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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
FONDOS FIJOSBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR DEVOLUCIÓN O CANCELACIÓN DEL FONDOSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO REVOLVENTEANTERIOR
2 POR APERTURA DE FONDOS REVOLVENTES EN MONEDA POR REDUCCIÓN AL FONDO REVOLVENTENACIONAL O EXTRANJERA
3 POR INCREMENTO AL FONDO REVOLVENTE POR LA VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LOSFONDOS REVOLVENTES EN MONEDAS EXTRANJERAS(PÉRDIDA CAMBIARIA)
4 POR LA VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOFONDOS REVOLVENTES EN MONEDAS EXTRANJERAS DEUDOR DE ESTA CUENTA(UTILIDAD CAMBIARIA)
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE EFECTIVO DISPONIBLE EN LOS DIFERENTES FONDOS A CARGO DE LAS DIRECCIONES DE ÁREADEL INSTITUTOOBSERVACIONES: POR NORMATIVIDAD INTERNA, AL CIERRE DE EJERCICIO ESTOS FONDOS DEBERÁN SER REINTEGRADOS
O COMPROBADOS A LA CAJA GENERAL PARA SU REGISTRO Y DEPÓSITO EN CUENTA BANCARIASE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE DE LA DIRECCIÓN A CARGO DEL FONDONOMBRE DE LOS TIPOS DE FONDO EN MONEDAS EXTRANJERAS
Y SUB SUBCUENTAS :NOMBRE DEL RESPONSABLE DEL FONDO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1101
1
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
BANCOSBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LOS CHEQUES EMITIDOS PARA CUBRIR LASSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO OBLIGACIONES DE PAGO CONTRAIDASANTERIOR
2 POR TRANSFERENCIAS Y APORTACIONES CORRIENTES POR EL TRASPASO ENTRE CUENTAS DE LAS INSTITU-Y DE CAPITAL DEL GOBIERNO FEDERAL RECIBIDAS CIONES BANCARIASMEDIANTE TRASPASO BANCARIO DURANTE EL EJERCICIO
3 POR EL IMPORTE DE LA COBRANZA POR TRASPASOS A CUENTAS DE INVERSIÓN
4 POR LOS DEPÓSITOS RECIBIDOS A TRAVÉS DE POR EL IMPORTE DE CHEQUES DEVUELTOSLA CAJA GENERAL
5 POR LOS TRASPASOS DE CUENTAS DE INVERSIÓN A POR COMISIONES BANCARIASCUENTA CORRIENTE
6 POR EL TRASPASO ENTRE CUENTAS DE LAS INSTITU- POR ENTERO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNCIONES BANCARIAS DE LOS INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOS
FEDERALES
7 POR LA CANCELACIÓN DE CHEQUES O GIROS POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONESBANCARIAS
8 POR INTERESES GANADOS EN CUENTAS CORRIENTES POR VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LASCUENTAS EN MONEDA EXTRANJERA (PÉRDIDACAMBIARIA)
9 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO BANCARIAS DEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:LA DISPONIBILIDAD QUE SE TIENE EN EFECTIVO EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
NOMBRE DE INSTITUCIÓN BANCARIA
Y SUB SUBCUENTAS POR:NÚMERO DE CUENTA BANCARIA
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1102
2
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
BANCOSBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
10 POR VALUACIÓN EN MONEDA NACIONAL DE LASCUENTAS EN MONEDA EXTRANJERA (GANANCIACAMBIARIA)
11 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:LA DISPONIBILIDAD QUE SE TIENE EN EFECTIVO EN LAS INSTITUCIONES BANCARIAS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
NOMBRE DE INSTITUCIÓN BANCARIA
Y SUB SUBCUENTAS POR:NÚMERO DE CUENTA BANCARIA
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1102
3
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
INVERSIONESBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR TRASPASOS A CUENTAS BANCARIAS DE RETIROSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE CAPITAL E INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOSANTERIOR PROPIOS Y/O FEDERALES
2 POR LOS DEPÓSITOS EN CONTRATOS DE INVERSIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR INTERESES GANADOS
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LOS RECURSOS INVERTIDOS EN VALORES GUBERNAMENTALES
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE DEL PROVEEDOR DEL SERVICIO
Y SUB SUBCUENTAS POR:NÚMERO DE CONTRATO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
1103
4
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
CLIENTESBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA COBRANZASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR
2 POR EL MONTO DE LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS POR DESCUENTOS, DEVOLUCIONES, DIFERENCIA ENFACTURADAS PRECIOS, CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS
NO PROPORCIONADOS
3 CARGOS POR ALMACENAJE DE PRODUCTOS IRRADIADOS POR BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES DE CLIENTESNO RETIRADOS EN OPORTUNIDAD AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO
4 CARGO POR DIFERENCIA EN PRECIOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA
5 CARGO POR FLETES
SU SALDO REPRESENTA:LOS DERECHOS EXIGIBLES A CLIENTES POR LAS VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PRESTADOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE DE CADA UNA DE LAS ÁREAS PRESTADORAS DE SERVICIOS
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
1104
5
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES DE CLIENTES
BALANCEACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA
No.
1 POR LA BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO CREACIÓN O INCREMENTO DE CUENTAS CONSIDERADASACREEDOR DE ESTA CUENTA INCOBRABLES O DE DIFÍCIL RECUPERACIÓN
3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARACUENTAS CONSIDERADAS INCOBRABLES O DIFÍCIL RECUPERACIÓN (ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS CUENTAS CONSIDERADAS INCOBRABLES, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
1105
6
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DEUDORESBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA ACLARACIÓN Y/O RECUPERACIÓN DE ADEUDOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO CON PROVEEDORES E INSTITUCIONES BANCARIASANTERIOR
2 POR ADEUDOS A CARGO DE TERCEROS, DERIVADOS POR LA RECUPERACIÓN DE LOS IMPORTES DE CHEQUESDE ACLARACIONES CON PROVEEDORES E INSTITUCIONES DEVUELTOS DE CLIENTES Y SUS ACCESORIOSBANCARIAS
3 POR EL IMPORTE DE CHEQUES DEVUELTOS DE CLIENTES POR COMPROBACIÓN DE GASTOS ADUANALES PORASÍ COMO EL CARGO POR INDEMNIZACIÓN DE ACUERDO IMPORTACIÓN Y/O EXPORTACIÓN DE MATERIALES Y CON LO ESTABLECIDO EN LA LEY DE TÍTULOS Y EQUIPOSOPERACIONES DE CRÉDITO
4 GASTOS SUJETOS A COMPROBACIÓN POR GASTOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO ADUANALES DERIVADOS DE LA IMPORTACIÓN Y DEUDOR DE ESTA CUENTAEXPORTACIÓN DE MATERIALES Y EQUIPOS
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO TOTAL DE DEUDAS A FAVOR DEL INSTITUTO DE PERSONAS FÍSICAS O MORALES
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PROVEEDORESCLIENTES ( POR CHEQUES DEVUELTOS)SERVICIOS ADUANALESDIVERSOS
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DEL PROVEEDOR, CLIENTE, ETC
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1106
7
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES DEUDORES
BALANCEACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA
No.
