vogue paris foundation (fonds de dotation)
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VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)3 avenue Hoche 75008 PARIS
Siret 80 241 743 600 028
COMPTES ANNUELS
Exercice clos le 31/12/2020
BILAN
COMPTE DE RESULTAT
ANNEXE
Cabinet ANDREI, Expert Comptable
87 bis avenue de Wagram 75017 Paris
Siren 539892125
Inscrit au tableau de l'Ordre des Experts Comptables de Paris
Téléphone : +33 (0)1 46 22 18 21 - Email : eandrei@orange.fr
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
COMPTE RENDU DE TRAVAUX DE L'EXPERT-COMPTABLE
COMPTES ANNUELSBILAN ACTIF……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..BILAN PASSIF……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..RÉSULTAT DE L'EXERCICE (PARTIE 1)……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..RÉSULTAT DE L'EXERCICE (PARTIE 2)……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..
ANNEXERÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..FAITS SIGNIFICATIFS….........................................................................................................................................................................................................................................................FAITS POSTERIEURS A LA CLÔTURE…...................................................................................................................................................................................................................................VARIATION DES FONDS PROPRES……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES…....................................................................................................................................................................................................ÉCHÉANCES DES DETTES À LA CLÔTURE……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..CHARGES À PAYER……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..……………………………………………..
SOMMAIRE
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)
Compte rendu de travaux de l'expert-comptable
Total du bilan : 18 322 EURChiffre d'affaires : 0 EURRésultat de l'exercice : -15 798 EUR
Fait à Paris le 15 avril 2021Eléna ANDREI, Expert Comptable
Téléphone : +33 (0)1 46 22 18 21 - Email : eandrei@orange.fr
Exercice clos le 31 décembre 2020
En ma qualité d'expert-comptable et conformément aux termes de ma lettre de mission en date du 28 Juillet 2014, j'aieffectué une mission de présentation des comptes annuels du Fonds de Dotation VOGUE PARIS FOUNDATION relatif àl'exercice clos au 31 décembre 2020, lesquels se caractérisent par les données suivantes :
J'ai effectué les diligences prévues par la norme professionnelle de l'Ordre des Experts-comptables applicables à lamission de présentation de comptes.
Cabinet ANDREI, Expert Comptable
87 bis avenue de Wagram 75017 Paris
Siren 539892125
Inscrit au tableau de l'Ordre des Experts Comptables de Paris
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
Brut Amortissement et dépréciation Net au 31/12/20
Frais d'établissementFrais de recherche et de développementDonations temporaires d'usufruitConcessions, brevets, licences, marques, procédés, logiciels, droits …Immobilisations incorporelles en coursAvances et acomptes
TerrainsConstructionsInstallations techniques, matériel et outillage industrielsImmobilisations corporelles en coursAvances et acomptes
Biens reçus par legs ou donations destinés à être cédés
Participations et créances rattachéesAutres titres immobilisésPrêtsAutres
Créances clients, usagers et comptes rattachés 800Créances reçues par legs ou donationsAutres
Instruments de trésorerie18 322 18 322 71 371
18 322 18 322 72 171
18 322 18 322 72 171
PRIMES DE REMBOURSEMENT DES EMPRUNTS (IV)ECARTS DE CONVERSION ACTIF (V)
TOTAL ACTIF (I + II + III + IV + V)
Créances
Valeurs mobilières de placement
DisponibilitésCharges constatées d’avanceTOTAL ACTIF CIRCULANT (II)
FRAIS D'ÉMISSION DES EMPRUNTS (III)
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ (I)
ACTIF CIRCULANTStocks et en-cours
Immobilisations incorporelles
BILAN ACTIF
Exercice clos le 31/12/2020Exercice clos le
31/12/19
ACTIF IMMOBILISÉ
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
Fonds propres statutairesFonds propres complémentaires
Fonds propres avec droit de repriseFonds statutairesFonds propres complémentaires
Écarts de réévaluationRéserves
Réserves statutaires ou contractuellesRéserves pour projet de l'entité 26 564 67 151Autres
Report à nouveau(15 798) (40 587)10 766 26 564
Fonds propres consomptiblesSubventions d'investissement
10 766 26 564
Fonds dédiés
Provisions pour charges
