BIA
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
7/52
ANLISIS DE IMPACTO DEL NEGOCGrfico 3.1.2 Entradas y Salidas del BIA
Paso 1Definir Objetivos, Alcance y Supuestos del BIA
Paso 2Identificar Funciones y Procesos del negocio
Paso 3Valoracin de impactos financieros y operativos
Paso 4Identificar Procesos Crticos
Paso 5Identificar MTDs y priorizar procesos Crticos
Paso 6Identificar Sistemas Y Aplicaciones Crticos de IT
Paso 7Identificar recursos crticos No-IT
Paso 8Determinar RTO
Paso 9Determinar RPO
Paso 10Determinar Procedimientos de trabajo
Paso 11Generar informacin sumaria del BIA
Lista deFunciones yprocesos
Lista deProcesoscrticos
Lista deSistemas yaplicaciones
Lista deRecursos No-IT
Lista de RTOs
Lista de RPOs
Grados deimpactosfinancieros yoperativos
Lista de procesos
crticos, susMTDs y rangoscrticos
Lista priorizada desistemas yaplicaciones
Lista priorizadade recursos No-
IT
Lista deprocedimientosde trabajo
ObjetivosSumarizados
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
8/52
PASO 1: OBJETIVOS, ALCANCE Y
SUPUESTOS DEL BIA
OBJETIVOS
ALCANCE
SUPUESTOS
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
9/52
EVALUACIN DE RIESGO
Riesgos Humanos
Riesgos Naturales
Riesgos Tecnolgicos
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
10/52
Tabla 3.2.5.1 Tabla de Probabilidad y Vulnerabilidad
PosiblesAmenazas
Probabilidad Vulnerabilidad Riesgosdetectados1% 10% 30% 50% 1% 10% 30% 50%
Inundaciones
x x Daos deequipo,infraestructura afectada
Sismosx x Destruccinde
instalaciones
TormentaElctrica
x x Interferencias, equiposdaados
Incendios
x x Prdidahumanas,prdida deacceso a
equipos
Artefactosexplosivos
x x Prdidashumanas,destruccindeinstalaciones
Agresin fsicao moral
x x Dao a laintegridadde laspersonas
Robox x Interrupcin
deoperaciones
Marchas,mtines,plantones,etc.
x x No atencinal cliente
Acceso ainstalaciones
x x Robo deinformacin,interrupcinde procesos
Sabotajecomputacional
x x Prdida deinformacin
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
11/52
Los resultados obtenidos en la tabla de probabilidad y vulnerabilidadpresentan el impacto que puedan afectar a las operaciones de laempresa. Se justifican cada una de ellas a continuacin .
Sismos Incendios
Agresin fsica o moral Robo Acceso a las instalaciones
Amenaza Computacional Artefactos explosivos Marchas, mtines, plantones, etc
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
12/52
CUANTIFICACIN DE IMPACTOSSu infraestructura est aproximadamente constituida por:
Edificios $ 239.325,00
Muebles y Enseres, Equipos de Oficina $ 60.132,33
Equipos de Computacin, Software $ 50.335,38
Vehculos $ 76.252,50
TOTAL $ 426.045,21
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
13/52
PASO 2: IDENTIFICAR FUNCIONES Y PROCESOS DENEGOCIO
Tabla 3.3.1 Funciones y Procesos del negocioFunciones Procesos
Compras
Registrar rdenes de comprasRegistrar devoluciones enComprasRegistrar descuentos en ComprasRevisin estatutaria
Inventarios Actualizar existencia demercaderasReportar rdenes de pedido
VentasRegistrar rdenes de ventasRegistrar devoluciones en ventasRegistrar descuentos en ventas
Tributacin
Calcular pago de impuestoRegistrar pago de impuesto alSistemaValidar informacin del sistemaImportar informacin del sistemaXASS 8.1 al DIMM del SRI
Plan deCuenta
Registrar Cuentas Contables
Cartera Calcular monto de deudasincobrablesFuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
14/52
PASO 3: VALORACIN DE IMPACTOS FINANCIEROSOPERATIVOS
En este paso se realizan las valoraciones de losimpactos financieros y operativos de laempresa ante cualquier evento calamitoso a
sus funciones y proceso
La valoracin de impactos financieros mide la
extensin y el grado de severidad de lasprdidas financieras del negocio.