1 POR LA BAJA DE CUENTAS INCOBRABLES A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AUTORIZADAS POR EL CONSEJO DIRECTIVO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO CREACIÓN O INCREMENTO POR CUENTAS CONSIDERADASACREEDOR DE ESTA CUENTA DE DIFÍCIL COBRO O INCOBRABLES
3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARACUENTAS CONSIDERADAS DE DÍFICIL COBRO O INCOBRABLES (ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS CUENTAS INCOBRABLES CONSIDERADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1107
8
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOSBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DEVOLUCIÓN TOTAL O PARCIAL DE GASTOS DEANTERIOR VIAJE DURANTE COMISIONES DE TRABAJO
2 POR EL MONTO CORRESPONDIENTE A VIÁTICOS Y POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓNPASAJES POR COMISIONES DE TRABAJO TOTAL O PARCIAL DE LOS ANTICIPOS OTORGADOS
3 POR EL MONTO CORRESPONDIENTE A GASTOS PARA POR LA COMPROBACIÓN, CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓNCONGRESOS Y VIÁTICOS PROVENIENTES DE PROYECTOS TOTAL O PARCIAL DE LOS MONTOS RECIBIDOS PARAFINANCIADOS CONGRESOS Y/O VIÁTICOS PROVENIENTES DE PRO-
YECTOS FINANCIADOS
4 POR EL MONTO DE GASTOS A COMPROBAR POR DESCUENTOS VÍA NÓMINA O DEVOLUCIÓN EN EFECTIVO DE ANTICIPO DE SUELDOS, PRÉSTAMOS PARAGASTOS DE DEFUNCIÓN, ANTICIPOS PRIMA VACACIONALY/O AGUINALDO
5 POR ANTICIPO DE SUELDOS POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )
6 POR PRÉSTAMOS PARA GASTOS DE DEFUNCIÓN DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACUERDO AL CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO DEUDOR DE ESTA CUENTA
7 POR ANTICIPOS DE PRIMA VACACIONAL Y AGUINALDO
SU SALDO REPRESENTA:IMPORTES A CARGO DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS SUJETOS A COMPROBACIÓN, DESCUENTO VÍA NÓMINA Y/O DEVOLUCIÓNOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
GASTOS DE VIAJE PARA GASTOS DE DEFUNCIÓNPOR COMPROBAR ANTICIPO DE SUELDOPOR GASTOS DE TRANSPORTACIÓN ANTICIPO DE PRIMA VACACIONALPOR COMPROBAR (PROYECTOS FINANCIADOS) ANTICIPO DE AGUINALDO
Y SUB SUBCUENTAS:CLAVE Y NOMBRE DEL EMPLEADO
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CUENTA NÚMERO
1108
9
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
APORTACIONES Y SUBSIDIOS PENDIENTES DE RECIBIR
BALANCEACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 POR LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL POR LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERALY/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESDEVENGADAS DE ACUERDO A LA CUENTA POR RECIBIDAS POR TRANSFERENCIA BANCARIALIQUIDAR CERTIFICADA EMITIDA POR LA TESORERÍA DURANTE EL EJERCICIODE LA FEDERACIÓN
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE APORTACIONES Y/O SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES PENDIENTES DE RECIBIR DEL GOBIERNOFEDERAL EN EL EJERCICIOOBSERVACIONES: LA FUNCIÓN DE ÉSTA CUENTA, SERÁ LA DE ACTUAR COMO PUENTE, DURANTE LA RECEPCIÓN DE LOS
RECURSOS ASIGNADOS A LA ENTIDADSE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA SERVICIOS PERSONALESPARA ADQUISICIÓN DE MATERIALES Y SUMINISTROSPARA CONTRATACIÓN DE SERVICIOSPARA BIENES MUEBLESPARA OBRA PÚBLICA
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CUENTA NÚMERO
1109
10
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
I.V.A. ACREDITABLEBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 POR EL IMPUESTO ACREDITABLE SOBRE LAS ADQUI- POR LAS DEVOLUCIONES Y/O CANCELACIONES DESICIONES DE BIENES Y SERVICIOS PARA LA REALIZACIÓN ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOSCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DEL INSTITUTO, EFECTIVA-MENTE PAGADAS
2 POR EL TRASPASO DE LA CUENTA IVA POR APLICAR POR EL TRASPASO DEL SALDO DE ESTA, A LA CUENTAPOR ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS, EFECTIVA- DE IVA POR PAGAR EN FORMA MENSUAL PARA MENTE PAGADAS ACREDITAMIENTO DEL MISMO
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DEL IMPUESTO EFECTIVAMENTE PAGADO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
OBSERVACIONES: ESTA CUENTA FUNCIONA COMO PUENTE DEBIENDO QUEDAR EN CEROS
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
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CUENTA NÚMERO
1110
11
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
I.V.A. POR APLICARBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL TRASPASO A LA CUENTA DEL IVA ACREDITABLEEXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTE- POR ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS, EFECTIVA-RIOR MENTE PAGADAS
2 POR EL IMPUESTO ACREDITABLE DERIVADO DE LAS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS RECIBIDAS DEUDOR DE ESTA CUENTA Y/O DEVENGADAS, PARA LA REALIZACIÓN DE LASACTIVIDADES DEL INSTITUTO PENDIENTE DE PAGO Y
REGISTRADAS EN LA CUENTA DE PROVEEDORES
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DEL IMPUESTO PENDIENTE DE PAGO POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
OBSERVACIONES: ESTA CUENTA FUNCIONA COMO PUENTE PUDIENDO QUEDAR CON SALDO AL FINAL DEL EJERCICIO, POR AQUELLASCOMPRAS PENDIENTES DE PAGO
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1111
12
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ANTICIPO A PROVEEDORESBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO POR LA RECEPCIÓNEXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE BIENES Y SERVICIOSANTERIOR
2 POR IMPORTES DE ANTICIPOS OTORGADOS A PROVEE- POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN DE CONTRATOS ODORES DE ACUERDO A CONTRATOS Y/O PEDIDOS, PARA PEDIDOS EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOSLA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
3 POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN A CONTRATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOY/O PEDIDOS EN LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y DEUDOR DE ESTA CUENTASERVICIOS
SU SALDO REPRESENTA:DERECHOS EXIGIBLES A PROVEEDORES PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PROVEEDORES NACIONALES
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1112
13
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
RESPONSABILIDADESBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR CANCELACIONES EN CASO DE IMPROCEDENCIA, SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO IMPOSIBILIDAD DE COBRO, DISPENSA O PRESCRIPCIÓN ANTERIOR LEGAL DICTADA POR AUTORIDAD COMPETENTE O
CADUCIDAD
2 POR FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES A FUNCIO- POR REPORTE DE LA SECRETARÍA DE LA FUNCIÓNNARIOS Y EMPLEADOS POR ACTOS EN CONTRA DEL PÚBLICA DE LOS IMPORTES RECUPERADOS DERIVADOSPATRIMONIO INSTITUCIONAL DE RESPONSABILIDADES FINCADAS
3 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE DEUDOR DE ESTA CUENTAFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS RESPONSABILIDADES EXIGIBLES A LOS SERVIDORES PÚBLICOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
EMPLEADOSCRÉDITOS SUJETOS A RESOLUCIÓN JUDICIAL
Y SUB SUBCUENTAS:CLAVE Y NOMBRE DEL EMPLEADO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1113
14
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
BALANCEACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA AMORTIZACIÓN MENSUAL DE LOS GASTOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DEVENGADOS POR CONCEPTO DE SEGUROS, FIANZAS,ANTERIOR LICENCIAS DE SISTEMAS INFORMÁTICOS Y
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
2 POR EL PAGO DE SEGUROS INSTITUCIONALES, FIANZAS POR LA AMORTIZACIÓN MENSUAL DEL GASTO DEVEN-Y LA CONTRATACIÓN PARA EL MANTENIMIENTO DE GADO POR SEGURO DE GASTOS MEDICOS MAYORESMAQUINARIA Y EQUIPO, ASÍ COMO LICENCIAS DE SISTE- PARA MANDOS MEDIOS Y SUPERIORESMAS INFORMÁTICOS
3 POR EL PAGO ANUAL DEL SEGURO DE GASTOS MEDICOS POR APLICACIÓN DEL GASTO DE NÓMINA EN EL MESMAYORES PARA EL PERSONAL DE MANDOS MEDIOS Y CORRESPONDIENTE, PAGADO EN FORMA ANTICIPADASUPERIORES (NÓMINA MONTADA)
4 POR EROGACIÓN ANTICIPADA DE PAGO BISEMANAL DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONÓMINA, SIEMPRE Y CUANDO ESTE GASTO CORRES- DEUDOR DE ESTA CUENTAPONDA AL MES INMEDIATO POSTERIOR (NÓMINA MONTADA)
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE SEGUROS, FIANZAS Y OTROS GASTOS POR DEVENGAR DURANTE EL EJERCICIO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
SEGUROS OTROSFIANZAS NÓMINA
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
SU PRESENTACIÓN EN EL ACTIVO CIRCULANTE SE DEBE A QUE EL PERIODO DE BENEFICIOS FUTURO ES MENOR A UN AÑO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1114
15
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ALMACÉN DE MATERIALESBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS ENSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOSANTERIOR
2 POR LA RECEPCIÓN DE MATERIALES DE PROVEEDORES POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LASNACIONALES DIFERENTES ÁREAS DE ADMINISTRACIÓN
3 POR LA RECEPCIÓN DE LOS MATERIALES DE PROVEE- SALIDA DE MATERIALES POR VENTA O DONACIÓNDORES EXTRANJEROS (INCLUYE FLETES Y GASTOSDE IMPORTACIÓN)
4 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS SALIDA POR BAJA DE MATERIALES DICTAMINADOS PARAEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE DESTRUCCIÓN O SINIESTRADOSFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
5 POR CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE MATERIALESDEFECTUOSOS
6 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DEL MATERIAL DISPONIBLE EN ALMACÉN
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1115
16
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN ALMACÉN DE MATERIALES
BALANCEACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOSANTERIOR
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL A LAS POR LA SALIDA DE MATERIALES UTILIZADOS EN LASEXISTENCIAS DE MATERIALES EN ALMACÉN, DEL DIFERENTES ÁREAS DE ADMINISTRACIÓNÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR, DEACUERDO A LA NORMA (NIF-06BIS "A" APARTADO "A")
3 SALIDA DE MATERIALES POR VENTA O DONACIÓN
4 SALIDA POR BAJA DE MATERIALES DICTAMINADOS PARADESTRUCCIÓN O SINIESTRADOS
5 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL DISPONIBLE EN ALMACÉN PROPIEDAD DEL INSTITUTO
EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
RESERVA PARA MATERIAL OBSOLETO
BALANCEACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA
No.
1 POR LA BAJA DE MATERIAL DICTAMINADO POR EL A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL SALDO ÓRGANO INTERNO DE CONTROL, DESTINADO PARA EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIORDESTRUCCIÓN O SINIESTRADO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR INCREMENTO A LA ESTIMACIÓN DE MATERIALACREEDOR DE ESTA CUENTA OBSOLETO, DETERMINADO POR EL ÁREA DE ALMACÉN
3 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARAMATERIAL OBSOLETO (ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR ESTIMADO DE LOS MATERIALES CONSIDERADOS OBSOLETOS
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
COBALTOBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA-SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DO DE "CERO" ACTIVIDADANTERIOR
2 POR LA ADQUISICIÓN DE MATERIAL DE COBALTO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR GASTOS INHERENTES A LA ADQUISICIÓN DE COBALTO (GASTOS POR FLETES, IMPORTACIÓN)
SU SALDO REPRESENTA:VALOR DE ADQUISICIÓN DEL MATERIAL PARA IRRADIACIÓN
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
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19
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ACTUALIZACIÓN DE COBALTOBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA-SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DO DE "CERO" ACTIVIDADANTERIOR
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DE CAMBIO DE MONEDA EXTRAJERA, ESTABLECIDO DEUDOR DE ESTA CUENTAPOR EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE LAS EXISTENCIASDEL MATERIAL (UTILIDAD CAMBIARIA)
3 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPODE CAMBIO DE MONEDA EXTRAJERA, ESTABLECIDOPOR EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE LAS EXISTENCIASDEL MATERIAL (PÉRDIDA CAMBIARIA) (ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DEL COBALTO EXPRESADO AL TIPO DE CAMBIO A LA FECHA DEL BALANCE
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
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CUENTA NÚMERO
1119
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DECAIMIENTO DE COBALTOBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA
No.
