jednostkowe sprawozdanie finansowe konsorcjum … · 2014. 11. 28. · roczne jednostkowe...
Post on 14-Sep-2020
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGOGIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W WARSZAWIE S.A.
POLSKA AGENCJA PRASOWA
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIEFINANSOWE
KONSORCJUM STALI S.A.ZA ROK ZAKOŃCZONY
DNIA 31 GRUDNIA 2009 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIEZ MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Warszawa, kwiecień 2010 r.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 2 z 2
Komisja Nadzoru Finansowego
Spis treści1. INFORMACJE OGÓLNE. .........................................................................................................................................41.1. Nazwa, siedziba, przedmiot działalności: ............................................................................................…...................41.2. Czas trwania jednostki…………………………………………………………………………………….................51.3. Okresy prezentowane……………………………………………………………………………………………......51.4. Skład organów jednostki………………………………………………………………………………….....…........51.5. Biegli rewidenci……………………………………………………………………………………………...............71.6. Banki…………………….………….……………………………………………………………………….....…….71.7. Notowania na rynku regulowanym………………………………………………………………………….……….71.8 Znaczący akcjonariusze………………………………………………………………………………………...........71.9. Spółki zależne……………………………………………………………………………………………….….........81.10 Spółki stowarzyszone…………………………………………………………………..……………………………81.11 Oświadczenia oraz format sprawozdania finasowego……………………………………………………………….82. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A……………........................102.1. Wybrane dane finansowe………………………………………………………………………………….……......102.2. Rachunek zysków i strat……………………………………………………………………………………............122.3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów……………………………………………………..…. .......132.4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej……………………………………………………………………….. . ……142.5. Zestawienie zmian w kapitale własnym…………………………………………………………………....……...172.6. Rachunek przepływu środków pieniężnych (metoda pośrednia).............................................................................193. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………….............................. …203.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej…………………………..............203.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych………...….........213.3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów………………………………………………………………………………..………........213.4 Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości………………………………………………………….........213.5. Informacje o podstawowych zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego …………………………………………………………………………………………………..........293.5.1 Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności………………………………………..........293.5.2 Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów obowiązujące w Spółce po wprowadzeniu MSR/MSSF..........303.5.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji…………………………………………………………………….........373.5.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach...........................................................................373.5.5. Nowe standardy i interpretacje a zmiany zasad (polityki) rachunkowości…………………………….…………393.5.6. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie przez jednostkę………………………………………………….. ….424 DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO…………………. …….46
Nota 1. Przychody ze sprzedaży ……………………………………………………………………………........46Nota 2. Informacje dotycząc e segmentów działalności …………………………………………………….. ….47Nota 3. Koszty działalności operacyjnej ……………………………………………………………………........47Nota 4. Pozostałe przychody i koszty operacyjne ………………………………………………………………..49Nota 5. Przychody i koszty finansowe …………………………………………………………………………...50Nota 6. Podatek dochodowy i odroczony podatek dochodowy …………………………………………….........51Nota 7. Działalność zaniechana …………………………………………………………….…………….............53Nota 8. Zysk przypadający na 1 akcję ……………………………………………………………………………53Nota 9. Dywidendy zaproponowane lub uchwalone do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ........ …55Nota 10. Ujawnienie elementów pozostałych dochodów całkowitych ……………………………..……………55Nota 11. Efekt podatkowy pozostałych dochodów całkowitych………………………………………..…. ......55
Nota 12. Rzeczowe aktywa trwałe………………………………………………………………………….……..55 12.1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2009 - 31.12.2009 r……………57 12.2 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2008-31.12.2008 r………...……59 12.3 Środki trwałe w budowie………………………………………………………………………….......61 12.4 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście………………………….……………...63 12.5 Leasingowane środki trwałe……………………………………………………………….……….. .64
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 3 z 3
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 13. Wartości niematerialne…………………………………………………………………………..….….65 13.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2009-31.12.2009 r……. .65 13.2 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) za okres 01.01.2008- 31.12.2008 r…… ..67 13.3 Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych……………………………..69 Nota 14. Nieruchomości inwestycyjne…………………………………………………………………………...70
Nota 15. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych………………………………………………………...71Nota 16. Pozostałe aktywa trwałe………………………………………………………………………………...74Nota 17. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży………………………………………………………...74Nota 18. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy………………………......74Nota 19. Pozostałe aktywa finansowe………………………………………………………………………….....74Nota 20. Zapasy…………………………………………………………………………………………………...76Nota 21. Umowy o usługę budowlaną…………………………………………………………………………....78Nota 22. Należności handlowe…………………………………………………………………………………....78Nota 23. Pozostałe należności………………………………………………………………………………….....81Nota 25. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty…………………………………………………………………......83Nota 26. Kapitał zakładowy……………………………………………………………………………………....84Nota 28. Akcje własne…………………………………………………………………………………………....85Nota 29. Kapitały pozostałe……………………………………………………………………………………....85Nota 30. Niepodzielny wynik finansowy………………………………………………………………………....87Nota 31. Kredyty i pożyczki………………………………………………………………………………….......87Nota 32. Pozostałe zobowiązania finansowe……………………………………………………………………..90Nota 33. Inne zobowiązania długoterminowe………………………………………………………………..…...90Nota 34. Zobowiązania handlowe………………………………………………………………………………...91Nota 35. Pozostałe zobowiązania………………………………………………………………………………....92Nota 36. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS…………………………………………………………......93Nota 37. Zobowiązania warunkowe……………………………………………………………………………....94Nota 38. Należności i zobowiązania długo- i krótkoterminowe w tytułu leasingu finansowego…………….......98Nota 39. Rozliczenia międzyokresowe przychodów……………………………………………………………..99Nota 40. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne……………………………………………………….100Nota 41. Rezerwy na zobowiązania inne………...……………………………………………………………...101Nota 42. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym……………………………………………………..102Nota 43. Informacja o instrumentach finansowych………………………………………………………….......107Nota 44. Zarządzanie kapitałem…………………………………………………………………………………108Nota 45. Programy świadczeń pracowniczych…………………………………………………………………..109Nota 46. Informacje o podmiotach powiązanych………………………………………………………………..109Nota 47. Wynagrodzenia wyższej kadry kierowniczej i Rady Nadzorczej………………………………….....111Nota 48. Zatrudnienie…………………………………………………………………………………………....113Nota 49. Umowy leasingu operacyjnego………………………………………………………………………..113Nota 50. Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego……………………………………………………..113Nota 51. Sprawy sądowe………………………………………………………………………………………...113Nota 52. Rozliczenia podatkowe………………………………………………………………………………...114Nota 53. Zużyty sprzęt elektroniczny…………………………………………………………………………...114Nota 54. Zdarzenia po dacie bilansu…………………………………………………………………………….114Nota 56. Udział spółek zależnych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym…………..... 114Nota 57. Informacje o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania finansowego…...........114Nota 58. Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych……………………………………………115
5. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi……………………………………………………………….…...117
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 4 z 4
Komisja Nadzoru Finansowego
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. Dane jednostki:
Spółka Konsorcjum Stali S.A. jest następcą prawnym Konsorcjum Stali Sp. z o.o. – przekształcenie nastąpiłow trybie art. 551 - 570 oraz art. 577 – 580 Kodeksu Spółek Handlowych.Konsorcjum Stali S.A. jest jednym z najbardziej liczących się w Polsce dystrybutorów wyrobów hutniczych.Papiery wartościowe Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych od6 grudnia 2007 r.Działalność w zakresie handlu wyrobami hutniczymi Konsorcjum Stali rozpoczęła w roku 1999. Spółka stałasię prekursorem konsolidacji w branży dystrybutorów wyrobów hutniczych łącząc pod swoim szyldem w2000 r. działalność hurtowni wyrobów hutniczych: Stalko, Stalhurt i Budo-Market.1 lipca 2008 r. Konsorcjum Stali S.A. połączyła się z Bodeko Sp. z o.o. stając się jednym z największychdystrybutorów stali działających na rynku polskim.Konsorcjum Stali S.A. prowadzi działalność na rynku dystrybucji i przetwórstwa wyrobów hutniczych zestali zwykłych. Działalność handlowa, w której Spółka specjalizowała się w pierwszych latachfunkcjonowania, została poszerzona o produkcję zbrojeń budowlanych i konstrukcji stalowych oraz usługi wzakresie cięcia stali na wymiar.Spółka Konsorcjum Stali w poszczególnych obszarach prowadzonej działalności oferuje:
Działalność handlowa§ blachy,§ stal kształtowa,§ pręty gładkie kwadratowe i płaskie,§ pręty żebrowane,§ profile z/g,§ walcówki,§ rury,§ pozostały drobny asortyment.
Działalność produkcyjna§ zbrojenia budowlane,§ konstrukcje stalowe.
Działalność usługowa§ cięcie i prostowanie blach z kręgów,§ cięcie blach na gilotynach,§ cięcie kształtowników.
Przy czym działalność usługowa nie stanowi odrębnej sprzedaży Spółki i jest wliczona w cenę towarów imateriałów.
Nazwa: Konsorcjum Stali Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. Stężycka nr 11, 04-462 Warszawa
Podstawowy przedmiot działalności wgPKD: Pozostała sprzedaż hurtowa – PKD 2007: 4690Z
Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIIIWydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego;wpis pod nr 0000279883; wpis dokonany dnia02.05.2007 r.
Forma prawna: Spółka Akcyjna
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 5 z 5
Komisja Nadzoru Finansowego
Po połączeniu Emitenta ze spółką Bodeko Sp. z o.o. , które nastąpiło 1 lipca 2008 r. znacząco wzrosła namapie Polski ilość oddziałów handlowych i zakładów produkcyjnych należących do Spółki – z czterech dodziesięciu zwiększyła się ilość oddziałów handlowych oraz z dwóch do pięciu zwiększyła się ilość zakładówprodukcyjnych.Działalność dystrybucyjna prowadzona jest w dziesięciu oddziałach handlowych, które zlokalizowane są wBiałymstoku, Krakowie, Lublinie, Poznaniu, Sępólnie Krajeńskim, Warszawie-Bielanach, Warszawie-Ursusie, Wrocławiu, Zawierciu, Zielonce. Działalność produkcyjna – prowadzona jest w pięciu zakładachprodukcyjnych zlokalizowanych w Poznaniu, Warszawie-Bielanach, Warszawie-Rembertowie, Warszawie-Ursusie i Wrocławiu. Zakład w Rembertowie zajmuje się produkcją konstrukcji ze stali, natomiast pozostałezakłady wyposażone w nowoczesny park maszynowy wytwarzają zbrojenia budowlane. Oddziałyzlokalizowane we Wrocławiu i Lublinie oraz zbrojarnia we Wrocławiu to nowe lokalizacje Spółki, którerozpoczęły działalność w 2008 r. Dodatkowo w 2008 r. w Gdyni, Szczecinie oraz w Rzeszowie rozpoczęłydziałalność biura handlowe Emitenta, będące podwalinami przyszłych oddziałów Spółki, które w przyszłościmają powstać w tych regionach.
Obecna sieć produkcyjno-handlowa spółki składająca się z 5 zakładów produkcyjnych oraz 10 oddziałówhandlowych posiadających własne magazyny towarowe, wśród których dwa największe zlokalizowane wWarszawie i Zawierciu pełnią rolę magazynów buforowych, wraz z rozwijającą się spółką zależną PolcynkSp. z o.o. produkującą konstrukcje ze stali stawia Konsorcjum Stali S.A. w gronie firm z branżydysponujących najbardziej rozbudowaną siecią dystrybucyjną i posiadających największe moce produkcyjnew zakresie wytwarzania zbrojeń budowlanych.
Głównymi klientami Emitenta i jego Grupy są firmy budowlane, producenci konstrukcji stalowych iprzedsiębiorstwa prowadzące inwestycje przemysłowe i mieszkaniowe. Głównym asortymentemkierowanym do tych grup odbiorców są pręty żebrowane, walcówki, zbrojenia budowlane oraz kształtownikigorącowalcowane. Systematycznie rośnie również sprzedaż i przetwórstwo wyrobów płaskich ikształtowników zimnogiętych skierowana do odbiorców reprezentujących przemysł maszynowy. Ważnągrupą odbiorców są firmy handlowe, mniejsi dystrybutorzy stali i firmy oferujące materiały budowlane.
1.2. Czas trwania Jednostki: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
1.3. Okresy prezentowane:Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2009 roku do 31 grudnia 2009roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2008 roku dla sprawozdania zsytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku dla sprawozdania zcałkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitalewłasnym.
1.4. Skład organów Jednostki według stanu na dzień 31.12.2009 r.:Zarząd:
Zmiany wskładzie ZarząduSpółki
W trakcie 2009 r.,do 03.09Członkiem Zarządu był również p. Tadeusz Borysiewicz. Dnia 18.08.2009 r. kandydatura pana Tadeusza
Robert Wojdyna – Prezes Zarządu
Janusz Koclęga – Wiceprezes Zarządu
Ireneusz Dembowski – Członek Zarządu
Marek Skwarski – Członek Zarządu
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 6 z 6
Komisja Nadzoru Finansowego
Borysiewicza została zgłoszona na stanowisko Członka Rady Nadzorczej Spółki Emitenta. Dnia 03.09.2009r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Konsorcjum Stali S.A. odwołało p. TadeuszaBorysiewicza z funkcji Członka Zarządu powołując go jednocześnie do Rady Nadzorczej Emitenta ipowierzając funkcje jej Przewodniczącego.Do dnia 25.03.2009 r. Członkiem Zarządu Emitenta był również p. Krzysztof Przybysz. Został on odwołanyz funkcji Członka Zarządu z uwagi na to, że Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki wdniu 25.03.2009 r. powołało p. Krzysztofa Przybysza do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej ijednocześnie Przewodniczącego tego organu. W dniu 03.09.2009 r. p. Krzysztof Przybysz został odwołany zfunkcji Członka Rady Nadzorczej w związku ze złożoną przez niego rezygnacją. Rezygnacja miała związekz zamiarem objęcia przez niego funkcji w Zarządzie firmy Polcynk Sp. z o.o., w której w dniu 30.07.2009 r.100% udziałów objęło Konsorcjum Stali S.A.
Rada Nadzorcza:
§§ Tadeusz Borysiewicz – Przewodniczący Rady Nadzorczej
§§ Paweł Maj – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
§§ Elżbieta Mikuła – Członek Rady Nadzorczej
§§ Mieczysław Maciążek – Członek Rady Nadzorczej
§§ Jan Walenty Pilarczyk – Członek Rady Nadzorczej
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:W trakcie 2009 r. od dnia 25.03 do dnia 03.09 Członkiem Rady Nadzorczej Emitenta i jej Przewodniczącymbył p. Krzysztof Przybysz. W dniu 03.09.2009 r. p. Krzysztof Przybysz został odwołany z funkcji CzłonkaRady Nadzorczej w związku ze złożoną przez niego rezygnacją. Rezygnacja miała związek z zamiaremobjęcia przez niego funkcji w Zarządzie firmy Polcynk Sp. z o.o., w której w dniu 30.07.2009 r. 100%udziałów objęło Konsorcjum Stali S.A.W związku z rezygnacją p. Przybysza z uczestniczenia w pracach Rady Nadzorczej, w dniu 18.08.2009 r.wpłynęło do Spółki zgłoszenie kandydatury na stanowisko Członka Rady Nadzorczej Spółki p. TadeuszaBorysiewicza – dotychczasowego Członka Zarządu Emitenta. Jak już wspomniano powyżej, dnia03.09.2009r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Konsorcjum Stali S.A. odwołało p.Tadeusza Borysiewicza z funkcji Członka Zarządu powołując go jednocześnie do Rady Nadzorczej Emitentai powierzając funkcje jej Przewodniczącego.Do dnia 25.03.2009 r. w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodzili również panowie: Jerzy Rey, który pełniłfunkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej oraz Jarosław Tomczyk, który był Zastępcą PrzewodniczącegoRady Nadzorczej Konsorcjum Stali S.A.Odwołanie w/w Członków Rady Nadzorczej nastąpiło na podstawie uchwał podjętych na NadzwyczajnymWalnym Zgromadzeniu Spółki, które odbyło się w dniu 25.03.2009 r. Było ono następstwem złożonegoprzez Akcjonariuszy reprezentujących 28,55% akcji w kapitale zakładowym oraz tyleż samo głosów nawalnym zgromadzeniu wniosku o odwołanie panów Reya i Tomczyka z pełnionych funkcji w RadzieNadzorczej Emitenta oraz rezygnacji w/w panów z pełnionych funkcji, które wpłynęły do Spółki w dniu10.03.2009 r. W ich miejsce skład Rady Nadzorczej uchwałami Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia zdnia 25.03.2009 r. został uzupełniony przez p. Krzysztofa Przybysza oraz p. Pawła Maja. Panu KrzysztofowiPrzybyszowi powierzona została funkcja Przewodniczącego Rady Nadzorczej Konsorcjum Stali S.A.,natomiast panu Pawłowi Majowi funkcja Zastępcy Przewodniczącego Rady Nadzorczej.1.5. Biegli rewidenci: Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ( dawniej Mazars&Guerard Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie)1.6. Banki: Bank Handlowy w Warszawie S.A. Bank Polska Kasa Opieki S.A.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 7 z 7
Komisja Nadzoru Finansowego
ING Bank Śląski S.A. BRE Bank S.A.1.7. Notowania na rynku regulowanym:
1.8. Znaczący akcjonariuszeNa dzień 31.12.2009 r. znaczące pakiety akcji Konsorcjum Stali S.A. posiadali:
nazwisko i imiona/firma akcjonariuszailość
posiadanychakcji [szt.]
% w kapitalezakładowym
% głosów naWalnym
ZgromadzeniuSpółki
% w kapitalezakładowym
bezuwzględnianiaakcji własnychw posiadaniu
Emitenta
% głosów naWalnym
ZgromadzeniuSpółki
bezuwzględnianiaakcji własnychw posiadaniu
Emitenta
Koclęga Janusz 883 283 14,98% 14,98% 16,18% 16,18%
Borysiewicz Krystyna 816 980 13,85% 13,85% 14,97% 14,97%
Dembowska Barbara 816 980 13,85% 13,85% 14,97% 14,97%
Skwarski Marek 400 200 6,79% 6,79% 7,33% 7,33%
Wojdyna Robert 400 200 6,79% 6,79% 7,33% 7,33%
Opoka TFI 389 155 6,60% 6,60% 7,13% 7,13%
Przybysz Krzysztof 330 000 5,60% 5,60% 6,05% 6,05%
Skyline Investment S.A. z siedzibą w Warszawie 310 000 5,26% 5,26% 5,68% 5,68%
Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska S.A. 306 055 5,19% 5,19% 5,61% 5,61%
Konsorcjum Stali S.A. zakup w ramach operacji buy back 439 934 7,46% 7,46% 0,00% 0,00%
1.9. Spółki zależne:
Polcynk Sp. z o.o. – podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja konstrukcji ze stali.Polcynk Sp. z o.o. z/s w Radomiu to średniej wielkości spółka zajmująca się produkcją konstrukcjistalowych, posiadająca własną bazę magazynowo-produkcyjną. Polcynk świadczy również usługilakierowania. Spółka produkuje elementy konstrukcji hal, części linii produkcyjnych, elementyinfrastruktury drogowej. Przychody ze sprzedaży spółki Polcynk za 2008 rok wyniosły 12.723 tys. zł, a zysk
1. Informacje ogólne:Giełda: Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
ul. Książęca 400-498 Warszawa
Symbol na GPW: KSTASektor na GPW: handel hurtowy
2. System depozytowo –rozliczeniowy:
Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. (KDPW)ul. Książęca 400-498 Warszawa
3. Kontakty z inwestorami: Robert WojdynaPrezes Zarządu Konsorcjum Stali S.A.
ul. Stężycka 1104-462 Warszawa
tel.: 0 22 879 11 31
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 8 z 8
Komisja Nadzoru Finansowego
netto 1.038 tys. zł. W 2009 r. Polcynk osiągnął przychody na poziomie 12.758 tys. zł oraz zysk netto 983 tys.zł. Polcynk zatrudnia ok. 90 osób.30.07.2009 r. Konsorcjum Stali S.A. objęła 100% udziałów Spółki Polcynk Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiuo wartości nominalnej 500,00 (słownie: pięćset) zł każdy. Objęcie nastąpiło w wyniku:
- zakupu od dotychczasowych udziałowców 25 udziałów o wartości nominalnej po 500,00 (słownie:pięćset) zł każdy, stanowiących 25/110 udziałów w kapitale zakładowym oraz 25/110 głosów naWalnym Zgromadzeniu Wspólników;
- umorzenie dotychczasowych 85 udziałów o wartości nominalnej po 500,00 (słownie: pięćset) złkażdy poprzez obniżenie kapitału zakładowego i jednoczesne podwyższenie kapitału zakładowegopoprzez podwyższenie wartości nabytych przez Emitenta udziałów do kwoty 550,00 (słownie:pięćset pięćdziesiąt) zł każdy i utworzenia 75 nowych udziałów o wartości nominalnej 550,00(słownie: pięćset pięćdziesiąt) zł z przeznaczeniem dla Emitenta, który objął powyższe udziały wdniu dzisiejszym;
- dokonano zmiany umowy Spółki Polcynk sp. z o.o. o zmianę wartości udziałów, która prowadzi donowego podziału kapitału zakładowego Spółki, który obecnie składa się ze 100 udziałów o wartościnominalnej po 600,00 (słownie: sześćset) zł o łącznej wartości nominalnej 60 000,00 (słownie:sześćdziesiąt tysięcy) zł, które w całości objął Emitent, osiągając jednocześnie 100% głosów naWalnym Zgromadzeniu Wspólników;
Łączna kwota, za którą jednostka objęła 100% udziałów w Polcynk Sp. z o.o. wynosi9 350 040,00 zł. Wkład pieniężny na pokrycie udziałów w Polcynk Sp. z o.o. został sfinansowany ześrodków własnych jednostki.Sprawozdania finansowe Polcynk Sp. z o.o. konsolidowane są z Konsorcjum Stali S.A. metodą pełną.Wszystkie salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej zostały w całości wyłączone.
1.10. Spółki stowarzyszone:Konsorcjum Stali S.A. ma również udziały kapitałowe w spółce RBS STAL Sp. z o.o. i StalproduktWarszawa Sp. z o.o. posiadając w nich odpowiednio 33,3% oraz 49% udziałów, nie mając jednakże wpływuna sprawowanie kontroli nad tymi jednostkami. Dane tych podmiotów wykazywane są w sprawozdaniuskonsolidowanym metodą praw własności.
1.11. Oświadczenia oraz format sprawozdania finansowego
Oświadczenie o zgodności z MSSFNa podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżącychi okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259)., ZarządSpółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i daneporównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz żeodzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansową Spółki oraz jej wynikfinansowy.Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi StandardamiSprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenianiniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzaniastandardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przez Spółkę zasadrachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSFzatwierdzonymi przez UE.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 9 z 9
Komisja Nadzoru Finansowego
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych StandardówRachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej(„KIMSF Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych („tys.PLN”). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 roku i okres porównywalny od 1stycznia do 31 grudnia 2008 roku.Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanymsprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dniaco jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej ifinansowej grupy na dzień 31 grudnia 2009 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31grudnia 2009 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowejzatwierdzonymi przez Unię Europejską.Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, którewpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunkiopierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogąsię różnić od przewidywanych.
Oświadczenie o wyborze audytoraZarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badaniasprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i bieglirewidenci, dokonujący tego badania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii z badania,zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładukorporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą Konsorcjum Stali S.A. uchwałą1/10.09.2009 z dnia 10.09.2009 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonałapowyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samegowyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta.
Zatwierdzenie sprawozdania finansowegoNiniejsze sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym i zostało zatwierdzone dopublikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 30.04.2010r. Oprócz niniejszego sprawozdaniajednostkowego sporządzane jest skonsolidowane sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej KonsorcjumStali S.A. gdzie jednostką dominującą jest Konsorcjum Stali S.A.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 10 z 10
Komisja Nadzoru Finansowego
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE KONSORCJUM STALI S.A.
2.1. WYBRANE DANE FINANSOWE
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zprezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych przeliczone również na EUR.
Wyszczególnienie01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008tys. PLN tys. EUR tys. PLN tys. EUR
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów imateriałów 720 203 165 922 757 602 214 491
Koszt własny sprzedaży 675 642 155 656 696 322 197 142Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 968 684 25 729 7 284Zysk (strata) brutto -70 -16 21 195 6 001Zysk (strata) netto 31 7 16 845 4 769Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 27 181 6 262 31 867 9 022Przepływy pieniężne netto z działalnościinwestycyjnej -13 862 -3 194 -12 687 -3 592
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -30 588 -7 047 -16 568 -4 691Przepływy pieniężne netto, razem -17 269 -3 978 2 612 740Aktywa razem 401 415 97 711 444 145 106 448Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania razem 158 000 38 460 197 920 47 436Zobowiązania długoterminowe 4 075 992 9 128 2 188Zobowiązania krótkoterminowe 144 228 35 107 179 310 42 975Kapitał własny 243 415 59 251 246 225 59 013Kapitał zakładowy 5 897 1 435 5 897 1 413Liczba akcji w sztukach 5 897 419 5 897 419 5 897 419 5 897 419Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję zwykłą(w zł/EUR) 0,01 0,00 2,86 0,81
Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jednąakcję zwykłą (w zł/EUR) 0,01 0,00 2,86 0,81
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 41,27 10,05 41,75 10,01Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (wzł/EUR) 41,27 10,05 41,75 10,01
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jednąakcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 11 z 11
Komisja Nadzoru Finansowego
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły wokresach objętych śródrocznym sprawozdaniem finansowym:
Rok obrotowyśrednikurs w
okresie*
Minkurs wokresie
Maxkurs wokresie
Kurs naostatnidzień
okresu01.01.2009 - 31.12.2009 4,3406 3,917 4,8999 4,108201.01.2008 - 31.12.2008 3,5321 3,2026 4,1848 4,1724
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przezNarodowy Bank Polski dla kursów EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnychprzeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przezNarodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresiesprawozdawczym.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 12 z 12
Komisja Nadzoru Finansowego
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Konsorcjum Stali S.A.
2.2. Rachunek zysków i strat
nota za okres 01.01.2009- 31.12.2009
za okres 01.01.2008- 31.12.2008
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług, towarów imateriałów, w tym: 1,2 720 203 757 602
- od jednostek powiązanych 12 283 16 173Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 167 577 144 539Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 552 626 613 063Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 2,3 675 642 696 322 - od jednostek powiązanych 11 495 15 150Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług 3 159 663 132 028Wartość sprzedanych towarów i materiałów 515 979 564 294Zysk (strata) brutto na sprzedaży 44 561 61 280Koszty sprzedaży 3 34 197 26 925Koszty ogólnego zarządu 3 7 581 8 799Zysk (strata) ze sprzedaży 2 783 25 556Pozostałe przychody operacyjne 4 1 659 1 229Pozostałe koszty operacyjne 4 1 474 1 056Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 968 25 729Przychody finansowe 5 1 195 959Koszty finansowe 5 4 233 5 493Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych 0 0Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem -70 21 195Podatek dochodowy 6 -101 4 350 - część bieżąca 493 4 258 - część odroczona -594 92Zysk (strata) netto 31 16 845
Zysk (strata) netto (zanualizowany) w tys. zł.) 8 31 16 845
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w (szt.) 5 897 419 4 563 730
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą w (zł) 0,01 3,69Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w (szt.) 8 5 897 419 4 563 730Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 3,69
Warszawa, dnia 30.04.2010 r.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 13 z 13
Komisja Nadzoru Finansowego
2.3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów
NOTAza okres
01.01.2009 -31.12.2009
za okres01.01.2008 -31.12.2008
Zysk (strata) netto 31 16 845Zmiany w nadwyżce z przeszacowania 0 0
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składnikówaktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0 0
Efektywna część zysków i strat związanych zinstrumentami zabezpieczającymi przepływy środkówpieniężnych
0 0
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonychświadczeń emerytalnych 0 0
Podatek dochodowy związany z elementamipozostałych całkowitych dochodów 0 0
Suma dochodów całkowitych 10,11 31 16 845
Warszawa, dnia 30.04.2010 r.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 14 z 14
Komisja Nadzoru Finansowego
2.4. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
nota stan na31.12.2009 r.
stan na31.12.2008 r.
Aktywa trwałe 236 876 225 275Rzeczowe aktywa trwałe 12 126 976 125 807Wartości niematerialne, w tym: 13 96 589 96 627- wartość firmy 14 96 283 96 283Udziały w jednostkach podporządkowanych 15 9 384 0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanychmetodą praw własności 15 1 448 1 448
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0Pożyczki długoterminowe 0 0Należności długoterminowe 19 477 228Nieruchomości inwestycyjne 14 20 20Inne inwestycje długoterminowe 0 0Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 982 1 145Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0
Aktywa obrotowe 164 539 218 870
Zapasy 20 60 527 77 349
Należności handlowe, w tym: 22 96 941 111 450 - od jednostek powiązanych 4 941 5 075 - od pozostałych jednostek 92 000 106 375
Należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego 42 480
Należności krótkoterminowe inne 23 2 410 7 703
Pożyczki krótkoterminowe 19 3 000 3 000
Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynikfinansowy 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 25 1 619 18 888Aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0AKTYWA RAZEM 401 415 444 145
Warszawa, dnia 30.04.2010 r.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 15 z 15
Komisja Nadzoru Finansowego
PASYWA NOTA stan na31.12.2009r.
stan na31.12.2008r.
