pengaruh kecukupan modal, bopo, likuiditas ...eprints.ums.ac.id/58089/4/halaman depan (pdf).pdfteman...
Post on 05-Nov-2020
8 Views
Preview:
TRANSCRIPT
PENGARUH KECUKUPAN MODAL, BOPO, LIKUIDITAS, DAN SIZE
TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI
INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar
Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
LIA KOMALA
B 100140294
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
PENGARUH KECUKUPAN MODAL, BOPO, LIKUIDITAS, DAN SIZE
TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Yang ditulis oleh:
LIA KOMALA
B 100140 294
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, 16 Desember 2017
Pembimbing
(Drs. Sri Padmantyo, MBA)
Mengetahui,
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
(Dr. H. Syamsudin, SE., M.M)
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : LIA KOMALA
NIM : B 100140294
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi :PENGARUH KECUKUPAN MODAL, BOPO,
LIKUIDITAS, DAN SIZE TERHADAP
PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI
INDONESIA
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini
merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-
ringkasan yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila
dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil
jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan
Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah
Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 16 Desember 2017
Yang membuat pernyataan
(LIA KOMALA)
iv
HALAMAN MOTTO
“Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu. Dan sesungguhnya yang
demikian itu sungguh berat, kecuali bagi orang-orang yang khusyuk.”(Q.S. Al-
Baqarah: 45)
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama
kesulitan ada kemudahan. Maka apabila kamu telah selesai (dari sesuatu urusan)
kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan yang lain. Dan hanya kepada
Tuhanmulah engkau berharap.”(Q.S. Al-Insyirah: 5-8)
“Wahai orang-orang yang beriman, jika kamu menolong agama Allah, niscaya
Dia akan menolongmu dan meneguhkan kedudukanmu.”(Q.S. Muhammad: 7)
“Dan (ingatlah) ketika Tuhanmu memaklumkan, ‘Sesungguhnya jika kamu
bersyukur, niscaya Aku akan menambah (nikmat) kepadamu, tetapi jika kamu
mengingkari (nikmat-Ku), maka pasti azab-Ku sangat berat.’” (Q.S. Ibrahim: 7)
“Fastabiqul Khairat. Berlomba-lombalah dalam kebaikan”
“Forgive others, not because they deserve forgiveness, but because you deserve
peace”
“Ya Allah, Engkaulah dzat maha membolak balikkan hati manusia. Maka
teguhkanlah hatiku diatas agama-Mu, Aamiin.”
v
“No family is perfect. We argue, we fight. We even stop talking to each other at
times. But in the end, family is family. The love is always be there.”
vi
HALAMAN PERSEMBAHAN
Dengan mengucap puji syukur atas kehadirat Allah SWT karena atas limpahan
rahmat, hidayah, dan ridlo-Nya skripsi ini bisa terselesaikan, penulis
mempersembahkan karya sederhana ini dengan rasa tulus dan terimakasih kepada:
1. Allah SWT, dzat yang Maha Esa, Maha Kuasa yang telah membimbing,
menuntun, memberi kekuatan, dan meridloi perjalanan, yang senantiasa
memberikan kesempatan di setiap harinya untuk menjadi manusia yang
lebih baik lagi. Atas kasih sayang-Nya lah segala kesulitan dijadikan-Nya
sebagai penguat langkah dan diberikan-Nya kemudahan untuk menggapai
cita.
2. Rasulullah SAW, semoga shalawat dan salam senantiasa tercurahkan
kepada Nabi Allah, Rasulullah Muhammad SAW, kepada keluarga, dan
para sahabat yang telah berjuang Fisabilillah sehingga kita semua bisa
menikmati indahnya ukhuwah dakwah di zaman islamiyah.
3. Ibu dan Bapak tercinta, tersayang, terkasih, terimakasih untuk semua doa,
perjuangan, pengorbanan, tetesan keringat dan air mata, dan semua hal
luar biasa lainnya untuk memberikan yang terbaik demi anakmu ini.
4. Keluarga besar, terimakasih atas doa, harapan, nasihat, dan kasih sayang
yang senantiasa dicurahkan.