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 210 757Emprunts et dettes financières diversesDettes fournisseurs et comptes rattachés 7 345 44 851Dettes des legs ou donationsDettes fiscales et socialesDettes sur immobilisations et comptes rattachésAutres dettesInstruments de trésorerieProduits constatés d’avance
7 555 45 607
18 322 72 171
DETTESEmprunts obligataires et assimile s (titres associatifs)
TOTAL DETTES (III)
ECARTS DE CONVERSION DU PASSIF (V)
TOTAL PASSIF (I + II + III + IV + V)
PROVISIONSProvisions pour risques
TOTAL PROVISIONS (III)
BILAN PASSIF
Exercice clos le 31/12/20
Exercice clos le 31/12/19
FONDS PROPRESFonds propres sans droit de reprise
SITUATION NETTE
FONDS REPORTÉS ET DÉDIÉSFonds reportés liés aux legs ou donations
TOTAL FONDS REPORTÉS ET DÉDIÉS (II)
Excédent ou déficit de l'exercice
Provisions règlementéesTOTAL FONDS PROPRES (I)
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
Au 31/12/2020 Au 31/12/2019
CotisationsVentes de biens et services
Ventes de biens dont ventes de dons en nature Ventes de prestations de service 205 600 dont parrainages
Produits de tiers financeursConcours publics et subventions d'exploitationVersements des fondateurs ou consommations de la dotation consomptible 60 000Ressources liées a la générosité du public Dons manuels Mécénats Legs, donations et assurances-vieContributions financières
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 199 934 (199 934) -100%Utilisations des fonds dédiés
472 800 (472 800) -100%dont don manuel 238 000 (238 000) -100%
dont don en nature 234 800 (234 800) -100%
938 334 (938 334) -100%
199 934 (199 934) -100%
14 998 778 987 (763 989) -98%Aides financières
Reports en fonds de die s800 800
15 798 978 921 (963 124) -98%(15 798) (40 587) 24 789 61%
Autres intérêts et produits assimilésReprises sur provisions, dépréciations et transferts de charge
Différences négatives de changeCharges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
(15 798) (40 587) 24 789 61%
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisionsIntérêts et charges assimilées
TOTAL CHARGES FINANCIÈRES (VI)2. RÉSULTAT FINANCIER (V - VI)
3. RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV)
CHARGES FINANCIÈRES
Dotations aux provisions
Autres chargesTOTAL CHARGES D’EXPLOITATION (II)RÉSULTAT D’EXPLOITATION (I - II)
PRODUITS FINANCIERSDe participationD'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Différences positives de changeProduits nets sur cessions de valeurs mobilières de placementTOTAL PRODUITS FINANCIERS (III)
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (PARTIE 1)
Variation
PRODUITS D'EXPLOITATION
Dotations aux amortissements
Autres produits
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION (I)
CHARGES D'EXPLOITATIONAchats de marchandisesVariation de stockAutres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilésSalaires et traitementsCharges sociales
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
Au 31/12/2020 Au 31/12/2019
Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges
Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions
938 334 (938 334) -100%15 798 978 921 (963 124) -98%
EXCÉDENT OU DÉFICIT (15 798) (40 587) 24 789 61%
Bénévolat
Mises à disposition gratuite de biens
Personnel bénévole
TOTAL DES CHARGES DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
PARTICIPATION DES SALARIÉS AUX RÉSULTATS (VII)IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES (VIII)
TOTAL DES PRODUITS (I + III + V)TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VII+ VIII)
CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Dons en nature
Prestations en nature
TOTAL CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
CHARGES DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE
Secours en nature
Prestations en nature
RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (V - VI)
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (PARTIE 2)
Variation
PRODUITS EXCEPTIONNELSSur opérations de gestionSur opérations en capital
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS (V)
CHARGES EXCEPTIONNELLESSur opérations de gestionSur opérations en capital
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES (VI)
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
ANNEXE
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
1. Règles générales
• image fidèle, • continuité de l'exploitation, • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, • indépendance des exercices.et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
2. Creances
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Bien que la première application de ce reglement constitue un changement de méthode comptable, dans les faits ce nouveau reglement n'a pas eu d'impact sur les comptes, en dehors des modifications apportées au format des états finanicers.