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostkidominującej
243 415 246 225
Kapitał zakładowy 26 5 897 5 897Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 28 -13 869 -11 028Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej 29 178 100 178 100Kapitał zapasowy 29 15 620 15 620Kapitał z aktualizacji wyceny 29 193 193Pozostałe kapitały 29 30 900 17 420Zyski /straty z lat ubiegłych 30 26 543 23 178Zysk/strata netto 30 31 16 845Zobowiązanie i rezerwy na zobowiązania razem 158 000 197 920Rezerwy na zobowiązania razem 9 697 9 482Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 9 177 8 935Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, w tym: 40 144 126
- długoterminowe 130 114- krótkoterminowe 14 12
Rezerwy na zobowiązania inne 41 376 421- długoterminowe 0 0- krótkoterminowe 376 421
Zobowiązania długoterminowe razem 4 075 9 128Długoterminowe kredyty i pożyczki 31 3 478 8 368Inne zobowiązania długoterminowe 33,38,39 597 760Zobowiązania krótkoterminowe 144 228 179 310Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 31 48 315 66 085Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów i pożyczek 31 4 724 4 940Zobowiązania handlowe, w tym: 34 83 252 95 867
- od jednostek powiązanych 325 360- od pozostałych jednostek 82 927 95 507
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0Zobowiązania krótkoterminowe inne 35,38,39 7 937 12 418Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymiklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
0 0
PASYWA RAZEM 401 415 444 145
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 16 z 16
Komisja Nadzoru Finansowego
Wartość księgowa (w tys. zł) 243 415 246 225
Liczba akcji (szt.) 5 897 419 5 897 419
Wartość księgowa na jedną akcję (zł) 41,27 41,75
Warszawa, dnia 30.04. 2010 r.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 17 z 17
Komisja Nadzoru Finansowego
2.5. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitałzakładowy
Udziały(akcje)własne(wlk.
ujemna)
Kapitałyzapasowy
zesprzedaży
akcjipowyżej
cenynominalnej
Kapitałzapasowy
Kapitał zaktualizacji
wyceny
Pozostałekapitały
Zyski(straty) z
latubiegłych
Zysk(strata)nettoroku
bieżącego
Razemkapitałwłasny
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2009 r.Kapitał własny na dzień 01.01.2009 r. 5 897 -11 028 178 100 15 620 193 17 420 40 023 0 246 225Wynik netto za 12 m-cy 2009r 31 31Emisja akcji wg wartości nominalnej 0Emisja akcji powyżej wartości nominalnej 0Podatek odroczony odniesiony na kapitały 0Korekty konsolidacyjne 0Program opcyjny 0Przekazanie zysku 0Przeniesienia między kapitałami 0Nabycie akcji własnych -2 841 -2 841Podział wyniku finansowego 13 480 -13 480 0Różnice kursowe z przeliczenia 0Pozostałe 0Kapitał własny na dzień 31.12.2009r. 5 897 -13 869 178 100 15 620 193 30 900 26 543 31 243 415
dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2008 r.Kapitał własny na dzień 01.01.2008 r. 3 230 0 14 723 17 919 193 2 420 36 231 0 74 716Wynik netto za 12 m-cy 2008r 0 0 0 0 0 0 0 16 845 16 845Emisja akcji wg wartości nominalnej 2 667 0 0 -352 0 0 0 0 2 315Emisja akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 163 377 0 0 0 0 0 163 377
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 18 z 18
Komisja Nadzoru Finansowego
Warszawa, dnia 30.04. 2010 r.
Podatek odroczony odniesiony na kapitały 0 0 0 0 0 0 0 0 0Korekty konsolidacyjne 0 0 0 0 0 0 0 0 0Program opcyjny 0 0 0 0 0 0 0 0 0Przekazanie zysku 0 0 0 13 053 0 0 -13 053 0 0Przeniesienia między kapitałami 0 0 0 -15 000 0 15 000 0 0 0Nabycie akcji własnych 0 -11 028 0 0 0 0 0 0 -11 028Podział wyniku finansowego 0 0 0 0 0 0 0 0 0Różnice kursowe z przeliczenia 0 0 0 0 0 0 0 0 0Pozostałe 0 0 0 0 0 0 0 0 0Kapitał własny na dzień 31.12.2008 r. 5 897 -11 028 178 100 15 620 193 17 420 23 178 16 845 246 225
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 19 z 19
Komisja Nadzoru Finansowego
2.6. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres 01.01.2009 -31.12.2009
za okres 01.01.2008 -31.12.2008
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnejZysk /strata/ brutto przed opodatkowaniem -70 21 195Korekty razem: 27 251 10 672Zysk przypadający udziałowcom mniejszościowym 0 0Amortyzacja 4 095 2 895Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0Odsetki i dywidendy netto 3 563 4 236Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -77 -47Zmiana stanu rezerw -27 40Zmiana stanu zapasów 16 822 23 779Zmiana stanu należności 19 550 57 085Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -16 621 -70 145
Zmiana stanu czynnych rozliczeń międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów
0 407
Pozostałe korekty 0 -3 216Podatek dochodowy zapłacony -54 -4 362
A. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 27 181 31 867B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy razem 881 2 474Przychody ze sprzedaży środków trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych 211 133
Przychody a aktywów finansowych 670 0Inne wpływy inwestycyjne 0 2 341Wypływy razem 14 743 15 161Zakup środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych 5 359 12 161
Wydatki na aktywa finansowe 9 384 0Dywidendy wypłacone akcjonariuszom
mniejszościowym 0 0
Inne 0 3 000B. Środki pieniężne netto z działalnościinwestycyjnej -13 862 -12 687
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowejWpływy razem 0 10 527Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów 0 10 527Emisja dłużnych papierów wartościowych/akcji 0 0Inne wpływy finansowe 0 0Wydatki razem 30 588 27 095Spłata kredytów 22 876 10 873
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 20 z 20
Komisja Nadzoru Finansowego
Nabycie akcji własnych 2 841 11 028Umorzenie akcji własnych 0 0Zapłacone odsetki 4 233 4 236Nabycie akcji własnych 0 0Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli 0 0Inne 638 958
C. Środki pieniężne netto z działalności finansowej -30 588 -16 568D. Przepływy pieniężne netto razem -17 269 2 612E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -17 269 2 612- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnickursowych 0 0
F. Środki pieniężne na początek okresu 18 888 16 276G. Środki pieniężne na koniec okresu 1 619 18 888 w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0
Warszawa, dnia 30.04. 2010 r.
3. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
3.1. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi StandardamiSprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE.Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proceswprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność, w zakresie stosowanych przezSpółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, astandardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych StandardówRachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej(„KIMSF”). Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skonsolidowanymsprawozdaniem finansowym zatwierdzonym do publikacji przez Zarząd i opublikowanym tego samego dniaco jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej ifinansowej grupy na dzień 31 grudnia 2009 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 31grudnia 2009 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowejzatwierdzonymi przez Unię Europejską.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 21 z 21
Komisja Nadzoru Finansowego
3.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczejprzez Spółkę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 31.12.2009 roku. Zarząd Spółki niestwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby nazagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutekzamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności.Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za 2009 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, apowinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszymsprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych.
3.3. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów orazprzychodów i kosztów
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MiędzynarodowymiStandardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymiprzez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę MiędzynarodowychStandardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej SprawozdawczościFinansowej („IFRIC”).Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem:przeszacowania do wartości godziwej środków trwałych na dzień przejścia na MSSF,
· gruntów inwestycyjnych,· wyceny pochodnych instrumentów finansowych , instrumentów finansowych według
wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat,· wydzielenia aktywów dostępnych do sprzedaży.· inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej.
Wartość bilansowa ujętych zabezpieczanych aktywów i zobowiązań jest korygowana o zmiany wartościgodziwej, które można przypisać ryzyku, przed którym te aktywa i zobowiązania są zabezpieczane.
Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w walucie polskiej i przedstawione w tysiącach złotych („tys.PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN
3.4 Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest pierwszym rocznym sprawozdaniem finansowym sporządzonym woparciu o MSR/MSSF, do sporządzenia którego zastosowano MSSF 1 „Zastosowanie MiędzynarodowychStandardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”.Datą przejścia na MSSF dla Konsorcjum Stali S.A. jest 1 stycznia 2008 r. i na ten dzień sporządzonobilans otwarcia. Datą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest 31 grudzień 2009 r., adatą zastosowania MSSF jest 1 stycznia 2009 r.Opis wpływu zmian zasad rachunkowości z tytułu zastosowania MSR/MSSF po raz pierwszy na wynik ikapitały oraz opis przekształcenia danych za okresy porównawcze zamieszczono w bieżącym punkcieponiżej.Pierwsze sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zawiera uzgodnienia i informacje dodatkoweprzedstawione poniżej.
Wpływ zmiany zasad rachunkowości na wyniki Spółki w roku 2008
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 22 z 22
Komisja Nadzoru Finansowego
UZGODNIENIE WYNIKU FINANSOWEGO na dzień: 01.01.2008 [dane w tys. zł](wynik do 31.12.2007r.)Zysk przed korektami 13053Zwiększenia (z tytułu): 28 823Różnica z tytułu wyceny środków trwałych wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSRtj. 01.01.2008 r.
27845
Różnica z tytułu wyceny wartości niematerialnych i prawnych wg wartości godziwej nadzień przejścia na MSR tj. 01.01.2008 r.
254
Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu na 01.01.2008 656Eliminacja ujemnej wartości firmy 33Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej na 01.01.08 35Zmniejszenie (z tytułu) 5 645Podatek odroczony - korekta na dzień przejścia na MSR tj. 01.01.2008 r.(dot. wyceny dowartości godziwej ŚT i WNIP)
5339
Podatek odroczony od przeszacowania leasingu 124Rezerwy urlopowe 182Zysk wg MSSF 36 231
Największy wpływ na wynik sprawozdania przekształconego sporządzonego na dzień 01.01.2008 r. miałoprzeszacowanie wartości środków trwałych użytkowanych przez Emitenta. Wycena środków trwałych do ichwartości godziwej na dzień przekształcenia sprawozdań na MSR/MSSF wykazała różnicę w stosunku dowyceny środków trwałych ujmowanych w bilansie sporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości wkwocie 27 845 tys. zł. Ta wartość wpływa na zwiększenie wyniku wykazywanego w bilansie otwarcia nadzień 01.01.2008.Wycena środków trwałych dokonana została przez uprawnionego rzeczoznawcę majątkowego.Ujemny wpływ na wynik ma podatek odroczony obliczony w wyniku przeszacowania wartości środkówtrwałych i wartości niematerialnych i prawnych. Pomniejsza on wynik obliczony na dzień 01.01.2008 r. okwotę 5 339 tys. zł.
UZGODNIENIE WYNIKU FINANSOWEGO na dzień: 31.12.2008r. [dane w tys. zł](wynik za okres od 01.01.2008r. do 31.12.2008 r.)Zysk przed korektami 13480Zwiększenia (z tytułu) 3 917Korekta amortyzacji za 2008 r. w związku z przeszacowaniem wartości środków trwałychoraz okresu ekonomicznej ich użyteczności
1362
Kredyty długoterminowe w skorygowanej cenie nabycia na 31.12.2008 r. (różnica do1.01.08) 107Eliminacja odpisów amortyzacyjnych wartości firmy 1944Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu za 2008 r. 476Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej na 01.01.08 28Zmniejszenie (z tytułu) 552Podatek odroczony - korekta amortyzacji za 2008 259Podatek odroczony na 31.12.2008 r. (dot. kredytów) -różnica do 1.01.08 21Eliminacja ujemnej wartości firmy 33Podatek odroczony od korekty amortyzacji środków trwałych w leasingu za 2008 r. 90Rezerwy urlopowe na31.12.2008 149Zysk wg MSSF 16 845
Zmiany zasad rachunkowości wprowadzone w związku z przyjęciem przez Spółkę standardów MSR/MSSFspowodowały wzrost zysku wykazanego za okres 01.01.-31.12.2008 r. o 3 365 tys. zł.Głównym nośnikiem tego wzrostu było zaprzestanie amortyzacji dodatniej wartości firmy, co zmniejszyłokoszty tego okresu o 1 944 tys. zł oraz zmniejszenie amortyzacji środków trwałych o 1 362 tys. zł.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 23 z 23
Komisja Nadzoru Finansowego
W odróżnieniu do zasad określonych w ustawie o rachunkowości, standardy MSR/MSSF nie zakładająamortyzacji dodatniej wartości firmy, która ujmowana jest w bilansie Emitenta od czasu jego połączeniaz Bodeko Sp. z o.o.Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nakazują natomiast testowanie poszczególnych pozycjiaktywów, w tym dodatniej wartości firmy pod kątem ewentualnej utraty ich wartości.W przyjętych zasadach rachunkowości opartych na wytycznych MSR/MSSF przyjętych przez UnięEuropejską, Emitent określił częstotliwość przeprowadzania takich testów przynajmniej raz w roku nakoniec roku obrotowego. W związku z tym, że połączenie spółek Konsorcjum Stali S.A. (spółkaprzejmująca) i Bodeko Sp. z o.o. (spółka przejmowana) dokonało się 01.07.2008 r. a wiec w okresienieodległym od końca roku obrotowego kończącego się w dniu 31.12.2008 r., a wycena spółki przejmowanejsporządzona została m.in. w oparciu o wycenę dokonaną przez niezależny od stron transakcji, neutralnypodmiot, Emitent uznał, że nie ma konieczności ponownej wyceny wartości przejętych od przejętej spółkiBodeko Sp. z o.o., gdyż nieuległa ona zmianie w krótkim czasie od połączenia do zakończenia roku 2008.Opinia taka jest tym bardziej uzasadniona, że Emitent nie zaniechał żadnej z działalności przejętej od spółkiBodeko ani też nie zlikwidował żadnego środka trwałego od niej przejętego, strategicznym celem połączeniabyło wypracowanie korzyści ekonomicznych w długim horyzoncie czasowym.
Zmniejszenie amortyzacji środków trwałych wynika z dostosowania okresu amortyzacji środków trwałychbędących w użytkowaniu Spółki , do przewidywanego okresu używania tych środków trwałych. Najczęściejskutkowało to wydłużeniem okresu amortyzacji środków trwałych, które Spółka zamierza wg aktualnejswojej wiedzy i woli wykorzystywać dłużej niż okresy dotychczas stosowane, a które w większościodpowiadały okresom amortyzowania dopuszczanym przez prawo podatkowe.Pełna lista elementów wpływających na plus i na minus na wynik tego okresu ujęta została w powyższejtabeli.
Wpływ zmiany zasad rachunkowości na kapitały Emitenta w 2008 r.
Dane przedstawiono chronologicznie począwszy od daty przejścia - przekształcenia sprawozdań naMSR/MSSF, tj. 01.01.2008 r. do 31.12.2008 r.
Uzgodnienie kapitałów na dzień 01.01.2008 r. (dzień przekształcenia na MSR/MSSF) [dane w tys. zł]przedstawia tabela:
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 24 z 24
Komisja Nadzoru Finansowego
Kapitałzakładowy
Udziały(akcje)własne(-)
Kapitałyzapasowyzesprzedażyakcjipowyżejcenynominalnej
Kapitałyzapasowy
Kapitał zaktualizacjiwyceny
Pozostałekapitały
Zyskizatrzymane
Zysk netto Razem
Kapitał własny przed korektami 1.01.2008 3 230 0 14 723 17 918 193 2 420 0 13 053 51 537Zwiększenia (z tytułu) 28 823 28 823Różnica z przeszacowania wartości środków trwałych na dzieńprzejścia na MSR tj. 01.01.2008 r. do wartości godziwej wgwyceny
27 845 27 845
Różnica z przeszacowania wartości niematerialnych iprawnych na dzień przejścia na MSR tj. 01.01.2008 r. do wartościgodziwej wg wyceny
254 254
Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu 656 656
Eliminacja ujemnej wartości firmy 33 33
Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej na 01.01.08 35 35
Zmniejszenia (z tytułu) 5 645 5 645Podatek odroczony dot. przeszacowania środków trwałych i WNiP 5 339 5 339
Podatek odroczony od przeszacowania leasingu 124 124
Rezerwy urlopowe na 01.01.2008 182 182
Kapitał własny po korektach 1.01.2008 3 230 0 14 723 17 918 193 2 420 0 36 231 74 715
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 25 z 25
Komisja Nadzoru Finansowego
Na skutek przyjęcia Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kapitały własne Spółki na dzień01.01.2008 r. wzrosły o kwotę 23 178 tys. zł.Największy wpływ na plus na tą zmianę miało przeszacowanie wartości użytkowanych środkówtrwałych przez Spółkę. Wycena środków trwałych dokonana została przez uprawnionegorzeczoznawcę majątkowego.Wycena środków trwałych do ich wartości godziwej na dzień przekształcenia sprawozdań naMSR/MSSF wykazała różnicę w stosunku do wyceny środków trwałych ujmowanych w bilansiesporządzonym zgodnie z ustawą o rachunkowości w kwocie 27 845 tys. zł.Ujemny wpływ na kapitał ma podatek odroczony obliczony w wyniku przeszacowania wartościśrodków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.Pomniejsza on kapitał obliczony na dzień 01.01.2008 r. o kwotę 5 339 tys.
Uzgodnienie kapitałów na dzień 31.12.2008 r.
Na skutek przyjęcia Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kapitały własne Spółki na dzień31.12.2008 r. wzrosły o kwotę 26 543 tys. zł. Główny element różnicy stanowi kwota 23 178 tys. złz bilansu przekształcenia na dzień 01.01.2008 r. wyjaśniona w poprzedniej tabeli .Pozostałe zmiany związane są ze zwiększeniem wyniku tego okresu bardziej szczegółowo wyjaśnionow tabeli „Uzgodnienie wyniku finansowego na dzień 31.12.2008 r.”
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 26 z 26
Komisja Nadzoru Finansowego
Uzgodnienie kapitałów na dzień 31.12.2008 r.
Kapitałzakładowy
Udziały(akcje)własne(-)
Kapitałyzapasowyze sprzedażyakcjipowyżej cenynominalnej
Kapitałyzapasowy
Kapitał zaktualizacjiwyceny
Pozostałekapitały
Zyskizatrzymane
Zysk netto Razem
Kapitał własny przed korektami 31.12.2008 5 897 -11 028 178100 15 620 193 17 420 0 13 480 219 682
Zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 28 823 3 917 32 740
Przeszacowanie środków trwałych na 01.01.2008 27 845 27 845
Przeszacowanie wartości niematerialnych 01.01.2008 254 254Korekta amortyzacji za 2008 r. w związku z przeszacowaniemśrodków trwałych
1362 1362
Leasing wg wartości zamortyzowanego kosztu 656 476 1 132Wycena zobowiązań długoterminowych na 31.12.2008 r. wg efektywnejstopy procentowej 107 107
Eliminacja ujemnej wartości firmy 33 33
Eliminacja odpisów amortyzacyjnych od dodatniej wartości firmy 1944 1944
Aktyw z tytułu rezerwy urlopowej 35 28 63
Zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 5 645 552 6 195
Podatek odroczony dot. przeszacowania środków trwałych i WNiP 5339 259 5597
Podatek odroczony od przeszacowania leasingu 124 90 214
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 27 z 27
Komisja Nadzoru Finansowego
Podatek odroczony od przeszacowania zobowiązań długoterminowych 21 20
Eliminacja ujemnej wartości firmy 33 33
Rezerwy urlopowe 182 149 331
Kapitał własny po korektach 31.12.2008 5 897 -11 028 178 100 15 620 193 17 420 23 178 16 845 246 225
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 28 z 28
Komisja Nadzoru Finansowego
Skutki wprowadzonych korekty dla danych sprawozdania finansowego za 2008r. w związku zprzejściem na MSR:
Dla bilansu:
AKTYWA
01.01.2008 31.12.2008
Wedługwcześniej
stosowanychogólnych zasadrachunkowości
Skutkiprzejścia na
MSSFMSSF
Wedługwcześniej
stosowanychogólnych zasadrachunkowości
Skutkiprzejścia na
MSSFMSSF
Aktywa trwałe 35 542 28 790 64 332 190 041 6 444 225 275
Rzeczowe aktywa trwałe 28 501 95 859 1 447 125 807
Wartości niematerialne i prawne 254 91 424 4 949 96 627
w tym: wartość firmy 0 91 350 4 933 96 283
Aktywa obrotowe 219 478 -608 218 870
Zapasy 78 093 -744 77 349
Należności 118 934 699 119 633
Środki pieniężne 18 984 -96 18 888
Aktywa razem 28 790 409 519 5 836 444 145
PASYWA
01.01.2008 31.12.2008
Wedługwcześniej
stosowanychogólnych
zasadrachunkowości
Skutkiprzejścia na
MSSFMSSF
Wedługwcześniej
stosowanychogólnych
zasadrachunkowośc
i
Skutkiprzejścia na
MSSFMSSF
Kapitał własny przypisanyakcjonariuszom jednostkidominującej 51 537 23 145 36 198 219 681 3 399 246 225
Zysk / Strata z lat ubiegłych 0 0 0 0 33 23 178
Zysk / Strata netto 13 053 23 145 36 198 13 480 3 365 16 845
Zobowiązania i rezerwy nazobowiązania - 5 645 - 189 838 2 437 197 920
Rezerwa z tytułu odroczonegopodatku dochodowego 5 645 112 3 178 8 935
Zobowiązania długoterminowe - - - 9 024 104 9 128
Zobowiązania krótkoterminowe 180 244 -934 179 310
Pasywa razem - 28 790 - 409 519 5 836 444 145
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 29 z 29
Komisja Nadzoru Finansowego
Dla rachunku zysków i strat:
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
01.01.-31.12.2008
Według wcześniejstosowanych ogólnychzasad rachunkowości
Skutkiprzejścia na
MSSFMSSF
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 757 425 177 757 602
Koszt własny sprzedaży 697 638 -1 316 696 322
Zysk (strata) brutto na sprzedaży 59 787 1 493 61 280
Koszty sprzedaży 26 776 149 26 925
Koszty ogólnego zarządu 8 799 0 8 799
Zysk (strata) ze sprzedaży 24 212 1 344 25 556
Pozostałe przychody operacyjne 4 667 -3 438 1 229
Pozostałe koszty operacyjne 6 926 -5 870 1 056
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 953 3 776 25 729
Przychody finansowe 852 107 959
Koszty finansowe 5 316 177 5 493
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem 17 489 3 706 21 195
Podatek dochodowy 4 009 341 4 350
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 13 480 3 365 16 845
Dla rachunku przepływów pieniężnych:
JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH
01.01.-31.12.2008Według wcześniej
stosowanychogólnych zasadrachunkowości
Skutkiprzejścia na
MSSFMSSF
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk(strata) przed opodatkowaniem 17 489 3 706 21 195
Korekty: 14 743 -4 071 10 672
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 644 -1 823 2 821
Amortyzacja rzeczowych wartości niematerialnych i prawnych 89 -15 74
Zmiana stanu zapasów 23 035 744 23779
Zmiana stanu należności 52 206 4 879 57 085
Zmiana stanu zobowiązań -69 182 -963 -70 145
Zmiany w kapitale obrotowym 3 951 -6 893 -2 942
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 32 232 -365 31 867
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -13 062 375 -12 687
Środki pieniężne netto z działalności finansowej -16 462 -106 -16 568
Zmiana netto stanu środków pieniężnych 2 708 -96 2 612
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 16 276 0 16 276
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 18 984 -96 18 888
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 30 z 30
Komisja Nadzoru Finansowego
3.5. Informacje o podstawowych zasadach ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego
W ramach przyjętych zasad rachunkowości Emitent stosuje wzorcowe rozwiązania określone wobowiązujących na dzień sporządzenia sprawozdań i zatwierdzonych przez Unię EuropejskąMSR/MSSF mając na uwadze cel jakim jest rzetelna i użyteczna prezentacja sprawozdania
3.5.1 Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności
Zgodnie z MSSF 8, przez segment operacyjny rozumie się komponent jednostki: a) który angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą można uzyskiwać przychody i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi komponentami tej samej jednostki); b) którego wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy podejmowaniu decyzji o zasobach alokowanych do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu; c) w przypadku którego są dostępne oddzielne informacje finansoweW kontekście wyżej przytoczonej definicji, Zarząd patrzy na segment działalności jako na dający sięwyodrębnić obszar działalności gospodarczej Spółki zajmujący się dystrybucją wyrobów lubświadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym(segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danegoobszaru działalności Spółki i działalność którego jest analizowana pod kątem jej ekonomicznejefektywności. Ważnym kryterium wyodrębnienia segmentu jest dostępność danych finansowychidentyfikowalnych jednoznacznie z segmentem umożliwiających analizę zarządczą danego segmentu.Podstawowym wzorem przyjętym przez Spółkę dla celów sprawozdawczości wewnętrznej jestsprawozdawczość według segmentów branżowych. Dla tych segmentów dostępne są wyodrębnione,identyfikowalne z nimi dane finansowe, które są wykorzystywane dla celów zarządczych m.in. dooceny rentowności danego obszaru, czy też do budowania systemów motywowania pracownikówzwiązanych z danym obszarem.Biorąc pod uwagę powyższe w Spółce wydzielone są następujące dwa segmenty operacyjne: 1) segment działalności handlowej , 2) segment działalności produkcyjnej;Dla tych segmentów prowadzona jest odrębna ewidencja przychodów ze sprzedaży i kosztów danegosegmentu.
Przychody ze sprzedaży segmentu – rozumiane są jako wszystkie przychody bezpośrednioidentyfikowalne z danym segmentem, których wypracowanie związane jest z aktywnością danegosegmentu, tj. zarówno przychody ze sprzedaży (produktów, towarów, materiałów i usług), jak i dającesię przypisać do segmentu pozostałe przychody operacyjne i finansowe;
Koszty związane z segmentem – obejmują koszty sprzedanych towarów, materiałów, produktów,koszty sprzedaży oraz dające się przypisać do segmentu koszty sprzedaży, pozostałe kosztyoperacyjne i koszty finansowe. Koszty ogólnego zarządu, nie dające się przypisać do segmentupozostałe koszty operacyjne i finansowe a także obciążenia z tytułu podatku dochodowego nie sąprzypisywane bezpośrednio do segmentów.
3.5.2 Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów obowiązujące w Spółce po wprowadzeniu MSR/MSSF:
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 31 z 31
Komisja Nadzoru Finansowego
Przychody i koszty działalności operacyjnej - wysokość przychodów ustala się według wartościgodziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej ze sprzedaży towarów i usług, po pomniejszeniu o podatekod towarów i usług, rabaty i upusty a także, w sprawozdaniu skonsolidowanym, po eliminacjisprzedaży wewnątrz Grupy. Przychody ze sprzedaży towarów wykazuje się, jeżeli zostaną spełnionewszystkie bez wyjątku poniższe warunki: - przekazanie nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów - ustanie zaangażowanie w zarządzanie i sprawowanie kontroli nad sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcję taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, - kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, - istnieje prawdopodobieństwo uzyskania korzyści ekonomicznych z tytułu transakcji, oraz - koszty poniesione oraz przewidziane do poniesienia przez jednostkę gospodarczą w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny.W przychodach ze sprzedaży ujmowane są przychody powstające ze zwykłej działalności operacyjnejSpółki tj. przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów, z uwzględnieniemudzielonych rabatów i innych zmniejszeń ceny sprzedaży.
Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyściekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albozwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lubzwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli.Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzyponiesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadęwspółmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych.Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawaniakosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i stratprzyjmuje się wariant kalkulacyjnyCałkowity koszt sprzedanych towarów, produktów i materiałów stanowi: - koszt wytworzenia sprzedanych produktów, - wartość sprzedanych towarów i materiałów, - koszty sprzedaży,
- koszty ogólnego zarządu.Pozostałe przychody operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym wszczególności: - przychody oraz zyski z inwestycji, - odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, - rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych,- zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych.
Pozostałe koszty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym wszczególności:- straty z inwestycji finansowych,- odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych,- utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną,- przekazane darowizny,
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 32 z 32
Komisja Nadzoru Finansowego
- strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniemdziałalności Spółki, w tym: - zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Spółki (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing finansowy itp.),
Koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności: - odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, - odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów w tym dyskonto zobowiązań, - straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Spółki, - zmiany wysokości rezerwy wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta).Dotacje państwowePieniężne dotacje do aktywów prezentuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczeniamiędzyokresowe przychodów.Dotacji nie ujmuje się dopóki nie istnieje wystarczająca pewność, że jednostka gospodarcza spełniwarunki związane z dotacjami oraz, że dotacje będą otrzymane.Pieniężne dotacje ujmuje się w systematyczny sposób jako przychód w poszczególnych okresach, abyzapewnić ich współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.Nie zwiększają one bezpośrednio kapitału własnego.