5. Sahabat-sahabat, yang tak henti-hentinya memberikan semangat dan selalu
percaya bahwa penulis bisa.
vii
6. Teman-teman, keluarga besar IMM Komisariat Moh.Hatta, tempat belajar,
tempat mencari jati diri, yang telah memberi banyak hal tanpa diminta.
7. Almamater penulis, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
viii
ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Kecukupan Modal,
BOPO, Likuiditas, dan SIZE terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di
Indonesia periode 2012-2016.Selain itu, penelitian ini juga menganalisis variasi
keempat variabel independen tersebut dalam menjelaskan variasi variabel
profitabilitas.Penulis berharap penelitian ini dapat memperluas pengetahuan
mengenai profitabilitas dan menjadi acuan untuk penelitian selanjutnya.
Teknik pengambilan sampel menggunakan metode purposive
sampling.Jumlah sampel dalam penelitian ini adalah 4 Bank Umum Syariah di
Indonesia.Analisis data menggunakan regresi linier berganda untuk menguji dan
membuktikan hipotesis penelitian.
Hasil penelitian menunjukkan Kecukupan Modal, BOPO, dan SIZE
berpengaruh terhadap Profitabilitas.Sedangkan Likuiditas tidak berpengaruh
terhadap Profitabilitas.Secara simultan, variabel Kecukupan Modal, BOPO,
Likuiditas, dan SIZE berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas. Variasi
variabel independen mampu menjelaskan variasi variabel dependen sebesar 86%,
sedangkan sisanya dijelaskan oleh faktor lain diluar model.
Kata kunci : Kecukupan Modal, BOPO, Likuiditas, SIZE, Profitabilitas
ix
ABSTRACT
The purpose of this study is to analyze the influence of Capital Adequacy,
BOPO, Liquidity, and SIZE to Profitability of Islamic Banks in Indonesia period
2012-2016. In addition, this study also analyzed the variation of the four
independent variables in explaining variations in profitability variables. The
authors hope this research can expand knowledge about profitability and become
a reference for further research.
The sampling technique used purposive sampling method. The number of
samples in this study are 4 Sharia Commercial Banks in Indonesia. Data analysis
using multiple linear regression to test and prove research hypothesis.
The results showed Capital Adequacy, BOPO, and SIZE have an effect on
Profitability. While Liquidity does not affect Profitability. Simultaneously, Capital
Adequacy, BOPO, Liquidity, and SIZE have significant effect on Profitability.
Variations of independent variables are able to explain the variation of dependent
variable by 86%, while the rest is explained by other factors outside the model.
Keywords : Capital Adequacy, BOP, Liquidity, SIZE, Profitability
x
KATA PENGANTAR
Assalamualaykum Wr. Wb.
Dengan mengucap puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah
memberikan nikmat, rahmat, hidayah, dan ridlo-Nya, sehingga penulis dapat
meyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Kecukupan Modal, BOPO,
Likuiditas, dan SIZE terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia”.
Skripsi ini disusun dan diajukan untuk memenuhi tugas dan sebagai salah
satu syarat dalam menyelesaikan studi Progam Sarjana (S1) Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penulisan dan penyelesaian skripsi ini, penulis banyak
mendapatkan bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung dari dari
berbagai pihak. Pada kesempatan kali ini penulis menyampaikan ucapan
terimakasih kepada:
1. Allah SWT, yang telah memberikan nikmat yang begitu indah yaitu
nikmat sehat, sempat, nikmat iman, dan nikmat islam. Atas ridlo-Nya
pula, semua kesulitan yang menghadang dalam rangka menuntut ilmu
dan berjuang Fisabilillah menjadi kenikmatan yang tiada tara. Semoga
lelah yang ada menjadi lillah, Aamiin.