1 POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELDO DE "CERO" ACTIVIDAD SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL DECAIMIENTO DEL COBALTOACREEDOR DE ESTA CUENTA (DISMINUCIÓN DE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO
REPRESENTADO EN CURIES) EXPRESADO EN PESOS
SU SALDO REPRESENTA:LA DISMINUCIÓN DE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO, EXPRESADO EN PESOS A VALOR DE ADQUISICIÓN
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
1120
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ACTUALIZACIÓN POR DECAIMIENTO DE COBALTO
BALANCEACTIVO CIRCULANTE ACREEDORA
No.
1 POR BAJA DEFINITIVA DE MATERIAL RADIACTIVO DERIVA- A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELDO DE "CERO" ACTIVIDAD SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO DEACREEDOR DE ESTA CUENTA CAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA, ESTABLECIDO POR
EL BANCO DE MÉXICO, SOBRE EL DECAIMIENTO DELMATERIAL (UTILIDAD O PÉRDIDA (ROJO) CAMBIARIA)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL DECAIDO EXPRESADO AL TIPO DE CAMBIO A LA FECHA DEL BALANCE
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
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CUENTA NÚMERO
1121
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
MERCANCÍAS EN TRÁNSITOBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL ALTA EN EL ALMACÉN DE LOS MATERIALES SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO RECIBIDOS DE PROVEEDORES EXTRANJEROS ( INCLUYEANTERIOR GASTOS )
2 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES POR APLICACIÓN DE GASTOS REALIZADOS, A LA RECEP-CON PROVEEDORES EXTRANJEROS CIÓN DE MATERIALES DONADOS
3 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE MATERIAL AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO BIBLIOGRÁFICO CON PROVEEDORES EXTRANJEROS DEUDOR DE ESTA CUENTA
4 POR PÉRDIDA CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓNDE PAGO AL PROVEEDOR
5 POR UTILIDAD CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓNDE PAGO AL PROVEEDOR (ROJO)
6 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN EN LAADQUISICIÓN DE ESTOS MATERIALES(GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC.)
7 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN PARA EL TRAS-LADO DE MATERIALES DONADOS POR INSTITUCIONESEXTRANJERAS (GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC)
8 POR CANCELACIÓN DE PEDIDOS DE MATERIALESCON PROVEEDORES EXTRANJEROS ( ROJO )
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LOS ARTÍCULOS QUE SE COMPREN LIBRE A BORDO PROVEEDOR, INCLUYENDO LOS GASTOS DE COMPRAY TRASLADOOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
EN TRÁNSITO EJERCICIO (AÑO)
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
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CUENTA NÚMERO
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRODUCCIÓN EN PROCESOBALANCE
ACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR TERMINACIÓN DE ÓRDENES DE TRABAJO Y SU SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO APLICACIÓN A RESULTADOS Y/O AL ACTIVO FIJOANTERIOR
2 POR EL COSTO DE MANO DE OBRA AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR EL COSTO DE GASTOS INDIRECTOS
4 POR EL COSTO DE LAS SALIDAS DE ALMACÉN DE MATERIALES EN EXISTENCIA
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL COSTO INTEGRAL DE RECURSOS UTILIZADOS EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
SERVICIOS PERSONALESMATERIALES Y SUMINISTROSSERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO
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CUENTA NÚMERO
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PROYECTOS DE TERCEROS EN ADMINISTRACIÓN
BALANCEACTIVO CIRCULANTE DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR PAGO ASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO BECARIOS DE APOYOANTERIOR
2 POR LOS DEPÓSITOS RECIBIDOS DE DIVERSAS INSTITU- POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR PAGOSCIONES PARA EL FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DE A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES YINVESTIGACIÓN SERVICIOS
3 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES POR EXPEDICIÓN DE CHEQUES PARA CUBRIR GASTOSDE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO POR CONGRESOS Y VIÁTICOS DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN
4 POR DEPÓSITOS DE DIFERENCIAS DE GASTOS NO EFEC- POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES TUADOS POR BECAS, MATERIALES Y SUMINISTROS, DE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTOCONGRESOS, VIÁTICOS DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN
5 POR CANCELACIÓN DE CHEQUES POR COMISIONES BANCARIAS
6 POR DEVOLUCIÓN A LAS DIVERSAS INSTITUCIONES OTOR-GANTES DEL FINANCIAMIENTO, DE LOS IMPORTES NO DEVENGADOS AL TÉRMINO DE PROYECTOS
7 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:RECURSOS DISPONIBLES EN CUENTAS BANCARIAS ESPECIALES DESTINADAS A PROYECTOS FINANCIADOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
POR CUENTA DE CHEQUES PARA CADA PROYECTO
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CUENTA NÚMERO
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DEPÓSITOS EN GARANTÍABALANCE
ACTIVO A LARGO PLAZO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR RECEPCIÓN DE MATERIAL BIBLIOGRÁFICO DESALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO INVESTIGACIÓN CIENTÍFICA Y TECNOLÓGICAANTERIOR
2 POR EL DEPÓSITO DE DIVISAS A PROVEEDORES POR CANCELACIÓN DE DEPÓSITOS DE DIVISAS CONEXTRANJEROS, PARA ASEGURAR EL SUMINISTRO DE PROVEEDORES EXTRANJEROSMATERIAL BIBLIOGRÁFICO DE INVESTIGACIÓN CIENTÍFICAY TECNOLÓGICA
3 POR FLUCTUACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA DE LOS POR LA CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE DEPÓSITOSDEPÓSITOS CON PROVEEDORES EXTRANJEROS OTORGADOS EN ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES Y/O(UTILIDAD CAMBIARIA) CLIENTES
4 POR DEPÓSITOS OTORGADOS POR EL ARRENDAMIENTO POR FLUCTUACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA DE LOSDE INMUEBLES DEPÓSITOS CON PROVEEDORES EXTRANJEROS
(PÉRDIDA CAMBIARIA)
5 DEPÓSITO OTORGADO A CLIENTES PARA GARANTIZAR AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEL EXACTO Y FIEL CUMPLIMIENTO DE TODAS Y CADA DEUDOR DE ESTA CUENTAUNA DE LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRATOS DEVENTA DE BIENES Y SERVICIOS
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE DEPÓSITOS OTORGADOS EN GARANTÍA PARA LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON PROVEEDORESNACIONALES Y EXTRANJEROSOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA MATERIAL BIBLIOGRÁFICOPOR ARRENDAMIENTOPOR CONTRATOS DE BIENES Y SERVICIOS
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1201
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
TERRENOSBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS TERRENOS DADOS DE BAJA POR SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VENTA O DONACIÓNANTERIOR
2 POR LA ADQUISICIÓN DE TERRENOS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR LOS TERRENOS RECIBIDOS EN DONACIÓN
4 POR GASTOS E IMPUESTOS INHERENTES A LA ADQUISICIÓN DE TERRENOS
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS TERRENOS PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CENTRO NUCLEARCENTRO ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOS
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
1301
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE TERRENOSBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE TERRENOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR VENTA O DONACIÓNANTERIOR
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE LOS TERRENOS PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRE-
SADOS EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DELÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CENTRO NUCLEARCENTRO ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOS
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1302
28
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
EDIFICIOSBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS EDIFICIOS A DAR DE BAJA PORSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VENTA, DONACIÓN Y/O SINIESTROANTERIOR
2 POR EL COSTO DE LAS OBRAS TERMINADAS Y RECI- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOBIDAS, QUE PASAN A FORMAR PARTE DE LOS BIENES DEUDOR DE ESTA CUENTAINMUEBLES DE LA ENTIDAD TERMINADAS Y RECIBIDASDE ACUERDO CON EL ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN
3 POR LA ADQUISICIÓN DE INMUEBLES
4 POR LOS INMUEBLES RECIBIDOS EN DONACIÓN
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
1303
29
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE EDIFICIOSBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE EDIFICIOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN
VENTADESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 POR TRASPASO DE LA CUENTA DE REVALUACIÓN DEINMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓNPOR TERMINACIÓN DE OBRA PÚBLICA
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADOS
EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1304
30
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDO DE EDIFICIOS A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIORDONACIÓNVENTADESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA DEPRE-ACREEDOR DE ESTA CUENTA CIACIÓN DE LOS INMUEBLES
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO A VALORES HISTÓRICOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1305
31
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
EDIFICIOS
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN REVALUADA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDODE EDIFICIOS A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTADESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEACREEDOR DE ESTA CUENTA NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO
A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS INMUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADO
EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTORDERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE POR CADA EDIFICIO O CONSTRUCCIÓN
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1306
32
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO A DAR DE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO BAJA POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTROANTERIOR
2 POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE MAQUINARIA Y EQUI- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOPO DE OPERACIÓN CON PROVEEDORES NACIONALES DEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR LA MAQUINARIA Y EQUIPO RECIBIDO EN DONACIÓNPOR DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT,ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA,ETC. (INCLUYE GASTOS)
4 POR EL COSTO DE LOS ACTIVOS FABRICADOS EN LOSTALLERES DEL INSTITUTO DERIVADAS DE ORDENESDE TRABAJO
5 POR LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO PROVENIENTES DE PROVEEDORES EXTRANJEROS(INCLUYE GASTOS)
6 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN, PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MAQUINARIA EQUIPOSY SUB SUBCUENTAS:
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVOMAQUINARIA Y EQUIPO ELECTRÓNICO EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIÓN Y TELECO-MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO MUNICACIÓNHERRAMIENTA Y MAQUINARIA EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
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CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1307
33
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE MAQUINARIA Y SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO EQUIPO A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN
VENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSEN TRÁNSITO RECIBIDOS
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN PROPIEDAD DEL INSTITUTO
EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MAQUINARIA EQUIPOSY SUB SUBCUENTAS:
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVOMAQUINARIA Y EQUIPO ELECTRÓNICO EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIÓN Y TELECO-MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO MUNICACIÓNHERRAMIENTA Y MAQUINARIA EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1308
34
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO DE
OPERACIÓN
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDOY EQUIPO A DAR DE BAJA POR: EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIORDONACIÓNVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LAACREEDOR DE ESTA CUENTA DEPRECIACIÓN EN FORMA MENSUAL
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN A VALORES HISTÓRICOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MAQUINARIA EQUIPOSY SUB SUBCUENTAS:
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVOMAQUINARIA Y EQUIPO ELECTRÓNICO EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIÓN Y TELECO-MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO MUNICACIÓNHERRAMIENTA Y MAQUINARIA EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
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CUENTA NÚMERO
1309
35
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL SALDODEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR: ANTERIORDONACIÓNVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEACREEDOR DE ESTA CUENTA NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO
A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")A LA DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
SU SALDO REPRESENTA: LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES PARA OPERACIÓN PROPIEDAD DEL INSTI-
TUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE ELUSO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MAQUINARIA EQUIPOSY SUB SUBCUENTAS:
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVOMAQUINARIA Y EQUIPO ELECTRÓNICO EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIÓN Y TELECO-MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO MUNICACIÓNHERRAMIENTA Y MAQUINARIA EQUIPO MEDICO Y DE LABORATORIO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1310
36
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE HISTÓRICO DEL MOBILIARIO Y EQUIPO DESALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO OFICINA A DAR DE BAJA POR DONACIÓN, VENTA,ANTERIOR DESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE MOBILIARIO Y AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEQUIPO DE OFICINA DEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR EL COSTO DE LOS ACTIVOS FABRICADOS EN LOSTALLERES DEL INSTITUTO DERIVADAS DE ORDENESDE TRABAJO
4 POR MOBILIARIO Y EQUIPO RECIBIDO EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MOBILIARIO Y EQUIPOY SUB SUBCUENTAS:
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE ADMINISTRACIÓNBIENES ARTÍSTICOS Y CULTURALES
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
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CUENTA NÚMERO
1311
37
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE MOBILIARIO YSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO EQUIPO DE OFICINA A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN
VENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSEN TRÁNSITO RECIBIDOS
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADOS EN
PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MOBILIARIO Y EQUIPOY SUB SUBCUENTAS:
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE ADMINISTRACIÓNBIENES ARTÍSTICOS Y CULTURALES
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
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CUENTA NÚMERO
1312
38
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE
OFICINA
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR LA CANCELACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELPOR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN MENSUAL ACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MOBILIARIO Y EQUIPOY SUB SUBCUENTAS:
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE ADMINISTRACIÓNBIENES ARTÍSTICOS Y CULTURALES
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1313
39
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR CANCELACIÓN DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELDEPRECIACIÓN POR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEACREEDOR DE ESTA CUENTA NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO
A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTI-
TUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE ELUSO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
MOBILIARIO Y EQUIPOY SUB SUBCUENTAS:
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAEQUIPO DE ADMINISTRACIÓNBIENES ARTÍSTICOS Y CULTURALES
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1314
40
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
EQUIPO DE CÓMPUTOBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL COSTO HISTÓRICO DEL EQUIPO A DAR DE BAJASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTROANTERIOR
2 POR EL COSTO DE ADQUISICIÓN DEL EQUIPO DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOCOMPUTACIÓN CON PROVEEDORES NACIONALES DEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR EQUIPO DE CÓMPUTO RECIBIDO EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)
4 POR LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO PROVENIENTES DE PROVEEDORES EXTRANJEROS (INCLUYE GASTOS)
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1315
41