Podatki , w tym podatek odroczonyNa obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony.Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawyopodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowegozysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztównie stanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy niebędą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkoweobowiązujące w danym roku obrotowym.Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansowa jako podatek podlegający zapłaceniu lubzwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów,a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawyopodatkowania.Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowychpodlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jestrozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłezyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe.Pozycja aktywów lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica przejściowapowstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnikaaktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynikksięgowy.Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzieńbilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dlarealizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis.Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać wmomencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem,gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadkupodatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. W bilansie
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 33 z 33
Komisja Nadzoru Finansowego
podatek odroczony wykazywany jest w podziale na aktywa z tytułu podatku odroczonego orazrezerwę na podatek odroczony bez dokonywania kompensat.
Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe:- które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych,- którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok,- w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz- których wartość można określić w sposób wiarygodny.Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia Cenę nabycia (kosztwytworzenia) powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na nabycie lubwytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych .Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że grunty w wieczystym użytkowaniu spełniająwarunek zaliczenia do aktywów i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnionym bilansowoaktywem. Grunty w użytkowaniu wieczystym nie podlegają amortyzacji, gdyż ich wartość rezydualnajest co najmniej równa ich wartości księgowej.Wszystkie rzeczowe aktywa trwałe amortyzowane są metodą liniową.Amortyzację rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacjizaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczonydo sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona dosprzedaży) zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana, lubzostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, sprzedaży bądź wycofania zużytkowania.Podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych stanowi cena nabycia/koszt wytworzenia środkatrwałego pomniejszona o jego szacunkową wartość końcową.Poszczególne istotne części składowe środka trwałego (komponenty), których okres użytkowaniarożni się od okresu użytkowania całego środka trwałego oraz których cena nabycia/koszt wytworzeniajest istotny w porównaniu z ceną nabycia/kosztem wytworzenia całego składnika rzeczowychaktywów trwałych amortyzowane są odrębnie, przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnychodzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania.Planowany okres ekonomicznej użyteczności wynosi:budynki - od 3 do 50 lat,budowle - od 7,5 do 43 lat,urządzenia techniczne i maszyny - od 1,5 do 30 lat,środki transportu - od 1,5 do 15 lat,pozostałe środki trwałe od 1,5 do 25 latPozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1stycznia 2008 r., czyli na dzień zastosowania przez Grupę po raz pierwszy MSSF, zostały wycenionew oparciu o koszt założony, którym jest ustalona na dzień przejścia na MSSF wartość godziwa.Okresy użytkowania są poddawane corocznej weryfikacji, a w razie potrzeby, korygowane począwszyod kolejnego roku obrotowego.LeasingUmowa leasingu w ramach, której zasadniczo całość ryzyka i wszystkie pożytki z tytułu posiadaniaaktywów zostały przeniesione na leasingobiorcę, klasyfikuje się jako leasing finansowy. Przedmiotleasingu finansowego ujmuje się w aktywach z dniem rozpoczęcia leasingu według niższej z dwóchkwot: wartości godziwej przedmiotu leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.Podlegające amortyzacji aktywa nabyte w ramach leasingu finansowego amortyzowane są przez okresużytkowania aktywówLeasing, przy którym znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu posiadania pozostaje udziałemleasingodawcy stanowi leasing operacyjny.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 34 z 34
Komisja Nadzoru Finansowego
Wartości niematerialne i prawne aktywowane są wg ceny ich nabycia.Okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych zostaje oceniony i uznany za nieograniczonybądź ograniczony.Dodatnia wartość firmy nie jest amortyzowana, lecz corocznie poddawana weryfikacji pod kątemewentualnej utraty jej wartości.Na koniec okresu sprawozdawczego wartości niematerialne wycenia się w cenie nabyciapomniejszonej o skumulowaną kwotę odpisów amortyzacyjnych i skumulowaną kwotę odpisówaktualizujących z tytułu utraty wartości.Odpisów amortyzacyjnych od wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową, przez okresprzewidywanego użytkowania, który dla oprogramowania komputerowego wynosi 2 do 10 lat,
Utrata wartości aktywów niefinansowychCo najmniej raz w roku na każdy dzień bilansowy kończący rok obrotowy Spółka dokonuje przegląduwartości bilansowej składników majątku trwałego oraz wartości firmy powstałej w wyniku połączeniajednostek w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ichwartości.W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalnadanego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartośćodzyskiwalna ustalona jest jako kwota wyższa z dwóch wartości, a mianowicie: wartości godziwejpomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej, która odpowiada wartości bieżącejszacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskontauwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne, jeśliwystępuje, dla danego aktywa.Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów, wartośćksięgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tego tytułu jest ujmowana jakokoszt w okresie, w którym nastąpiła utrata wartości. W sytuacji odwrócenia utraty wartość nettoskładnika aktywów zwiększana jest do nowej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartościtego składnika aktywów, jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana wpoprzednich okresach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest jako korekta kosztów okresu, wktórym ustały przesłanki powodujące utratę wartości.
Nieruchomości inwestycyjne i inwestycje w jednostkach podporządkowanychNieruchomości inwestycyjne usuwane są z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałegowycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłekorzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski i straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnejz bilansu ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano usunięcia.W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do aktywów wykorzystywanych przezwłaściciela, domniemany koszt takiego składnika aktywów, który zostanie przyjęty do celów jegoujęcia w innej kategorii jest równy wartości godziwej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jejsposobu użytkowania.
Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane wg ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwejdokonanej zapłaty, obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. Inwestycje sklasyfikowane jako „przeznaczone do sprzedaży” wyceniane są wg wartości godziwej.Zyski lub straty z tytułu inwestycji przeznaczonych do sprzedaży ujmowane są w rachunku zysków istrat w okresie, w którym powstały.W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezaklasyfikowane jakoprzeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5, ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe pomniejszonej o odpisy z tytułu utratywartości zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów, gdzie utratę wartości ocenia się poprzezporównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: wartością godziwą i wartością użytkową.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 35 z 35
Komisja Nadzoru Finansowego
Aktywa i zobowiązania finansowe - obejmują: - pożyczki, - udziały w jednostkach zależnych - należności handlowe - kredytyPożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych doustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku. Powstają wówczas, gdy jednostkawydaje środki pieniężne, dostarcza towary lub usługi bezpośrednio dłużnikowi, nie mając intencjizaklasyfikowania tych należności do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przezrachunek zysków i strat.Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy oddnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.Na dzień bilansowy pożyczki wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniuefektywnej stopy procentowej lub przypadku braku istotnych różnic w kwocie wymagającej zapłaty.Udziały w jednostkach pozostałych zalicza się do aktywów trwałych, o ile jednostka nie zamierzazbyć ich w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.Udziały w jednostkach podporządkowanych o ile nie są zakwalifikowane jako przeznaczone dosprzedaży zgodnie z MSSF 5, to ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 pomniejszonej oodpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36.Zobowiązania finansowe obejmują kredyty bankowe i pożyczki. Ujmuje się je początkowo wedługwartości godziwej. Na dzień bilansowy są one ujmowane w wysokości zamortyzowanego kosztu przyzastosowaniu efektywnej stopy procentowej lub w przypadku braku istotnych różnic w kwociewymagającej zapłaty.
ZapasyDo zapasów Spółka zalicza: towary, materiały, wyroby gotowe,Przychód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad: - towary i materiały – według cen nabycia, - wyroby gotowe - na poziomie rzeczywistych kosztów wytworzenia,Rozchód składników zapasów wyceniany jest według następujących zasad: - towary i materiały– według cen przeciętnych ustalonych w wysokości średniej ważonej cen danego składnika, - wyroby gotowe i półfabrykaty – wycena wg cen ewidencyjnych korygowanych odchyleniami do poziomu rzeczywistego kosztu wytworzenia,Zapasy wycenia się według następujących zasad: - materiały i towary – według cen przeciętnych ustalonych jak dla rozchodu, - wyroby gotowe – na podstawie narastających rzeczywistych kosztów wytworzenia .
Na koniec okresu sprawozdawczego zapasy wyceniane są według przyjętych powyżej zasad, jednakżena poziomie nie wyższym od wartości ceny sprzedaży netto możliwej do uzyskania. Wartość nettomożliwa do uzyskania materiałów i towarów wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od ichwartości netto możliwej do odzyskania. Produkcja w toku, półfabrykaty oraz wyrobygotowe wyceniane są w koszcie wytworzenia nie wyższym od cen sprzedaży.
Należności handlowe i pozostałeZa należności uznaje się:- należności z tytułu dostaw i usług – to jest należności powstałe w wyniku podstawowej działalności operacyjnej Spółki oraz- pozostałe należności, w tym: - pożyczki udzielone, - inne należności finansowe – to jest należności spełniające definicję aktywów finansowych,
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 36 z 36
Komisja Nadzoru Finansowego
- inne należności niefinansowe, w tym m. in.· zaliczki na dostawy oraz na środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości
niematerialne oraz na udziały i akcje w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych,
· należności od pracowników, jeżeli ich rozliczenie nastąpi w innej formie niżprzekazanie środków pieniężnych; a także
· należności budżetowe,Należności niestanowiące aktywów finansowych ujmuje się początkowo w wartości nominalnej iwycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy w kwocie wymagającej zapłaty.Należności o terminie wymagalności powyżej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczegokwalifikuje się do aktywów długoterminowych. Do aktywów krótkoterminowych zaliczane sąnależności o terminie wymagalności przypadającym w okresie do 12 miesięcy od końca okresusprawozdawczego.Główną pozycję należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na krótki termin ichpłatności (głównie od 30 do 90 dni) wykazywane są one w wartości nominalnej. Natomiast odnależności, których termin płatności został istotnie przekroczony tworzone są odpisy aktualizacyjne napodstawie indywidualnej oceny zagrożenia ich płatności, gdy ściągnięcie pełnej kwoty przestało byćprawdopodobne.Należności są odpisywane w koszty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty – obejmują głównie gotówkę w kasie i na rachunkachbankowych, wykazywane wg wartości nominalnej.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechanaAktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 wykazywane są wodrębnej pozycji i wyceniane w wartości godziwej lub cenie nabycia w zależności, która z nich jestniższa.Działalność zaniechana jest rozpoznawana i ujawniana w sprawozdaniu finansowym wtedy, gdyzostanie podjęta decyzja o zbyciu odrębnej, ważnej dziedziny działalności Spółki i której aktywa,zobowiązania i wyniki finansowe mogą zostać wyraźnie wydzielone operacyjnie lub dla celówsprawozdawczości finansowej. Zysk lub strata netto działalności zaniechanej oraz zysk lub strata z jejzbycia są wykazywane odrębnie w rachunku zysków i strat. Przepływy środków pieniężnych netto,które można przypisać do działalności zaniechanej są prezentowane odrębnie w sprawozdaniuz przepływów środków pieniężnych.
Kapitał własnyKapitał własny Spółki stanowią: a) kapitał akcyjny b) pozostałe kapitały, na które składają się kapitały rezerwowe, zapasowe i z aktualizacji wyceny c) zyski zatrzymane, na które składają się: - niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski// straty z lat ubiegłych), - wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego.Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływówpomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji
RezerwyRezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawny lubzwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, żewypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 37 z 37
Komisja Nadzoru Finansowego
ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy wyceniasię w wysokości stanowiącej -najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnieniaobecnego obowiązku na dzień finansowy.W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalanapoprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej,przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądzaoraz ryzyka związanego z danym zobowiązaniem.Zgodnie z wymogami MSR1 „Prezentacja sprawozdań finansowych" rezerwy w bilansieprezentowane są odpowiednio jako krótko- i długoterminowe.Rezerwy tworzy się w szczególności w odniesieniu do następujących tytułów: - odroczony podatek dochodowy, tworzony w związku z wystąpieniem dodatnich różnic przejściowych między wartością księgową aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową, - przyszłe świadczenia pracownicze – odprawy emerytalno-rentowe oraz niewykorzystane urlopy, - przewidywane skutki toczących się postępowań sądowych, - inne przyszłe zobowiązania wynikające ze spraw w toku.Spółka tworzy rezerwy krótko- i długoterminowe na świadczenia emerytalno-rentowe w oparciu owyliczenia aktuarialne oraz rezerwę na niewykorzystane urlopy.
Świadczenia pracowniczeSpółka wypłaca świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych, odprawpośmiertnych.Zobowiązanie bilansowe z tytułu tych świadczeń równe jest wartości bieżącej zobowiązania z tytułuokreślonych świadczeń na koniec okresu sprawozdawczego z uwzględnieniem zysków i strataktuarialnych oraz kosztów przeszłego zatrudnienia. Wysokość zobowiązań z tytułu określonychświadczeń szacowana jest na koniec okresu sprawozdawczego przez niezależnego aktuariusza metodąprognozowanych świadczeń jednostkowych. Wartość bieżącą zobowiązania z tytułu określonychświadczeń ustala się poprzez zdyskontowanie szacowanych przyszłych wypływów pieniężnych przyzastosowaniu stop procentowych obligacji skarbowych wyrażonych w walucie przyszłej wypłatyświadczeń, o terminach zapadalności zbliżonych do terminów regulowania odnośnych zobowiązań.Zgodnie z MSR 19 Świadczenia pracownicze stopa dyskontowa powinna być oparta o rentownośćwysoce płynnych obligacji komercyjnych o niskim stopniu ryzyka.W przypadku braku rozwiniętego rynku takich obligacji, a z taką sytuacją mamy do czynieniaw Polsce, należy zastosować występujące na koniec okresu sprawozdawczego rynkowe stopy zwrotuz obligacji skarbowych.Zyski i straty aktuarialne powiększają lub zmniejszają koszty w rachunku zysków i strat w okresie,w którym powstały.
Kredyty i pożyczkiUjmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne.Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia(zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o kosztytransakcyjne), a wartością wykupu ujmuje się w rachunku zysków i strat przez okres obowiązywaniaodnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej.Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiadabezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania, o co najmniej 12 miesięcy od dniabilansowego.
Zobowiązania handlowe i pozostałeZobowiązania stanowią obecny, wynikający ze zdarzeń przeszłych obowiązek spółki, któregowypełnienie według oczekiwań, spowoduje wypływ z jednostki środków zawierających w sobiekorzyści ekonomiczne.Do zobowiązań Spółka zalicza:- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 38 z 38
Komisja Nadzoru Finansowego
- zobowiązania z tytułu ceł, podatków, ubezpieczeń i innych tytułów publicznoprawnych,- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,- pozostałe zobowiązaniaKrótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług ujmuje się w bilansie w wartości nominalnej.Wartość księgowa tych zobowiązań odpowiada w przybliżeniu wartości określającej wysokośćzamortyzowanego kosztu, przy wykorzystaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązańkrótkoterminowych nie dyskontuje się.Zobowiązania wobec Banku z tytułu factoringu prezentowane są w bilansie jako zobowiązaniakrótkoterminowe wobec pozostałych jednostek i wycenia się je w kwocie wymaganej zapłaty. Odsetkii prowizje naliczane i pobierane są w momencie przekazania faktury do factoringu i obciążają bieżącywynik Spółki.Zobowiązania niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.
3.5.3. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacjia) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiskagospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność („waluta funkcjonalna”). Sprawozdaniefinansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutąprezentacji Spółki.b) Transakcje i saldaTransakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursuobowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wycenybilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się wrachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznaniaza zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
3.5.4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
a) Profesjonalny osądW procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej,największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Klasyfikacja umów leasingowychSpółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakimzakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udzialeleasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdejtransakcji.
b) Niepewność szacunkówPoniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewnościwystępujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartościbilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Utrata wartości aktywówSpółka na podstawie MSR 36.9 nie przeprowadziła testów na utratę wartości środków trwałych orazwartości niematerialnych i prawnych, gdyż nie wystąpiły jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, iżmogła wystąpić utrata wartości aktywów trwałych. Natomiast przeprowadzono testy dla pozostałychaktywów oraz dokonano odpisów aktualizujących należności.Stawki amortyzacyjne
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 39 z 39
Komisja Nadzoru Finansowego
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznejużyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółkacorocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawiebieżących szacunków.Wycena rezerwRezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.Przyjęte w tym celu założenia zostały przedstawione w nocie nr40Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonegoSpółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, żew przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenieuzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałobysię nieuzasadnione.
Odpisy aktualizujące wartość należności, zapasów i aktywów finansowychOdpisu z tytułu utraty wartości należności dokonuje się, gdy istnieją obiektywne dowody na to, żejednostka nie będzie w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot z uwzględnieniem stopnia ryzyka,jakie wiąże się z daną należnością.Odpisu z tytułu utraty wartości zapasów dokonuje się jeśli w wyniku porównania wartościhistorycznych z wartościami aktualnymi na dzień bilansowy (wartości netto możliwe do uzyskania)jednostka stwierdza, że posiadane zapasy utraciły swoją wartość. Zarząd dokonując szacunkówwartości netto możliwej do uzyskania opiera się na najbardziej wiarygodnych dowodach, dostępnychw czasie ich sporządzania, co do przewidywanej kwoty, możliwej do zrealizowania z tytułu sprzedażyzapasów.Odpisu z tytułu utraty wartości aktywów finansowych dokonuje się gdy w ocenie Zarządu istniejeryzyko, iż nie przyniosą one w przyszłości korzyści ekonomicznych
Szacunki i założenia, które mają istotny wpływ na wartości ujawnione w jednostkowym sprawozdaniufinansowym zostały ujęte w następujących notach:- rzeczowe aktywa trwałe (nota 12 - wartości niematerialnych (nota 13), - zapasów (nota20), - należności handlowych (nota 22),- Krótkoterminowe aktywa finansowe (nota 13),
3.5.5. Nowe standardy i interpretacje a zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Poniżej zostały przedstawione opublikowane nowe standardy i interpretacje KIMSF, które zostałyopublikowane przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i są obowiązujące dlaokresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2009 i później.
MSSF 8 „Segmenty operacyjne”Standard MSSF 8 został wydany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 30listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r.lub po tej dacie. MSSF 8 zastępuje MSR 14 „Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności”.Standard ten określa nowe wymagania wobec ujawnień informacji dotyczących segmentówdziałalności, a także informacji dotyczących produktów i usług, obszarów geograficznych, w którychprowadzona jest działalność oraz głównych klientów. MSSF 8 wymaga „podejścia zarządczego” dosprawozdawczości o wynikach finansowych segmentów działalności.Zmiana nie miała wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności spółki.
Zmiana do MSSF 2 „Płatności w formie akcji”
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 40 z 40
Komisja Nadzoru Finansowego
Zmiana do MSSF 2 została opublikowana przez Radę Międzynarodowych StandardówRachunkowości 17 stycznia 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana do Standardu dotyczy dwóch kwestii: (1) wyjaśnia, żewarunkami nabycia uprawnień są tylko warunek świadczenia usługi oraz warunek związany zwynikami operacyjnymi jednostki, pozostałe cechy programu płatności w formie akcji nie sąuznawane jako warunki nabycia uprawnień oraz (2) Standard uściśla, że ujęcie księgowe anulowaniaprogramu powinno być jednakowe, niezależnie od tego czy było dokonane przez jednostkę, czy lubinną stronę transakcji.Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki,Zmiana do MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”Zmiana do MSR 23 została opublikowana przez Radę Międzynarodowych StandardówRachunkowości 29 marca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana ta wymaga od jednostek gospodarczych kapitalizacji kosztówfinansowania zewnętrznego, związanych bezpośrednio z nabyciem, budową lub wytworzeniemkwalifikującego się składnika aktywów (tj. takiego, który wymaga znaczącego okresu czasuniezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży). W ramach tejzmiany usunięto możliwość natychmiastowego rozpoznania tych kosztów w rachunku zysków i stratokresu, w którym je poniesiono.Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalnościSpółki
KIMSF 13 „Programy lojalnościowe dla klientów”Interpretacja KIMSF 13 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 28 czerwca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne wzakresie ujęcia księgowego transakcji wynikających z wdrożonych przez jednostkę programówlojalnościowych dla swoich klientów takich jak np. karty lojalnościowe czy programy punktowe. Wszczególności, KIMSF 13 wskazuje prawidłowy sposób ujęcia zobowiązań wynikających zkonieczności dostarczenia darmowych lub po obniżonych cenach produktów bądź usług klientomrealizującym uzyskane przez siebie „punkty”.Zastosowanie tej interpretacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalnościSpółki
KIMSF 14 „Pułap dla aktywów z tytułu programu określonych świadczeń, minimalne wymogi wzakresie finansowania i ich wzajemne oddziaływanie”Interpretacja KIMSF 14 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 9 lipca 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera ogólnewytyczne jak zgodnie z MSR 19 należy dokonać oceny pułapu dla nadwyżki wartości godziwejaktywów programu ponad bieżącą wartość zobowiązania z tytułu programu określonych świadczeń,która może być rozpoznana jako aktywo. Ponadto, KIMSF 14 objaśnia, w jaki sposób statutowe lubumowne wymogi w zakresie minimalnego finansowania mogą wpływać na wysokość aktywa lubzobowiązania z tytułu programu określonych świadczeń.Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania finansowego wpływ zastosowania standardu nie jestmożliwy do wiarygodnego oszacowania. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdaniafinansowego zmiany do interpretacji KIMSF 14 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UnięEuropejską.Spółka zastosuje zmiany do KIMSF 14 po zatwierdzeniu przez Unię Europejską.
MSR 1 (Z) „Prezentacja sprawozdań finansowych”
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 41 z 41
Komisja Nadzoru Finansowego
Zmieniony MSR 1 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości6 września 2007 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009r. lub po tej dacie.Standard ten wprowadza rozróżnienie między takimi zmianami w kapitale własnym, które wynikają ztransakcji z właścicielami i takimi, które wynikają z innych transakcji. W związku z tym sprawozdaniezmian w kapitale własnym zawiera jedynie szczegóły transakcji z właścicielami, podczas gdywszystkie inne zmiany w kapitale własnym są prezentowane w jednej linii. Dodatkowo standardwprowadza sprawozdanie z całkowitych dochodów, które obejmuje wszystkie pozycje przychodów ikosztów ujmowanych w zysku lub stracie oraz wszystkie inne pozycje rozpoznanych dochodów ikosztów, przy czym możliwe jest prezentowanie wszystkich tych pozycji razem w jednymsprawozdaniu lub też prezentowanie dwóch powiązanych ze sobą sprawozdań.Wprowadzone przez Spółkę zmiany dotyczą głównie kwestii prezentacyjnych w zakresie rachunkuwyników, gdzie Spółka wybrała prezentację dwóch rachunków wyników (rachunek zysków i stratoraz sprawozdanie z całkowitych dochodów), a także zmian w prezentacji kapitałów własnych.Zmiany te miały na celu poprawę zdolności użytkowników sprawozdań finansowych do analizy iporównań informacji w nich zawartych.
Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: Prezentacja” i MSR 1 „Prezentacja sprawozdańfinansowych”Zmiany do MSR 32 i MSR 1 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych StandardówRachunkowości 14 lutego 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany odnoszą się do podejścia księgowego dla niektórychinstrumentów finansowych, które charakteryzują się podobieństwem do instrumentów kapitałowych,ale są klasyfikowane jako zobowiązania finansowe. Zgodnie z nowym wymogiem Standarduinstrumenty finansowe, takie jak instrumenty finansowe z opcją sprzedaży oraz instrumenty, którenakładają na spółkę obowiązek wypłaty udziału w aktywach netto tylko w przypadku likwidacjispółki, po spełnieniu określonych warunków, są prezentowane jako kapitał własny.Zastosowanie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalnościSpółki, ponieważ Spółka nie wyemitowała takich instrumentów.
Poprawki do MSSF 2008Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała w maju 2008 roku szereg“Poprawek do MSSF”, które zmieniają 20 standardów. Poprawki zawierają zmiany w prezentacji,ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Większość zmian będzieobowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” i MSR 27 „Skonsolidowane ijednostkowe sprawozdania finansowe”.Zmiany do MSSF 1 i MSR 27 zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych StandardówRachunkowości 22 maja 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmieniony standard umożliwia jednostkom stosującym MSSF po razpierwszy użycie domniemanego kosztu, ustalonego albo jako wartość godziwa, albo wartośćbilansowa zgodnie z uprzednio stosowanymi zasadami rachunkowości, w celu określeniapoczątkowego kosztu inwestycji w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wjednostkowym sprawozdaniu finansowym.Zmiana do MSR 27 wymaga, aby wszystkie dywidendy otrzymywane od jednostki zależnej,współzależnej lub stowarzyszonej ujmowane były w jednostkowym sprawozdaniu finansowymjednostki dominującej w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Zmiana do MSR 27 jest stosowanaprospektywnie. Nowe wymagania odnoszą się jedynie do jednostkowych sprawozdań finansowychjednostki dominującej i nie będą miały wpływu na skonsolidowane sprawozdania finansowe.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 42 z 42
Komisja Nadzoru Finansowego
Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” – „Kryteria uznania zapozycję zabezpieczaną”.Zmiany do MSR 39 „Kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną” zostały opublikowane przez RadęMiędzynarodowych Standardów Rachunkowości 31 lipca 2008 r. i obowiązują dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Zmiany zawierają wyjaśnienie jaknależy w szczególnych okolicznościach stosować zasady określające, czy zabezpieczane ryzyko lubczęść przepływów pieniężnych spełniają kryteria uznania za pozycję zabezpieczaną. Wprowadzonozakaz wyznaczania inflacji jako możliwego do zabezpieczenia komponentu instrumentu dłużnego ostałej stopie procentowej. Zmiany zabraniają także włączania wartości czasowej do jednostronniezabezpieczanego ryzyka, gdy opcje traktuje się jako instrument zabezpieczający.
MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zmiana w MSSF 5 ogranicza definicję działalności zaniechanej. Działalność zaniechana zostałazaprezentowana jako segment operacyjny (zgodnie z definicją zawartą w MSSF 8 Sprawozdawczośćdotycząca segmentów), który został zbyty lub zakwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży. Wwyniku tej zmiany zmniejszy się częstotliwość ujawniania elementów zbywanych jako działalnośćzaniechana.Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki,gdyż nie zaniechano działalności
Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji”.Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: Ujawnianie informacji” zostały opublikowane przezRadę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 5 marca 2009 r. i obowiązują od dnia 1stycznia 2009 r. Zmieniony standard nakłada obowiązek ujawniania dodatkowych informacji na tematwyceny do wartości godziwej i ryzyka płynności. Dla każdej klasy instrumentów finansowychwycenianych według wartości godziwej należy ujawnić informacje na temat wyceny posługując sięhierarchią wartości godziwej, która uwzględnia istotność danych wejściowych do wyceny. Ponadtodla wycen wartości godziwej zaliczanych do Poziomu 3 hierarchii wartości godziwej należyprzedstawić uzgodnienie pomiędzy bilansem otwarcia a bilansem zamknięcia. Należy równieżprzedstawić wszelkie istotne przesunięcia między Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii wartościgodziwej. Zmiany precyzują również wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat ryzykapłynności. Zmiany dotyczące ujawniania informacji na temat ryzyka płynności nie wpłynęły wznaczący sposób na informacje w tym zakresie prezentowane dotychczas przez Spółkę.
Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotnywpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości za wyjątkiem dodatkowych lubnowych ujawnień . Spółka obecnie analizuje konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższychnowych standardów oraz interpretacji na sprawozdania finansowe.
3.5.6. Nowe standardy oczekujące na wdrożenie przez jednostkę
Poniżej zostały przedstawione opublikowane nowe standardy i interpretacje KIMSF, które zostałyopublikowane przez Radę ds. Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednakże nieobowiązujące w bieżącym okresie sprawozdawczym.MSSF 3 (Z) „Połączenia jednostek gospodarczych”Zmieniony MSSF 3 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości10 stycznia 2008 r. i obowiązuje prospektywnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca2009 r. lub po tej dacie. Zmieniony standard nadal stosuje metodę nabycia do połączeń jednostekgospodarczych, dla połączenia jednostek gospodarczych z data nabycia przypadającą nie wcześniej
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 43 z 43
Komisja Nadzoru Finansowego
niż 1 lipca 2009 roku. Wprowadzone zmiany zawierają m.in. możliwość wyboru ujęcia udziałówmniejszości albo wg wartości godziwej, bądź wg ich udziału w wartości godziwej zidentyfikowanychaktywów netto; w przypadku przejęć kilkuetapowych – konieczność przeszacowania dotychczasposiadanych udziałów do wartości godziwej na dzień nabycia kontroli z odniesieniem różnicy dorachunku zysków i strat oraz dodatkowe wytyczne dla zastosowania metody nabycia, w tymtraktowania kosztów transakcji , jako koszt o kresu , w którym został on poniesiony.Inna zmiana określa, że wszystkie płatności dokonane z tytułu nabycia przedsiębiorstwa należyujmować według wartości godziwej w dniu nabycia, przy czym płatności warunkowe klasyfikowanejako zobowiązanie, podlegają późniejszej ponownej wycenie przez rachunek zysków i strat. Ponadto,wprowadzone zmiany zawierają możliwość wyboru ujęcia udziałów mniejszości (udział niesprawujący kontroli) albo według wartości godziwej albo ich proporcjonalnego udziału wzidentyfikowanych aktywach netto przejmowanej jednostki.Zastosowanie tej zmiany nie miało wpływu na sytuację finansową ani na wyniki działalności Spółki,Powyższa interpretacja będzie mogła mieć wpływ na sposób rozliczenia połączenia jednostekgospodarczych
MSR 27 (Z) „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe”Zmieniony MSR 27 został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości10 stycznia 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r.lub po tej dacie. Standard wymaga, aby efekty transakcji z udziałowcami mniejszościowymi byłyujmowane bezpośrednio w kapitale, o ile zachowana jest kontrola nad jednostką przez dotychczasowąjednostkę dominującą. Standard również uszczegóławia sposób ujęcia w przypadku utraty kontroli nadjednostką zależną, tzn. wymaga przeszacowania pozostałych udziałów do wartości godziwej i ujęcieróżnicy w rachunku zysków i strat.Spółka zacznie stosować MSR 27 (zmieniony) prospektywnie do transakcji z udziałowcamimniejszościowymi (posiadaczami udziałów nie uprawniających do sprawowania kontroli) odsprawozdań rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r.Powyższa zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdania finansowe Spółki.
Zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 „Instrumenty wbudowane”.Zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 „Instrumenty wbudowane” zostały opublikowane przez RadęMiędzynarodowych Standardów Rachunkowości 12 marca 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznychzakończonych 30 czerwca 2009 r. lub po tej dacie.Poprawki precyzują zmiany do KIMSF 9 i MSR 39 wydane w październiku 2008 r. w zakresieinstrumentów wbudowanych. Zmiany uściślają, że w ramach reklasyfikacji aktywa finansowego zkategorii wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat wszystkie instrumentywbudowane muszą zostać ocenione i, jeżeli to konieczne, odrębnie zaprezentowane w sprawozdaniufinansowym.Wbudowane instrumenty pochodne – zmiana wprowadza wymóg oceny czy wbudowany instrumentpochodny musi być ujęty oddzielnie w momencie przekwalifikowania hybrydowego instrumentufinansowego z kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynikfinansowy. Oceny dokonuje się na podstawie warunków, jakie istniały na późniejszą z dat: kiedyjednostka po raz pierwszy stała się stroną kontraktu i kiedy dokonano zmian kontraktu skutkującychznaczącymi zmianami przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu. MSR 39 wymaga obecnie,aby w sytuacji, w której wbudowany instrument pochodny nie może być wyceniony w sposóbwiarygodny, cały instrument hybrydowy pozostał zakwalifikowany do kategorii instrumentówfinansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zastosowanie zmian niewpłynęło na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe, ponieważ Spółka niedokonywała przekwalifikowania z kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwejprzez wynik finansowy, ani też nie posiada hybrydowych instrumentów finansowych, dla których niebyłaby możliwa wiarygodna wycena wbudowanego instrumentu pochodnego.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 44 z 44
Komisja Nadzoru Finansowego
Poprawki do MSSF 2009Rada d/s Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała 16 kwietnia 2009 r.“Poprawki do MSSF 2009”, które zmieniają 12 standardów. Poprawki zawierają zmiany wprezentacji, ujmowaniu oraz wycenie oraz zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. Większośćzmian będzie obowiązywać dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2010 r.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” zostały opublikowane przez RadęMiędzynarodowych Standardów Rachunkowości 23 lipca 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznychrozpoczynających się 1 stycznia 2010 r. lub po tej dacie. Zmiany wprowadzają dodatkowe wyłączeniaod dokonywania wyceny aktywów na dzień przejścia na MSSF dla spółek działających w sektorzenaftowym i gazowym.
Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji”Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” zostały opublikowane przez Radę MiędzynarodowychStandardów Rachunkowości 18 czerwca 2009 r. i obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynającychsię 1 stycznia 2010 r. lub po tej dacie. Zmiany precyzują ujęcie płatności w formie akcji rozliczanychgotówkowo wewnątrz grupy kapitałowej. Zmiany uściślają zakres MSSF 2 oraz regulują łącznestosowanie MSSF 2 oraz innych standardów. Zmiany wprowadzają do standardu zagadnieniauregulowane wcześniej w interpretacjach KIMSF 8 oraz KIMSF 11.
KIMSF 12 „Porozumienia o świadczeniu usług publicznych”Interpretacja KIMSF 12 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 30 listopada 2006 r. i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 29 marca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ma zastosowanie dokoncesjobiorców ta zawiera wytyczne w zakresie zastosowania istniejących standardów przezpodmioty uczestniczące w umowach koncesji na usługi między sektorem publicznym a prywatnym.KIMSF 12 dotyczy umów na usługi koncesjonowane, w których zlecający kontroluje to, jakie usługioperator dostarczy przy pomocy infrastruktury, komu świadczy te usługi i za jaką cenę.Spółka zacznie stosować KIMSF 12 od sprawozdań rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r.
KIMSF 15 „Umowy w zakresie sektora nieruchomości”Interpretacja KIMSF 15 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 3 lipca 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2010 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera ogólnewytyczne jak należy dokonać oceny umowy o usługi budowlane, jak i kiedy należy ujmowaćprzychody ze sprzedaży nieruchomości i związane z nimi koszty, jeżeli umowa pomiędzydeweloperem i kupującym zawierana jest przed zakończeniem budowy nieruchomości. aby określić,czy jej skutki powinny być prezentowane w sprawozdaniu finansowym zgodnie z MSR 11 Umowy ousługę budowlaną czy MSR 18 Przychody. Ponadto, KIMSF 15 wskazuje, w którym momencie należyrozpoznać przychód z tytułu wykonania usługi budowlanej. Zastosowanie KIMSF 15 nie wpłynęło naskonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe, ponieważ nie prowadzi tego rodzajudziałalności.
KIMSF 16 „Rachunkowość zabezpieczeń inwestycji netto w jednostkę zagraniczną”Interpretacja KIMSF 16 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 3 lipca 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera ogólnewytyczne dotyczące określenia, czy istnieje ryzyko zmian kursów walutowych w zakresie waluty
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 45 z 45
Komisja Nadzoru Finansowego
funkcjonalnej jednostki zagranicznej i waluty prezentacji na potrzeby skonsolidowanegosprawozdania finansowego jednostki dominującej. Ponadto, KIMSF 16 objaśnia, która jednostka wgrupie kapitałowej może wykazać instrument zabezpieczający w ramach zabezpieczenia inwestycjinetto w jednostkę zagraniczną, a w szczególności czy jednostka dominująca utrzymująca inwestycjęnetto w jednostkę zagraniczną musi utrzymywać także instrument zabezpieczający. KIMSF 16objaśnia także, jak jednostka powinna określać kwoty podlegające reklasyfikacji z kapitału własnegodo rachunku zysków i strat dla zarówno instrumentu zabezpieczającego, jak i pozycji zabezpieczanej,gdy jednostka zbywa inwestycję.Zastosowanie KIMSF 16 nie wpłynęło na skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe,ponieważ Spółka nie zabezpiecza udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą.
KIMSF 17 „Dystrybucja do właścicieli aktywów nie będących środkami pieniężnymi”Interpretacja KIMSF 17 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 27 listopada 2008 r. i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytyczne wzakresie momentu rozpoznania dywidendy, wyceny dywidendy oraz ujęcia różnicy pomiędzywartością dywidendy a wartością bilansową dystrybuowanych aktywów.Spółka zacznie stosować KIMSF 17 od sprawozdań rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r.
KIMSF 18 „Przeniesienie aktywów od klientów”Interpretacja KIMSF 18 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 29 stycznia 2009 r. i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 lipca 2009 r. lub po tej dacie. Interpretacja ta zawiera wytycznezakresie ujęcia przeniesienia aktywów od klientów, mianowicie, sytuacje, w których spełniona jestdefinicja aktywa, identyfikację oddzielnie identyfikowalnych usług (świadczonych usług w zamian zaprzeniesione aktywo), ujęcie przychodu i ujęcie środków pieniężnych uzyskanych od klientów.Spółka zacznie stosować KIMSF 18 od sprawozdań rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 r.
MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem1listopada 2013 roku lub pod tej dacie Standard zawiera jeden model przewidujący tylko dwiekategorie klasyfikacji: amortyzowany koszty i wartość godziwa. Wymaga także stosowania jednejmetody szacowania utraty wartości aktywów. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie jestmożliwe wiarygodne oszacowanie wypływu zastosowania tego standardu na sprawozdanie i sytuacjefinansową Spółki
Zmiany do MSR 24 Transakcje z jednostkami powiązanymi zostały opublikowane przez RadęMiędzynarodowych Standardów Rachunkowości 4 listopada 2009 roku i obowiązują dla okresówrocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 lub po tej dacie. Powyższa zmiana nie będzie miaławpływu na sprawozdania finansowe Spółki
KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych.Interpretacja KIMSF 19 została wydana przez Komitet ds. Interpretacji MiędzynarodowejSprawozdawczości Finansowej w dniu 26 listopada 2009 roku i obowiązuje dla okresów rocznychrozpoczynających się z dniem 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie. Interpretacja ta objaśnia zasadyrachunkowości stosowane w sytuacji, gdy w wyniku renegocjacji przez jednostkę warunków jejzadłużenia zobowiązanie zostaje uregulowane poprzez emisję instrumentów kapitałowych skierowanąna wierzyciela. Interpretacja wymaga wyceny instrumentów kapitałowych w wartości godziwej irozpoznania zysku lub straty w wysokości różnicy pomiędzy wartością księgową a wartością godziwąinstrumentu kapitałowego.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 46 z 46
Komisja Nadzoru Finansowego
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zmiany do interpretacji KIMSF 19 niezostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską, a wpływ zastosowania standardu nie jestmożliwy do wiarygodnego oszacowania.
Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych, MSR 17 Leasing, MSR 36 Utratawartości aktywówZmiana do MSR 7 określa, że przepływy pieniężne powstałe w wyniku nabycia, wynajmu i sprzedażytych aktywów klasyfikuje się jako przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.Zaproponowane zmiany MSR 17 dotyczące usług koncesjonowanych oznaczają, że nie możnauznawać, że w transakcji leasingu zwrotnego jest element sprzedaży, jeżeli sprzedający posiada opcjęodzyskania składnika aktywów. Tak więc otrzymana płatność jest w swej istocie zabezpieczonąpożyczką.Zgodnie z planowaną zmianą do MSR 36 jednostka musi objaśniać, które pozycje składają się napozostałe saldo wartości firmy. MSR 36 wymaga przypisania wartości firmy poszczególnym częściomdziałalności, co do których przewiduje się, że skorzystają w związku z dokonaną transakcjąpołączenia, z której tytułu powstała wartość firmy, testować tę wartość pod kątem jej utraty i ujawniaćją w sprawozdaniu finansowym na poziomie tych części działalności.
Zarząd nie przewiduje, na podstawie corocznego przeglądu zmian MSSF aby wprowadzenie nowychstandardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę)rachunkowości.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 47 z 47
Komisja Nadzoru Finansowego
DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaży produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu opodatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyściwynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego.
Przychody ze sprzedaży i przychody ogółem Spółki prezentują się następująco:
Wyszczególnienie 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008Działalność kontynuowana
Sprzedaż towarów i materiałów 552 626 613 063Sprzedaż produktów i usług 167 577 144 539SUMA przychodów ze sprzedaży 720 203 757 602Pozostałe przychody operacyjne 1 659 1 229Przychody finansowe 1 195 959SUMA przychodów ogółem z działalnościkontynuowanej 723 057 759 790Przychody z działalności zaniechanej 0 0SUMA przychodów ogółem 723 057 759 790
Przychody ze sprzedaży - szczegółowa struktura geograficzna
01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008w tys. PLN w % w tys. PLN w %
Kraj 674 712 93,68% 708 480 93,52%Eksport, w tym: 45 491 6,32% 49 122 6,48%Unia Europejska 44 884 6,23% 1 531 0,20%Chorwacja, Serbia 607 0,08% 0,00%USA 0,00% 0,00%Azja 0,00% 0,00%Pozostałe 0,00% 0,00%Razem 720 203 100,00% 757 602 100,00%
Przychody z działalności zaniechanej nie wystąpiły.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 48 z 48
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 2. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI
L.p. Wyszczególnienie Segment sprzedażytowarów i materiałów
Segment sprzedażywyrobów
Ogółem wartośćsprzedaży
2009 2008 2009 2008 2009 2008
1 Przychody segmentu 565 102 614 211 158 263 143 882 723 365 758 093
2 Koszty segmentu 558 950 587 765 154 072 135 509 713 022 723 274
3 Wynik segmentu 6 152 26 446 4 191 8 373 10 343 34 8194 Pozostałe przychody Grupy 1 188 3 2875 Pozostałe koszty Grupy 11 601 16 9116 Zysk brutto -70 21 195
7 podatek dochodowy -101 4 350
8 Zysk netto 31 16 845
Rozbieżność przychodów w RZIS z przychodami wg segmentów wynika z ujęcia w RZIS per saldo wyniku nasprzedaży środków trwałych i różnic kursowych.
Nota 3. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Wyszczególnienie 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008
Amortyzacja 4 095 2 895Zużycie materiałów i energii, w tym: 146 038 118 494 - różnice inwentaryzacyjne -1 323 -846 - aktualizacja wartości zapasów 78 120Usługi obce 21 103 18 071Podatki i opłaty 1 857 1 259Wynagrodzenia, w tym : 18 051 20 354 - utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne 63 40 - rozwiązane odpisy 0 -168Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 617 3 856Pozostałe koszty rodzajowe: w tym 7 408 2 765 - rozwiązane odpisy aktualizacyjne -2 175 -932 - utworzone odpisy aktualizacyjne 7 835 2 550 - aktualizacja należności - pozostałe -250 -243Rezerwy gwarancyjne 0 0Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 202 169 167 694Zmiana stanu produktów -655 72Koszt wytworzenia produktów na własne potrzebyjednostki (wielkość ujemna) -73 -14
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 49 z 49
Komisja Nadzoru Finansowego
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -34 197 -26 925Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -7 581 -8 799Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług 159 663 132 028
Koszty amortyzacji i odpisów aktualizujących ujęte w RZIS
Wyszczególnienie 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży: 4 095 2 895Amortyzacja środków trwałych 4 011 2 821Amortyzacja wartości niematerialnych 84 74Utrata wartości rzeczowych środków trwałych 0 0Utrata wartości niematerialnych 0 0Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 0 0Amortyzacja środków trwałych 0 0Amortyzacja wartości niematerialnych 0 0Utrata wartości rzeczowych środków trwałych 0 0Utrata wartości niematerialnych 0 0Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu: 0 0Amortyzacja środków trwałych 0 0Amortyzacja wartości niematerialnych 0 0Utrata wartości rzeczowych środków trwałych 0 0Utrata wartości niematerialnych 0 0
Koszty świadczeń pracowniczych
Wyszczególnienie 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008Wynagrodzenia 17 991 20 294Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 617 3 856Koszty świadczeń emerytalnych 60 20Inne świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0Opcje na akcje przyznane członkom Zarządu i kadrykierowniczej 0 0
Pozostałe świadczenia pracownicze 0 40Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: 21 668 24 210Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 21 668 24 210Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 0 0Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 0 0
Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 50 z 50
Komisja Nadzoru Finansowego
Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008
Zysk ze zbycia majątku trwałego 77 47Zysk ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0Rozwiązanie rezerw 0 0Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartośćskładników aktywów 0 0
Zysk z tytułu przeszacowania nieruchomościinwestycyjnych do wartości godziwej 0 0
Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 1 446 889Dotacje rządowe 41 153Sprzedaż licencji 0 0odpisane zobowiązania 0 111otrzymane opłaty sądowe związane z windykacją 28 28Pozostałe 67 1Razem 1 659 1 229
Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008
Strata ze zbycia majątku trwałego 0 0Strata ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0Zawiązanie rezerw 0 0Darowizny 0 5Niezawinione niedobory składników majątkuobrotowego 0 0
Strata z tytułu przeszacowania nieruchomościinwestycyjnych do wartości godziwej 0 0
należności pokryte odszkodowaniem 1 016 808koszty połączenia spółek 0 131Szkody w składnikach majątkowych 241 43Opłaty sądowe i komornicze 103 44Pozostałe 114 25Razem 1 474 1 056
Spółka utworzyła w 2008r. i 2009r. tylko odpisy aktualizujące wartość tylko należności, którezaprezentowane zostały w pozostałych kosztach rodzajowych , a w rachunku zysków i strat w wersji
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 51 z 51
Komisja Nadzoru Finansowego
kalkulacyjnej w kosztach sprzedaży. Wielkości zaprezentowane zostały w nocie nr 3 Koszty działalnościoperacyjnej.
Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Przychody finansowe 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008
Przychody z tytułu odsetek 525 852
Zysk ze zbycia akcji, udziałów i innych papierówwartościowych 0 0
Zysk netto ze zbycia aktywów i zobowiązańfinansowych wycenionych w wartości godziwejprzez wynik finansowy
0 0
Zysk netto ze zbycia aktywów finansowychdostępnych do sprzedaży 0 0
Dywidendy otrzymane 670 0Rozwiązanie odpisów aktualizujących 0 0Nadwyżka dodatnich różnic kursowych 0 0Wycena instrumentów pochodnych 0 0Pozostałe 107Razem 1 195 959
Koszty finansowe 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008
Koszty z tytułu odsetek 4 233 4 236Nadwyżka ujemnych różnic kursowych 0 506Straty netto ze zbycia aktywów i zobowiązańfinansowych wycenionych w wartości godziwejprzez wynik finansowy
0 0
Straty netto ze zbycia aktywów finansowychdostępnych do sprzedaży 0 0
Wycena instrumentów pochodnych 0 0Odpisy aktualizujące wartość odsetek 0 0Aktualizacja wartość inwestycji 0 0Pozostałe 0 751Razem 4 233 5 493
Nota 6. PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 52 z 52
Komisja Nadzoru Finansowego
Główne składniki obciążenia podatkowego za lata zakończone 31 grudnia 2009 i 2008 roku przedstawiająsię następująco:
Podatek dochodowy wykazany w RZiS 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Bieżący podatek dochodowy 493 4 258Dotyczący roku obrotowego 493 4 258Korekty dotyczące lat ubiegłych 0 0Odroczony podatek dochodowy -594 92
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnicprzejściowych -594 92
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego 0 0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków istrat -101 4 350
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywówz tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Nie występowały przyczyny dla odnoszenia podatku odroczonego na kapitały własne.
Bieżący podatek dochodowy 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Zysk przed opodatkowaniem -70 21 195
Przychody lat ubiegłych zwiększające podstawę doopodatkowania 77 13
Przychody wyłączone z opodatkowania 3 297 1 637Koszty lat ubiegłych zmniejszające podstawę opodatkowania 796 1 129Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 6 682 3 968Dochód do opodatkowania 2 596 22 410Odliczenia od dochodu - darowizna, strata 0Podstawa opodatkowania 2 596 22 410Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% 493 4 258
Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego wzysku przed opodatkowaniem) -7,05 0,20
Część bieżąca podatku dochodowego ustalona została według stawki równej 19% dla podstawyopodatkowania podatkiem dochodowym.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 53 z 53
Komisja Nadzoru Finansowego
Podatek dotyczący zagranicznych jurysdykcji podatkowych nie występuje.
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą dotworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2008 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2009
Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne 126 18 144Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze 0 0 0 0Rezerwa na niewykorzystane urlopy 331 44 375Rezerwy na rekultywację 0 0 0 0Rezerwy na ochronę środowiska 0 0 0 0Rezerwy na koszty badania sprawozdania finansowego 90 0 90 0
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczeniaprzepływów pieniężnych) do wartości godziwej 0 0 0 0
Przeszacowanie kontraktu na zamianę stóp procentowychswap (zabezpieczenie wartości godziwej) do wartościgodziwej
0 0 0 0
Odsetki od kredytów-dot.2009, zapłacone w I/2010 0 51 0 51Ujemne różnice kursowe 234 39 234 39
Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów doopodatkowania 0 0
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne wnastępnych okresach 1 074 4 1 074 4
Odpisy aktualizujące udziały w innych jednostkach 0 0Odpisy aktualizujące zapasy 0 0Odpisy aktualizujące należności 3 935 6 422 538 9 819odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywówtrwałych 57 57 0
nadwyżka wartości udziałów nad aportem 181 181 0Suma ujemnych różnic przejściowych 6 028 6 578 2 174 10 432stawka podatkowa 19% 19% 19% 19%Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 145 1 250 413 1 982
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą dotworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego 31.12.2008 zwiększenia zmniejszenia 31.12.2009
Przyspieszona amortyzacja podatkowa 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 54 z 54
Komisja Nadzoru Finansowego
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartościgodziwej 0 0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych dosprzedaży do wartości godziwej 0 0
Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczeniaprzepływów pieniężnych) do wartości godziwej 0 0
Dodatnie różnice kursowe 77 14 77 14rabaty Arcelor Mittal 513 513 0Korekty do wartości godziwej z tytułu przejścia na MSR 46 434 1 723 42 48 115Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek 0 0Odsetki od pożyczki należne 0 169 0 169Suma dodatnich różnic przejściowych 47 024 1 906 632 48 298stawka podatkowa 19% 19% 19% 19%Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniecokresu: 8 935 362 120 9 177
Aktywa/i rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Aktyw z tytułu podatku odroczonego 1 982 1 145
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalnośćkontynuowana 9 177 8 935
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalnośćzaniechana 0 0
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego -7 195 -7 790
Nota 7. DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANADziałalność zaniechana nie występuje.
Nota 8. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNA AKCJĘ
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okresprzypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcjizwykłych występujących w ciągu okresu.Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okresprzypadającego na zwykłych akcjonariuszy (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanychzamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występującychw ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcjiuprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
Działalność kontynuowana
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 55 z 55
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyliczenie zysku na jedną akcję zostało oparte na następujących informacjach:
Wyliczenie zysku na jedną akcje - założenia 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Zysk netto z działalności kontynuowanej 31 16 845Strata na działalności zaniechanej 0 0
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy,zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jednąakcję
31 16 845
Efekt rozwodnienia: 0 0
- odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennychna akcje zwykłe 0 0
- odsetki od obligacji zamiennych na akcje 0 0- instrument rozwadniający zysk 0 0
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartościrozwodnionego zysku przypadającego na jedną akcję 31 16 845
Liczba wyemitowanych akcji 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzebwyliczenia wartości podstawowego zysku na jedną akcję wszt.
5 897 419 4 563 730
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych 0 0 - opcje na akcje 0 0 - obligacje zamienne na akcje 0 0- instrument rozwadniający zysk 0 0
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzebwyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję wszt.
5 897 419 4 563 730
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego niewystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
Nota 9. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIASPRAWOZDANIA FINANSOWEGO - w roku obrotowym 2009 i 2008 nie były proponowane i uchwalane.
Nota 10. UJAWNIENIE ELEMENTÓW POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCHNie występują.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 56 z 56
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 11. EFEKT PODATKOWY POZOSTAŁYCH DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Nie występuje.
Zarząd Spółki proponuje aby zysk wypracowany za 2009 rok - przeznaczyć na kapitał rezerwowy.
Nota 12. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Struktura własnościowa
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008Własne 124 865 123 883Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawylub innej umowy, w tym umowy leasingu 2 111 1 924
Razem 126 976 125 807
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 57 z 57
Komisja Nadzoru Finansowego
Rzeczowe aktywa trwałe, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiące zabezpieczenie zobowiązań
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu Zabezpieczenia 31.12.2009 31.12.2008- stanowiące zabezpieczenie kredytów
1. Warszawa Rembertów - ul. Stężycka 11 Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach- do kwoty 6,5mln pln, umowna zwykła
w kwocie 1mln pln 8 983 819 9 109 064
2. Warszawa Ursus - ul. Traktorzystów 10 Hipoteka kaucyjna łączna nanieruchomościach - do kwoty 14 mln pln 14 098 242 14 322 447
3. Zielonka ul. Poniatowskiego 65Hipoteka kaucyjna łączna na
nieruchomościach - do kwoty 1,1 mlnpln 1 065 198 1 087 078
4. Białystok - ul. Octowa 3 Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach- do kwoty 4 mln pln 5 790 029 5 879 548
5. Poznań - ul. Lutycka 115 Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach- do kwoty 13,75 mln pln 21 225 160 21 611 504
6. Wrocław - ul. Zakrzowska 25d Hipoteka umowna zwykła nanieruchomościach - do kwoty 15mln pln,
kaucyjna w kwocie 6,675 mln pln 15 744 492 15 967 671
7. Zawiercie ul .Paderewskiego 120 Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach- do kwoty 9 mln pln 12 834 939 13 143 849
- stanowiące zabezpieczenie innych zobowiązań 0 0- użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 58 z 58
Komisja Nadzoru Finansowego
Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałychpodlegających ograniczeniu w dysponowaniu lubstanowiących zabezpieczenie
79 741 879 81 121 163
12.1. Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2009 - 31.12.2009 r.
Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszynyi urządzenia
Środkitransportu
Pozostałeśrodkitrwałe
Środkitrwałe wbudowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2009 32 896 67 176 18 740 6 709 793 3 020 129 335
Zwiększenia, z tytułu: 330 1 017 2 735 1 348 85 5 433 10 948- nabycia środków trwałych 330 1 017 2 735 621 82 4 785
- wytworzenia we własnym zakresie środkówtrwałych 3 3
- połączenia jednostek gospodarczych 0- zawartych umów leasingu 726 726- przeszacowania 0- otrzymanie aportu 0- inne 5 433 5 433Zmniejszenia, z tytułu: 0 76 58 558 0 5 533 6 225- zbycia 558 0 559- likwidacji 76 58 0 133- sprzedaży spółki zależnej 0- przeszacowania 0- wniesienia aportu 0- inne 5 532 5 532
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 59 z 59
Komisja Nadzoru Finansowego
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2009 33 226 68 117 21 418 7 498 878 2 921 134 058
Umorzenie na dzień 01.01.2009 0 925 1 377 1 167 59 0 3 528Zwiększenia, z tytułu: 0 1 531 1 308 1 082 91 0 4 011- amortyzacji 1 531 1 308 1 082 91 4 011- przeszacowania 0- inne 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 3 22 431 0 0 457- likwidacji 3 22 0 26- sprzedaży 431 431- przeszacowania 0- inne 0Umorzenie na dzień 31.12.2009 0 2 452 2 663 1 818 149 0 7 083
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2009 0 0 0 0 0 0 0Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- utraty wartości 0- inne 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- odwrócenie odpisów aktualizujących 0- likwidacji lub sprzedaży 0- inne 0Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2009 33 226 65 665 18 755 5 680 729 2 921 126 976
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 60 z 60
Komisja Nadzoru Finansowego
12.2 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) – za okres 1.01.2008-31.12.2008 r.
Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszynyi urządzenia
Środkitransportu
Pozostałeśrodkitrwałe
Środkitrwałe wbudowie
Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2008 22 576 18 945 6 519 2 880 330 2 009 53 259
Zwiększenia, z tytułu: 10 320 48 230 15 032 4 161 556 22 948 101 247- nabycia środków trwałych 13 195 8 829 1 980 290 24 294
- wytworzenia we własnym zakresie środkówtrwałych 0
- połączenia jednostek gospodarczych 10 320 35 035 6 203 2 180 267 10 786 64 791- zawartych umów leasingu 0- przeszacowania 0- otrzymanie aportu 0- inne 12 162 12 162Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 2 810 332 93 21 936 25 172- zbycia 45 332 93 470- likwidacji 3 3- sprzedaży spółki zależnej 0- przeszacowania 0- wniesienia aportu 0- inne 2 762 21 936 24 699
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2008 32 896 67 176 18 740 6 709 793 3 020 129 335
Umorzenie na dzień 01.01.2008 268 1 076 44 1 389
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 61 z 61
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszynyi urządzenia
Środkitransportu
Pozostałeśrodkitrwałe
Środkitrwałe wbudowie
Razem
Zwiększenia, z tytułu: 0 925 1 367 416 61 0 2 769- amortyzacji 925 1 289 268 61 2 542- przeszacowania 0- inne 78 148 227Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 259 325 46 0 630- likwidacji 0- sprzedaży 259 325 46 630- przeszacowania 0- inne 0 0Umorzenie na dzień 31.12.2008 0 925 1 377 1 167,10 59 0 3 528
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2008 0Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- utraty wartości 0- inne 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- odwrócenie odpisów aktualizujących 0- likwidacji lub sprzedaży 0- inne 0Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2008 0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2008 32 896 66 251 17 364 5 542 734 3 020 125 807
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 62 z 62
Komisja Nadzoru Finansowego
12.3 Środki trwałe w budowie
01.01.2009
Poniesionenakłady w
rokuobrotowym
Rozliczenie nakładówWartościniematerialne iprawne
31.12.2009
GruntyBudynki, lokale i obiekty
inżynierii lądowej iwodnej
Urządzeniatechniczne imaszyny
Środkitransportu
Inneśrodkitrwałe
3 020 5 433 330 1 017 2 707 1 348 85 46 2 921
Tytuły środków trwałych w budowie wg stanu na 31.12.2009r.Program TETA 916Linie do cięcia 1 910Suwnica 34Żuraw kołowy 27Pozostałe 34
Poniesione nakłady w roku 2009 tj. 5 433 -74 = 5 359 nakłady wykazane w rachunku przepływów pieniężnych. Wartość 74 tys. złotych stanowi nieumorzonąwartość zlikwidowanego budynku, która powiększyła wartość budowli zlokalizowanych na terenie zlikwidowanego budynku.
