s.c. boromir prod s.a. buzau · e-mail: secretariat.buzau@boromir.ro ... utilitati, cu un impact...
Post on 25-Sep-2019
15 Views
Preview:
TRANSCRIPT
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.1/10
SC BOROMIR PROD SA
Membra a grupului de firme BOROMIR
RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE prezentat
ADUNARII GENERALE A ACTIONARILOR
Privind situatia economico-financiara
pentru activitatea defasurata in exercitiul financiar al anului 2014, la 30 septembrie
Situatiile financiare la 30.09.2014 , au fost intocmite in conformitate cu prevederile Legii nr.
31/1990, actualizata, privind societatile comerciale, Legii nr. 82/1991, Legea contabilitatii , cu
modificarile si completarile ulterioare , Legea nr. 571/2003, Codul fiscal, cu modificarile si
completarile ulterioare, HG nr. 44/2004 , ce reglementeaza Normele metodologice de aplicare a
Codului fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, Ordinul Ministerului Finantelor Publice
1286/2012 ce aproba reglementarile contabile conforme cu Standardele Internationale de
Raportare Financiara .
Capitolul 1 : Evenimente semnificative
Principalele evenimente care au marcat anului 2014 la nivelul societatii au fost :
Perioada anului 2014 a fost marcat de o crestere in lant a costurilor cu materii prime ,
materiale si combustibili , utilitati, cu un impact asupra costurilor directe ale productiei de morarit si
panificatie.
- Conditiile economice inregistrate la scara nationala , ce au generat o scadere
continua a puterii de cumparare a populatiei au influientat direct rezultatele
activitatii societatii , in sensul diminuarii cererii pe piata a produselor proprii;
- Regimul fiscal impovarator a determinat inchiderea multor societati, intrarea in
lichidare, dizolvare si faliment, societati partenere in afaceri, pe linia distributiei si
consumului de produse.
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.2/10
Capitolul 2. Performanta- analiza financiara a societatii
Situatia pozitiei financiare intocmite pe baza balantei de verificare la 30.09.2014, cuprinde
urmatoarele posturi :
30.09.2013 30.09.2014 cresteri
/descresteri %crestere
/descrestere
Active (2014-2013)
Active imobilizate
Imobilizari corporale 82.183.680 70.260.002 (11.923.678) (14,51)
Investitii imobiliare 5.378.500 11.198.613 5.820.113 108,21
Imobilizari necorporale 303.881 231.087 (72.794) (23,95)
Active financiare 18.263.596 18.059.779 (203.817) (1,12)
106.129.657 99.749.481 (6.380.176) (6,01)
Active curente -
Stocuri 5.768.201 7.031.212 1.263.011 21,90
Creante comerciale si similar 22.967.884 25.070.708 2.102.824 9,16 Creante privind impozitul pe profit curent
264.264
264.264 - -
Numerar si echivalente de numerar 798.895 699.255 (99.640) (12,47)
29.799.244 33.065.439 3.266.195 10,96
Total active 135.928.901 132.814.920 (3.113.981) (2,29)
-
Capital propriu si datorii -
Capital social total, din care : 23.306.374 23.306.374 -
Capital social subscris 23.306.374 23.306.374 - - Ajustare la hiperinflatie a capitalului social
76.639
76.639 - -
Prime de capital 29.801.331 32.167.934 2.366.603 7,94
Rezerve din reevaluare 51.658.430 41.973.076
Rezerve - - - -
Rezultat reportat (1.928.324) - 1.928.324 (100,00)
Rezultatul exercitiului (2.890.217) 1.029.348 3.919.565 (135,61)
Total capital propriu 100.024.233 98.553.371 (1.470.862) (1,47)
-
Datorii pe termen lung -
Imprumuturi pe termen lung 2.075.406 410.719 (1.664.687) (80,21)
datorii privind impozitul amanat 8.916.328 7.492.371 (1.423.957) (15,97)
Alte datorii pe termen lung 81.288 61.412 (19.876) (24,45)
11.073.022 7.964.502 (3.108.520) (28,07)
Datorii curente -
Imprumuturi pr termen scurt 8.834.697 8.683.468 (151.229) (1,71)
Datorii comerciale si asimilate 15.996.949 17.613.579 1.616.630 10,11
24.831.646 26.297.047 1.465.401 5,90
Total datorii 35.904.668 34.261.549 (1.643.119) (4,58)
-
Total capitaluri proprii si datorii 135.928.901 132.814.920 (3.113.981) (2,29)
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.3/10
Activele imobilizate au inregistrat o descrestere in valoare de 11.923.678 lei , la 30.09.