2. Dr. Sofyan Anif, M.Si., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
xi
3. Dr. Syamsudin, S.E., M.M., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Dr. Imronudin, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Imron Rosyadi, S.E., M.Si., selaku Pembimbing Akademik yang selalu
memberikan masukan atas kebingungan-kebingungan selama ini, yang
selalu memberikan nasihat ketika banyak keraguan datang, dan selalu
memberikan kritik dan saran yang bermanfaat selama ini. Bapak ketika
berada di kampus yang turut andil dalam pemilihan konsentrasi,
bagaimana beliau meyakinkan untuk memilih konsentrasi keuangan
dengan segala argumennya dan itu membuat penulis sangat tertarik
dengan bidang keuangan, terutama perbankan syariah. Beliau juga
mengajar beberapa mata kuliah, yang selalu punya cara sendiri untuk
menjelaskan sejelas-jelasnya dan selalu disisipi kata-kata nasihat
dalam setiap pertemuan. Terimakasih Bapak, untuk bimbingannya
selama ini.
6. Drs. Sri Padmantyo, MBA, selaku Pembimbing Skripsi yang telah
memberikan bimbingan yang sangat baik, selalu meyediakan
waktunya, memberikan masukan dan kritikan yang membangun dari
awal penyusunan hingga terselesainya skripsi ini. Selalu ada tawa
disetiap bimbingan dan itu membuat suasana menjadi cair, yang
awalnya tegang menjadi lebih tenang. Terimakasih Bapak, sudah
mengajarkan untuk menjadi orang yang lebih teliti.
xii
7. Bapak dan Ibu Dosen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal
berupa ilmu yang bermanfaat.
8. Kedua orangtua tercinta, terkasih, tersayang, Ibu Siti Suharni dan
Bapak Sugino Eko Santoso. Begitu banyak yang telah mereka lakukan,
hingga tak terhitung lagi. Kasih sayang dan cinta kasihnya sepanjang
masa, yang tak akan pernah terbalaskan oleh apapun juga. Terimakasih
untuk doa-doa yang Ibu dan Bapak panjatkan yang selalu meyertai
penulis disetiap langkah, terimakasih atas segala keringat dan air mata
yang begitu banyak demi memberikan yang terbaik untuk anakmu. Ibu
yang selalu ada disetiap hari, disetiap resah, disegala kondisi, yang tak
henti-hentinya memberikan dukungan, yang menjadi panutan untuk
menjadi wanita tangguh. Ibu adalah wanita terhebat. Bapak, laki-laki
terhebat dalam hidup, yang memberikan kasih sayangnya dan selalu
menjaga dengan caranya, yang bekerja siang malam tak kenal lelah
demi memberikan yang terbaik untuk penulis. Bapak tidak pernah
mengeluh apapun yang terjadi. Terimakasih Ibu, Bapak. Terimakasih
untuk segalanya. Semoga anakmu ini bisa menjadi anak sholehah,
wanita tangguh, menjadi pribadi yang sukses dan bermanfaat, serta
menjadi jalan bagi syurga kalian, Aamiin.
9. Keluarga besar penulis, Kakak-kakak, keponakan tersayang, simbah
putri (mbok), simbah kakung (uwek) yang sangat menyayangi penulis
dan selalu memberikan doa, dukungan, saran, dan lain-lain.
xiii
10. Yani Purwaningtyas, teman yang lebih dari seorang teman. Dia yang
tak pernah lelah menasihati, yang selalu ada. Teman dari semester 1
sampai sekarang, dan semoga selamanya, Aamiin. Dia yang
meluangkan waktunya menemani penulis bimbingan skripsi. Lulus
bareng ya Yan.
11. Yani dan Asa Sheila Amelia, terimakasih telah menemani berproses
selama ini, teman kuliah dan teman organisasi. Teman kesana kemari
mencari apa yang memang dicari. Asa, teman aneh yang selalu
mendukung penulis, yang kemana mana selalu bersama, ikut ini ikut
itu yang penting senang, teman mencoba hal baru mengenai dunia
kampus. Teman pulang malam bahkan teman tidur dikampus.
Terimakasih Yan, Sa, maaf belum bisa menjadi teman baik buat
kalian, tapi penulis selalu berharap pertemanan kita tidak berakhir
karena alasan apapun itu.