01.01.2008
Poniesionenakłady w
rokuobrotowym
Grunty Rozliczenie nakładówWartościniematerialne iprawne
31.12.2008
Budynki, lokale iobiekty inżynierii
Urządzeniatechniczne i
Środkitransportu
Inneśrodki
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 63 z 63
Komisja Nadzoru Finansowego
lądowej i wodnej maszyny trwałe
2 009 22 948 13 195 4 290 4 161 290 0 3 020
Tytuły środków trwałych w budowie wg stanu na 31.12.2008r.Program TETA 765Rozbudowa serwerowni 96Śrutowania, piaskarnia 25Modernizacja budynku i budowli 863Suwnica 34Prostowarki 1 229Pozostałe 8
Poniesione nakłady w roku 2008 tj. 22 948 -10 786 = 12 162 nakłady wykazane w rachunku przepływów pieniężnych. Wartość 10 786 tys. złotych jestwyszczególniona jako wynikająca z połączenia z Bodeko sp. z o.o. na dzień 01.07.2008
12.4 Wartość i powierzchnia gruntów użytkowanych wieczyście
Adres nieruchomości Nr księgi wieczystej lubzbiorów dokumentów Nr działki
Powierzchniadziałki [m2] na
31.12.2009
Wartość na31.12.2009
Powierzchniadziałki [m2] na
31.12.2008
Wartość na31.12.2008
Warszawa Rembertów - ul. Stężycka 11 KW nr WA6W/00441328/7 45/4, obręb 3-08-07 6 476 1 770 6 476 1 770
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 64 z 64
Komisja Nadzoru Finansowego
Warszawa Ursus - ul. Traktorzystów 10 KW WA1M/00339091/3,KW WA1M/00339092/0
126/7, 1`26/1,obręb 02-09-09 12 392 3 351 12 392 3 351
Kraków - ul. Centralna 51
KW KR1P/00288564/8,
KW KR1P/00313548/5,
KW KR1P/00288565/5
212/23 , obręb 54 4 807 1 626 4 807 1 626
udział 200/800 w dz. nr212/45 , obręb 54 996 78 996 78
udział 800/4000 w dz. nr212/15 , obręb 54 1 301 81 1 301 81
Lublin - ul. Mełgiewska 7/9 KW LU1I/00114366/3 1/49 58 329 7 601 58 329 7 601
Białystok - ul. Octowa 3 KW BI1B/00139287/6,KW BI1B/00136280/6
4/11, 6/6 , obręb 7-Ścianka 11 742 1 052 11 742 1 052
Poznań - ul. Lutycka 115 KW PO1P/00219068/6 3/9, 3/12, obręb Golęcin 18 017 3 816 18 017 3 816
Wrocław - ul. Zakrzowska 25dKW WR1K/00182512/1,KW WR1K/001825513/8,KW WR1K/00181732/2
10/7, 10/8, 10/33, ORAZUDIAŁ 1969/10000W DZ. NR 10/6, 10/19,10/22, 10/29, 10/32,10/34
14 328 4 233 14 328 4 233
128 388 23 607 128 388 23 607
W roku finansowym zakończonym dnia 31 grudnia 2009 roku (również w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2008 roku:) nie kapitalizowano kosztówfinansowania zewnętrznego.
12.5 Leasingowane środki trwałe
Środki trwałe31.12.2009 31.12.2008
Wartość brutto Umorzenie Wartość netto Wartość brutto Umorzenie Wartość netto
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 65 z 65
Komisja Nadzoru Finansowego
Nieruchomości 0 0Maszyny i urządzenia 1 667 234 1 432 1 667 78 1 588Środki transportu 726 48 679 484 148 336Pozostałe środki trwałe 0 0Razem 2 393 282 2 111 2 151 227 1 924
Nie występowały przyczyny dla dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości środków trwałych w okresie od 01.01.2009 – 31.12.2009 r.( również w okresie porównywalnym).
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 66 z 66
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE
13.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2009-31.12.2009 r.
Wyszczególnienie Koszty pracrozwojowych1
Znakitowarowe2
Patenty ilicencje2
Oprogramowaniekomputerowe2
Wartośćfirmy Inne2 Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień01.01.2009 0 0 418 0 96 283 0 96 701Zwiększenia, z tytułu: 0 0 46 0 0 0 46- nabycia 46 46- przeszacowania 0- połączenia jednostek gospodarczych 0- inne 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- zbycia 0- likwidacji 0- przeszacowania 0- inne 0Wartość bilansowa brutto na dzień31.12.2009 0 0 464 0 96 283 0 96 747
Umorzenie na dzień 01.01.2009 0 0 74 0 0 0 74Zwiększenia, z tytułu: 0 0 84 0 0 0 84- amortyzacji 84 84- przeszacowania 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 67 z 67
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie Koszty pracrozwojowych1
Znakitowarowe2
Patenty ilicencje2
Oprogramowaniekomputerowe2
Wartośćfirmy Inne2 Ogółem
- inne 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- likwidacji 0- sprzedaży 0- przeszacowania 0- inne 0Umorzenie na dzień 31.12.2009 0 0 158 0 0 0 158
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2009 0 0 0 0 0 0 0Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- utraty wartości 0- inne 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0- odwrócenie odpisów aktualizujących 0- likwidacji lub sprzedaży 0- inne 0Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na dzień31.12.2009 0 0 306 0 96 283 0 96 589
1 Wytworzone we własnym zakresie,2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 68 z 68
Komisja Nadzoru Finansowego
13.2 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) – za okres 01.01.2008 - 31.12.2008 r.
Wyszczególnienie Koszty pracrozwojowych1
Znakitowarowe2
Patenty ilicencje2
Oprogramowaniekomputerowe2
Wartośćfirmy Inne2 Ogółem
Wartość bilansowa brutto na dzień01.01.2008 338 338
Zwiększenia, z tytułu: 0 0 80 0 96 283 0 96 363
- nabycia 80 80- przeszacowania 0
- połączenia jednostek gospodarczych 96 283 96 283
- inne 0
Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0
- zbycia 0- likwidacji 0
- przeszacowania 0
- inne 0
Wartość bilansowa brutto na dzień31.12.2008 0 0 418 0 96 283 0 96 701
Umorzenie na dzień 01.01.2008 0
Zwiększenia, z tytułu: 0 0 74 0 0 0 74
- amortyzacji 74 74
- przeszacowania 0
- inne 0
Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 69 z 69
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie Koszty pracrozwojowych1
Znakitowarowe2
Patenty ilicencje2
Oprogramowaniekomputerowe2
Wartośćfirmy Inne2 Ogółem
- likwidacji 0
- sprzedaży 0
- przeszacowania 0
- inne 0
Umorzenie na dzień 31.12.2008 0 0 74 0 0 0 74
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2008 0
Zwiększenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0
- utraty wartości 0
- inne 0
Zmniejszenia, z tytułu: 0 0 0 0 0 0 0
- odwrócenie odpisów aktualizujących 0
- likwidacji lub sprzedaży 0
- inne 0
Odpisy aktualizujące na dzień 31.12.2008 0 0 0 0 0 0 0
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.20080 0 344 0 96 283 0 96 627
1 Wytworzone we własnym zakresie,2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczychNie występowały przyczyny dla dokonywania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości niematerialnych i prawnych w okresie od 01.01.2009 – 31.12.2009 r. ( również w okresieporównywalnym)
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 70 z 70
Komisja Nadzoru Finansowego
Struktura własności
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Własne 96 589 96 627Używane na podstawie umowy najmu,dzierżawy lub innej umowy, w tym umowyleasingu
Razem 96 589 96 627
Nie występują wartości niematerialne, do których tytuł prawny podlega ograniczeniom oraz stanowiącezabezpieczenie zobowiązań
13.3 WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Bodeko Sp. z o.o. 96 283 96 283Wartość firmy (netto) 96 283 96 283
Zmiany stanu wartości firmy
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Wartość bilansowa brutto na początek okresu 96 283 96 283Zwiększenia, z tytułu: 0 0Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostkiZwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszegoujęciaRóżnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego nawalutę prezentacjiInne zmiany wartości bilansowejZmniejszenia, z tytułu: 0 0Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszegoujęcia
Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnieniaRóżnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego nawalutę prezentacji
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 96 283 96 283
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu
Pozostałe zmiany
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu 0 0Wartość firmy (netto) 96 283 96 283
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 71 z 71
Komisja Nadzoru Finansowego
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Wartość firmy powstała w wyniku połączenia w dniu 01.07.2008r. ze Spółką Bodeko Sp. z o. o., rozumianajako nadwyżka ceny nabycia Spółki Przejmowanej (166 044 tyś. zł -cena rynkowa wydanych akcji pluswartość posiadanych udziałów 10 180 tyś. zł) nad niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywównetto tej spółki w kwocie 79 941 tys. zł, została wyliczona na poziomie 96 283tys. zł.W roku 2010 był wykonany test na utratę wartości firmy . Test ten nie wykazał konieczności utworzeniaodpisu.
Nota 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Wartość bilansowa brutto na początek okresu 20 20Zwiększenia, z tytułu: 0 0- nabycia nieruchomości 0 0- połączenia jednostek gospodarczych 0 0- aktywowanych późniejszych nakładów 0 0- aportu 0 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0- zbycia 0 0- likwidacji 0 0- wniesienia aportu 0 0- reklasyfikacji z/oraz do innej kategorii aktywów 0 0Wartość bilansowa brutto na koniec okresu 20 20Umorzenie na początek okresu 0 0Zwiększenia, z tytułu: 0 0- amortyzacji 0 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0- likwidacji 0 0- sprzedaży 0 0- inne 0 0Umorzenie na koniec okresu 0 0Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0Zwiększenia, z tytułu: 0 0- utraty wartości 0 0- inne 0 0Zmniejszenia, z tytułu: 0 0- odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0- likwidacji lub sprzedaży 0 0- inne 0 0Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu 0 0
Wartość bilansowa netto koniec okresu 20 20
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 72 z 72
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 15. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia
Udziały w jednostkachpodporządkowanych 31.12.2009 31.12.2008
jednostek zależnych 9384 0jednostek współzależnych 0 0jednostek stowarzyszonych 1 448 1 448
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Stan na początek okresu 0 0Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 9384 0- połączenia jednostek gospodarczych 0 0- zakupu Polcynk sp. z o.o. 9384 0- reklasyfikacja 0 0- inne zwiększenia 0 0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 0
- sprzedaż jednostki zależnej 0 0- reklasyfikacja 0 0- inne zmniejszenia 0 0Stan na koniec okresu 9384 0
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Stan na początek okresu 1 448 11 428
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 200
- udziały jednostkach podporządkowanych 0 200- zakupu 0 0
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: 0 10 180- sprzedaż jednostki zależnej 0 0-połączenie z jednostką pozostałą 0 10 180Stan na koniec okresu 1 448 1 448
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 73 z 73
Komisja Nadzoru Finansowego
Inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2009 r.
Nazwa spółki, forma prawna, miejscowość,w której mieści się siedziba zarządu
Wartośćudziałów wgceny nabycia
Korektyaktualizujące
wartość
Wartośćbilansowaudziałów
Procentposiadanych
udziałów
Procentposiadanych
głosów
Metodakonsolidacji
POLCYNK sp. z o.o. 9 384 0 9 384 100% 100% pełna
Kapitał własny Kapitałzakładowy
Pozostałekapitały
Zysk / stratanetto
Wartośćaktywów
Aktywatrwałe
Aktywaobrotowe
Wartośćzobowiązań
Wartośćprzychodów
POLCYNK sp. z o.o. 60 3 908 796 13 364 3 025 10 339 8 600 7 718
Nie występowały inwestycje w jednostkach zależnych na dzień 31.12.2008 r.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31.12.2009 r.
Nazwa spółki, forma prawna,miejscowość, w której mieści się siedziba
zarządu
Wartośćudziałów wgceny nabycia
Korektyaktualizujące
wartość
Wartośćbilansowaudziałów
Procentposiadanych
udziałów
Procentposiadanych
głosów
Metodakonsolidacji
STALPRODUKT WARSZAWA SP.Z O.O. 1 248 0 1 248 49% 49% prawwłasności
RBS STAL SP.Z O.O. 200 0 200 33,30% 33,30% prawwłasności
Kapitał własny Kapitałzakładowy
Pozostałekapitały
Zysk / stratanetto
Wartośćaktywów
Aktywatrwałe
Aktywaobrotowe
Wartośćzobowiązań
Wartośćprzychodów
2 717 2 547 1 346 -1 176 9 667 1 714 7 953 6 950 21 269
5 224 600 4 671 -47 10 496 1 561 8 935 5 272 13 979
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 74 z 74
Komisja Nadzoru Finansowego
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych na dzień 31.12.2008 r.
Nazwa spółki, forma prawna,miejscowość, w której mieści się siedziba
zarządu
Wartośćudziałów wgceny nabycia
Korektyaktualizujące
wartość
Wartośćbilansowaudziałów
Procentposiadanych
udziałów
Procentposiadanych
głosów
Metodakonsolidacji
STALPRODUKT WARSZAWA SP.Z O.O. 1 248 0 1 248 49% 49% prawwłasności
RBS STAL SP.Z O.O. 200 0 200 33,30% 33,30% prawwłasności
Kapitał własny Kapitałzakładowy
Pozostałekapitały
Zysk / stratanetto
Wartośćaktywów
Aktywatrwałe
Aktywaobrotowe
Wartośćzobowiązań
Wartośćprzychodów
3 893 2 547 1 332 14 10 557 1 924 8 633 6 663 38 1977 281 600 2 647 4 034 15 573 1 849 13 724 8 292 45 835
Na dzień bilansowy nie występowały przesłanki dla tworzenia odpisów z tytułu wartości udziałów jednostek stowarzyszonychW prezentowanych okresach tj. w roku 2009 i poprzednim nie występowały udziały we wspólnych przedsięwzięciach
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 75 z 75
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 16. POZOSTAŁE AKTYWA TRWAŁE nie występują
Nota 17. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY nie występują
Nota 18. AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ WYNIKFINANSOWY w tym: - instrumenty pochodne nie będące zabezpieczeniem -akcje spółek notowanych na giełdzienie występują.
Nota 19. POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Inwestycje długoterminowe 31.12.2009 31.12.2008
Pożyczki udzielone, w tym: 0 0 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności 0 0
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą 0 0 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 0 0 Należności leasingowe długoterminowe 0 0 Należności długoterminowe pozostałe 477 228 Inne 0Razem 477 228
Inwestycje krótkoterminowe 31.12.2009 31.12.2008
Pożyczki udzielone, w tym: 3 000 3 000 - dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
wymagalności 0 0
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą 0 0 Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne 0 0 Należności leasingowe krótkoterminowe 0 0 Inne 0 0Razem 3 000 3 000
Należności długoterminowe
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 76 z 76
Komisja Nadzoru Finansowego
31.12.2009 31.12.2008
wypłacone kaucje 477 228 RAZEM 477 228
Udzielone pożyczki
31.12.2009 31.12.2008
Udzielone pożyczki, w tym: 3 000 3 000- dla Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 0 0Suma netto udzielonych pożyczek 3 000 3 000 - długoterminowe 0 0 - krótkoterminowe 3 000 3 000
Udzielone pożyczki, w tym dla Zarządu
PożyczkobiorcaKwota
pożyczki wgumowy
Wartość
bilansowa
OprocentowanieTerminspłaty
Zabezpie-czenianominalne efektywne
Wg stanu na dzień31.12.2009 3 000 3 000 WIBOR
1M+1,2%WIBOR
1M+1,2% 31.12.2010 weksel inblanco
Bodeko Hotele Sp. z o.o. 3 000 3 000 WIBOR1M+1,2%
WIBOR1M+1,2% 31.12.2010 weksel in
blancoWg stanu na dzień31.12.2008 3 000 3 000 WIBOR
1M+1,2%WIBOR
1M+1,2% 30.06.2009 weksel inblanco
Bodeko Hotele Sp. z o.o. 3000 3 000 WIBOR1M+1,2%
WIBOR1M+1,2% 30.06.2009 weksel in
blanco
W dniu 27.11.2008 r. została podpisana umowa pożyczki między Konsorcjum Stali S.A. a Bodeko HoteleSp. z o.o. na kwotę 3 000 tys. zł. Umowa została zawarta na okres od 27 listopada 2008 r. do 30 czerwca2009 r. a następnie zmieniona aneksem do 31 marca 2010 r. Z tytułu udzielonej pożyczki jednostce na 31.12.2009r. należne są odsetki w łącznej kwocie 169 tys.złotych, których koszt oparty jest na stawce WIBOR 1M powiększonej o rynkową stawkę prowizji.Zabezpieczeniem pożyczki jest weksel własny In blanco wystawiony przez Pożyczkodawcę poręczony przezCzłonków Zarządu. Spółka Bodeko Hotele Sp. z o.o. jest podmiotem powiązanym personalnie z Emitentem -Prezesem Zarządu tej spółki jest p. Janusz Koclęga pełniący w Konsorcjum Stali S.A. funkcję WiceprezesaZarządu a panowie Tadeusz Borysiewicz i Ireneusz Dembowski pełniący w spółce Bodeko Hotele Sp. z o.o.funkcje Wiceprezesów Zarządu są również kolejno: Przewodniczącym Rady Nadzorczej i CzłonkiemZarządu Konsorcjum Stali S.A.
Na 31.12.2009r i 31.12.2008r. nie występowały inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 77 z 77
Komisja Nadzoru Finansowego
Na 31.12.2009r i 31.12.2008r. nie występowały: - instrumenty zabezpieczające wartość godziwą - instrumenty pochodne zabezpieczające wartość godziwą - instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne
Nota 20. ZAPASYZapasy wyceniane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich ceny sprzedażynetto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Wartość netto możliwa do uzyskania jest oszacowaną cenąsprzedaży dokonywanej w toku bieżącej działalności gospodarczej, pomniejszona o szacowane kosztywykończenia oraz koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Materiały na potrzeby produkcji 29 431 32 493
Pozostałe materiały 55 47
Półprodukty i produkcja w toku 0 0Produkty gotowe 662 6Towary 29 425 44 752Zaliczki na towary 954 51
Zapasy ogółem, w tym: 60 527 77 349
- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwejpomniejszonej o koszty sprzedaży 0
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczeniezobowiązań 52 034 52 034
Zapasy stanowiące zabezpieczenie kredytów bankowych
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Materiały na potrzeby produkcji 22 609 12 596
Pozostałe materiały 0
Półprodukty i produkcja w toku 0
Produkty gotowe 0
Towary 29 425 39 438
Zapasy ogółem, w tym: 52 034 52 034
Analiza wiekowa zapasów w okresie 01.01. – 31.12.2009 r.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 78 z 78
Komisja Nadzoru Finansowego
WyszczególnienieOkres zalegania w dniach
Razem0-90 91-180 181-360 >360
Materiały (brutto) 25 237 2 599 1 650 0 29 486
Materiały (odpisy) 0 0
Materiały netto 25 237 2 599 1 650 0 29 486
Półprodukty i produkcja w toku (brutto) 0Półprodukty i produkcja w toku (odpisy) 0Półprodukty i produkcja w toku (netto) 0 0 0 0 0
Produkty gotowe (brutto) 586 65 11 662Produkty gotowe (odpisy) 0Produkty gotowe (netto) 586 65 11 0 662
Towary (brutto) 22 754 2 590 4 081 20 29 445Towary (odpisy) 20 20Towary (netto) 22 754 2 590 4 081 0 29 425
Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy
WyszczególnienieOdpisy
aktualizującemateriały
Odpisyaktualizującepółproduktyi produkcję
w toku
Odpisyaktualizujące
produktygotowe
Odpisyaktualizujące
towary
Razemodpisy
aktualizującezapasy
Stan na dzień 01.01.2009 r. 0 0 2 20 22Zwiększenia 0 0 0 0 0Zmniejszenia w tym: 0 0 2 0 2- rozwiązania 2 2- wykorzystania 0Stan na dzień 31.12.2009 r. 0 0 0 20 20
Stan na dzień 01.01.2008 r. 0 0 0 20 20Zwiększenia 0 0 2 7 9Zmniejszenia w tym: 0 0 0 7 7- rozwiązania 0 0 0 7 7- wykorzystania 0 0 0 0 0Stan na dzień 31.12.2008 r. 0 0 2 20 22
Odpisy aktualizujące zapasy w roku 2009 i 2008 nie występowały. Nie występowały też przyczyny dlaodwrócenia odpisów występujących na 1.1.2008r.W zapasach nie występuje wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 79 z 79
Komisja Nadzoru Finansowego
NOTA 21. UMOWY O USŁUGĘ BUDOWLANĄ – w Spółce nie występują.
Nota 22. NALEŻNOŚCI HANDLOWE
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Należności handlowe netto 96 941 111 450- od jednostek powiązanych 4 941 5 075- od pozostałych jednostek 92 000 106 375Odpisy aktualizujące 13 088 7 950Należności handlowe brutto 110 029 119 400
Główną pozycję należności stanowią należności z tytułu dostaw i usług. Z uwagi na krótki termin ichpłatności (głównie od 30 do 90 dni) wykazywane są one w wartości nominalnej.Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom.Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określonyodpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.Natomiast od należności, których termin płatności został istotnie przekroczony tworzone są odpisyaktualizacyjne na podstawie indywidualnej oceny zagrożenia ich płatności, gdy ściągnięcie pełnej kwotyprzestało być prawdopodobne.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowychWyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Jednostki powiązaneStan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych napoczątek okresu
32 0
Zwiększenia, w tym: 0 32- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu- Odsetki 32Zmniejszenia w tym: 0 0- wykorzystanie odpisów aktualizujących- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należnościStan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych odjednostek powiązanych na koniec okresu
32 32
Jednostki pozostałeStan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych napoczątek okresu
7 918 2 399
Zwiększenia, w tym: 8 277 7 502- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne 7 835 5 026- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu 0 0- odsetek 442 2 476
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 80 z 80
Komisja Nadzoru Finansowego
Zmniejszenia w tym: 3 139 1 983- wykorzystanie odpisów aktualizujących 81 34- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności 2 176 719
- odsetek 882 1 230- zakończenie postępowań 0Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowych odjednostek pozostałych na koniec okresu
13 056 7 918
Stan odpisów aktualizujących wartość należności handlowychogółem na koniec okresu
13 088 7 950
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty
wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Jednostki powiązane0-60 4543 5 10761-90 091-180 0181-360 0powyżej 360 0przeterminowane 430 0Należności handlowe brutto od jednostek powiązanych 4 973 5 107Jednostki pozostałe0-60 57 709 59 34261-90 5 857 5 60491-180 0181-360 0powyżej 360 0przeterminowane 41 490 49 347Należności handlowe brutto od pozostałych jednostek 105 056 114 293Należności handlowe brutto 110 029 119 400odpis aktualizujący wartość należności 13 088 7 950Należności handlowe netto 96 941 111 450
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 81 z 81
Komisja Nadzoru Finansowego
Przeterminowane należności handlowe
Wyszczególnienie RazemNie
przeterminowane
Przeterminowanie w dniach
< 60 dni 61 – 90dni
91 –180dni
181 – 360dni
>360dni
31.12.2009Jednostki powiązanenależności brutto 4 973 4 543 184 82 68 95 1odpisy aktualizujące 32 0 32należności netto 4 941 4 543 184 82 36 95 1Jednostki pozostałenależności brutto 105 056 63 567 26 252 1 470 538 7 038 6 191odpisy aktualizujące 13 056 442 0 6 503 6 111należności netto 92 000 63 125 26 252 1 470 538 535 80Ogółemnależności brutto 110 029 68 110 26 436 1 552 606 7 133 6 192odpisy aktualizujące 13 088 442 0 0 32 6 503 6 111należności netto 96 941 67 668 26 436 1 552 574 630 81
31.12.2008Jednostki powiązanenależności brutto 5 107 5 107 0 0 0 0 0odpisy aktualizujące 32 32 0 0 0 0 0należności netto 5 075 5 075 0 0 0 0 0Jednostki pozostałenależności brutto 114 293 64 946 28 340 11 334 4 090 2 107 3 476odpisy aktualizujące 7 918 0 0 0 2 335 2 107 3 476należności netto 106 375 64 946 28 340 11 334 1 755 0 0Ogółemnależności brutto 119 400 70 053 28 340 11 334 4 090 2 107 3 476odpisy aktualizujące 7 950 32 0 0 2 335 2 107 3 476należności netto 111 450 70 021 28 340 11 334 1 755 0 0
Należności handlowe – struktura walutowa
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
w waluciepo
przeliczeniuna PLN
w walucie po przeliczeniuna PLN
PLN 0 95 515 0 109 672EUR 347 1 426 426 1 778Razem x 96 941 x 111 450
Należności handlowe dochodzone na drodze sądowej
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 82 z 82
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Należności handlowe skierowane na drogę postępowaniasądowego 4 702 5 517
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 3 579 5 517Wartość netto należności handlowych dochodzonych nadrodze sądowej 1 123 0
Nota 23. POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Pozostałe należności, w tym: 2 101 7 783
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego odosób prawnych 1 781 7 266
- z tytułu ubezpieczeń 0 0- zaliczki na dostawy 199 376- z tytułu zbycia aktywów trwałych 0 0
- ubezpieczenia majątkowe 174 195
- opłacone z góry czynsze 41 69
- prenumerata prasy 8 5
- zapłacone z góry zobowiązania za usługi telekomunikacyjne 23 24
- inne 184 248
Odpisy aktualizujące 0 0Pozostałe należności brutto 2 101 7 703
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Pozostałe należności, w tym: 2 410 7 703
od jednostek powiązanych 0 0
od pozostałych jednostek 2 410 7 703
Odpisy aktualizujące 0 0
Pozostałe należności brutto 2 410 7 703
Należności pozostałe – struktura walutowa
Wyszczególnienie31.12.2009 31.12.2008
w walucie po przeliczeniuna PLN w walucie po przeliczeniu
na PLN
PLN 0 2 410 0 7 703
Razem x 2 410 x 7 703
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 83 z 83
Komisja Nadzoru Finansowego
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Pozostałe należności skierowane na drogę postępowania sądowego 0 0
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych 0 0
Wartość netto pozostałych należności dochodzonych na drodzesądowej 0 0
Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Należności od jednostek powiązanych brutto 4 973 5 107handlowe, w tym: 4 973 5 107- od jednostki dominującej 0- od jednostek zależnych 319 0- od jednostek współzależnych 0 0- od jednostek stowarzyszonych 4 380 4 111- od znaczącego inwestora 0 0- od jednostek powiązanych osobowo 274 996odpisy aktualizujące wartość należności 32 32pozostałe, w tym: 0 0- od jednostki dominującej 0 0- od jednostek zależnych 0 0- od jednostek współzależnych 0 0- od jednostek stowarzyszonych 0 0- od znaczącego inwestora 0 0odpisy aktualizujące wartość należności 0 0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych,wartość netto 4 941 5 075
Nota 25. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych: 1 619 1 888kasa 187 327BRE PLN 1 1 221ING PLN 1 62
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 84 z 84
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
ING EUR 0 200BANK HANDLOWY 0 5RAIFFEISEN USD 0 1PEKAO EUR 1 0MILLENIUM 1 350 0IDM PLN 79 72Inne środki pieniężne: 0 17 000Środki pieniężne w drodze 0 0Lokaty overnight 0 0Lokaty krótkoterminowe o terminie realizacji do 3 m-cy 0 17 000
Naliczone odsetki od lokat krótkoterminowych o okresierealizacji do 3 m-cy 0
Inne aktywa pieniężne: 0 0
Środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalnościzaniechanej 0 0
Razem 1 619 18 888
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokośćzależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywanena różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółkina środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwaśrodków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2009 (31 grudnia 2008 roku) jest zgodna z ichwartością nominalną..W sprawozdaniu finansowym nie występują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Środki pieniężne ZFŚS 69 96
Dostępne, niewykorzystane środki pieniężne w ramach kredytówobrotowych 33 975 21 425
Razem 34 044 21 521
Nota 26. KAPITAŁ ZAKŁADOWY
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Liczba akcji 5 897 5 897
Wartość nominalna akcji 1 1
Kapitał zakładowy 5 897 5 897
Kapitał zakładowy – struktura na dzień 31.12.2009r.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 85 z 85
Komisja Nadzoru Finansowego
Seria/emisjarodzaj akcji
Rodzajuprzywilejo-wania akcji
Rodzajogranicze
- niapraw do
akcji
Liczbaakcji
Wartośćjednostko
wa
Wartośćserii /emisji
wgwartościnominaln
ej
Sposóbpokryciakapitału
Datarejestracji
SERIA A - - 3 000 1 3 000wkładem niepieniężnymw wyniku przekształce-nia spółki KonsorcjumStali sp. z o.o.