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
15/52
VALORACIN DE IMPACTOS FINANCIER
Latabla 3.4.1.1 lista los valores correspondientesa las prdidas mensuales de los procesos de lacompaa. (Vea seccin 3.12 Informacin Sumaria
del BIA)
La segunda parte categoriza cada impacto en un
nivel de severidad basado en su correspondienteprdida monetaria. A continuacin se especificanlos rangos de los niveles de severidad:
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
16/52
Tabla 3.4.1.1.1 Impactos Financieros y Niveles de Severidad
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
Funciones ProcesosPrdida
Financiera(por mes)
NivelDe
Severidad
ComprasRegistrar rdenes de compras $ 47.748,2 2Registrar devoluciones en Compras $ 12.345,34 1Registrar descuentos en Compras $ 30.234,5 1Revisin estatutaria $ 0 0
Inventarios Actualizar existencia de mercaderas $ 704.811,4 3Reportar rdenes de pedido $ 0 0
VentasRegistrar rdenes de ventas $ 278.398,7 3Registrar devoluciones en ventas $ 2.235,06 1Registrar descuentos en ventas $ 26.268,7 1Registrar Costo de Ventas $ 194.425,8 2
Tributacin
Calcular pago de impuesto $ 18.577,2 1Registrar pago de impuesto alSistema
$ 0 0
Validar informacin del sistema $ 0 0Importar informacin del sistemaXASS 8.1 al DIMM del SRI
$ 0 0
Plan deCuenta
Registrar Cuentas Contables $0 0
Cartera Calcular monto de deudas porCobrar$1293,7 1
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
17/52
Tabla 3.4.2.1 Grados de Impactos Operativos
Funciones ProcesosGrado de impactos operativos
Flujo de Caja Participacindel mercado CompetitividadSatisfaccin
del cliente
Compras
Registrarrdenes decompras
Alto Alto Muy alto Ninguno
Registrardevoluciones enCompras
Bajo Bajo Ninguno Ninguno
Registrardescuentos enCompras
Mediano Bajo Ninguno Ninguno
Revisinestatutaria Ninguno Ninguno Ninguno Ninguno
Inventarios
Actualizarexistencia demercaderas
Mediano Alto Muy alto Muy alto
Reportarrdenes depedido
Muy alto Alto Alto Alto
Ventas
Registrarrdenes deventas
Muy alto Muy alto Alto Mediano
Registrardevoluciones enventas
Mediano Bajo Bajo Ninguno
Registrardescuentos enventas
Mediano Bajo Bajo Ninguno
Registrar Costode Ventas Alto Bajo Bajo Ninguno
Tributacin
Calcular pago deimpuesto Alto Alto
Alto Mediano
Registrar pagode impuesto alSistema
Mediano Ninguno Bajo Ninguno
Validar
informacin delsistema Bajo Ninguno Bajo Ninguno
Importarinformacin delsistema XASS8.1 al DIMM delSRI
Bajo Ninguno Bajo Ninguno
Plan deCuenta
RegistrarCuentasContables
Mediano Bajo Bajo Bajo
CarteraCalcular montode deudas porCobrar
Muy alto Alto Alto Ninguna
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
18/52
PASO 4: IDENTIFICAR PROCESOS CRTICOS DNEGOCIO
Tabla 3.5.1 Procesos Crticos del Negocio
Funciones Procesos
Compras Registrar rdenes de comprasInventarios Actualizar existencia demercaderas
Ventas Registrar rdenes de ventasRegistrar Costo de VentasTributacin Calcular pago de impuesto
Cartera Calcular monto de deudas porcobrarFuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
19/52
PASO 5: IDENTIFICAR MTD Y PRIORIDADES DERECUPERACIN
Tabla 3.6.1 MTDS y Prioridades de Recuperacin
Funciones Procesos Crticos MTD Prioridades de
RecuperacinCompras Registrar rdenes de compras 6 das Inventarios Actualizar existencia de mercaderas 5 das Ventas Registrar rdenes de ventas 5 das 3Registrar Costo de Ventas 5 das 3
Tributacin Calcular pago de impuesto 6 das Cartera Calcular monto de deudas por cobrar 7 das Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
20/52
PASO 6: IDENTIFICAR SISTEMAS Y APLICACIONES DE ITCRTICOS
Tabla 3.7.1 Procesos Crticos del Negocio y sus Sistemas y AplicacionesCrticas de IT
FuncionesCrticas delnegocio
Procesos Crticos del negocio Sistemas y Aplicaciones de IT Crticos
Compras Registrar rdenes de comprasSistema de informacin de proveedoresSistema de orden de compra
Aplicacin e-mailInventarios Actualizar existencia demercaderas
Sistema de administracin de inventario Aplicacin e-mail
Ventas
Registrar rdenes de ventasSistema de informacin de clientesSistema de orden de venta
Aplicacin e-mail
Registrar Costo de VentasSistema de administracin de Costo deventas
Aplicacin e-mail
Tributacin Calcular pago de impuestoSistema de administracin contableSistema DIMM (SRI)
Aplicacin e-mail
Cartera Calcular monto de deudas porcobrar
Sistema de informacin de clientesdeudores
Aplicacin e-mailFuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
21/52
PASO 7: RECURSOS CRTICOS NO-IT
Tabla 3.8.1 Recursos Crticos del rea de Trabajo
Procesos Crticos del negocioSistemas y Aplicaciones de IT Crticos
Tipo derecurso Detalles de Recurso
Registrar rdenes de compras Actualizar existencia de mercaderasRegistrar rdenes de ventasRegistrar Costo de VentasCalcular pago de impuestoCalcular monto de deudas por cobrar
Equipos deComunicacin
10 telfonos sencillos;1 telfono concontestadoraautomtica y llamadaen espera
Equipos devigilancia
4 cmaras devigilancia
Fax 1 fax
Impresoras2 impresorasmatriciales; 1impresora lser
Copiadora 1 copiadora
Papelera
Resmas de papelBond; esferogrficas;lpices; borradores;etc.