2014 fata de datele inregistrate la 30.09.2013, respectiv 14,51 % ;
Este detaliata evolutia activelor imobilizate anexa numarul 5 in cadrul notelor la bilant.
Activele circulante au inregistrat o crestere cu 3.266.195 lei , respectiv cu 10.96 %, iar ca
structura se prezinta urmatoarele evolutii :
- Stocurile au crescut cu 1.263.011 lei lei , respectiv cu 21,9 % ;
- Creantele au inregistrat o crestere cu 4.663.173 lei, cu 25.53% ;
- Casa si conturi la banci a inregistrat o crestere cu 2.102.824 lei, respectiv, 9.16 %.
- Datoriile cu termen de plata peste un an au crescut cu 1.465.401 lei, respectiv, 5.9 %.
Cu privire la capitalurile societatii au fost inregistrate urmatoarele evolutii :
Capitalurile proprii au inregistrat o crestere cu 1.029.348 lei fata de valorile inregistrate la
inceput de an.
Modificarea capitalurilor proprii pentru data de 30.09. 2014 se prezinta astfel :
Element al capitalului propriu sold la
01.01.2014 Cresteri Reduceri
sold la 30.09.2014
% in capital social
Capital subscris 23.306.374,00 - - 23.306.374,00 23,65
Ajustari ale capitalului social 75.014.955,00 75.014.955,00 - -
Prime legate de capital 76.639,00 76.639,00 0,08
Rezerve din reevaluare (105) 5.066.155,00 5.066.155,00 5,14
Rezerve (ct.1061) 1.219.736,00 - 1.219.736,00 1,24
Rezerve statutare sau contractuale (1063) 182.555,00 182.555,00 0,19
Alte rezerve (ct.1068) 25.699.489,00 - - 25.699.489,00 26,08
Rezultat reportat , cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS 46.688.182,00 - 4.715.107,00 41.973.076,00 42,59
Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IFRS 75.014.955,00 75.014.955,00 - -
profitul sau pierderea precedenta 4.715.107,00 1.029.348,00 4.715.107,00 1.029.348,00 1,04
Rezultatul exercitiului -sold creditor - - - - -
repartizarea profitului - - - - -
Total capitaluri proprii 97.524.023,00 1.029.348,00 0,00 98.553.372,00 100,00
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.4/10
Capitalurile inregistrate la 30.09.2014 sunt in suma de 98.553.371 lei, din care
pondere semnificativa de 23.65 % este detinuta de capitalul social subscris si varsat,
rezultatul reportat detinand un procent de 42,59% , rezervele detinand un procent de
32,65% ;
Situatia rezultatului global
Cifra de afaceri realizata la data de 30.09.2014 este de 60.296.221 lei inregistrand o
scadere fata de anul precedent la aceeasi data cu 8.842.272 lei, un procent de 12,79%.
Indicator
Exercitiul financiar
Exercitiul financiar
crestere/ descrestere
%crestere/ descrester
30.09.2013 30.09.2014 2014-2013 2014/2013
Cifra de afaceri 69.138.493 60.296.221 (8.842.272) (12,79)
Alte venituri 172.610 49.881 (122.729) (71,10)
Modificari in cadrul stocurilor de produse finite si productie in curs 11.357.826 11.174.427 (183.399) (1,61)
total venituri din activitatea de exploatare 80.668.929 71.520.529 (9.148.400) (11,34)
Materii prime si consumabile folosite, 40.694.440 27.127.956 (13.566.484) (33,34)
Alte cheltuieli materiale 343.371 2.056.278 1.712.907 498,85
Cheltuieli cu marfurile vandute 17.989.461 19.804.733 1.815.272 10,09
Cheltuieli cu beneficiile angajatilor 9.799.259 8.803.807 (995.452) (10,16)
Depreciere, amortizare si pierderi de valoare 4.089.900 3.629.815 (460.085) (11,25)
Utilitati 4.144.927 3.672.159 (472.768) (11,41)
Cheltuieli de transport 672.516 510.503 (162.013) (24,09)
Alte cheltuieli de exploatare 5.532.287 4.846.563 (685.724) (12,39)
total 83.266.161 70.451.814 (12.814.347) (15,39)
-
profit/pierdere din exploatare (2.597.232) 1.068.715 3.665.947 (141,15)
-
Cheltuieli financiare 378.431 292.307 (86.124) (22,76)
Venituri financiare 85.446 252.940 167.494 196,02
-
Costuri financiare nete (292.985) (39.367) 253.618 (86,56)
-
Pierdere inainte de impozitare (2.890.217) 1.029.348 3.919.565 (135,61)
-
Cheltuiala cu impozitul pe profit - - - -
-
Pierderea exercitiului financiar (2.890.217) 1.029.348 3.919.565 (135,61)
-
Numar de actiuni 233.063.738 233.063.738 - -
-
rezultatul pe actiune (0,0124) 0,0044 0 (135,61)
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.5/10
Rezultatul brut obtinut in cadrul activitatii de exploatare este profit in suma de 1.068.715 lei.