02.05.2007r.
SERIA B - - 230 1 230 wpłaty gotówkowe 06.12.2007r.
SERIA C - - 2 667 1 2 667 za udziały wspólnikówBodeko 01.07.2008
Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane zarówno co do głosów na Walnym Zgromadzeniuoraz dla dywidendy oraz zwrotu z kapitału.Kapitał zakładowy – struktura cd.
Akcjonariusz Liczbaakcji
%kapitałuakcyjne
go
Liczbagłosów
%głosów
KOCLĘGA JANUSZ 883 283 15% 883 283 15%BORYSIEWICZ KRYSTYNA 816 980 14% 816 980 14%DEMBOWSKA BARBARA 816 980 14% 816 980 14%SKWARSKI MAREK 400 200 7% 400 200 7%WOJDYNA ROBERT 400 200 7% 400 200 7%OPOKA FUNDUSZ INWESTYCYJNY ZAMKNIĘTY 389 155 7% 389 155 7%PRZYBYSZ KRZYSZTOF 330 000 6% 330 000 6%SKYLINE INVESTMENT S.A. Z SIEDZIBĄ W WARSZAWIE 310 000 5% 310 000 5%TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH ALLIANZ POLSKAS.A. 306 055 5% 306 055 5%
KONSORCJUM STALI S.A. ZAKUP W RAMACH OPERACJI BUY BACK 439 934 7% 439 934 7%POZOSTALI 804 632 14% 804 632 14%Razem 5 897 419 100% 5 897 419 100%
Zmiana stanu kapitału zakładowego
Wyszczególnienie 01.01.2009 - 31.12.2009 01.01.2008 - 31.12.2008
Kapitał na początek okresu 5 897 3 230Zwiększenia, z tytułu: 0 2 667Emisja akcji wg wartości nominalnej 2 667Zmniejszenia, z tytułu 0 0hiperinflacjaKapitał na koniec okresu 5 897 5 897
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 86 z 86
Komisja Nadzoru Finansowego
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1,00 PLN i zostały w pełniopłacone.
Nota 28. AKCJE WŁASNE
31.12.2009 31.12.2008
Stan na początek okresu -11 028 0Nabycie akcji własnych -2 841 -11 028zmniejszenie z tytułu realizacji opcji na akcje 0inne zmiany - umorzenie 0Stan na koniec okresu -13 869 -11 028
Na dzień 31.12.2009 r. Emitent był w posiadaniu 439 934 akcji własnych wykupionych w okresieod 08.12.2009 r. do 21.01.2009 r. w ramach operacji buy back zgodnie z art. 362 §1 pkt. 8 Kodeksu SpółekHandlowych. Wykup akcji własnych został zrealizowany na podstawie upoważnienia jakie ZarządowiSpółki udzieliło NWZA Uchwałą z dnia 05.12.2008 r. Akcje własne wykupione w ramach operacji buy backstanowią udział 7,46% w kapitale zakładowym Emitenta ich wartość bilansowa na dzień 31.12.2009 r.wynosiła 13 869 tys. złEmitent dokonywał wykupu akcji własnych korzystając z sytuacji rynkowej, która determinowała niskąwycenę Spółki i niskie ceny jednostkowe jej akcji. Celem operacji są działania inwestycyjne, które wśrednim okresie mają przyczynić się do dalszego wzrostu Spółki.
Nota 29. POZOSTAŁE KAPITAŁY
31.12.2009 31.12.2008
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej cenynominalnej 178 100 178 100
Kapitał zapasowy 15 620 15 620Kapitał z aktualizacji wyceny 193 193Pozostałe kapitały 30 900 17 420RAZEM 224 813 211 333
Kapitał zapasowy został utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną, która zostałapomniejszona o koszty emisji akcji i ujęta jako zmniejszenie kapitału zapasowego Ponadto kapitał zapasowypowstał z ustawowych odpisów z zysków generowanych w poprzednich latach obrotowych.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 87 z 87
Komisja Nadzoru Finansowego
Zmiana stanu pozostałych kapitałów
Wyszczególnienie
Kapitałzapasowy
zesprzedaż
akcjipowyżej
cenynominalnej
Kapitałzapasowy
Kapitał zaktualizacji
wyceny
Pozostałekapitały Razem
01.01.2009 178 100 15 620 193 17 420 211 333Zwiększenia w okresie 0 0 13 480 13 480Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty 0Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 0Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty 0Podział/ pokrycie zysku/straty netto 13 480 13 480Element kapitałowy programu motywacyjnego dlapracowników 0
Zmniejszenia w okresie 0 0 0 0 0Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży 0Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty 0Wynik z tytułu zabezpieczeń przepływów pieniężnych 0Podatek odroczony z tyt. powyższej korekty 0Podział/ pokrycie zysku/straty netto 0Element kapitałowy programu motywacyjnego dla pracowników 031.12.2009 178 100 15 620 193 30 900 224 81301.01.2008 14 723 17 919 193 2 420 35 255Zwiększenia w okresie 163 377 13 053 0 15 000 191 430Podział/ pokrycie zysku/straty netto 0 13 053 0 0 13 053Emisja akcji powyżej wartości nominalnej 163 377 0 0 0 163 377Przeniesienia między kapitałami 0 0 0 15 000 15 000Zmniejszenia w okresie 0 15 352 0 0 15 352Przeniesienia między kapitałami 0 15 000 0 0 15 000koszty emisji akcji 0 352 0 0 35231.12.2008 178 100 15 620 193 17 420 211 333
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 88 z 88
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 30. NIEPODZIELONY WYNIK FINANSOWY
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Kwoty zawarte w pozycji niepodzielony wynikniepodlegające wypłacie w formie dywidendy:
zysk z lat ubiegłych 26 543 23 178zysk netto roku bieżącego 31 16 845Razem 26 574 40 023
Niepodzielony wynik obejmuje również kwoty, które nie podlegają podziałowi to znaczy nie mogą zostaćwypłacone w formie dywidendy.
Nota 31. KREDYTY I POŻYCZKI
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Kredyty rachunku bieżącym 48 124 66 085Kredyty bankowe 8 393 13 308Pożyczki 0 0 - od Zarządu i Rady Nadzorczej 0 0Suma kredytów i pożyczek, w tym: 56 517 79 393- długoterminowe 3 478 8 368- krótkoterminowe 53 039 71 025
Struktura zapadalności kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 53 039 71 025Kredyty i pożyczki długoterminowe 3 478 8 368- płatne powyżej 1 roku do 3 lat 3 478 8 368- płatne powyżej 3 lat do 5 lat 0- płatne powyżej 5 lat 0Kredyty i pożyczki razem 56 517 79 393
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 89 z 89
Komisja Nadzoru Finansowego
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2009
Nazwa banku/pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwotakredytu/pożyczki wg
umowy
Kwotapozostałado spłaty
Efektywnastopa
procentowa %
Terminspłaty Zabezpieczenia
Bank Millenium S.A. 7 100 0nie odbiegająceod standardów
rynkowych
09-06-2010
przewłaszczenie zapasów,hipoteka kaucyjna,oświadczenie o poddaniu sięegzekucji, pełnomocnictwo dorachunku bankowegoMillenium S.A.
ING Bank Śląski S.A. 46 000 21 827nie odbiegająceod standardów
rynkowych
09-12-2010
hipoteki kaucyjne, cesjawierzytelności warunkowej ,zastaw rejestrowy wraz z cesjąpraw z polisyubezpieczeniowej na zapasachtowarów, oświadczenie opoddaniu się egzekucji,pełnomocnictwo do rachunkubankowego ING
ING Bank Śląski S.A.- kredytinwestycyjny 1 000 190
nie odbiegająceod standardów
rynkowych
30-10-2010
hipoteki kaucyjne,oświadczenie o poddaniu sięegzekucji
Bank Handlowy w WarszawieS.A. 17 000 15 611
nie odbiegająceod standardów
rynkowych
15-03-2010
hipoteka kaucyjna, zastawrejestrowy wraz z cesją praw zpolisy ubezpieczeniowej nazapasach towarów,oświadczenie o poddaniu sięegzekucji, pełnomocnictwo dorachunku bankowego BH
Bank Polska Kasa OpiekiS.A. 12 000 10 687
nie odbiegająceod standardów
rynkowych
30-11-2010
hipoteka kaucyjna, zastawrejestrowy wraz z cesją praw zpolisy ubezpieczeniowej nazapasach towarów,oświadczenie o poddaniu sięegzekucji, pełnomocnictwo dorachunku bankowego Pekao,globalna cesja wierzytelności
Bank Polska Kasa OpiekiS.A.-kredyt inwestycyjny 15 000 8 202
nie odbiegająceod standardów
rynkowych30.09.2011
hipoteki kaucyjne, zastawrejestrowy na maszynach iurządzeniach będącyprzedmiotem inwestycji,weksel własny in blanco,oświadczenie o poddaniu sięegzekucji, pełnomocnictwo dorachunku bankowego Pekao
RAZEM 56 517
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 90 z 90
Komisja Nadzoru Finansowego
Kredyty i pożyczki – stan na 31.12.2008r.
Nazwa banku/pożyczkodawcy i rodzaj
kredytu/pożyczki
Kwotakredytu/poży
czki wgumowy
Kwotapozostałado spłaty
Efektywnastopa
procentowa %
Terminspłaty Zabezpieczenia
Bank Millenium S.A. 10 000 3 094nie odbiegająceod standardów
rynkowych2009
przewłaszczenie zapasów,oświadczenie o poddaniu sięegzekucji
ING Bank Śląski S.A. 46 000 33 345nie odbiegająceod standardów
rynkowych2009
hipoteki kaucyjne i zwykłe,przewłaszczeni zapasów, cesjanależności
Bank Handlowy wWarszawie S.A. 11 000 10 992
nie odbiegająceod standardów
rynkowych2009
hipoteki kaucyjne i zwykłe,zastaw rejestrowy na zapasachtowarów
Bank Handlowy wWarszawie S.A. 5 000 3 447
nie odbiegająceod standardów
rynkowych2009
przewłaszczenie zapasów,oświadczenie o poddaniu sięegzekucji
Bank Polska Kasa OpiekiS.A. 15 000 12 992
nie odbiegająceod standardów
rynkowych2011
hipoteka zwykła i kaucyjnazastaw rejestrowy namaszynach
Bank Polska Kasa OpiekiS.A. 12 000 11 698
nie odbiegająceod standardów
rynkowych2009 hipoteka kaucyjna i zwykła
ING Bank Śląski S.A. 1 000 424nie odbiegająceod standardów
rynkowych2010
hipoteki kaucyjne i zwykłe,zastaw rejestrowy na zapasachtowarów, przelewwierzytelności
Kredyt faktoringowy BankHandlowy 1 501
Kredyt faktoringowy ING 600Kredyt faktoringowyBankPolska Kasa Opieki 1 300
RAZEM 79 393
Struktura walutowa kredytów i pożyczek
Wyszczególnienie31.12.2009 31.12.2008
wartośćw walucie
wartośćw PLN
wartośćw walucie
wartośćw PLN
PLN 56 517 79 393EUR 0USD 0GBP 0CHF 0Kredyty i pożyczki razem x 56 517 x 79 393
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 91 z 91
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 32. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE: - obligacje - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - pochodne instrumenty finansowenie występują oprócz zobowiązań leasingowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowejodpowiednio w pozycjach inne zobowiązania długoterminowe ( nota 33) , zobowiązania handlowe ipozostałe ( nota 35)Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą nie występują.Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne nie występują
Nota 33. INNE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Zobowiązania z tytułu leasingu 431 548
Dotacja -PARP 166 212
Razem 597 760
Inne zobowiązania długoterminowe – struktura zapadalności
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
zobowiązania długoterminowe 597 760- płatne powyżej 1 roku do 3 lat 597 760- płatne powyżej 3 lat do 5 lat 0- płatne powyżej 5 lat 0Razem 597 760
Inne zobowiązania długoterminowe – struktura walutowa
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
w waluciepo
przeliczeniuna PLN
w waluciepo
przeliczeniuna PLN
PLN 0 597 0 760EUR 0USD 0GBP 0CHF 0Razem x 597 x 760
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 92 z 92
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 34. ZOBOWIĄZANIA HANDLOWEZobowiązania handlowe
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Zobowiązania handlowe 83 252 95 867Wobec jednostek powiązanych 325 360Wobec jednostek pozostałych 82 927 95 507
Zobowiązania handlowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie RazemNie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne
< 60dni
60 – 90dni
90 –180dni
180 – 360dni >360 dni
31.12.2009 83 252 83 038 42 7 38 127 0
Wobec jednostek powiązanych 325 325
Wobec jednostek pozostałych 82 927 82 713 42 7 38 127 0
31.12.2008 95 867 95 867 0 0 0 0 0Wobec jednostek powiązanych 360 360 0 0 0 0 0Wobec jednostek pozostałych 95 507 95 507 0 0 0 0 0
Zobowiązania handlowe – struktura walutowa
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
wwalucie
poprzeliczeniu
na PLN
wwalucie
poprzeliczeniu
na PLN
PLN 0 82 069 92 889 92 889
EUR 288 1 183 714 2 978
USD 0 0
GBP 0 0
CHF 0 0
Razem x 83 252 x 95 867
Nota 35. POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIAPozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeńspołecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osóbprawnych
661 995
Podatek VAT 0 11
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 93 z 93
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Podatek zryczałtowany u źródła 0 0Podatek dochodowy od osób fizycznych 190 245Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) 448 721Opłaty celne 0 0Akcyza 0 0Pozostałe 23 18Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 10 537Zaliczki otrzymane na dostawy 2 901 4 998Rozliczenia międzyokresowe przychodów - dotacja PARP 36 30Pozostałe zobowiązania 4 329 5 858Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych 0 0Zobowiązania wobec wspólnego przedsięwzięcia 0 0Factoring 3 206 5 297zobowiązania z tyt. leasingu 703 506Inne zobowiązania (kaucje) 420 55Bierne rozliczenia międzyokresowe 0Razem inne zobowiązania 7 937 12 418
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe – struktura przeterminowania
Wyszczególnienie RazemNie
przeterminowane
Przeterminowane, lecz ściągalne< 60dni
60 – 90dni
90 –180dni
180 – 360dni
>360dni
31.12.2009 7 937 7 937 0 0 0 0 0Wobec jednostek powiązanych 0Wobec jednostek pozostałych 7 937 7 937
31.12.2008 12 418 12 418 0 0 0 0 0Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 0 0Wobec jednostek pozostałych 12 418 12 418 0 0 0 0 0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe - struktura walutowa:
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
w waluciepo
przeliczeniuna PLN
w waluciepo
przeliczeniuna PLN
PLN 7 937 12 173 12 418EUR 0 0USD 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 94 z 94
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie
31.12.2009 31.12.2008
w waluciepo
przeliczeniuna PLN
w waluciepo
przeliczeniuna PLN
GBP 0 0CHF 0 0Razem x 7 937 x 12 418
NOTA 36. MAJĄTEK SOCJALNY ORAZ ZOBOWIĄZANIA ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianamistanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej20 pracowników na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokościodpisu podstawowego /kwot uzgodnionych ze związkami zawodowymi. Ponadto Fundusz posiada rzeczoweaktywa trwałe. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Spółki, pożyczek udzielonych jejpracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych.Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu ponieważ aktywa tenie stanowią oddzielnych aktywów Spółki. Do Funduszu nie został wniesiony majątek trwały.
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań, kosztów Funduszu oraz saldo netto.
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Środki trwałe wniesione do Funduszu 0 0
Pożyczki udzielone pracownikom 113 76
Środki pieniężne 69 96
Zobowiązania z tytułu Funduszu 182 172
Saldo po skompensowaniu 0 0
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym 353 296
NOTA 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Poręczenie spłaty kredytu 0 0Poręczenie spłaty weksla 0 0
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównejmierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 30 745 11 573
Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim 0 0
Poręczenie spłaty udzielonych gwarancji bankowych 0Zobowiązanie umowne z tytułu umowy licencyjnej 0 0Zobowiązania z tytułu pozwów sądowych 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 95 z 95
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Zobowiązania dotyczące nierozstrzygniętych sporów w władzamipodatkowymi 0 0
Inne zobowiązania warunkowe (faktoring) 3 206 5 291Razem zobowiązania warunkowe 33 951 16 864
Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Waluta
31.12.2009
31.12.2008
ING BANK ŚLĄSKI WARBUD S.A. GWARANCJAZWROTUZALICZKI
PLN 0 5 290
HDI-GERLING TOWARZYSTWOUBEZPIECZEŃ S.A.
WARBUD S.A. GWARANCJAZWROTUZALICZKI
PLN 5 820 5 820
SOPOCKIE TOWARZYSTWOUBEZPIECZEŃ ERGO HESTIA S.A.
INTRCOMCONSTRUCTIONSSOCIETE ANONYMETECHNICAL AND STEELCONSTRUCTIONS S.A.
GWARANCJAZWROTUZALICZKI
PLN 463
SOPOCKIE TOWARZYSTWOUBEZPIECZEŃ ERGO HESTIA S.A.
HYDROBUDOWA POLSKA GWARANCJANALEŻYTEGOWYKONANIA ZUMOWY
PLN 467 0
ING BANK ŚLĄSKI BUDIMEX DROMEX S.A. GWARANCJAZWROTUZALICZKI
PLN 4 344 0
TU ALLIANZ POLSKA S.A. WARBUD S.A. GWARANCJAZWROTUZALICZKI
PLN 8 680 0
ING BANK ŚLĄSKI STRABAG SP.Z O.O. GWARANCJANALEŻYTEGOWYKONANIAUMOWY
PLN 2 293 0
TU ALLIANZ POLSKA S.A. Wrocławskie PrzedsiębiorstwoBudownictwa Przemysłowegonr 2 WROBIS S.A.
GWARANCJANALEŻYTEGOWYKONANIAUMOWY
PLN 1 173 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 96 z 96
Komisja Nadzoru Finansowego
ING BANK ŚLĄSKI MOSTOSTAL WARSZAWAS.A
GWARANCJATERMINOWEGO INALEŻYTEGOWYKONANIAUMOWY
PLN 668 0
ING BANK ŚLĄSKI ALPINE CONSTRUCTIONPOLSKA SP.ZO.O.
GWARANCJATERMINOWEGO INALEŻYTEGOWYKONANIAUMOWY
PLN 4 480 0
ING BANK ŚLĄSKI ALPINE CONSTRUCTIONPOLSKA SP.ZO.O. PRZYUDZIALEHYDROBUDOWA POLSKAS.A.
GWARANCJATERMINOWEGO INALEŻYTEGOWYKONANIAUMOWY
PLN 1 764 0
ING BANK ŚLĄSKI ISD DUNAFER CO LTD GWARANCJAZAPŁATYZATOWAR
EUR
250 0
PLN 1 027 0
ING BANK ŚLĄSKI POLIMEX-MOSTOSTALS.A.
GWARANCJATERMINOWEGO INALEŻYTEGOWYKONANIAUMOWY
PLN 29 0
Razem 30 745 11 573
Na dzień 31.12.2009 r. na zlecenie Konsorcjum Stali S.A. wystawione były następujące gwarancje:
· na rzecz Warbud S.A. gwarancja zwrotu zaliczki na kwotę 5.820 tys. zł wystawiona przez HDI-Gerling Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 04.12.2008 r. iobowiązuje do dnia 31.12.2009 r. Emitenta nie łączą ze spółką Warbud S.A. żadne związkikapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Warbud S.A. z tytułu wpłaconej Emitentowizaliczki na poczet realizacji umowy w zakresie dostaw elementów zbrojarskich na budowyprowadzone przez Warbud S.A. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowyramowej o linię gwarancyjną na gwarancje kontraktowe z dnia 27.10.2008 r. między Emitentem iHDI-Gerling Polska Towarzystwo Ubezpieczeń S.A.;
· na rzecz Hydrobudowa Polska S.A. gwarancja należytego wykonania na kwotę466,6 tys. zł wystawiona przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.– gwarancja
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 97 z 97
Komisja Nadzoru Finansowego
ważna jest od dnia 16.01.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.12.2009 r. Emitenta nie łączą zBeneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjentanależytego wywiązania się przez Emitenta z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich nabudowę prowadzoną przez Beneficjenta w Poznaniu. Niniejsza gwarancja została wystawiona napodstawie „Umowy o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramachprzyznanego limitu gwarancyjnego Nr 56/2008/WA51 z dnia 18.11.2008 r.” między Emitentem iSopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.;
· na rzecz Budimex Dromex S.A. gwarancja zwrotu zaliczki na kwotę 4.344 tys. zł wystawiona przezING Bank Śląski S.A. – gwarancja wystawiona została dnia 28.01.2009 r. i obowiązuje do dnia31.01.2010 r. Emitenta nie łączą ze spółką Budimex Dromex S.A. żadne związki kapitałowe.Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta z tytułu wpłaconej Emitentowi zaliczki na poczetrealizacji umowy w zakresie dostaw elementów zbrojarskich na podstawie umowy 90/2D90/2008 z3.11.2008 r. pn. „Droga ekspresowa od węzła Konotopa do węzła Prymasa Tysiąclecia wWarszawie”. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linię gwarancyjną zdnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Emitentem i ING Bankiem Śląski S.A.;
· na rzecz Warbud S.A. gwarancja zwrotu zaliczki na kwotę 8.680 tys. zł wystawiona przez TU AllianzPolska S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 10.02.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.12.2010 r.Emitenta nie łączą ze spółką Warbud S.A. żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowizabezpieczenie dla Warbud S.A. z tytułu wpłaconej Emitentowi zaliczki na poczet realizacji umowyw zakresie dostaw elementów zbrojarskich oraz prętów na budowę realizowaną w Warszawie.Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o udzielanie gwarancji kontraktowychw ramach limitu odnawialnego nr 00/09/1064 z dnia 27.01.2009 r. między Emitentem i TU AllianzPolska S.A.;
· na rzecz Strabag Sp. z o.o. gwarancja należytego wykonania na kwotę 2.293 tys. zł wystawiona przezING Bank Śląski S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 09.03.2009 r. i obowiązuje do dnia01.05.2011 r. Emitenta nie łączą Beneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowizabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wykonania umowy w zakresie dostaw elementówzbrojarskich oraz prętów na budowę obwodnicy Wrocławia. Niniejsza gwarancja została wystawionana podstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami międzyEmitentem i ING Bankiem Śląski S.A.;
· na rzecz Wrocławskiego Przedsiębiorstwa Budownictwa Przemysłowego Nr 2 Wrobis S.A.gwarancja należytego wykonania umowy na kwotę 1.172,5 tys. zł wystawiona przez TU AllianzPolska S.A.– gwarancja wystawiona została dnia 02.06.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.05.2010 r.Konsorcjum Stali S.A. nie łączą ze spółką Beneficjenta żadne związki kapitałowe. Gwarancjastanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta z tytułu wpłaconej Konsorcjum Stali S.A. zaliczki na poczetrealizacji umowy w zakresie dostaw elementów zbrojarskich oraz prętów na budowę realizowaną weWrocławiu. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o udzielanie gwarancjikontraktowych w ramach limitu odnawialnego nr 00/09/1064 z dnia 27.01.2009 r. międzyKonsorcjum Stali S.A. i TU Allianz Polska S.A.;
· na rzecz Mostostal Warszawa S.A. gwarancja terminowego i należytego wykonania na kwotę 668,5tys. zł wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja ważna jest od dnia 17.06.2009 r. iobowiązuje do dnia 31.08.2010 r. Konsorcjum Stali S.A. nie łączą z Beneficjentem żadne związkikapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wywiązania się przezKonsorcjum Stali S.A. z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowę prowadzonąprzez Beneficjenta we Wrocławiu. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy olinię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Konsorcjum Stali S.A. i INGBankiem Śląski S.A.;
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 98 z 98
Komisja Nadzoru Finansowego
· na rzecz Alpine Construction Polska Sp. z o.o. gwarancja terminowego i należytego wykonaniaumowy na kwotę 4.480 tys. zł wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja ważna jest oddnia 29.06.2009 r. i obowiązuje do dnia 31.07.2010 r. Konsorcjum Stali S.A. nie łączą zBeneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjentanależytego wywiązania się przez Konsorcjum Stali S.A. z umowy w zakresie dostaw wyrobówzbrojarskich na budowę prowadzoną przez Beneficjenta w Warszawie. Niniejsza gwarancja zostaławystawiona na podstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksamimiędzy Konsorcjum Stali S.A. i ING Bankiem Śląski S.A.; pierwotna wartość tej gwarancji, tj. 4.480tys. zł została zmniejszona Aneksem nr 2 z 02.02.2010 r. do kwoty 1.200 tys. zł
· na rzecz Alpine Construction Polska Sp. z o.o. przy udziale Hydrobudowy Polska S.A. gwarancjaterminowego i należytego wykonania umowy na kwotę 1.764 tys. zł wystawiona przez ING BankŚląski S.A. – gwarancja ważna jest od dnia 01.07.2009 r. i obowiązuje do dnia 30.04.2010 r.Konsorcjum Stali S.A. nie łączą z Beneficjentem żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowizabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wywiązania się przez Konsorcjum Stali S.A. z umowy wzakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowę prowadzoną przez Beneficjenta w Gdańsku.Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006r. z późniejszymi aneksami między Konsorcjum Stali S.A. i ING Bankiem Śląski S.A.;
· na rzecz spółki ISD Dunaferr Co. Ltd. gwarancja zapłaty za towar na kwotę250 tys. EUR wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja wystawiona została dnia06.08.2009 r. i obowiązywała do dnia 31.01.2010 r. Emitenta nie łączą ze spółką ISD Dunaferr Co.Ltd. żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowiła zabezpieczenie dla Beneficjenta zapłaty zazamówiony przez Emitenta towar. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy olinię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Emitentem i ING BankiemŚląski S.A.;
· na rzecz Polimex-Mostostal S.A. gwarancja terminowego i należytego wykonania na kwotę 29 tys. złwystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja ważna jest od dnia 05.10.2009 r. i obowiązujedo dnia 31.01.2010 r. Konsorcjum Stali S.A. nie łączą z Beneficjentem żadne związki kapitałowe.Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla Beneficjenta należytego wywiązania się przez KonsorcjumStali S.A. z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowę prowadzoną przezBeneficjenta w Warszawie. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linięgwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Konsorcjum Stali S.A. i INGBankiem Śląski S.A.;
W 2009 r. wygasły następujące gwarancje:
· na rzecz spółki ISD Dunaferr Co. Ltd. gwarancja zapłaty za towar na kwotę 370 tys. EURwystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja wystawiona została dnia 30.01.2009 r. iobowiązywała do dnia 31.03.2009 r. Emitenta nie łączą ze spółką ISD Dunaferr Co. Ltd. żadnezwiązki kapitałowe. Gwarancja stanowiła zabezpieczenie dla Beneficjenta zapłaty za zamówionyprzez Emitenta towar. Niniejsza gwarancja została wystawiona na podstawie Umowy o linięgwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami między Emitentem i ING Bankiem ŚląskiS.A.;
· na rzecz Mostostal Warszawa S.A. gwarancja należytego wykonania na kwotę113,5 tys. zł wystawiona przez ING Bank Śląski S.A. – gwarancja wystawiona została dnia19.01.2009 r. i obowiązywała do dnia 15.05.2009 r. Emitenta nie łączą Beneficjentem gwarancjiżadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowiła zabezpieczenie dla Beneficjenta należytego
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 99 z 99
Komisja Nadzoru Finansowego
wywiązania się przez Emitenta z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskich na budowęprowadzoną przez Beneficjenta w Jastrzębiu Zdroju. Niniejsza gwarancja została wystawiona napodstawie Umowy o linię gwarancyjną z dnia 22.02.2006 r. z późniejszymi aneksami międzyEmitentem i ING Bankiem Śląski S.A.;
· na rzecz INTRACOM Constructions Societe Anonyme Technical And Steel Constructions S.A.Oddział w Polsce gwarancja należytego wykonania na kwotę462,5 tys. zł wystawiona przez Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.– gwarancjaważna jest od dnia 16.12.2008 r. i obowiązuje do dnia 30.11.2009 r. Emitenta nie łączą ze spółkąINTRACOM S.A. żadne związki kapitałowe. Gwarancja stanowi zabezpieczenie dla INTRACOMS.A. należytego wywiązania się przez Emitenta z umowy w zakresie dostaw wyrobów zbrojarskichna budowę prowadzoną przez Beneficjenta w Krakowie. Niniejsza gwarancja została wystawiona napodstawie „Umowy o współpracy w zakresie udzielania gwarancji ubezpieczeniowych w ramachprzyznanego limitu gwarancyjnego Nr 56/2008/WA51 z dnia 18.11.2008 r.” między Emitentem iSopockim Towarzystwem Ubezpieczeń Ergo Hestia S.A.;
Nota 38. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA DŁUGO I KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGONależności z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją sprzedaży nie zawieranoUmowy leasingu finansowego na dzień 31.12.2009 r.Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu
Wyszczególnienie31.12.2009 31.12.2008
Opłatyminimalne
Wartośćbieżąca opłat
Opłatyminimalne
Wartośćbieżąca opłat
W okresie 1 roku 559 547 509 506W okresie od 1 do 5 lat 674 587 597 548Powyżej 5 lat 0 0 0Minimalne opłaty leasingowe ogółem 1 233 1 134 1 106 1 054Przyszły koszt odsetkowy 99 x 52 xWartość bieżąca minimalnych opłatleasingowych, w tym: 1 134 1 134 1 054 1 054
krótkoterminowe 559 547 506 506długoterminowe 674 587 548 548Razem wartość zobowiązania 1134 1 134 1054 1 054
Zobowiązania warunkowe z tytułu leasingu operacyjnego i umowy leasingu operacyjnego nie występują.