12. Sabat kepondong, Sofianabela Qurnianingsih (Sompil) dan Asri
Widiarti (Emak). Teman asyik, teman gokil, teman liburan tanpa
tujuan, teman berbagi cerita tentang hidup, teman hijrah. Terimakasih
selalu mengingatkan ketika penulis mulai melenceng dari jalur, jangan
bosan menasihati, dan jangan pernah jadi orang lain. Cukup jadi
Sompil dan Emak seperti biasanya. Banyak hal tentang kalian yang
tidak bisa diceritakan satu persatu karena terlalu banyak dan kalian
pasti sudah tahu tanpa diungkapkan. Hanya doa-doa terbaik dari
xiv
penulis, semoga kita bisa menjadi orang yang sukses dan bermanfaat.
Semoga ukhuwah kita sampai Jannah-Nya, Aamiin.
13. Indomas Gusti Maredh Nesia dan Asri, yang rela kosnya dijadikan
tempat singgah sampai berhari-hari.
14. Teman-teman kuliah, Betik yang selalu jadi tempat berbagi gelisah,
galau, merana. Dian yang selalu meminjami catatan.
15. Teman-teman magang, Yani, Betik, dan Nanda. Terimakasih untuk
perjuangan bersama selama satu bulan, semoga banyak pelajaran bisa
kita ambil.
16. Keluarga besar IMM Komisariat Moh.Hatta, tempat berproses, belajar
banyak hal, bukan hanya tentang berorganisasi, tapi belajar tentang
kehidupan, menjadi manusia yang lebih baik lagi, tempat memulai
perjalanan hijrah (semoga selalu istiqomah, Aamiin), tempat yang
menjadi rumah kedua, tempat ternyaman yang menampung penulis
setiap hari dari pagi sampai pagi lagi, komisariat yang selalu penulis
rindukan.
17. Keluarga Al-Hawariyyun, teman berproses selama berada di IMM
Komisariat Moh. Hatta. Semoga ukhuwah kita sampai Jannah-Nya,
Aamiin.
18. Teman satu bimbingan yang tak henti-hentinya memberi semangat
kepada penulis.
19. Dimas Ilham Nur Rois, yang telah membantu dalam meyelesaikan
skripsi.
xv
20. Semua pihak yang telah membantu, yang tidak dapat penulis sebutkan
satu persatu.
Penulis berharap karya ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.Penulis
menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh
karena itu, penulis berterimakasih apabila pembaca berkenan memberikan kritik
dan saran yang membangun
Wassalamualaykum Wr. Wb.
Surakarta, 20 November 2017
Penulis
xvi
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL…………………………....................... i
HALAMAN PENGESAHAN………………………………. ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI……... iii
HALAMAN MOTTO……………………………………….. iv
HALAMAN PERSEMBAHAN…………………………….. vi
ABSTRAKSI………………………………………………... viii
ABSTRACT…………………………………………………………. ix
KATA PENGANTAR……………………………………...... x
DAFTAR ISI………………………………………………… xvi
DAFTAR TABEL…………………………………………… xx
DAFTAR GAMBAR………………………………………… xxi
DAFTAR LAMPIRAN……………………………………… xxii
BAB I PENDAHULUAN…………………………………… 1
A. Latar Belakang Masalah……………………………… 1
B. Perumusan Masalah…………………………………… 5
C. Tujuan Penelitian…………………………………….. 6
xvii
D. Manfaat Penelitian………………………………….... 7
E. Sistematika Penelitian………………………………... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA………………………..…... 10
A. Landasan Teori……………………………………….. 10
1. Profitabilitas…………………………………….... 10
2. Kecukupan Modal………………………………... 11
3. BOPO……………………………………………. 12
4. Likuiditas………………………………………… 13
5. SIZE…………………………………………………….. 14
6. Perbankan Syariah……………………………….. 16
7. Asas Perbankan Syariah…………………………. 18
8. Tujuan dan Fungsi Perbankan Syariah……….…. 20
B. Penelitian Terdahulu…………………………...……. 20
C. Hipotesis…………………………………...………… 21