Muebles deoficina
5 islas con escritoriosy sillas; sala de sesincon una mesa y 6sillas
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
22/52
Tabla 3.8.2 Facilidades Crticas del rea de Trabajo
Procesos Crticos del negocio Facilidades del rea de trabajoRegistrar rdenes de compras Actualizar existencia demercaderasRegistrar rdenes de ventas
Registrar Costo de VentasCalcular pago de impuestoCalcular monto de deudas porcobrar
rea de trabajo de 200 mParqueadero capacidad 15 carros Aire acondicionado, calefaccin y sistemas deventilacinDetectores de humo y monxido de carbono,alarmas de fuego, luces de salida deemergenciaServicio higinico y bao capacidad 2personas
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
23/52
PASO 8: DETERMINAR TIEMPO OBJETIVO DERECUPERACIN (RTO)
Tabla 3.9.1 RTO y WRT para Sistemas IT
Funciones
Crticas delnegocio
Procesos
Crticos delnegocio
Sistemas y Aplicaciones deIT Crticos RTO WRT
ComprasRegistrar
rdenes decompras
Sistema de informacin deproveedores 3 das 2 das
Sistema de orden de compra 3 das 2 das
Aplicacin e-mail 2.5 das 2.5 das
Inventarios
Actualizarexistencia
demercaderas
Sistema de administracin deinventario 4 das 1 da
Aplicacin e-mail 2.5 das 2.5 das
Ventas
Registrarrdenes de
ventas
Sistema de informacin declientes 4 das 1 da
Sistema de orden de venta 2.5 da 2.5 das Aplicacin e-mail 2.5 das 2.5 das
RegistrarCosto de
Ventas
Sistema de administracin deCosto de ventas 4 das 1 da
Aplicacin e-mail2.5 das 2.5 das
TributacinCalcularpago deimpuesto
Sistema de administracincontable 3 das 2 das
Sistema DIMM (SRI) 2.5 das 2.5 das
Aplicacin e-mail 2.5 das 2.5 das
Cartera
Calcularmonto de
deudas porcobrar
Sistema de informacin declientes deudores 3 das 2 das
Aplicacin e-mail 2.5 das 2.5 das
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
24/52
PASO 9: DETERMINAR PUNTO OBJETIVO DE RECUPERACIN(RPO)
En AGROPRODUZCA S.A. la informacin contable esalmacenada en un Cd una vez al mes y guardados comorespaldo en lo posterior; este almacenamiento representa elltimo respaldo de datos ante la posible prdida deinformacin como consecuencia de un siniestro.
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
25/52
PASO 10: IDENTIFICAR PROCEDIMIENTOS DE TRABAJO
Tabla 3.11.1 PROCEDIMIENTOS DE TRABAJOProcesos Crticos del negocio Procedimientos de trabajo
Registrar rdenes de comprasProceso manual a travs de facturas de Comprasemitidas por los proveedores, cuya informacin estrespaldada en archivos manuales
Actualizar existencia de mercaderasProceso manual que se lleva a cabo a travs deKardex, mtodo promedio respaldado ponderado,cuya existencia est respaldada manualmente en lalista de inventario
Registrar rdenes de ventas Proceso manual con notas de venta y facturas de laempresaRegistrar Costo de Ventas Proceso manual
Calcular pago de impuesto Proceso manual de declaracin de impuesto,respaldado en formas y formatos del SRI
Calcular monto de deudas por cobrarProceso manual llevado a cabo a travs del registrode cobro en pagars, letras de cambio y otrosdocumentos legales, en custodia de la empresa
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
26/52
Paso 11: INFORMACIN SUMARIA DEL BIA
Tabla 3.12.1 Promedios estimados de procesos
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
Procesos PromediosRegistrar rdenes de compras $ 47.748,2Registrar devoluciones en Compras $ 12.345,34Registrar descuentos en Compras $ 30.234,5 Actualizar existencia de mercaderas $ 704.811,4
Registrar rdenes de ventas $ 278.398,67Registrar devoluciones en ventas $ 2.235,06Registrar descuentos en ventas $ 26.268,7Registrar Costo de Ventas $ 194.425,8Calcular pago de impuesto $ 18.577,2Calcular monto de deudas por Cobrar $1.293,7Utilidad $36.380,85
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
27/52
FASE A: IDENTIFICACIN DE REQUERIMIENTOS DERECUPERACIN
TABLA 4.1.1.1 Requerimientos y Opciones de Recuperacin
Fuente y Elaboracin : Autores de Tesina
REQUERIMIENTOS DERECUPERACIN OPCIN DE RECUPERACIN
Equipo de manejo de crisis, necesitaun rea de trabajo alternativa
AGROPRODUZCA S.A cuenta con dos sucursales(Babahoyo y Daule) que podrn ser usadas como
centro de manejo de crisis.Personal de trabajo, necesita un reade trabajo alternativa
Las dos sucursales (Babahoyo y Daule) funcionarancomo rea alternativa de trabajo para al personal.