Ogólny opis ważniejszych postanowień umów leasingowych zawartych przez leasingodawcę dotyczącyumów leasingu finansowego na dzień 31.12.2009 r.
Finansujący Numerumowy
Wartośćpoczątkowa
waluta Terminzakończenia
umowy
Wartośćzobowiązańna koniec
okresusprawozda-
wczego
Warunkiprzedłużeniaumowy lubmożliwość
zakupu
Ograniczeniawynikające z
umowy
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9274/PŁ/09 33 PLN 2011-09-01 24 wykup brak
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 100 z 100
Komisja Nadzoru Finansowego
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9275/PŁ/09 33 PLN 2011-09-01 24 wykup brak
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9276/PŁ/09 26 PLN 2011-09-01 18 wykup brak
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9277/PŁ/09 26 PLN 2011-09-01 18 wykup brak
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9278/PŁ/09 133 PLN 2012-09-01 103 wykup brak
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9279/PŁ/09 198 PLN 2013-09-01 168 wykup brak
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9280/PŁ/09 197 PLN 2013-09-01 168 wykup brak
Europejski FunduszLeasingowy S.A.
9281/PŁ/09 80 PLN 2013-09-01 64 wykup brak
BPH Leasing S.A. 02//09408/05 1 667 PLN 2010-05-03 547 wykup brak
Razem wartość brutto 2 393
Przedmioty leasingu na dzień 31.12.2009 r.
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
RazemGrunty,budynki ibudowle
Maszyny iurządzenia
Środkitransportu
Pozostałeśrodkitrwałe
Samochód osobowy PEUGEOT 308WP64065 0 0 31 0 31
Samochód osobowy PEUGEOT 308WP64064 0 0 31 0 31
Samochód osobowy PEUGEOT 207WP64067 0 0 24 0 24
Samochód osobowy PEUGEOT 207WP64068 0 0 24 0 24
Ciągnik siodłowy SCANIA WP64070 0 0 122 0 122Ciągnik siodłowy SCANIA WOADMAR 0 0 187 0 187Ciągnik siodłowy SCANIA W1ADMAR 0 0 186 0 186Ciągnik siodłowy SCANIA WP56186 0 0 74 0 74Linia do produkcji zbrojeń 0 1 432 0 0 1 432Wartość bilansowa netto przedmiotówleasingu 0 1 432 679 0 2 111
Nota 39. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Dotacje 202 242dotacja PARP na dofinansowanie zakupu środkówtrwałych 202 242
Przychody przyszłych okresów 0 0Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym: 202 242długoterminowe 166 212krótkoterminowe 36 30
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 101 z 101
Komisja Nadzoru Finansowego
Dotacja PARP :
Wyszczególnieniedata
otrzymaniadofinansowania
wartośćdofinansowania
kwotapozostała dorozliczenia
data zakończeniarozliczania
dofinansowania
dotacja PARP na dofinansowanie zakupuśrodków trwałych 10.12.2008 119 0 12.2016r
dotacja PARP na dofinansowanie zakupuśrodków trwałych 17.12.2008 277 202 12.2016r.
Dotacje 396 202
Nota 40. REZERWA NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE
31.12.2009 31.12.2008
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe 144 56Rezerwy na nagrody jubileuszowe 0 0Rezerwy na urlopy wypoczynkowe 0 0Rezerwy na pozostałe świadczenia 0 70Razem, w tym: 144 126- długoterminowe 130 114- krótkoterminowe 14 12
Jednostka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokościokreślonej przez Kodeks pracy.W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę aktuarialną tworzyrezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych. Kwotę tej rezerwy orazuzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania sąnastępujące:
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008Stopa dyskontowa (%) 5,5% 5,5%Przewidywany wskaźnik inflacji (%) - -Wskaźnik rotacji pracowników (%) 10,0% 10,0%Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) 3,0% 3,0%Śmiertelność pracowników Dla wyliczeń założono zgodność ze śmiertelnością całej
Populacji Polski, użyto następujących tablicśmiertelności:100% PTTZ 2003 mężczyźni, kobiety
Niezdolność do pracy 5% dla x<=20 lat; 5%+1,40%*(x-20) dla 20<x<=60; 61% dla60<x gdzie x - wiek pracownika
Odejścia na emeryturę 65 lat mężczyźni, 60 latkobiety
65 lat mężczyźni, 60 latkobiety
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 102 z 102
Komisja Nadzoru Finansowego
Zmiana stanu rezerw na świadczenie emerytalne i podobne
Rezerwy naodprawy
emerytalne irentowe
Rezerwy nanagrody
jubileuszowe
Rezerwy naurlopy
wypoczynkowe
Rezerwy napozostałe
świadczeniapracownicze
Stan na 01.01.2009 56 0 0 70Utworzenie rezerwy 9 0 0 9Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 0Rozwiązanie rezerwy 0 0 0 0Stan na 31.12.2009, w tym: 65 0 0 79- długoterminowe 59 0 0 72- krótkoterminowe 6 0 0 7Stan na 01.01.2008 38 0 0 48Utworzenie rezerwy 18 0 0 22Koszty wypłaconych świadczeń 0 0 0 0Rozwiązanie rezerwy 0 0 0 0Stan na 31.12.2008, w tym: 56 0 0 70- długoterminowe 50 0 0 64- krótkoterminowe 6 0 0 6
Nota 41. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA INNE
31.12.2009 31.12.2008
Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 0 90Rezerwy urlopowe 376 331Razem, w tym: 376 421- długoterminowe 0 0- krótkoterminowe 376 421
Zmiana stanu rezerw
Wyszczególnienie
Rezerwy nanaprawy
gwarancyjne orazzwroty
Rezerwyurlopowe
Innerezerwy Ogółem
Stan na 01.01.2009 0 331 90 421Utworzone w ciągu roku obrotowego 0 45 0 45Wykorzystane 0 0 90 90Rozwiązane 0 0 0 0Korekta z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 103 z 103
Komisja Nadzoru Finansowego
Wyszczególnienie
Rezerwy nanaprawy
gwarancyjne orazzwroty
Rezerwyurlopowe
Innerezerwy Ogółem
Korekta stopy dyskontowej 0 0 0 0Stan na 31.12.2009, w tym: 0 376 0 376- długoterminowe 0 0 0 0- krótkoterminowe 0 376 0 376Stan na 01.01.2008 0 182 363 545Utworzone w ciągu roku obrotowego 0 149 595 744Wykorzystane 0 0 820 820Rozwiązane 0 0 48 48Korekta z tytułu różnic kursowych 0 0 0 0Korekta stopy dyskontowej 0 0 0 0Stan na 31.12.2008, w tym: 0 331 90 421- długoterminowe 0 0 0 0- krótkoterminowe 0 331 90 421
Nota 42. CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM
Czynniki związane z działalnością Emitenta
Ryzyko związane z uzależnieniem się od głównych dostawców
Konsorcjum Stali S.A. zaopatruje się w towary i materiały głównie bezpośrednio u krajowych producentówwyrobów hutniczych. Poprzez sześciu największych dostawców (w tym Celsa i spółki z grupyArcelorMittal) w 2009 r. realizowanych było około 67% wartości całkowitych zakupów. Podobna strukturazakupów kształtuje się w pierwszych sześciu już zamkniętych miesiącach roku 2009. W związku z tym,istnieje ryzyko, iż w przypadku zmiany polityki handlowej tych podmiotów, ich problemów finansowych lubpogorszenia konkurencyjności ich oferty, przełoży się to negatywnie na wyniki finansowe osiągane przezEmitenta.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedażyGłównymi odbiorcami Konsorcjum Stali S.A. są podmioty z branży budowlanej – w każdym z trzechostatnich lat kalendarzowych sprzedaż do podmiotów z tego sektora stanowiła powyżej 40% całkowitejsprzedaży Spółki – dlatego cykl produkcyjny tej branży ma silne oddziaływanie na sezonowość sprzedażyKonsorcjum Stali S.A. W miesiącach zimowych, spadać może zapotrzebowanie na stal w budownictwie copowoduje, że sprzedaż Emitenta w miesiącach zimowych może osiągać niższe wartości, w porównaniu zpozostałymi miesiącami.
Ryzyko związane z zapasami i należnościamiZ uwagi na fakt, iż większość przychodów Emitenta jest generowana przez działalność handlową, Emitentmusi utrzymywać stan zapasów na odpowiednim poziomie. Niedopasowanie stanów magazynowych dozapotrzebowania rynku wiąże się z ryzykiem utraty potencjalnych przychodów (w przypadku za małych
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 104 z 104
Komisja Nadzoru Finansowego
stanów lub braku danego asortymentu) lub zamrożenia kapitału obrotowego (w przypadku zbyt małej rotacjitowaru i za dużych stanów magazynowych). W przypadku wysokiej fluktuacji cen towarów będących wasortymencie Emitenta, utrzymywanie zbyt wysokich stanów magazynowych może być powodemkonieczności przeszacowania wartości zapasów i dostosowania ich do niższych niż ceny magazynowe cenrynkowych.
Patrząc retrospektywnie należności Emitenta z tytułu dostaw i usług stanowią około 30% sumy bilansowej,co wynika ze specyfiki kanałów dystrybucji, za pośrednictwem których Spółka sprzedaje towary i produkty.Emitent redukuje ryzyko związane z należnościami poprzez indywidualne, ustalane dla każdego klienta,limity kredytowe wraz z określonymi terminami płatności. Emitent prowadzi aktywną politykę zarządzanianależnościami i kredytami kupieckimi, których udziela swoim klientom. Monitoruje spłatę należności orazzdolność płatniczą swoich klientów poprzez aktywną współpracę własnych służb finansowo-prawnych ihandlowych a także bezpośredni kontakt z klientami. W przypadku przekroczenia terminu płatności przezklientów podejmowane są odpowiednie kroki według ustalonych procedur windykacyjnych. W ramy politykizarządzania należnościami wpisuje się współpraca z Towarzystwem Ubezpieczeniowym Euler Hermes S.A..Podpisana z tym Ubezpieczycielem na początku 2006 r. a następnie przedłużana na lata 2007, 2008 i 2009umowa ubezpieczenia należności z odroczonym terminem płatności znacznie redukuje ryzyko wystąpieniastrat – w ramach tej umowy Ubezpieczyciel zobowiązał się do wypłaty Emitentowi odszkodowania, jeżeliEmitent nie otrzyma płatności z tytułu sprzedaży towarów lub usług w wyniku prawnie potwierdzonej bądźfaktycznej niewypłacalności klienta. Przedmiotem działalności objętym ochroną ubezpieczeniową jesthandel wyrobami hutniczymi i usługi z tym związane. W ramach podpisanych umów z Ubezpieczycielemświadczone są również usługi windykacyjne oraz monitoring sytuacji płatniczej klientów Emitenta. Politykęzarządzania należnościami uzupełnia współpraca z zewnętrznymi firmami windykacyjnymi i kancelariąprawną. Mimo prowadzonej racjonalnej polityki w zakresie zarządzania należnościami nadal występujejednak ryzyko, zwłaszcza w sytuacji pogorszenia koniunktury rynkowej a w konsekwencji i sytuacjifinansowej firm-klientów Emitenta, strat spowodowanych nieściągalnością części należności. Ryzyko topowiększa się zwłaszcza w dobie kryzysu gospodarczego, kiedy to ubezpieczyciele ograniczając własneryzyko zmniejszają znacząco limity kredytowe podlegające ochronie ubezpieczeniowej i tym samymzwiększają ekspozycję na ryzyko podmiotów ubezpieczających swoje należności. Bardzo często w takiejsytuacji słaby rating w ocenie ubezpieczycieli całych branż i tworzących je firm powoduje, że Spółka stajeprzed dylematem – czy przerwać współpracę z kontrahentem bowiem ubezpieczyciel nie chce objąć jegozobowiązań należytą ochroną ubezpieczeniową, czy też kontynuować współpracę sprzedając nadal towar wkredycie kupieckim i ponosić zwiększone ryzyko takiej współpracy w okresie niestabilnej gospodarki.
Ryzyko związane z niepowodzeniem realizowanej strategiiEmitent konsekwentnie realizuje przyjętą strategię rozwoju, która opiera się na budowie ogólnopolskiejsieci dystrybucyjnej, rozwoju usług dodatkowych w ramach punktów serwisowych zlokalizowanych przyoddziałach handlowych oraz zwiększeniu udziału przetwórstwa w przychodach poprzez rozwój produkcjizbrojeń budowlanych i konstrukcji stalowych. Istnieje jednak ryzyko, iż przyjęta przez Emitent strategia nieprzełoży się na oczekiwane efekty lub też wystąpią czynniki niezależne od Emitenta, które przeszkodzą wrealizacji tej strategii (w tym pogorszenie sytuacji gospodarczej, zmiana otoczenia konkurencyjnego, spadekpopytu).
Emitent na bieżąco monitoruje realizację wdrażanej strategii i nie wyklucza jej modyfikacji celemdostosowania do aktualnych warunków rynkowych.
Ryzyko związane z zawieranymi umowamiW wielu przypadkach postanowienia zawieranych przez Emitenta umów przewidują możliwość odstąpieniaod umowy przez kontrahenta Emitenta w przypadku wycofania się głównego inwestora z realizacji projektubudowlanego, którego dotyczą dostawy wyrobów Emitenta, a więc sytuacji, na które Emitent nie mawpływu.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 105 z 105
Komisja Nadzoru Finansowego
W przypadku umów na dostawy długoterminowe (z reguły są to umowy zawierane na okres 1-1,5 rokudotyczące przede wszystkim dostawy zbrojeń budowlanych), częstym zapisem jest gwarancja ceny w okresiedostaw przewidzianym w umowie. Emitent stara się zabezpieczyć przed ryzykiem wystąpienia ujemnejmarży na takich kontraktach, lecz istnieje ryzyko, że w przypadku niekorzystnych zmian cenowych narynku, marża na takich kontraktach będzie ujemna.Dodatkowo, częstym postanowieniem zawieranych przez Emitenta umów dotyczących dostaw wyrobówzbrojarskich i innych wyrobów ze stali jest udzielanie przez Emitenta gwarancji na dostarczane wyroby.Umowny okres gwarancji obejmuje od 12 do 36 miesięcy licząc od daty końcowego odbioru. Ponadto w ichpostanowieniach wskazywany jest obowiązek zapłaty przez Emitenta kar umownych za opóźnienie wusunięciu wad w okresie gwarancji i rękojmi. Ryzyko konieczności zapłaty kar umownych wynikać może zestosunkowo krótkich terminów zastrzeżonych do wypełnienia zobowiązań z tytułu rękojmi i gwarancji.Warte podkreślenia jest, iż w dotychczasowej działalności Emitenta nie miała miejsca sytuacja wystąpieniajego kontrahenta z roszczeniami z tytułu rękojmi lub gwarancji. Dodatkowo, wskazane ryzyko jestminimalizowane przez zawierane umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu prowadzonejdziałalności oraz fakt, że Emitent oferuje wyłącznie wyroby stalowe z pewnych źródeł, z potwierdzonymicertyfikatami jakości wystawianymi przez renomowanych producentów. Jednak wystąpienie obowiązkuzapłaty kar umownych może w sposób negatywny wpłynąć na sytuację finansową Emitenta i perspektywyjego rozwoju.
Czynniki związane z otoczeniem, w jakim Emitent prowadzi działalność
Ryzyko związane z wpływem sytuacji makroekonomicznej na wyniki EmitentaSytuacja finansowa Emitenta jest uzależniona od sytuacji ekonomicznej w Polsce i na świecie. Na wynikifinansowe uzyskiwane przez Spółkę mają wpływ: tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, stopa bezrobociaoraz wysokość dochodów osobistych ludności, polityka fiskalna i monetarna państwa, nakłady inwestycyjne.Te czynniki silnie wpływają na poziom zakupów wyrobów stalowych. W przypadku pogorszenia sytuacjigospodarczej w Polsce lub na świecie, wystąpienia spadku nakładów inwestycyjnych (szczególnie wbudownictwie) lub zastosowania instrumentów polityki gospodarczej państwa negatywnie wpływających napozycję rynkową Emitenta, realizowane przez niego wyniki finansowe mogą ulec osłabieniu.
Ryzyko fluktuacji cen wyrobów stalowychWyroby stalowe ciągle podlegają wahaniom cenowym. Istnieje ryzyko, iż cena sprzedaży w danym okresiebędzie niższa niż cena zakupu danego produktu. By zniwelować to ryzyko, Emitent podpisuje z większościądostawców kontrakty zawierające klauzulę „ochrony ceny”, która zapewnia obniżkę przez producenta cenydostarczonego towaru, znajdującego się w magazynie Emitenta. W celu redukcji ryzyka związanego zpotencjalnymi stratami wynikającymi ze spadku cen rynkowych stanów magazynowych, Emitent stalekontroluje stan zapasów, zwiększa ich rotację oraz uwzględnia to ryzyko przy negocjacjach kontraktów zdostawcami.
Ryzyko związane ze zmianą tendencji rynkowychZmiana popytu na wyroby stalowe przełożyłaby się bezpośrednio na wartość sprzedaży Emitenta, natomiastzmiana (spadek) cen wyrobów stalowych odbiłby się negatywnie na osiąganych wynikach finansowych.Istnieje również ryzyko, iż krajowi producenci wyrobów hutniczych (krajowe huty go główni dostawcyEmitenta) ograniczą ilość produkcji lub będą zwiększać moce produkcyjne wolniej niż wzrost popytu, coprzełoży się na ograniczone możliwości Emitenta w realizacji sprzedaży.
Ryzyko związane ze zmianami regulacji prawnychRegulacje prawne w Polsce zmieniają się bardzo często. Pewne zagrożenie mogą więc stanowić zmianyprzepisów prawa lub różne jego interpretacje. Dotyczy to m.in. uregulowań i interpretacji przepisówpodatkowych, uregulowań dotyczących prawa handlowego, przepisów prawa pracy i ubezpieczeńspołecznych. Każda zmiana przepisów może wywołać negatywne skutki dla funkcjonowania Emitenta –
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 106 z 106
Komisja Nadzoru Finansowego
spowodować wzrost kosztów działalności Emitenta i wpłynąć na jego wyniki finansowe oraz powodowaćtrudności w ocenie rezultatów przyszłych zdarzeń czy decyzji. Prawo polskie wciąż znajduje się w okresiedostosowawczym, związanym z przystąpieniem Polski do Unii Europejskiej. Związane z tym zmianyprzepisów prawa mogą mieć wpływ na otoczenie prawne działalności gospodarczej, w tym także Spółki.Wejście w życie nowych regulacji prawnych może wiązać się między innymi z problemamiinterpretacyjnymi, niekonsekwentnym orzecznictwem sądów oraz niekorzystnymi interpretacjamiprzyjmowanymi przez organy administracji publicznej (w tym podatkowe).Dodatkowo polski system podatkowy charakteryzuje się stosunkowo duża niestabilnością. Część przepisówpodatkowych nie zostało sformułowanych w sposób dostatecznie precyzyjny i brak jest ich jednoznacznejwykładni. Przedsiębiorstwa działające w Polsce są zatem narażone na pojawianie się zastrzeżeń ze stronyorganów podatkowych. Istnieje zatem ryzyko, iż pomimo stosowania przez Emitenta aktualnych wykładniprzepisów podatkowych, sprawdzonych przez Biegłego Rewidenta i potwierdzonych opiniami doradcówpodatkowych, organy skarbowe mogą przyjąć odmienną interpretację.Ponadto, wobec zapowiadanej od wielu lat gruntownej reformy zmieniającej system podatkowy istniejeryzyko, że wprowadzenie nowych regulacji może mieć negatywny wpływ na prowadzenie działalnościgospodarczej. Jednocześnie, istnieje ryzyko, iż zmiany przepisów podatkowych wprowadzane w dalszej lubbliższej przyszłości mogą opierać się na rozwiązaniach, które spowodują wzrost obciążeń podatkowychEmitenta.
Ryzyko wynikające ze wzrostu konkurencji
Rynek dystrybucji wyrobów stalowych jak również produkcji zbrojeń budowlanych i konstrukcji stalowychcechuje wysoki poziom konkurencyjności. Z drugiej strony, jest to rynek bardzo rozdrobniony, którynajprawdopodobniej przejdzie intensywny proces konsolidacji, w ramach którego powstanie kilka dużychdystrybutorów o ogólnokrajowej sieci dystrybucyjnej. Podmioty te uzyskają szereg przewagkonkurencyjnych nad małymi i średnimi dystrybutorami, w tym przede wszystkim silniejszą pozycjęnegocjacyjną z dostawcami oraz możliwość obsługi dużych zamówień.Emitent aktywnie uczestniczy w procesie konsolidacji, który jest wpisany w jego historię. Konsorcjum StaliS.A. po realizacji w 2008 r. fuzji z firmą Bodeko Sp. z o.o. jest jednym największych dystrybutorówwyrobów stalowych w kraju a proces dalszej konsolidacji rynku jest kontynuowany w 2009 r. poprzezprzejęcie spółki Polcynk Sp. z o.o.
Jednakże, istnieje ryzyko, iż firmy konkurencyjne w ramach fuzji, przejęć lub wzrostu organicznego stworząwiększe organizacje niż organizacja Emitenta, co pomniejszy jego przewagę konkurencyjną.
Ryzyko zmiany polityki handlowej hutEmitent jest hurtowym dystrybutorem sprzedaży wyrobów stalowych, czyli pełni rolę pośrednika pomiędzyhutami, a odbiorcami końcowymi. Niekorzystna zmiana polityki sprzedaży hut, np. przejście na dostawybezpośrednie do odbiorców końcowych, budowa własnych centrów serwisowych (a więc oferowanie przezhuty w ramach sprzedaży bezpośredniej usług dodanych jak kompletacja i konfekcjonowanie) lub zmianapolityki cenowej, może negatywnie wpłynąć na działalność Emitenta.
Ryzyko ograniczenia dostępu do źródeł finansowania działalności oraz ryzyko wzrostu koszówfinansowania
Emitent jako firma handlowa skazana jest m.in. na korzystanie z zewnętrznych źródeł finansowania swojejdziałalności. Dostawcami kapitału pożyczkowego są banki. Biorąc pod uwagę kryzys sektora bankowego iwzrost awersji do ryzyka ze strony banków istnieje ryzyko, że banki patrząc przez pryzmat ryzyka branż wobszarze których prowadzi swą działalność Emitent, ograniczą źródła finansowania dla Emitenta lubznacząco zwiększą jego koszty.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 107 z 107
Komisja Nadzoru Finansowego
Ograniczenia kapitału kredytowego dla firm z szeroko rozumianego sektora inwestycyjnego również możenegatywnie wpłynąć na sytuację finansową Emitenta, gdyż ograniczenie inwestycji na skutek brakumożliwości ich sfinansowania może mieć wpływ na spadek sprzedaży Emitenta.Koszt kredytów, z których korzysta Emitent oparty jest na zmiennej stopie procentowej, która powiązana jestze stawką WIBOR i powiększona o stałą marżę banku. Wzrost rynkowych stóp procentowych może wpłynąćna wzrost kosztów finansowania działalności Emitenta.
Czynniki ryzyka związane z rynkiem kapitałowym
Ryzyko zawieszenia notowań
Zarząd Giełdy może na podstawie § 30 ust. 1 Regulaminu Giełdy zawiesić obrót Akcjami Emitenta na okresdo trzech miesięcy:
· na wniosek Emitenta,· jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu,· jeżeli Emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW.
Zgodnie z § 30 ust. 2 Regulaminu Giełdy Zarząd Giełdy zawiesza obrót akcjami na okres nie dłuższy niżmiesiąc na żądanie KNF zgłoszone zgodnie z przepisami Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.Zgodnie z art. 20 ust. 2 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi w przypadku, gdy obrót określonymipapierami wartościowymi lub innymi instrumentami finansowymi jest dokonywany w okolicznościachwskazujących na możliwość zagrożenia prawidłowego funkcjonowania rynku regulowanego lubbezpieczeństwa obrotu na tym rynku, albo naruszenia interesów inwestorów, na żądanie KNF, spółkaprowadząca rynek regulowany zawiesza obrót tymi papierami lub instrumentami, na okres nie dłuższy niżmiesiąc.Na podstawie art. 96 ust. 1 Ustawy o ofercie publicznej prawo do czasowego lub bezterminowegowykluczenia akcji z obrotu giełdowego przysługuje także KNF, w przypadku stwierdzenia niewykonywanialub nienależytego wykonywania przez Emitenta szeregu obowiązków, do których odwołuje się art. 96 ust. 1Ustawy o ofercie publicznej. KNF przed wydaniem takiej decyzji zasięga opinii GPW.
Ryzyko wykluczenia akcji z obrotu giełdowego
Na podstawie § 31 ust. 2 Regulaminu GPW, Zarząd Giełdy może wykluczyć akcje Spółki z obrotugiełdowego:
· jeżeli akcje przestały spełniać inny warunek dopuszczenia ich do obrotu giełdowego, niżnieograniczona zbywalność,
· jeżeli Emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie,· na wniosek Emitenta,· wskutek ogłoszenia upadłości Emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o
ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku Emitenta na zaspokojenie kosztówpostępowania,
· jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu,· wskutek podjęcia decyzji o połączeniu Emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub
przekształceniu,· jeżeli w ciągu ostatnich 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych akcjami
Emitenta,· wskutek podjęcia przez Emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa,· wskutek otwarcia likwidacji Emitenta.
Wykluczenie akcji Emitenta z obrotu giełdowego ograniczyłoby swobodę w zbywaniu akcji przez ichwłaścicieli.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 108 z 108
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 43. INFORMACJA O INSTRUMENTACH FINANSOWYCHSpółka posiada następujące instrumenty finansowe:
Rodzaj instrumentu finansowego 31.12.2009 31.12.2008
Udzielone pożyczki 3000 3000
Udziały i akcje w innych podmiotach 9384 1448
Należności z tyt. dostaw i usług 96941 111450
Środki pieniężne 1619 18888
Zobowiązania z tyt. kredytów 56517 79393
Zobowiązania z tyt. factoringu 3206 5297
Zobowiązania z tyt. leasingu 1134 1054
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług 83329 95867
Akcje własne 11028 11028
Spółka zalicza swoje aktywa finansowe do następujących kategorii: wykazywane według wartości godziwejprzez wynik finansowy, pożyczki i należności, aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalnościoraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Klasyfikacja opiera się na kryterium celu nabycia aktywafinansowego. Zarząd określa klasyfikację swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, anastępnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Spółka wyznacza niektóre instrumenty pochodne jako:- zabezpieczenia wartości godziwej,- zabezpieczenia określonego ryzyka związanego z ujętymi zobowiązaniami lub wysoce prawdopodobnymi,planowanymi transakcjami (zabezpieczenie przepływów pieniężnych).
Przy zawieraniu transakcji Spółka dokumentuje związek pomiędzy instrumentami zabezpieczającymi apozycjami zabezpieczanymi, a także cel zarządzania ryzykiem i strategię związaną z zawieraniem różnychtransakcji zabezpieczających. Spółka dokumentuje również, zarówno na dzień rozpoczęcia zabezpieczenia,jak i na bieżąco, swoja ocenę tego, czy instrumenty pochodne wykorzystywane w transakcjachzabezpieczających są wysoce skuteczne w kompensowaniu zmian wartości godziwej lub przepływówpieniężnych zabezpieczanych pozycji.
Całkowita wartość godziwa zabezpieczających instrumentów pochodnych zalicza się do aktywów trwałychlub zobowiązań długoterminowych, jeśli dla zabezpieczonej pozycji czas pozostały do terminu zapadalnościprzekracza 12 miesięcy, albo do aktywów obrotowych lub zobowiązań krótkoterminowych, jeśli dlazabezpieczonej pozycji czas pozostały do terminu zapadalności nie przekracza 12 miesięcy.Handlowe instrumenty pochodne zalicza się do aktywów obrotowych lub zobowiązań krótkoterminowych.Należności ujmowane są pierwotnie w wartościach godziwych. W przypadku stosowanianormalnych terminów płatności, uznanych w praktyce na rynku w transakcjach o podobnymcharakterze, za wartość godziwą uznaje się ich wartość nominalną powstałą w dniu rozpoznaniaprzychodu.