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DEL EQUIPO DESALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO CÓMPUTO A DAR DE BAJA POR:ANTERIOR DONACIÓN
VENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSEN TRÁNSITO RECIBIDOS
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADOS EN
PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1316
42
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR LA CANCELACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELPOR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN MENSUAL ACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1317
43
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA
EQUIPO DE CÓMPUTO
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR CANCELACIÓN DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DELDEPRECIACIÓN POR BAJA DEL ACTIVO FIJO POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEACREEDOR DE ESTA CUENTA NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO
A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS BIENES MUEBLES PROPIEDAD DEL INSTI-
TUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE ELUSO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MÉXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1318
44
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
EQUIPO DE TRANSPORTEBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL COSTO HISTÓRICO DEL EQUIPO A DAR DE BAJASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTROANTERIOR
2 POR LA ADQUISICIÓN DEL EQUIPO DE TRANSPORTE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
3 POR EL EQUIPO DE TRANSPORTE RECIBIDO EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)
4 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN, PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NÚMERO ECONÓMICO ASIGNADO A CADA VEHÍCULO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
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DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1319
45
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DE LA REVALUACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO TE POR:ANTERIOR DONACIÓN
VENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSEN TRÁNSITO RECIBIDOS
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN PROPIEDAD DEL INSTITUTO
EXPRESADO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NÚMERO ECONÓMICO ASIGNADO A CADA VEHÍCULO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1320
46
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN DEL EQUIPO A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELDE TRANSPORTE A DAR DE BAJA POR: SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODONACIÓN ANTERIORVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LAACREEDOR DE ESTA CUENTA DEPRECIACIÓN EN FORMA MENSUAL
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NÚMERO ECONÓMICO ASIGNADO A CADA VEHÍCULO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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DOLORES PADILLA CERVANTES
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CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1321
47
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
EQUIPO DE TRANSPORTE
BALANCEACTIVO FIJO ACREEDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LA REVALUACIÓN DE LA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELDEPRECIACIÓN DEL EQUIPO DE TRANSPORTE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOA DAR DE BAJA POR: ANTERIORDONACIÓNVENTAEXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEACREEDOR DE ESTA CUENTA NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO
A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS BIENES PARA TRANSPORTACIÓN
PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESADA EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DELBALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NÚMERO ECONÓMICO ASIGNADO A CADA VEHÍCULO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1322
48
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
BIBLIOTECABALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL COSTO HISTÓRICO DE LOS BIENES BIBLIOGRÁFICOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA POR DONACIÓN, VENTA, DESTRUCCIÓNANTERIOR O SINIESTRO
2 POR LA ADQUISICIÓN DE BIENES BIBLIOGRÁFICOS A POR DEVOLUCIÓN DE BIENES DEFECTUOSOSPROVEEDORES NACIONALES
3 POR LA RECEPCIÓN DE BIENES BIBLIOGRÁFICOS EN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOTRÁNSITO PROVENIENTES DE PROVEEDORES DEUDOR DE ESTA CUENTA EXTRANJEROS (INCLUYE GASTOS)
4 POR BIENES BIBLIOGRÁFICOS RECIBIDOS EN DONACIÓNDE DIVERSAS INSTITUCIONES, COMO SON CONACYT, ORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA, ETC.(INCLUYE GASTOS)
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DEL MATERIAL BIBLIOGRÁFICO PROPIEDAD DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
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CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1323
49
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE BIBLIOTECABALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR BAJA DE LA REVALUACIÓN POR:SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DONACIÓNANTERIOR VENTA
EXTRAVÍO O ROBODESTRUCCIÓN O SINIESTRO
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSEN TRÁNSITO RECIBIDOS
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DEL MATERIAL BIBLIOGRÁFICO PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESA-
DO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DELÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1324
50
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITOBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR LA RECEPCIÓN DE ACTIVOS FIJOS PROVENIENTES DE SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO PROVEEDORES EXTRANJEROS (INCLUYE GASTOS)ANTERIOR
2 POR EL IMPORTE PARA LA ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FIJOS POR APLICACIÓN DE GASTOS REALIZADOS, A LA RECEP-CON PROVEEDORES EXTRANJEROS CIÓN DE EQUIPOS DONADOS
3 POR PÉRDIDA CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO DE PAGO AL PROVEEDOR DEUDOR DE ESTA CUENTA
4 POR UTILIDAD CAMBIARIA A LA FECHA DE EXPEDICIÓNDE PAGO AL PROVEEDOR (ROJO)
5 POR LOS GASTO EN QUE SE INCURRAN PARA LAADQUISICIÓN DE ESTOS ACTIVOS (GASTOS ADUANALES,FLETES, ETC. )
6 POR LOS GASTOS EN QUE SE INCURRAN PARA EL TRAS-LADO DE EQUIPOS DONADOS POR INSTITUCIONESEXTRANJERAS (GASTOS ADUANALES, FLETES, ETC)
7 POR CANCELACIÓN DE PEDIDOS DE ACTIVOS FIJOSCON PROVEEDORES EXTRANJEROS ( ROJO )
SU SALDO REPRESENTA:EL COSTO DE ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLES PENDIENTES DE RECIBIR PROVENIENTES DEL EXTRANJERO, INCLUYEGASTOS DE COMPRA, SEGUROS, FLETES Y GASTOS DE IMPORTACIÓNOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
EN TRÁNSITO EJERCICIO (AÑO)
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1325
51
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL TRASPASO DE LA REVALUACIÓN DE LOS ACTIVOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO EN TRÁNSITO RECIBIDOS DE PROVEEDORES EXTRAN-ANTERIOR JEROS
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DEUDOR DE ESTA CUENTAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DEL EQUIPO EN TRÁNSITO PROPIEDAD DEL INSTITUTO, EXPRESA-
DO EN PESOS DE PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DELÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
EN TRÁNSITO EJERCICIO (AÑO)
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1326
52
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
ANTICIPOS A CONTRATISTASBALANCE
ACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO, POR APLICACIÓNSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO DE ESTIMACIÓN DE AVANCE DE OBRAANTERIOR
2 POR ANTICIPOS OTORGADOS DE ACUERDO AL CONTRA- POR DISMINUCIÓN Y/O CANCELACIÓN A CONTRATOSTO DE OBRA PÚBLICA, A CUENTA DE LA EJECUCIÓN DE DE OBRA PÚBLICAOBRAS
3 POR ANTICIPOS OTORGADOS, DERIVADOS DE AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOAMPLIACIÓN A LOS CONTRATOS DE OBRA PÚBLICA DEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LOS ANTICIPOS POR DEVENGAR
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CONTRATISTAS
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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01/01/06ANALISTA CONTABLE
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1327
53
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
INMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓN
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR CANCELACIÓN DE CONTRATO POR INCUMPLIMIENTOSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR
2 POR PAGO DEL COSTO DE LOS ESTUDIOS DE PREIN- COSTO DE LAS OBRAS TERMINADAS Y RECIBIDAS DEVERSIÓN QUE REQUIEREN LAS OBRAS PÚBLICAS ACUERDO CON EL ACTA DE ENTREGA RECEPCIÓN Y
QUE PASAN A FORMAR PARTE DE LOS BIENES INMUEBLESDE LA ENTIDAD.