Recuperacin del sistema XASS 8.1 La sucursal Daule cuenta con sistemas instalados einfraestructura adecuados para ser usada como unainstalacin alternativa de recuperacin de recursos IT.
Restauracin de registros crticosdaados.
La compaa cuenta con ayuda externa para restaurarregistros crticos daados.
Recuperar sistemas daados Ayuda de profesionales externos para solucionar losdaos que tuviera el sistema.
Restaurar datos Personal capacitado dentro de la empresa pararespaldar diariamente los datos.
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
28/52
Tabla 4.1.1.2 Opciones de Recuperacin
CATEGORA DE LASOPCIONES DE LARECUPERACIN
OPCIONES DERECUPERACIN
OPCIONES DEDESCRIPCIN
Infraestructura Propia Sucursales de compaa Son dos edificios que tiene laempresa
Empleados propios El personal trabajara en lasucursal asignada.
Parte del personal deAGROPRODUZCA trabajara enlas Sucursales ( Babahoyo yDaule)
Mtodo de adquisicin desistemas IT Pre- establecido
Existen sistemas IT adquiridos einstalados en las Sucursales queestn destinados solamente para
procesos de recuperacin.
Frecuencia de respaldo de datos MensualLos Datos son respaldados unavez al final de cada mes.
Mtodo reemplazar equiposdaados Adquirir conforme sea necesario
Los equipos daados sernreemplazados por proveedorescon las que la compaa cuenta
para abastecimientos de equipos.
Frecuencia de respaldo deinformacin Mensual
Los Datos son respaldados unavez al final de cada mes.
Fuente y Elaboracin : Autores de Tesina
PASO 1: IDENTIFICAR REQUERIMIENTOS DERECUPERACIN
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
29/52
IDENTIFICACIN DEL CORE BUSINESS DEL NEGOCIO
Tabla 4.1.2.1 Core Business
Aos (Dlares) Aos (Porcentajes)Descripcin 2006 2007 2008 2006 2007 2008Maquinarias $ 705.500,00 $ 933.000,00 $ 3.009.208,36 37,62% 34,33% 75Implementos $ 139.505,00 $ 173.726,03 $ 229.244,26 7,44% 6.39% 5,Repuestos $ 675.509,83 $ 1.173.960,16 $ 531.800,91 36,02% 43,19% 13,Lubricantes $ 101.007,57 $ 58.364,11 $ 3.487,02 5,39% 2,15% 0,Rulimanes $ 121.450,50 $ 162.151,31 $ 92.431,39 6,48% 5,97% 2,Bandas $ 109.787,77 $ 144.932,27 $ 59.794,09 5,85% 5,33% 1,5 Accesorios $ 22.443.17 $ 71.693,04 $ 47.775,18 1,20% 2,64% 1,2
TOTAL $1.875.203,84 $ 2.717.826,92 $ 3.973.741,21 100% 100% 10Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
30/52
VALIDACIN DE DATOS
Tabla 4.1.3.1 Rotacin de cuentas por cobrarFrmula Resultado Poltica Conclusin
Ventas. Netas_____Cuentas x Cobrar 946,976.09110,769.47 8.54 4.00 Con esta razn seconcluye que 9veces ms secobra dichacuenta por lo
tanto es estable.Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
31/52
Tabla 4.1.3.2 Rotacin de las cuentas por pagarFrmula Resultado Poltica Conclusin
Compras__
Cuentas x Pagar
133600.52
15,000.00
8.91 15.00 Es estable ya
que el plazopara cancelar alproveedor es de15 das.
Fuente y Elaboracin : Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
32/52
Tabla 4.1.3.3 Relacin ventas con capital contableFrmula Resultado Poltica Conclusin
Venta Netas____
Capital Contable
946,976.09
355,699.74
2.662 1.00 Las ventas se
realizan a unvalor mayor delcapitalcontable.
Fuente y Elaboracin : Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
33/52
Tabla 4.1.3.4 Rotacin de Inventario
Frmula Resultado Poltica Conclusin
Costo de VentasInventario
290,081.8720,800.19
13.946 8.00 Con esta raznfinanciera seconcluye que laventa promedio deinventario es estableya que es 14 vecesmayor.
Fuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
34/52
ORGANIGRAMA DE LA COMPAIA
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
35/52
Organigrama del rea de Contabilidad
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
36/52
Perfil AcadmicoGERENTE FINANCIERO CONTADOR GENERAL A SI ST EN TE C ON TA BL E 1 A SI ST EN TE CO NTAB LE 2 A SI ST EN TE C ON TA BL E 3 A SI ST EN TE CO NTAB LE 4
GILBERTO PALMA SILVIA TIGRERO VILLON IRIS FLORES JILDA MOREIRA LISBETH TOALA VANESSA MARURIEstudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios Estudios Primarios
Colegio: Americano. Colegio: 28 de mayo Colegio: Guayaquil Colegio: 28 de mayo Colegio: 28 de mayo Colegio: 28 de mayo
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
AdministracinTitulo Obtenido: Bachiller Contable
en comercio y Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
AdministracinTitulo Obtenido: Bachiller Contable
en comercio y Administracin
Universidad Catolica Universidad Estatal Universidad Catolica UNIVERSIDAD ESPOL
Titulo Obtenido: Ingenierocomercial Titulo Obtenido: Contador Publico
autorizadoTitulo Obtenido: Contador
Publico autorizadoEgresada de contador publico
autorizado
Doctorado direccin Estratgica
de los Recursos Humanos Maestra
Capacidad de influir en otros parael logro de objetivos comunes.
Desarrolla y motiva a su equipo yestablece estandares altos para simismos y para los demas. Crea un
clima laboral que contribuye allogro de los objetivos
Dirige, supervisa y controla elproceso contable del sistema
xass 8.1
Mantiene la contabilidad alda, de acuerdo con las
norma tributariasestablecidas por el SRI
Ingresa al modulo deInventario la informacin delos productos comprados
para determinar la existenciade productos en bodega
Verifica loscomprobantes de ingreso
y rdenes de pago.
Elabora informes transaccionalesmensuales y revisa las cuentas
de retenciones, ventas etc.
Capacidad de contribuir eficaz y
eficientemente a la obtencion deresultados,
Controla y supervisa los
registros de rdenes decompra
Tributacin Inventario Cobranza Anexos Transaccionales
Realiza los Formularios 103 y104
Verificar la mercaderia queimportada del exterior cumpla lasespecificaciones de acuerdo a las
ordenes de compras
Recuperar las carterasvencidas y detectar las
cuentas por cobrar vencidas, ingresar al sistema lainformacion diaria de la
cobranzas y los cuadres decaja de Matriz, sucursal
Babahoyo, sucursal daule
Validar la informacion del sistemaXass 8.1 modulo contabilidad al
DiMM del S.R.I
COMPETENCIA
Manejo de personal, Orden,Habilidad Analitica, Solucion de
problemas, Planificacon yRelaciones Interpersonales.
Analisis de los resultados dadospor sistema Xass 8.1 de losModulos CONTABILIDAD,INVENTARIO, CLIENTES,
PROVEEDORES, Tomar decisiones,Solucionar problemas,
Verificar informes contables.
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
DESARROLLADAS
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
37/52
PERFIL ACADEMICO IDEALTitulo Obtenido: Bachiller Contable
en comercio y Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
Administracin
Titulo Obtenido: BachillerContable en comercio y
Administracin
Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior Estudios Superior
EconomistaC.P.A ( CONTADOR PUBLICO
AUTORIZADO)Titulo Obtenido: Contador
Publico autorizadoTitulo Obtenido: Contador
Publico autorizadoTitulo Obtenido: Contador
Publico autorizadoTitulo Obtenido: Contador
Publico autorizadoDominio certificado del ingls
(TOEFL, IELTS,Cambridge) y manejo de
funciones financieras en Excelavanzado y software
especficos de simulacin
Manejo del ingls comoidioma extranjero, al menos
en competencia lectora
Manejo del ingls comoidioma extranjero, al menos
en competencia lectora
Manejo del ingls comoidioma extranjero, al menos
en competencia lectora
Manejo del ingls comoidioma extranjero, al menos
en competencia lectora
Manejo del ingls comoidioma extranjero, al menos
en competencia lectora
Experiencia profesional certificadaen el area finanzas (minimo 5 Aos)
Mnimo Tres (3) aos deexperiencia en el rea contable
general.
EXPERIENCIA MINIMO 2 AO ENAREAS AFINES
EXPERIENCIA MINIMO 1 AO ENAREAS AFINES
EXPERIENCIA MINIMO 1 AO ENAREAS AFINES
EXPERIENCIA MINIMO 1 AO ENAREAS AFINES
Maestria en direccin Estratgicade los Recursos Humanos.
Posgrado en Ciencias Empresariales
Doctorado en Analisis deestados financieros
S EM IN ARI OS TR IB UTA CI N S EM IN AR IO S I SO 14 00 1 S EM IN AR IO S TR IB UTA CI NMaestra en Auditoria o
Tributaria, SEMINARIOS DEMANEJO DEL DIMM ( S.R.I)
Capacidad de planificar, disear,poner en prctica temas y objetivos
estrategicos.
Capacidad de comunicar susconclusiones de un modo claro
y sin ambigedades
Capacidad para trabajoautnomo
Capacidad de comunicacin oraly escrita.
Capacidad de anlisis y sntesisde las cuentas por cobrar.
Capacidad de tratar situacionescomplejas y formular juicios
argumentados de los resultadosen los anexos transaccionales.