Veniturile din exploatare au scazut in anul 2014 fata de anul 2013 cu 9.148.400 lei, un
procent de 11,34% ; .
Cheltuielile din exploatare au scazut in anul 2014 fata de anul 2013 cu 12.814.347 lei , un procent de 15,39 %;
Pierderea financiara este de 39.367 lei. Profitul total inregistrat de societate la 30.09.2014 este de 1.029.348 lei.
In cadrul cheltuielilor de exploatare au fost inregistrate urmatoarele evolutii semnificative (
anexa nr.8) :
- cheltuieli cu materii prime si materiale consumabile au inregistrat o scadere fata de anul
precedent cu 11.853.577 lei , detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de
41,42% ;
- cheltuieli privind marfurile au inregistrat o crestere cu 935.700 lei, detinand o pondere in
total cheltuieli de exploatare de 21,84% ;
- cheltuieli cu energia si apa - au inregistrat o scadere fata de anul precedent cu 472.768 lei,
detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de 5,21 % ;
- cheltuieli cu salariile si asigurarile sociale – au inregistrat o scadere cu 995.452 lei,
detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de 12,5 % ;
- cheltuieli privind prestatiile externe au inregistrat o scadere fata de anul trecut cu 384.005
lei, detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de 2,30 % ;
- cheltuielile privind amortizarea mijloacelor fixe au inregistrat o scadere cu 460.084 lei.
detinand o pondere in total cheltuieli de exploatare de 5,15 % ;
Rezultatul financiar reprezinta pierdere in suma de 39.367 lei si reprezinta efectul diferentelor de
curs valutar inregistrate la reevaluarea datoriilor in valuta la data de 30.09.2014 si a dobanzilor platite pentru
creditele contractate in suma totala de 292.307 lei fata de veniturile financiare in suma de 252.940 lei.
Profitul la 30.09.2014 este in suma de 1.029.348 lei.
Cu privire la impozitul pe profit : Nu a fost calculat impozit pe profit, societatea inregistrand pierdere
fiscala de recuperat.
Veniturile inregistrate sunt din sfera productiei si a comertului desfasurat prin reteaua proprie de
magazine de desfacere la prêt cu amanuntul precum si din vanzarea marfurilor prin depozitele proprii, en -
gros.
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.6/10
ACTIVITATEA DE EXPLOATARE – PRODUCTIE
Din punct de vedere cantitativ, ponderea semnificativa o detine productia de morarit,
aproximativ 62,17 % in totalul productiei realizate, diferenta reprezentand productia de panificatie-
covrigarie-patiserie-cpfetarie , 37,51%, si -mustar sub 0,32 %.
Valoric moraritul detine 33,02 % in total valoare productie realizata, grupa panificatia-
covrigarie-patiserie-cofetarie detine 66,19% , iar mustarul 0,8%.
Sintetic situatia se prezinta astfel :
date inregistrate la 30.09.2014 date inregistrate la 30.09.2013
SINTEZA % in total cantitate
%in total valoare
% in total cantitate
%in total valoare
sector morarit 62,17 33,02 68,44 42,74
panificatie-patiserie-covrigarie 37,51 66,19 30,03 54,37
mustar 0,32 0,80 0,24 0,59
paste
1,28 2,30
total general 100 100 100 100
Fata de anul anterior aceeasi perioada, veniturile obtinute din productie au
inregistrat din punct de vedere cantitativ o scadere cu 21,01 % si valoric , o scadere cu
21,05%.