3 POR EL IMPORTE TOTAL DEL CONTRATO PARA OBRA AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOPÚBLICA (ADAPTACIÓN, AMPLIACIÓN, CONSTRUCCIÓN, DEUDOR DE ESTA CUENTAETC.)
4 POR MODIFICACIÓN A CONTRATOS DE OBRA PÚBLICAAMPLIACIÓN Y/O REDUCCIÓN (ROJO)
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL COSTO DE LOS RECURSOS UTILIZADOS EN LA REALIZACIÓN DE OBRAS PÚBLICAS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE DE LA OBRA A REALIZAR
Y SUB SUBCUENTAS:
PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1328
54
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE INMUEBLES E INSTALACIONES EN
CONSTRUCCIÓN
BALANCEACTIVO FIJO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL BAJA DE LA REVALUACIÓN POR:SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADESANTERIOR
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE POR TRASPASO A LA CUENTA DE REVALUACIÓN DENACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO EDIFICIOS, POR TERMINACIÓN DE OBRA PÚBLICAA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LAS OBRAS EN CONSTRUCCIÓN, EXPRESADO EN PESOS DE PODER
ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOSAL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
NOMBRE DE LA OBRA A REALIZAR
Y SUB SUBCUENTAS:
PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1329
55
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTOS DE INSTALACIÓNBALANCE
ACTIVO DIFERIDO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE DE LOS EQUIPOS ADAPTADOS A LOSSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO INMUEBLES, POR BAJA, VENTA, OBSOLESENCIA Y/OANTERIOR SINIESTRO
2 POR EL COSTO DERIVADO DE ACONDICIONAMIENTO Y BAJA DE GASTOS EFECTUADOS A LOCALES ARRENDADOSADAPTACIÓN REALIZADO A LOS INMUEBLES PARA INCRE- AL TÉRMINO Y POR NO RENOVACIÓN DE CONTRATO DEMENTAR SU CAPACIDAD DE SERVICIO, EFICIENCIA Y ARRENDAMIENTOPROLONGAR LA VIDA ÚTIL
3 POR EL COSTO DE ADAPTACIONES Y MEJORAS A INMUE- AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOBLES ARRENDADOS (AMORTIZABLE DURANTE EL PERIODO DEUDOR DE ESTA CUENTADE ARRENDAMIENTO)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS EQUIPOS Y GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO A LAS INSTALACIONES, PROPIEDAD DELINSTITUTO E INMUEBLES ARRENDADOSOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CENTRO NUCLEAROFICINAS Y CASETASCENTRO DE ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOSOFICINAS EN ARRENDAMIENTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1401
56
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN GASTOS DE INSTALACIÓN
BALANCEACTIVO DIFERIDO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL POR EL IMPORTE REVALUADO DE LAS ADAPTACIONESSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO A DAR DE BAJA, POR VENTA, OBSOLESENCIA Y/OANTERIOR SINIESTRO
2 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE POR EL IMPORTE REVALUADO DEL ACONDICIONAMIENTONACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO A LOCALES ARRENDADOS, AL TÉRMINO DE CONTRATOA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA ACTUALIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN EXPRESADO EN PESOS DE
PODER ADQUISITIVO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONAL DEPRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CENTRO NUCLEAROFICINAS Y CASETASCENTRO DE ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOSOFICINAS EN ARRENDAMIENTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1402
57
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACIÓN
BALANCEACTIVO DIFERIDO ACREEDORA
No.
1 BAJA DE AMORTIZACIÓN SOBRE LAS ADAPTACIONES A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELA LOS INMUEBLES Y/OEQUIPOS, POR VENTA, OBSOLE- SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOCENCIA O SINIESTRO ANTERIOR
2 BAJA DE AMORTIZACIÓN POR TÉRMINO O POR NO POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA RENOVACIÓN DE CONTRATO EN LOCALES ARRENDADOS AMORTIZACIÓN EN FORMA MENSUAL
3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR HISTÓRICO DE LOS GASTOS SUJETOS A AMORTIZACIÓN
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CENTRO NUCLEAROFICINAS Y CASETASCENTRO DE ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOSOFICINAS EN ARRENDAMIENTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1403
58
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
REVALUACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE
GASTOS DE INSTALACIÓN
BALANCEACTIVO DIFERIDO ACREEDORA
No.
1 BAJA DE AMORTIZACIÓN REVALUADA SOBRE LAS A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELADAPTACIONES A LOS INMUEBLES Y/O EQUIPOS, POR SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOVENTA, OBSOLECENCIA O SINIESTRO ANTERIOR
2 BAJA DE AMORTIZACIÓN REVALUADA POR TÉRMINO POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICEO POR NO RENOVACIÓN DE CONTRATO EN LOCALES NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO ARRENDADOS A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")
3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR ACTUALIZADO DE LOS GASTOS DE INSTALACIÓN EXPRESADO EN PESOS DE
PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO A LA FECHA DEL BALANCE, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADODEL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CENTRO NUCLEAROFICINAS Y CASETASCENTRO DE ALMACENAMIENTO DE DESECHOS RADIACTIVOSOFICINAS EN ARRENDAMIENTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1404
59
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PATENTES Y MARCASBALANCE
ACTIVO DIFERIDO DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS POR EL IMPORTE DEL BAJA DE DERECHOS DE AUTOR POR TÉRMINO DE LA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO VIGENCIA U OBSOLECENCIA TÉCNICAANTERIOR
2 POR EL COSTO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO CON AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOVIDA ÚTIL INDEFINIDA QUE INCLUYEN: DEUDOR DE ESTA CUENTA -LOS RELACIONADOS CON EL EMPLEO DE PERSONAL INTERNO O EXTERNO, DEDICADO A LA INVESTIGACIÓN Y AL DESARROLLO -LOS COSTOS DE MATERIALES Y SERVICIOS RECIBIDOS DURANTE LA INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO -LOS COSTOS INDIRECTOS DISTINTOS A LOS COSTOS DE ADMINISTRACIÓN(FUNDAMENDADA EN LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDADGENERALMENTE ACEPTADOS BOLETÍN C8)
SU SALDO REPRESENTA:EL VALOR DE LAS PATENTES INSCRITAS EN EL REGISTRO PÚBLICO DE LA PROPIEDAD
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
1405
60