Conocimiento de normasinternacionales de informacinfinanciera (NIIF), reglamento de
informacin financiera de laconasev, legislacin laboral
Conocimiento de normasinternacionales de contabilidad
(NIC) y legislacin tributaria,analisis de estados financieros,
consolidacin de estadosfinancieros
Conocimiento de normasinternacionales de contabilidad
(NIC) y legislacin tributaria,
Conocimiento de normasinternacionales de contabilidad
(NIC)
Conocimiento de normasinternacionales de contabilidad
(NIC)
Conocimiento de normasinternacionales de contabilidad
(NIC) y legislacin tributaria,
Analizar las estrategias deempresas de competencia y los
modos deentrada en nuevos mercados
Estimular la existencia de unadecuado clima laboral dentro
de su grupo de trabajo.
Realiza los formularios dereteccin a la funte
Capacidad de estructurar yanalizar problemas de
devoluciones
Habilidad para analizar yemplear informacin de diversas
fuentes.
Habilidad para analizar anexostransaccionales.
Controlar eficaz y eficientemente ala obteccion de resultados, fijandolas prioridades que los llevan a la
obtencin de los mismos ysuperando los obstaculos que se
puedan presentar, logra resultadostanto en el corto como en el largo
plazo.
Habilidad para trabajar de formaautnoma
Ser capaz de realizar un anlisiscrtico, evaluacin y sntesis de
ideas nuevas y complejas.
Capacidad de generar nuevasideas (creatividad) ,
ingrementar ventas
Habilidades para recuperar yanalizar informacin de varias
fuentes
Capacidad para analizar y evaluarcon rigor los procesos de la
realidad econmica de la empresa
Capacidad para manejar elaspecto tributario de la empresa
en su totalidad
Inters por actualizar yperfeccionar permanentemente
sus conocimientos.
Mantener actualizacionconstante de los reportes de
cobranza en el tiempo oportuno
Estar capacitado para respondera cada necesidad tributaria
pertinente a la empresa
Tributacin Inventario Cobranza Anexos Transaccionales
Analizar y comprender el marcode tributacion vigente en el pais
aplicado a la empresa
Gestionar el mantenimiento yuso de los activos para mejorar
su rendimiento. Optimizarlos inventarios de materiales
Asegurar que se desarrolla eimplanta un sistema de gestin
de cobranza eficiente.
Efectuar la validacin y analisisde informacin que sera
accesible al DIMM del S.R.I. en eltiempo requerido.
CONOCIMIENTOS
HABILIDADES
DESARROLLADAS
COMPETENCIA
GERENTE DE FINANZAS CONTADOR GENERAL ASISTENTE CONTABLE 1 ASISTENTE CONTABLE 2 ASISTENTE CONTABLE 3 ASISTENTE CONTABLE 4
Motiva al equipo, y logra que losmiembros del equipo cumplan o seadhieran a los objectivos. Coordinay trasmite conocimientos propios alos empleados. Procura liderar mspor conviccin que por imposicin.
Llevar los registros contables ylibros oficiales de forma
ordenada y precisa.
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
38/52
PONDERACIN DE LAS REAS DE LA EMPRE
Areas Gerente General Gerente Finanzas Gerente Administ rativo Gerente Ventas
Area de Caja 3 3 2 4AREA Administrativo 5 3 4 3AREA de Auditoria 3 1 4 1AREA Contabilidad 4 5 2 4AREA Ventas 4 4 1 2
Promedio 4 3 3 3
Areas%porcentaje derepresentacin
Area de caja 0,155230105 20AREA administrativo 0,694998562 89
Area auditoria 0,063372425 8AREA contabilidad 0,42808802 55AREA ventas 0,781593242 100
Ponderacion GENERAL 0,781593242
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
39/52
PERFIL HUMANOHABILIDADES
INTERPERSONALES
CAPACIDAD
DE LIDERAZGO
CAPACIDAD
ORGANIZATIV
A
VISIONARIO
Gerente financiero 3 5 2 1
CONTADOR GENERAL 3 5 3 2ASISTENTE CONTABLE 1 1 3 2 2ASISTENTE CONTABLE 2 1 3 4 3ASISTENTE CONTABLE 3 3 1 4 1ASISTENTE CONTABLE 4 3 1 4 3
Ponderacion GENERAL 2 3 3 2
ALTA 5
BUENO 4MEDIA 3REGULAR 2BAJO 1
TABLA DE EQUIVALENCIA
Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Sett ings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\Libro2.DependntVariable
MultipleR
MultipleR
AdjustedR
SSModel
df Model
MSModel
SSResidual
df Residual
MSResidual
F p
Var1 1,000000 1,000000 1,000000 42,31250 4 10,57813 0,000000 2 0,000000 1,859551E+16 0,00
Correlations of Vectors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\rCorrelation matrix for the vectorsin the design matrix X
Effect
Level Colum n E ffec t(F/R)
Col. 1HABILIDADES
INTERPERSONALES
Col. 2CAPACIDAD DE
LIDERAZGO
Col. 3CAPACIDAD
ORGANIZATIVA
Col. 4VISIONARIO
PONDERACIONVar1
HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIOVar1
1 Fixed 1,000000 -0,000000 0,131306 -0,433013 0,4399412 Fixed -0,000000 1,000000 -0,682288 -0,250000 0,5080013 Fixed 0,131306 -0,682288 1,000000 0,454859 0,1733014 Fixed -0,433013 -0,250000 0,454859 1,000000 0,2540005 0,439941 0,508001 0,173301 0,254000 1,000000
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
40/52
PONDERACIN PERFIL IDEALHABILIDADES
INTERPERSONALES
CAPACIDAD
DE LIDERAZGO
CAPACIDAD
ORGANIZATIV
A
VISIONARIO
Gerente financiero 5 4 4 3
CONTADOR GENERAL 3 3 5 3
ASISTENTE CONTABLE 1 2 3 3 2
ASISTENTE CONTABLE 2 4 4 3 2
ASISTENTE CONTABLE 3 2 3 3 1
ASISTENTE CONTABLE 4 3 3 3 3
PONDERACION GENERAL 3 3 4 2
Analisis:
Parameter Estimates (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Sett ings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)Sigma-restricted parameterization
EffectPONDERACION
Param.PONDERACION
Std.Err PONDERACION
tPONDERACION
p-95,00%
Cnf.Lmt+95,00%Cnf.Lmt
PONDERACIONBeta ()
PONDERACIONSt.Err.