Le Fonds de Dotation a arrêté ses comptes au 31 décembre 2020 en appliquant pour la premiere fois les dispositions du règlement 2018-06 du 5 décembre 2018 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif au Plan Comptable Général applicable aux personnes morales de droit privé à but non lucratif, complété par le reglement numero 2020-08 de l'ANC du 4 décembre 2020.
La colonne comparative du bilan et du compte de résultat de l'exercice 2019, arrêtés selon le reglement CRC n°99-01 applicable à cette clôture, sont présentés tels qu’arrêtés, certifiés et publiés au 31 décembre 2019.
RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Changement de méthode :
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Cabinet ANDREI - Expert Comptable
1. Faits significatifs
2. Eléments qui empêchent la comparaison des comptes d'un exercice à l'autre
Pas d'autre élément à signaler.
FAITS SIGNIFICATIFS
La crise sanitaire liée au Covid-19 et la promulgation de l’état d’urgence sanitaire par la loi no 2020-290 du 23 mars 2020 ont empeché le fonds de dotation d'organiser toute opération de bienfaisance en 2020.
VOGUE PARIS FOUNDATION (fonds de dotation)Comptes annuels de l’exercice clos au 31 décembre 2020
CABINET ANDREI - Expert-comptable
1. Faits postérieurs à la clôture
La pandémie mondiale liée au Covid et les mesures de restrictions et de confinement décidées au premier trimestre 2021 n'ont pas permis au fonds de dotation d'envisager d'organiser de nouvelles manifestations en 2021. Toutefois, il estime que la poursuite de son exploitation n’est pas remise en cause.
FAITS POSTERIEURS A LA CLÔTURE
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CABINET ANDREI - Expert-comptable
À l'ouverture Affectation du résultat Augmentation Diminution ou
consommation À la clôture
Fonds propres sans droit de reprise
Fonds propres avec droit de reprise
Écarts de réévaluation
Réserves 67 151 (40 587) 26 564
Report à nouveau
Excédent ou déficit de l'exercice (40 587) 40 587 (15 798) (15 798)
SITUATION NETTE 26 564 (15 798) 10 766
Fonds propres consomptibles
Subventions d'investissement
Provisions règlementées
TOTAL FONDS PROPRES 26 564 (15 798) 10 766
VARIATION DES FONDS PROPRES
Variation des fonds propres
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CABINET ANDREI - Expert-comptable
HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
Montant
Au titre de la mission de contrôle légal des comptes 5 065
0
TOTAL 5 065
Au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement liées à la mission de contrôle légal
Honoraires versés au commissaire aux comptes
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CABINET ANDREI - Expert-comptable
Montant brut Échéance à un an au plus
Échéance à plus d'un an et 5 ans
au plus
Échéance à plus de 5 ans
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes à 1 an maximum à l'origine 210 210
Emprunts et dettes à plus de 1 an à l'origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 7 345 7 345
Personnel et comptes rattachés
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée
Obligations cautionnées
Autres impôts, taxes et assimilés
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dette représentative de titres empruntés
Produits constatés d'avance
TOTAL DETTES 7 555 7 555
ÉCHÉANCES DES DETTES À LA CLÔTURE
Dettes
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CABINET ANDREI - Expert-comptable
Montants
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 6 805
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL CHARGES À PAYER 6 805
CHARGES À PAYER
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