Środki pieniężne obejmują gotówkę w kasie oraz środki pieniężne na rachunkach bankowych,w tym utrzymywane w ramach lokat bankowych. Są one narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości, wtym należne odsetki od lokat bankowych. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wyceniane są według wartościnominalnych.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 109 z 109
Komisja Nadzoru Finansowego
Kredyty i pożyczki ujmowane są wraz z należnymi odsetkami. Wyjątkiem są kredyty udzielone w rachunkubieżącym, dla których nie są ustalone harmonogramy spłat. W przypadku tego rodzaju kredytów, kosztyzwiązane z jego uruchomieniem oraz inne opłaty obciążają koszty finansowe w okresie ich poniesienia. Wpozostałych przypadkach koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lubumorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i stratprzy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu zuwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie.
Zidentyfikowane instrumenty pochodne wbudowane w umowy leasingu podlegają postanowieniom MSR 39.Pochodne instrumenty finansowe ujmuje się początkowo w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu,a następnie aktualizuje się ich wycenę do poziomu aktualnej wartości godziwej. Metoda ujmowaniapowstających przy tym zysków lub strat zależy od tego, czy instrument pochodny uznany został zainstrument zabezpieczający, a jeżeli tak, to także od charakteru pozycji zabezpieczanej.
Spółka nie zabezpieczała pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami oinnym charakterze przepływów środków pieniężnych.
Nota 44. ZARZĄDZANIE KAPITAŁEMGłównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznychwskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jejakcjonariuszy.Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niejzmiany. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatędywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W rokuzakończonym dnia 31 grudnia 2009 roku i 31 grudnia 2008 roku nie wprowadzono żadnych zmian docelów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.Spółka monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenianetto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Zasady Spółki stanowią, by wskaźnik tenmieścił się w przedziale 20% - 35%. Do zadłużenia netto Spółka wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki,zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania, pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalentyśrodków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należnyakcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanychzysków netto.
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Oprocentowane kredyty i pożyczki 56 517 79 393Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałezobowiązania 91 863 109 045
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 619 18 888Zadłużenie netto 146 761 169 550
Zamienne akcje uprzywilejowaneKapitał własny 243 415 246 225Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków nettoKapitał razem 243 415 246 225Kapitał i zadłużenie netto 390 176 415 775Wskaźnik dźwigni 0,38 0,41
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 110 z 110
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 45. PROGRAMY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Z zakresu tych świadczeń Spółka wypłaca tylko świadczenia z tytułu jednorazowych odpraw emerytalno-rentowych, odpraw pośmiertnych zgodnie z przepisami Kodeksu Pracy.
Nota 46. INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH
Poniższa tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi za bieżący ipoprzedni rok obrotowy (informacje dotyczące zaległych zobowiązań i należności na koniec rokuobrotowego przedstawione są w nocie 22 i 23):
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 111 z 111
Komisja Nadzoru Finansowego
Podmiot powiązanySprzedaż na rzecz
podmiotówpowiązanych
Zakupy od podmiotówpowiązanych
Należności odpodmiotów
powiązanych
w tymprzeterminowane
Zobowiązania wobecpodmiotów
powiązanych
w tym zaległe, poupływie terminu
płatnościJednostka dominująca 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008Konsorcjum Stali S.AJednostka zależna:POLCYNK Sp. z o.o. od 31.07.2009 624 0 0 0 319 0 176 0 0 0 0 0Jednostki stowarzyszone:RBS STAL Sp. z o.o. 8 674 10 831 0 0 4 344 4 075 77 32 0 0 0 0STALPRODUKT-WARSZAWA SP.Z O.O. 37 49 1 167 5 747 4 3 0 0 206 1 0 0
Wspólne przedsięwzięcia, w których jednostkadominująca jest wspólnikiem: 0 0
Zarząd Spółek Grupy 0 0Nie dotyczy - - - - - - - - - - - -Transakcje z udziałem innych członków głównejkadry kierowniczej 0 0
Polcynk Sp. z o.o. do 30.07.2009 779 1 679 14 976 0 224 0 0 0 126 0 0
Stalko Przybysz i i Wspólnicy Spółka Jawna 387 972 1 341 1 580 0 130 0 0 112 230 0 0BUDO-MARKET Robert Wojdyna, MarekSkwarski, Jerzy Wojdyna Sp. J. 1 761 2 605 0 74 105 122 21 0 4 0 0 0
BUDO-MARKET OKNA I DRZWI RobertWojdyna 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BUDO-MARKET MARKI Jerzy Wojdyna 0 6 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0
BUDO-MARKET-INSTALACJE Dorota Wojdyna 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0ALMATEX S.C. Krzysztof Przybysz, AndrzejBojakowski 16 25 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0
DEKAREX SP.CYWILNA Krzysztof Przybysz iDariusz Sobczak 1 0 0 63 0 0 0 0 0 0 0 0
SKYLINE INWESTMENT S.A. 0 0 28 341 0 0 0 0 0 0 0 0
BODEKO HOTELE SP.Z O.O. 4 6 69 99 169 521 156 3 3 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 112 z 112
Komisja Nadzoru Finansowego
W skład Grupy kapitałowej Konsorcjum Stali S.A. wchodziły następujące podmioty:
§ spółka dominująca: Konsorcjum Stali S.A.· spółka zależ na - Polcynk Sp. z o.o. w Radomiu· spółki stowarzyszone :
- RBS STAL Sp. z o.o. w Krakowie - Stalprodukt Warszawa Sp. z o.o.Spółka zależna:Polcynk Sp. z o.o. – podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja konstrukcji ze stali.Polcynk Sp. z o.o. to średniej wielkości spółka zajmująca się produkcją konstrukcji stalowych, posiadawłasną bazę magazynowo-produkcyjną. Polcynk to jeden z niewielu producentów konstrukcji stalowychposiadających własną cynkownię, świadczy również usługi lakierowania. Spółka produkuje elementykonstrukcji hal, części linii produkcyjnych, elementy infrastruktury drogowej.30.07.2009 r. Konsorcjum Stali objęła 100% udziałów Spółki Polcynk Sp. z o.o. za kwotę 9,350 tys.złotych.
Spółki stowarzyszone:Konsorcjum Stali S.A. ma udziały kapitałowe w spółce RBS STAL Sp. z o.o. i Stalprodukt Warszawa Sp. zo.o. posiadając w nich odpowiednio 33,3% oraz 49% udziałów, nie mając jednakże wpływu na sprawowaniekontroli nad tymi jednostkami. Dane tych podmiotów wykazywane są w sprawozdaniu skonsolidowanymmetodą praw własności.
W roku obrotowym miały miejsce transakcje między podmiotami powiązanymi, były to jednak transakcje ocharakterze typowym dla prowadzonej działalności gospodarczej, a ich charakter i warunki wynikały zbieżącej działalności operacyjnej prowadzonej przez Emitenta, podmioty z jego Grupy i jednostkipowiązane.
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, któreobowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych
Członkom Zarządu nie udzielano pożyczek, nie były zawierane inne transakcje z członkami Zarządu
Nota 47. WYNAGRODZENIA WYŻSZEJ KADRY KIEROWNICZEJ I RADY NADZORCZEJ
Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Spółki orazwynagrodzenie kadry kierowniczej Spółki:
01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 1 779 1 925Nagrody jubileuszowe 0 0Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0Pozostałe świadczenia długoterminowe 0 0 Razem 1 779 1 925
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 113 z 113
Komisja Nadzoru Finansowego
Świadczenia wypłacane wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) 2 826 2 715Nagrody jubileuszowe 0 0Świadczenia po okresie zatrudnienia 0 0Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy 0 0Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych 0 0 Razem 2 826 2 715
Wynagrodzenia Członków Zarządu
Imię i nazwisko Funkcja 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Robert Wojdyna Prezes 457 544Janusz Koclęga Wiceprezes (od 02.07.2008) 404 208Krzysztof Przybysz Wiceprezes /Członek Zarządu (do 25.03.2009) 104 408
Tadeusz Borysiewicz Członek Zarządu (od 02.07.2008 do 02.09.2009) 127 71
Ireneusz Dembowski Członek Zarządu (od 02.07.2008) 236 184
Marek Skwarski Członek Zarządu 308 408
RAZEM 1 636 1 823
Wynagrodzenia pozostałej kadry kierowniczej 2 501 2 529
RAZEM 2 501 2 529
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Jerzy Rey Przewodniczący Rady Nadzorczej (do25.03.2009) 4,8 8,6
Jarosław Tomczyk Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej(do 25.03.2009) 4,8 8,6
Tadeusz Borysiewicz Przewodniczący Rady Nadzorczej (od03.09.2009) 7,1 0,0
Elżbieta Mikuła Członek Rady Nadzorczej 14,5 8,6
Mieczysław Maciążek Członek Rady Nadzorczej 14,5 8,6
Paweł Maj Członek Rady Nadzorczej (od 25.03.2009) 10,9 0,0
Jan Walenty Pilarczyk Członek Rady Nadzorczej 14,5 8,6
Krzysztof Przybysz Przewodniczący Rady Nadzorczej (od25.03.2009 do 02.09.2009) 14,9 0,0
Cezary Gregorczuk Członek Rady Nadzorczej (do dnia 27.03.2008r.) 0,0 0,0
RAZEM 86,0 43,0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 114 z 114
Komisja Nadzoru Finansowego
Członkowie Zarządu spółki przejętej - Bodeko Sp. z o.o. do dnia połączenia otrzymali następującewynagrodzenia od spółki Bodeko Sp. z o.o. (wynagrodzenia brutto w tys. zł. za okres 01.01.2008 -01.07.2008):
- Janusz Koclęga - Prezes Zarządu Bodeko Sp. z o.o. - 272 tys. zł. - Tadeusz Borysiewicz - Członek Zarządu Bodeko Sp. z o.o. - 93 tys. zł. - Ireneusz Dembowski - Członek Zarządu Bodeko Sp. z o.o. - 188 tys. zł.
Nota 48. ZATRUDNIENIEPrzeciętne zatrudnienie
Wyszczególnienie 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Zarząd 5 5Administracja 35 26Pion sprzedaży 251 187Pion produkcji 64 108Pozostali 0 0Razem 355 326
Rotacja zatrudnienia
Wyszczególnienie 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
Liczba pracowników przyjętych 52 291Liczba pracowników zwolnionych 106 101Razem -54 190
Nota 49. UMOWY LEASINGU OPERACYJNEGO nie były zawierane przez Spółkę.
Nota 50. AKTYWOWANE KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO
W roku finansowym zakończonym dnia 31 grudnia 2009 roku (również w roku zakończonym dnia 31grudnia 2008 roku:) nie kapitalizowano kosztów finansowania zewnętrznego
Nota 51. SPRAWY SĄDOWENa dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie toczą się i w okresie ostatnich 12 miesięcy nie toczyłysię w stosunku do Spółki żadne postępowania przed organami administracji publicznej ani innepostępowania sądowe lub arbitrażowe, które mogłyby mieć istotny wpływ na sytuację finansową lubrentowność Emitenta oraz przekraczałyby 10% kapitałów własnych.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 115 z 115
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 52. ROZLICZENIA PODATKOWEStan spraw dotyczących rozliczeń podatkowych przedstawiamy w poniższym zestawieniu.
119 lutego 2010r. wystosowano
wniosek o wydanie interpretacjiindywidualnej
zapytanie czy w związku z impreząintegracyjną powstał przychód po
stronie Pracownikóww toku
2. Wojewódzki SądAdministracyjny
skarga na decyzję Dyrektora IzbySkarbowej w sprawie określenia
różnicy podatku VAT (BODEKO)w toku
3. odwołanie od decyzjiNaczelnika US
nadpłata podatku od czynnościcywilnoprawnych w kwocie 80.000zł od umowy sprzedaży udziałów
w toku - oczekujemy nawydanie decyzji przez
Dyrektora Izby Skarbowej
4.
wniesiono skargę do DyrektoraIzby Skarbowej
interpretacja w przedmiocie podatkudochodowego od osób prawnych w toku
Nota 53. ZUŻYTY SPRZĘT ELEKTRYCZNY I ELEKTRONICZNY Nie dotyczy jednostki.
Nota 54. ZDARZENIA PO DACIE BILANSUPo dacie sprawozdania finansowego nie nastąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sprawozdaniefinansowe.
Nota 56. UDZIAŁ SPÓŁEK ZALEŻNYCH NIE OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYMSPRAWOZDANIEM FINANSOWYM - nie występuje.
Nota 57. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM DOKONUJĄCYM BADANIASPRAWOZDANIA
Wynagrodzenie biegłego rewidenta 01.01.2009 -31.12.2009
01.01.2008 -31.12.2008
- za badanie rocznego sprawozdania finansowego iskonsolidowanego sprawozdania finansowego 65 90
- za inne usługi poświadczające, w tym przeglądsprawozdania finansowego i skonsolidowanegosprawozdania finansowego
25 40
- za usługi doradztwa podatkowego 0 0- za pozostałe usługi 0 27RAZEM 90 157
* W/w kwoty nie obejmują ewentualnych udokumentowanych kosztów podróży związanych z badaniemoraz kosztów zakwaterowania i wyżywienia osób uczestniczących w badaniu w przypadku zleceńrealizowanych poza miejscem siedziby Zleceniobiorcy.
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 116 z 116
Komisja Nadzoru Finansowego
Nota 58. OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008
Środki pieniężne w bilansie 1 619 18 888Różnice kursowe z wyceny bilansowej 0 0Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków pieniężnychna potrzeby rachunku przepływów pieniężnych 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w rachunkuprzepływów pieniężnych 1 619 18 888
Wyszczególnienie 31.12.2009 31.12.2008Amortyzacja: 4 095 2 895amortyzacja wartości niematerialnych 84 74amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 4 011 2 821amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 0 0Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: 3 563 4 236odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek 0 0odsetki zapłacone od kredytów 0 0odsetki otrzymane 0 0odsetki od dłużnych papierów wartościowych 0 0odsetki zapłacone od długoterminowych należności 0 0dywidendy otrzymane -670 0odsetki naliczone od udzielonych pożyczek 0odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 4 233 4 236Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: 77 47przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych 0 0przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 211 133wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych -134 -86wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych 0 0aktualizacja wartości aktywów trwałych 0 0aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych 0 0Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: -27 40bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania -45 58bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania wynikająca z bilansu wynikającaz bilansu spółki połączonej
0 -58
bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 18 40wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw jednostki zależnejna dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")
0 0
wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan rezerw jednostki zależnejna dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 117 z 117
Komisja Nadzoru Finansowego
Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: 16 822 23 779bilansowa zmiana stanu zapasów 16 822 -46 002wynikająca z bilansu wynikająca z bilansu spółki połączonej 0 69 781wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan zapasów jednostkizależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
0 0
Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 19 550 57 085zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu 20 238 -72679zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu spółkipołączonej
129 888
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu -249 0zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu wynikająca zbilansu spółki połączonej
0 -228
Korekta o zmianę stanu należności z tyt. bieżącego podatku dochodowego -439 104korekta o dopłaty do kapitału 0 0korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych 0 0korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 0 0korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych 0 0stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan należności jednostkizależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")
0 0
stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan należności jednostkizależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
0 0
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika znastępujących pozycji: 16 621 -70 145zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu 40 135 107 390zmiana stanu zobowiązań wynikająca z bilansu spółki połączonej 0 -176 231korekta o spłacony kredyt -22 876 -10 873korekta o udzielony kredyt 0 10 527korekta z tytułu kompensaty dopłat i zobowiązań 0 0korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy 0 0korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -638 -958
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych 0 0stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stanzobowiązań jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-")
0 0
stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stanzobowiązań jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
0 0
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji: 0 407
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynikająca z bilansu jednostkipołączonej
0 407
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: 0 -3 216otrzymane dotacje 0 0umorzone kredyty i pożyczki 0 0utrata wartości środków trwałych odniesiona w wynik finansowy 0 0korekty dotyczące wartości firmy 0 -2 956
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 118 z 118
Komisja Nadzoru Finansowego
zmiany w kapitale zapasowym związane z kosztami emisji akcji 0 -351wartość netto sprzedanych środków trwałych 0 86odpis-zaniechane inwestycje rozpoczęte 0 5
Podatek dochodowy zapłacony wynika z następujących pozycji: -54 -4 362
Podatek bieżący należny za rok 2009 -493 -4258
korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego 439 -104Wydatki na aktywa finansowe dotyczą zakupu udziałów spółki Polcynk 9384 0
5. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym iporównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniamifinansowymiMiędzy wstępnym sprawozdaniem finansowym opublikowanym 01.03.2010 r. w raporcie kwartalnym za IVkwartał 2009 r. a raportem rocznym za 2009r. zawierającym zweryfikowane sprawozdania finansowe przezBiegłego Rewidenta zaszły następujące zmiany:a) w rachunku zysków i strat – zmniejszenie zysku netto o kwotę łączną 71 tys. złb) w bilansie – zwiększenie sumy bilansowej o kwotę łączną 11 tys. zł
Różnice między bilansem opublikowanym w raporcie rocznym SA-R za 2009 r. a bilansem opublikowanym01.03.2010 r. w raporcie SA-Q za IV kwartał 2009:
Lp.
AKTYWA
31 grudnia2009 r.
31 grudnia2009 r. Różnice
Objaśnienie różnic
dane zraportu
kwartalnegoQSr-4/2009opublikowanego w marcu
2010
dane zraportu
rocznegoopublikowan
ego30.04.2010
Wartość zraportu
rocznegominus
wartość zraportu
kwartalnego
I. Aktywa trwałe razem 236 228 236 876 648 j.n
1 Rzeczowe aktywa trwałe 126 515 126 976 461 Korekta umorzenia środ-kówtrwałych wg MSR
2 Wartości niematerialne i prawne, w tym: 96 589 96 589 0 -
- wartość firmy 96 283 96 283 0 -
3 Udziały w jednostkachpodporządkowanych
9 361 9 384 23 Zwiększenie o koszty PCC odzakupu udziałów POLCYNK
4 Inwestycje w jednostkach stowarzyszo-nych konsolidowanych metodą prawwłasności
1 448 1 448 0 -
5 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 -
6 Pożyczki długoterminowe 0 0 0 -
7 Należności długoterminowe 477 477 0 -
8 Nieruchomości inwestycyjne 20 20 0 -
9 Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 -
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 119 z 119
Komisja Nadzoru Finansowego
10 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 818 1 982 164 Korekta wynikające z utworzeniarezerw na przyszłe koszty(bilanso-wych różnic kursowych,rezerw urlopowych, odpisówaktualizujących należności)
II. Aktywa obrotowe razem 165 176 164 539 -637 j.n
1 Zapasy 60 495 60 527 32 zmiana prezentacji, przesunieciez pozycji krótkoterminowychrozliczeń międzyokresowych
2 Należności handlowe, w tym: 97 602 96 941 -661 j.n
- od jednostek powiązanych 4 772 4 941 169 zmiana ujęcia odsetek odpożyczki Bodeko Hotele-zdjęciez odpisu aktuali-zującego, ujeciejako odsetki należne;
- od pozostałych jednostek 92 830 92 000 -830 zmniejszenie w związku zutworzeniem odpisówaktualizujących należności
3 Należności z tytułu podatkudochodowego
0 42 42 wyszczególnienie pozy-cji,przeniesienie z pozy-cjinależności krótkoter-minowychinnych
4 Należności krótkoterminowe inne 2 039 2 410 371 zmiana prezentacji, prze-sunieciez pozycji krót-koterminowychrozliczeń międzyokresowych,zmniejszenie o należność z tytułupodatku dochodowego
5 Pożyczki krótkoterminowe 3 000 3 000 0 -6 Aktywa finansowe wycenione w wartości
godziwej przez wynik finansowy0 0 0 -
7 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 619 1 619 0 -8 Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe421 0 -421 zmiana prezentacji, przesuniecie
odpowie-dnio do pozycjizapasów i należnościpozostałych,
9 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jakoprzeznaczone do sprzedaży
0 0 0 -
Aktywa razem 401 404 401 415 11 Łącznie zwiększenie sumybilansowej
Lp.
PASYWA
31 grudnia2009 r
31 grudnia2009 r.
Różnice Objaśnienie różnic
dane zraportu
kwartalnegoQSr-4/2009opublikowanego w marcu
2010
dane zraportu
rocznegoopublikowa-
nego30.04.2010
Wartość zraportu
rocznegominus
wartość zraportu
kwartalnego
I. Kapitał własny razem 243 754 243 415 -339 j.n
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 120 z 120
Komisja Nadzoru Finansowego
1 Kapitał własny przypisanyakcjonariuszom jednostki dominującej
243 754 243 415 -339 j.n
1.1.
Kapitał zakładowy 5 897 5 897 0 -
1.2.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) -13 869 -13 869 0 -
1.3.
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcjipowyżej ceny nominalnej
178 100 178 100 0 -
1.4.
Kapitały zapasowy 15 620 15 620 0 -
1.5.
Kapitał z aktualizacji wyceny 193 193 0 -
1.6.
Pozostałe kapitały 30 900 30 900 0 -
1.7.
Zyski/straty z lat ubiegłych 26 811 26 543 -268 korekta o rezerwy urlopowe2007,2008
1.8.
Zysk/strata netto 102 31 -71 Zmniejszenie zysku w związku zkorektami wykazanymi wrachunku zysków i strat
2 Kapitał akcjonariuszymniejszościowych
0 0 0
II. Zobowiązania i rezerwy nazobowiązania razem
157 650 158 000 350 j.n
1 Rezerwy na zobowiązania razem 9 351 9 697 346 j.n
1.1.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatkudochodowego
9 225 9 177 -48 korekta różnicy amortyzacjipomiędzy wartością podatkową aMSR
1.2.
Rezerwa na świadczenia emerytalne ipodobne, w tym:
126 144 18 zwiększenie rezerw dot. roku2009 -wycena aktu-ariusza
- długoterminowe 114 130 16 zwiększenie rezerw dot. roku2009 -wycena aktuariusza
- krótkoterminowe 12 14 2 zwiększenie rezerw dot. roku2009 -wycena aktu-ariusza
1.3.
Rezerwy na zobowiązania inne 0 376 376 korekta o utworzone rezerwyurlopowe 2007,2008,2009
- długoterminowe 0 0 0
- krótkoterminowe 0 376 376 korekta o utworzone rezerwyurlopowe 2007,2008,2009
2 Zobowiązania długoterminowe razem 4 084 4 075 -9 j.n.
2.1.
Długoterminowe kredyty i pożyczki 3 478 3 478 0 -
2.2.
Inne zobowiązania długoterminowe 606 597 -9 korekta wartości dotacji, zmianastruktury krótko-długoterminowe
3 Zobowiązania krótkoterminowe razem 144 215 144 228 13 j.n.
3.1.
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 48 315 48 315 0 -
3.2.
Krótkoterminowa częśćdługoterminowych kredytów i pożyczek
4 724 4 724 0 -
3.3.
Zobowiązania handlowe, w tym: 83 311 83 252 -59 j.n.
- od jednostek powiązanych 325 325 0 -
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 121 z 121
Komisja Nadzoru Finansowego
- od pozostałych jednostek 82 986 82 927 -59 zmiana prezentacji, zmniejszeniezobowiązań i zmniejszeniekrótkote-rminowych rozliczeńmiędzyokresowych z tyt.czynszu zero od leasingu
3.4.
Zobowiązania z tytułu podatkudochodowego
221 0 -221 omyłkowo wykazanozobowiązania z tytułu podatkudochodowego od osóbfizycznych,
3.5.
Zobowiązania krótkoterminowe inne 7 644 7 937 293 korekta o omyłkowo wykazanezobowiązanie z tyt. podatkudochodowego ujęte w pozycjiwyżej, zmiana wartości podatkudocho-dowego z zobowiązaniana należność
3.6.
Zobowiązania bezpośrednio związane zaktywami trwałymi klasyfikowanymi jakoprzeznaczone do sprzedaży
0 0 0 -
Pasywa razem 401 404 401 415 11 Łącznie zwiększenie sumybilansowej
W kolejnej tabeli zaprezentowano różnice w poszczególnych pozycjach rachunku zysków i strat wraz zobjaśnieniem ich przyczyn:Różnice między rachunkiem zysków i strat opublikowanym w raporcie rocznym SA-R za 2009 r. arachunkiem zysków i strat opublikowanym 01.03.2010 r. w raporcie SA-Q za IV kwartał 2009
lp.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
IVkwartały
20092009 rok Różnice
Objaśnienie różnic
dane zraportu
kwartalnegoQSr-4/2009opublikowa-
nego wmarcu 2010
dane z raporturocznego
opublikowanego30.04.2010
Wartość zraportu
rocznegominus
wartość zraportu
kwartalnego
1 Przychody netto ze sprzedażyproduktów i usług, towarów imateriałów, w tym:
720 117 720 203 86 Obowiązek ujęcia korekt sprzedażyoraz sprzedaży do roku 2009,
- od jednostek powiązanych 12 283 12 283 0
1.1. Przychody netto ze sprzedażyproduktów i usług
167 577 167 577 0
1.2. Przychody netto ze sprzedażytowarów i materiałów
552 540 552 626 86 Obowiązek ujęcia korekt sprzedażyoraz sprzedaży do roku 2009,
2 Koszty sprzedanych produktów,towarów i materiałów, w tym:
679 630 675 642 -3 988 j.n.
-od jednostek powiązanych 11 495 11 495 0 -
2.1. Koszty wytworzenia sprzedanychproduktów i usług
159 866 159 663 -203 Korekta kosztów dotyczącychamortyzacji wg MSR
2.2. Wartość sprzedanych towarów imateriałów
519 764 515 979 -3 785 Zmiana ujęcia kosztu w r-kuzysków i strat -przesunięcie dopozycji kosztów sprzedaży
3 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 40 487 44 561 4 074 j.w
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 122 z 122
Komisja Nadzoru Finansowego
4 Koszty sprzedaży 29 890 34 197 4 307 Zmiana ujęcia kosztu w r-kuzysków i strat -przesunięcie zpozycji koszt wytworzeniasprzedanych produktów orazkorekta kosztów dotyczącaamortyzacji, zmiany wartościodpisów aktualizujących wartośćnależności
5 Koszty ogólnego zarządu 7 664 7 581 -83 Zmniejszenie niesłusznie ujętychkosztów dotyczących m.in. PodatkuPCC od udziałów POLCYNK orazkosztów dotyczących amortyzacjiwg MSR
6 Zysk (strata) ze sprzedaży 2 933 2 783 -150 j.w
7 Pozostałe przychody operacyjne 1 580 1 659 79 Korekta dotacji, korekty związana zprzejściem na MSR (ugodziwienia,różnice między ustawą o rachunko-wości a MSR
8 Pozostałe koszty operacyjne 1 404 1474 70 Zwiększenie kosztów o rezerwyurlo-powe, korekta umorzenia,likwidacji środków trwałych wzwiązku z MSR,
9 Zysk (strata) z działalnościoperacyjnej
3 109 2 968 -141 j.w
10 Przychody finansowe 1 118 1195 77 Korekty związane z ujęciem różnickursowych wg wyceny bilansowej;zmiana ujęcia odsetek od pożyczki -zdjęcie z odpisu aktualizującego,ujecie jako odsetki należne;
11 Koszty finansowe 4 002 4 233 231 Korekty związane z ujęciem różnickursowych wg wyceny bilansowej,ujęcie kosztów dot. 2009poniesionych w 2010,
12 Udział w zyskach (stratach) nettojednostek stowarzyszonych
0 0 -
13 Zysk (strata) brutto przedopodatkowaniem
225 -70 -295 j.w.
14 Podatek dochodowy 124 -101 -225 Zmiana wysokości podatkuwynikająca w w/w korekt
- część bieżąca 569 493 -76 Zmiana wysokości podatkuwynikająca w w/w korekt
- część odroczona -445 -594 -149 Zmiana wysokości podatkuwynikająca w w/w korekt
15 Pozostałe obowiązkowezmniejszenia zysku (zwiększeniastraty)
0 0 0
16 Zysk (strata) netto, w tym: 102 31 -71 Zmiana wynikająca w w/w korekt
- przypadający akcjonariuszy jedn.dominującej
102 31 -71 Zmiana wynikająca w w/w korekt
- przypadający udziałowcommniejszościowym
0 0 0
KONSORCJUM STALI S.A. JEDNOSTKOWY RAPORT ROCZNY R 2009
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2009 R.
(kwoty wyrażone są w tys. złotych, o ile nie podano inaczej) Strona 123 z 123
Komisja Nadzoru Finansowego
PODPISY
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis30.04.2010 r. Robert Wojdyna Prezes Zarządu
30.04.2010 r. Janusz Koclęga Wiceprezes Zarządu
30.04.2010 r. Ireneusz Dembowski Członek Zarządu
30.04.2010 r. Marek Skwarski Członek Zarządu
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis30.04.2010 r. Łucja Gawlik-
KostrzPrezesRachunkowość iFinanse
top related