-95,00%Cnf.Lmt
+95,00%Cnf.Lmt
HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIO
-0,982539 0,544694 -1,80384 0,213028 -3,32617 1,361089 -1,12616 0,624316 -3,81238 1,5600511,112156 0,608389 1,82803 0,209059 -1,50553 3,729844 1,28421 0,702508 -1,73844 4,306853
-0,103425 0,487614 -0,21210 0,851679 -2,20146 1,994610 -0,12708 0,599152 -2,70502 2,4508591,116185 0,640291 1,74325 0,223412 -1,63877 3,871137 0,93778 0,537952 -1,37684 3,252406
Univariate Tests of Signific ance for PONDERACION (Sheet1 in Imported from C:\Docum ents and .Sigma-restricted parameterizationEffective hypothesis decomposition
EffectSS Degr. of
FreedomMS F p
HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIOError
2, 010425 1 2, 010425 3, 253829 0, 2130282, 064720 1 2, 064720 3, 341704 0, 2090590, 027797 1 0, 027797 0, 044988 0, 8516791, 877632 1 1, 877632 3, 038906 0, 2234121,235729 2 0,617864
Test of SS Whole Model vs. SS Residual (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.xls)DependntVariable
MultipleR
MultipleR
AdjustedR
SSModel
df Model
MSModel
SSResidual
df Residual
MSResidual
F p
PONDERACION 0, 987811 0, 975770 0, 927310 49, 76427 4 12, 44107 1, 235729 2 0, 617864 20, 13560 0, 047873
Test of Whole Model, Adjusted for the Mean (Y=Mean) (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\E duardo\Mis documentos\resumen de agrotesina\ESTS.Dependnt
Variable
Multiple
R
Multiple
R
Adjusted
R
SS
Model
df
Model
MS
Model
SS
Residual
df
Residual
MS
Residual
F p
P ONDE RA CION 0, 750906 0, 563860 - 0, 090349 1, 597605 4 0, 399401 1, 235729 2 0, 617864 0, 646422 0, 682061
Correlations of Vect ors in Design Matrix X (Sheet1 in Imported from C:\Documents and Settings\Eduardo\Mis documentos\resumenCorrelation matrix for the vectorsin the design matrix X
Effect
Level Colum n Effec t(F/R)
Col. 1HABILIDADES
INTERPERSONALES
Col. 2CAPACIDAD DE
LIDERAZGO
Col. 3CAPACIDAD
ORGANIZATIVA
Col. 4VISIONARIO
Col. 5PONDERACION
HABILIDADES INTERPERSONALESCAPACIDAD DE LIDERAZGOCAPACIDAD ORGANIZATIVAVISIONARIOPONDERACION
1 Fixed 1,000000 0,883452 0,306719 0,558744 0,1893892 Fixed 0,883452 1,000000 0,000000 0,158114 0,3429973 Fixed 0,306719 0,000000 1,000000 0,585540 0,1587774 Fixed 0,558744 0,158114 0,585540 1,000000 0,4338615 0,189389 0,342997 0,158777 0,433861 1,000000
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
41/52
CLASIFICACIN DE OPERACION
Crticos Factor Poltico (Cambio de leyes contables y Tributarias)
Dependencia Sistema XASS 8.1 Dependencia software Dimm para realizar declaraciones al
S.R.I Falta de personal
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
42/52
Vitales Factor Humano
Enlace Satelital con las sucursales de Babahoyo y Daule (InformacinActualizada de XASS 8.1) Respaldo de informacin mensual en almacenamiento externo (CD)
Sensitivos Entrega oportuna y rpida de los trabajos de las asistentes
contables, para que el contador general pueda realizar los informes
Respaldo manual de las operaciones contables de la empresa
No crticos Clasificacin del rea
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
43/52
FASE C: VALORACIN DE DISPONIBILIDAD DE TIEMPO
De acuerdo a los Requerimientos de Recuperacin de laempresa, Tenemos que el EAT asociado a la misma es de 2das, basado en opciones de adquisicin y entrega de recursos
y sistemas IT, en caso de ser necesarios
La informacin presentada en las Tablas 3.6.1 y 3.9.1,determinan los correspondientes MTD, RTO y WRT en menosde 8 das; por tanto se concluye que sta opcin es viabledebido a que el EAT de 2 das satisface los 8 das para laobtencin de los Requerimientos de Recuperacin
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
44/52
FASE D: VALORACIN COSTO-BENEFICIO
OPCIONES DE RECUPERACIN
Pre-Establecida Pre-Alquilada Adquirir Conforme