SINTEZA evolutie cant evolutie venit
sector morarit - 9,16 - 22,75
panificatie-patiserie-covrigarie
24,89 21,74
mustar 31,65 34,43
paste
total general - 21,01 - 21,05
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.7/10
ACTIVITATEA DE EXPLOATARE – COMERT
Vanzari de bunuri si servicii Venituri pe tipuri de activitati 30.09.2013 30.09.2014
Venituri din vanzarea produselor finite 56.854.039 46.936.821
Venituri din vanzarea marfurilor 18.825.985 19.793.453
Discounturi acordate 6.774.804 6.663.052
Venituri din prestari servicii 233.273 228.999
69.138.493 60.296.221
Venituri pe sectoare de activitate 30.09.2013 30.09.2014
Venituri din morarit si produse de panificatie 68.905.220 60.067.222
Venituri din chirii 133.658 133.266
Venituri din alte servicii 99.615 95.733
69.138.493 60.296.221
Alte venituri 30.09.2013 30.09.2014
Castiguri/pierderi din vanzarea de imobilizari corporale 56.889 (85.778)
Venituri din subventii 5.472 5.472
Alte venituri din exploatare 11.468.075 11.304.614
11.530.436 11.224.308
total venituri din exploatare 80.668.929 71.520.529
Scaderea cifrei de afaceri cu 8.842.272 lei la 30.09.2014 fata de 30.09.2013 a fost
influientata semnificativ de scaderea veniturilor din vanzarea produselor finite cu suma de
9.917.218 lei si de cresterea veniturilor din vanzarea marfurilor cu suma de 967.468 lei.
Veniturile din vanzarea produselor finite reprezinta 78% din cifra de afaceri realizata,
iar veniturile din vanzarea marfurilor reprezinta 22% din cifra de afaceri realizata ( a se
vedea anexa nr.9).
INVESTITII
La nivelul anului -2014 la 30.09.2014 au fost finalizate investitii in valoare de
1.542.826 lei, cu urmatoarea structura :
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.8/10
cont 231 investitii puse in functiune ian-septembrie2014
14.964,43 dospitor continu fca sud
27.300,00 masina infoliat spinny martelli
45.675,00 masina baxat italferepak sec mustar
87.770,15 linie tehnologica de panificatie fca sud
785.915,00 linie automata feliere crutoane extindere panificatie
13.845,00 cuptor panificatie extindere panificatie
59.540,00 compresor GA55VSD extindere panificatie
440.857,45 L1 Minifelii paine extindere panificatie
5.728,00 Traseu descarcare faina fca sud
6.894,00 Traseu descarcare tarata moara
54.337,50 Cuptor tunel 25T fca sud
ANALIZA INDICATORILOR ECONOMICO-FINANCIARI
In anexele intocmite ce fac parte din prezentul raport, au fost calculati indicatori ce reflecta
dezvoltarea societatii si pozitia financiara.
Pe baza datelor inscrise in bilantul contabil intocmit la 30.09.2014, au fost calculati urmatorii indicatori de analiza in vederea determinarii riscului managerial , avand ca data de referinta valorile inregistrate la data de 30.09.2013:
30.09.2013 30.09.2014
1 Indicatori de lichiditate
a) Indicatorul lichiditatii curente 1,18 1,247
b) Indicatorul lichiditatii imediate 0,955 0,98
2 Indicatori de risc
a) Indicatorul gradului de indatorare-1 2,075 0,416
Indicatorul gradului de indatorare -2 2,032 0,415
b) Indicatorul privind acoperirea dobanzilor -12,45 5,029
3 Indicatori de gestiune
Viteza de intrare sau iesire a flux de trezorerie 8,489 8,005
Numarul de zile de stocare 31,8 33,728
viteza de rotatie a debitelor-clienti 67,4 94,88
viteza de rotatie a creditelor furnizori 46,21 49,44
viteza de rotatie a activelor imobilizate 0,65 0,583
viteza de rotatie a activelor totale 0,509 0,443
4 Indicatori de profitabilitate
a) profit inaintea platii dobanzii si a impozitului pe profit -2,4 1,04
b) marja bruta din vanzari -3,756 1,772
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.9/10
- rata lichiditatii curente a crescut de la 1.18 la 1.247 Valoarea ratei lichiditatii curente evidentiaza gradul in care datoriile exigibile pe termen scurt sunt acoperite de capitalurile circulante. Aceasta situatie este favorabila mai ales in conditiile in care gradul de lichiditate al activelor circulante este mai mare decat cel de exigibilitate al datoriilor pe termen scurt.