D. Kerangka Penelitian………………………………….. 24
BAB III METODE PENELITIAN…………...…………….. 26
A. Jenis Penelitian………………………………………. 26
B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel……... 26
1. Variabel Dependen………………………………. 26
2. Variabel Independen…………………………….. 27
C. Data dan Sumber Data………………...…………….. 30
D. Metode Pengumpulan Data…………..………………. 30
xviii
E. Desain Pengambilan Sampel……….………………… 31
F. Metode Analisis Data………….….………………….. 32
1. Analisis Statistik Deskriptif...…………………….. 32
2. Uji Asumsi Klasik………………………………… 32
a) Uji Normalitas………………………………… 32
b) Uji Autokorelasi………………………………. 33
c) Uji Multikolinearitas………………….………. 34
d) Uji Heteroskedastisitas…………….…………. 34
3. Uji Hipotesis………………………….…………... 35
a) Analisis Regresi Linier Berganda.……………. 35
b) Uji Signifikansi Parsial (Uji t)………………… 36
c) Uji Signifikansi Simultan (Uji F)……………… 36
d) Analisis Koefisien Determinasi (R2)………….. 37
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN…….. 39
A. Deskripsi Objek Penelitian……………………….…… 39
B. Analisis Statistik Deskriptif…………………………… 40
C. Uji Asumsi Klasik…………………………….……….. 42
a) Uji Normalitas…………………………..…………. 42
b) Uji Autokorelasi…………………………………… 42
c) Uji Multikolinearitas……………………………….. 43
d) Uji Heteroskedastisitas……………..……………… 44
D. Uji Hipotesis…………………………..……………….. 45
a) Analisis Regresi Linier Berganda………………... 45
xix
b) Uji Signifikansi Parsial (Uji t)……………………. 47
c) Uji Signifikansi Simultan (Uji F)……….………… 48
d) Analisis Koefisien Determinasi (R2)……………… 49
E. Pembahasan…………………………………………… 49
a) Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas... 50
b) Pengaruh BOPO terhadap Profitabilitas………….… 51
c) Pengaruh Likuiditas terhadap Profitabilitas…..…….. 51
d) Pengaruh SIZE terhadap Profitabilitas…….………... 52
e) Pengaruh Kecukupan Modal, BOPO, Likuiditas, dan
SIZEterhadap Profitabilitas……………………….... 53
BAB V PENUTUP……………………………………………… 54
A. Kesimpulan……………………………………………… 54
B. Keterbatasan Penelitian………………………………….. 55
C. Saran…………………………………………………….. 55
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
xx
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1 Kriteria Perusahaan Sampel…………………… 39
Tabel IV.2 Hasil Statistik Deskriptif………………………. 40
Tabel IV.3 Hasil Uji Normalitas Data…………………….. 42
Tabel IV.4 Hasil Uji Autokorelasi…………………………. 43
Tabel IV.5 Hasil Uji Multikolinearitas…………………….. 43
Tabel IV.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas………………….. 44
Tabel IV.7 Hasil Uji Regreasi Berganda…………………... 45
Tabel IV.8 Hasil Uji t………………………………………. 47
Tabel IV.9 Hasil Uji F……………………………………… 48
Tabel IV.10 Hasil Koefisien Determinasi (Adjusted R2)…….. 49
xxi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II.1 Kerangka Pemikiran Teoritis…………………….. 24
xxii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Bank Umum Syariah Devisa Tahun 2012-2016
Lampiran 2 : Tabulasi Data Bank Umum Syariah Devisa
Lampiran 3 : Hasil Uji Statistik Deskriptif
Lampiran 4 : Hasil Uji Normalitas
Lampiran 5 : Hasil Uji Autokorelasi
Lampiran 6 : Hasil Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 7 : Hasil Uji Multikolinearitas
Lampiran 8 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda
Lampiran 9 : Hasil Uji Signifikansi Parsial (Uji t)
Lampiran 10 : Hasil Uji Signifikansi Simultan (Uji F)
Lampiran 11 : Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2)
top related