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
45/52
Tabla 4.4.1 Grados de Costo-Beneficio
OpcionesEsfuerzo de
RecuperacinCalidad Seguridad Control Costo
Pre-Establecida bajo alto alto alto medio
Pre-Alquilada alto medio medio medio medio
Adquirir Conformesea Necesario
alto bajo bajo bajo alto
Fuente y Elaboracin : Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
46/52
DESARROLLO DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOCI
FASE 1: RESPUESTA INICIAL Y NOTIFICACIN
FASE 2: VALORACIN Y ESCALA DEL PROBLEMA
FASE 3: DECLARACIN DE DESASTRE
FASE 4: IMPLEMENTACIN DEL PLAN DE LOGSTICA
FASE 5: RECUPERACIN Y REASUNCIN
d d d
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
47/52
Equipo de Administracin de Crisis
Lder de Grupo de
Administracin de Crisis
Gilberto Palma
Director deValoracin de
Riesgos
Silvia Tigrero
Coordinador
Silvia Tigrero
Representantesde las Unidades
del Negocio
PresidenteGerente General
RecuperacinTcnica yOperativa
PersonalExterno
Equipo deRespuesta de
Emergencia
Iris FloresJilda Moreira
Valoracinde daos
PersonalExterno
Comunicacinde Crisis
Lisbeth Toala
Notificaciny Logstica
VanessaMaruri
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
48/52
PRUEBA DEL PLAN DE CONTINUIDAD DEL NEGOC
VALORACIN DE LOS MTODOS DE PRUEBA
TABLA 6.2.1 Valoracin de mtodos de Prueba
MtodosValoracin
Costo Esfuerzo Interrupcin deoperacionesChecklist Test Bajo Bajo BajoWalktrhough Test Bajo Medio BajoSimulation test Medio Medio MedioParallel Test Medio Alto MedioFull-Interruption test Alto Alto Alto
Announced Test Medio Medio MedioUnannounced Test Medio Alto MedioFuente y Elaboracin: Autores de Tesina
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
49/52
MANTENIMIENTO DEL BCP
MONITOREO DE CAMBIOS
IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS PROCESOS.
IMPACTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL
IMPACTOS RELACIONADOS CON LOS RECURSOS.
PLAN DE PRUEBA DE CONTINUIDAD DEL NEGOCI
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
50/52
PLAN DE PRUEBA DE CONTINUIDAD DEL NEGOCI
Grfico 7.3.2.1 Seleccin de Mtodo e Intervalos de prueba
Mtodos de Prueba
Checklist test Walkthrough test
Frecuencia: Mensual Frecuencia: Trimestral
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
51/52
CONCLUSIONES
AGROPRODUZCA S.A. cuenta con recursos tanto de IT y No-IT que pueden serafectados de manera significativa por eventos de interrupcin en sus actividades,en especial el rea de Contabilidad.
La organizacin cuenta en la actualidad con personal capacitado y especializadoque puede hacer frente a cualquier evento inesperado.
La empresa mantiene vnculos comerciales con Proveedores especializados deRecursos y Servicios, los cuales constituyen una excelente fuente de adquisicinoportuna de los mismos.
AGROPRODUZCA S.A., para garantizar el servicio de excelencia que ha brindado asus clientes; necesita tener disponibilidad de un BCP, que pueda ser utilizado antecualquier situacin de interrupcin.
El BCP aplicado a sta Organizacin debe cubrir toda el rea de Contabilidad.
-
7/25/2019 Analisis de Continuidad de Negocio Diapositivas de Tesis
52/52
RECOMENDACIONES
1.- Es necesario la implementacin de un BCP en AGROPRODUZCA S.A.,que cubra los requerimientos totales de su rea de contabilidad.
2.- El personal que labora en la empresa, previo a la capacitacin yentrenamiento orientado al BCP, responder de manera adecuada paraenfrentar cualquier crisis.
3.- La ayuda externa para las Opciones de Recuperacin en e BCP deAGROPRODUZCA S.A., es eficiente; con lo cual se asegura su ptimofuncionamiento.
4.- La aplicacin y mantenimiento del BCP orientado a los requerimientosdel rea de contabilidad de la empresa, permitir que sta contineoperando de manera normal ante cualquier siniestro