- rata lichiditatii imediate, a crescut de la 0.955 la 0.98 . Evolutia indicatorului evidentiaza o
dimensionare corespunzatoare a stocurilor, in corelatie cu fluxurile de numerar si cu gestiunea trezoreriei.
- gradul de indatorare a scazut de la 2,075 la 0,416 ;
- viteza de rotatie a stocurilor a crescut de la 31,8 , la 33,728 ;
- viteza de rotatie a debitelor a crescut de la 67,4 la 94,88 ;
Analiza indicatorilor de gestiune exprima rezultatul unui management de gestiune
adaptat specificului firmei, constatandu-se o crestere relativa a eficientei folosirii resurselor proprii.
In baza indicatorilor prezentati, se poate observa ca situatiile financiare intocmite au la baza politicile contabile bazate pe principiul continuitatii activitatii, iar in ceea ce priveste riscul de pret, de credit, de lichiditate si de cash flow , prin prisma datelor prezentate, nu prezinta un element ce ar putea perturba intr-un viitor apropiat activitatea de exploatare.
In baza indicatorilor prezentati, se poate observa ca situatiile financiare intocmite au la baza politicile contabile bazate pe principiul continuitatii activitatii, iar in ceea ce priveste riscul de pret, de credit, de lichiditate si de cash flow , prin prisma datelor prezentate, nu prezinta un element ce ar putea perturba intr-un viitor apropiat activitatea de exploatare.
Managementul riscului
Principalele riscuri la care este expusa societatea si politicile aplicate sunt detaliate astfel :
a) Riscul valutar si generat de hiperinflatie
Societatea isi desfasoara activitatea intr-un mediu economic hiperinflationist.Exista prin urmare
un risc al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate in lei. Moneda locala a suferit o
continua devalorizare fata de euro si dolar. Rata de schimb valutar la 30.09.2014 a fost de
4,4114.
b) Riscul de piata
Economia romaneasca este inca in tranzitie, existand nesiguranta cu privire la evolutia viitoare
a politicii si dezvoltarii economice.
c) Riscul de rata a dobanzii
S.C. BOROMIR PROD S.A. BUZAU www.boromir.ro
E-mail: secretariat.buzau@boromir.ro _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
RC: J10 / 184 / 1991 ; CUI: 1145077 AF: RO
Sediu social: Str. ŞANTIERULUI, nr. 37, BUZĂU, jud. BUZĂU, România
Tel: (+40238) 436 661 / 436170; Fax: (+40238) 446 705
Capital social: 23.306.373,8 RON
Cont: RO22INGB0006008156198915; Banca: ING BANK AGENŢIA PITEŞTI
CERTIFICATE: ISO 22000:2005; ISO 9001:2008; OHSAS18001:2007; ISO 14001:2004;
Pag.10/10
Societatea a incheiat la data de 17.09.2004 un contract cu ING- Pitesti, sub forma unei linii de
credit, inregistrat sub numarul 4209, suma finantata fiind de 1.865.000 euro. Valoarea in lei la
cursul euro la 30.09.2014 este de 8.166.676,07 .
Rata dobanzii este rata este EURBAS+2.8%..
Societatea a incheiat la data de 07.04.2010 un contract cu ING PITESTI- , sub forma unui
credit pe termen mediu – 5 ani- , inregistrat sub numarul 10106, suma finantata fiind de 1.830.000
; Valoarea in lei la cursul euro la 30.09.2014 a imprumutului este de 821.190,94 .
Rata dobanzii este rata de referinta plus o marja de 2.75% .
Societatea a incheiat la data de 08.09.2006 un contract cu UNICREDIT TIRIAC BANK , sub
forma unei linii de credit, inregistrat sub numarul 240-250, suma finantata fiind de 106.320 lei, (la
data de 16.10.2013 realizandu-se conversia sumelor din euro in lei) , soldul la 30.09.2014 fiind in
valoare de 106.320 lei.
Rata dobanzii este ROBOR 1M+2.5% p.a.
d) Riscul de credit
Societatea este expusa riscului de credit in special datorita creantelor comerciale. Conducerea
societatii monitorizeaza indeaproape expunerea la riscul de credit in mod regulat. Riscul de credit
legat de creantele comerciale este redus datorita numarului mare de clienti ce alcatuiesc baza de
clienti ai societatii. Conducerea estimeaza faptul ca nu exista concentratii semnificative ale riscului
de credit
DIRECTOR GENERAL
ing. SAVA CONSTANTIN
top related