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2101 IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR
BALANCEPASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSUELDOS, HONORARIOS, ARRENDAMIENTOS, SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOLIQUIDACIONES, AGUINALDO ANTERIOR
2 PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR PROVISIÓN Y RETENCIÓN VIA NÓMINA DEL IMPUESTOREMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL SOBRE LA RENTA
3 PAGO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PROVISIÓN VIA NÓMINA DEL IMPUESTO SOBRE EROGA-HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO CIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL
4 PAGO DE APORTACIONES PATRONALES Y RETENCIONES PROVISIÓN MENSUAL DE IMPUESTO SOBRE NÓMINASAL ISSSTE POR PRESTACIONES AL PERSONAL DE SERVICIOS DE
COMEDOR Y TRANSPORTE
5 PAGO DE APORTACIONES PATRONALES Y RETENCIONES PROVISIÓN Y RETENCIÓN VIA NÓMINA DE APORTA-AL FONDO DE LA VIVIENDA (FOVISSSTE) CIONES AL ISSSTE (CUOTA PATRONAL, SERVICIO
MÉDICO, PRÉSTAMOS, SEGURO HIPOTECARIO, ETC)
6 PAGO DE APORTACIONES AL SISTEMA DE AHORRO PROVISIÓN Y RETENCIÓN VIA NÓMINA DE APORTA-PARA EL RETIRO (SAR) CIONES AL FOVISSSTE (CUOTA PATRONAL, RECUPE-
RACIÓN DE CRÉDITOS)
7 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO PROVISIÓN VIA NÓMINA DE LA APORTACIÓN PATRONALACREEDOR DE ESTA CUENTA AL SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO (SAR)
8 PROVISIÓN POR RETENCIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LARENTA SOBRE HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS A CARGO DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
IMPUESTOS FEDERAL Y ESTATAL CUOTAS SARCUOTAS ISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE HONORARIOSCUOTAS FOVISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE ARRENDAMIENTOS
Y SUB SUBCUENTAS:PARA CADA SUBCUENTA, DE ACUERDO A NECESIDADES
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
DOLORES PADILLA CERVANTES C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELANALISTA CONTABLE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
1
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2101 IMPUESTOS Y CUOTAS POR PAGAR
BALANCEPASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
9 RETENCIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGODE LIQUIDACIONES DE PERSONAL
10 RETENCIÓN IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGO DEAGUINALDO
11 PROVISIÓN IMPUESTO SOBRE NÓMINAS POR PAGO DEAGUINALDO
12 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )
13 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:INSUFICIENCIA EN LA PROVISIÓNCANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO ( ROJO )EXCESO EN LA PROVISIÓN ( ROJO )
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS A CARGO DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
IMPUESTOS FEDERAL Y ESTATAL CUOTAS SARCUOTAS ISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE HONORARIOSCUOTAS FOVISSSTE RETENCIÓN ISR SOBRE ARRENDAMIENTOS
Y SUB SUBCUENTAS:PARA CADA SUBCUENTA, DE ACUERDO A NECESIDADES
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
DOLORES PADILLA CERVANTES C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELANALISTA CONTABLE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
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CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2102 IVA POR PAGARBALANCE
PASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR EL TRASPASO MENSUAL DEL IVA ACREDITABLE A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELEFECTIVAMENTE COBRADO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
2 POR EL TRASPASO MENSUAL ENTRE SUBCUENTAS REGISTRO DEL IMPUESTO FACTURADO POR VENTA DEDE IVA FACTURADO A IVA COBRADO, COMO BIENES Y SERVICIOSRESULTADO DE LA COBRANZA REALIZADA
3 PAGO DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) REGISTRO DEL IMPUESTO POR NOTAS DE CARGO ACLIENTES Y PROVEEDORES
4 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR RETENCIÓN DE IMPUESTO SOBRE HONORARIOS YACREEDOR DE ESTA CUENTA ARRENDAMIENTO A PERSONAS FÍSICAS
5 POR RETENCIÓN A PROVEEDORES POR FLETES
6 POR RETENCIÓN A PROVEEDORES PERSONAS FÍSICAS
7 POR EL TRASPASO ENTRE SUBCUENTAS DEL IVAEFECTIVAMENTE COBRADO COMO RESULTADO DE LA COBRANZA REALIZADA DURANTE EL MES
SU SALDO REPRESENTA:IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR ENTERAR A LA TESORERIA DE LA FEDERACIÓN, ASÍ COMO EL IMPUESTOFACTURADO PENDIENTE DE COBROOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
I.V.A. POR FACTURACIÓN I.V.A. RETENIDO A PERSONAS FÍSICASI.V.A. POR NOTAS DE CARGO I.V.A. POR FLETESI.V.A. RETENIDO SOBRE HONORARIOS
Y SUB SUBCUENTAS:PARA CADA SUBCUENTA, DE ACUERDO A NECESIDADES
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
DOLORES PADILLA CERVANTES C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELANALISTA CONTABLE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2103 CONTRATISTASBALANCE
PASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 PAGO DE ESTIMACIONES DE AVANCE DE OBRA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELPÚBLICA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL IMPORTE TOTAL DEL CONTRATO DE OBRAACREEDOR DE ESTA CUENTA PÚBLICA
3 POR MODIFICACIÓN A CONTRATOS DE OBRA PÚBLICAAMPLIACIÓN Y/O REDUCCIÓN (ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO A FAVOR DE CONTRATISTAS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA OBRA PÚBLICA POR CONTRATO
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DE PERSONA FÍSICA O RAZÓN SOCIAL DEL PROVEEDOR
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2104 PROVEEDORESBALANCE
PASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR PAGOS A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR
2 POR MODIFICACIÓN Y/O CANCELACIÓN A PEDIDOS CON POR OBLIGACIONES PROVENIENTES DE LA RECEPCIÓNPROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS DE BIENES Y SERVICIOS DE PROVEEDORES NACIONALES
Y EXTRANJEROS
3 POR ACTUALIZACIÓN DEL TIPO DE CAMBIO DE OBLIGA- POR MODIFICACIÓN AL PRECIO O INCREMENTO EN LACIONES EN MONEDA EXTRANJERA PENDIENTES DE LA PRESTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOSPAGO (UTILIDAD CAMBIARIA)
4 POR PAGO A PROVEEDORES DE BIENES Y SERVICIOS POR ACTUALIZACIÓN DEL TIPO DE CAMBIO DE OBLIGACIO-(CON RECURSOS DE PROYECTOS FINANCIADOS) NES EN MONEDA EXTRANJERA PENDIENTES DE PAGO
(PÉRDIDA CAMBIARIA)
5 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS OBLIGACIONES PENDIENTES DE PAGO POR LA ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
DE BIENES Y SERVICIOS
Y SUB SUBCUENTAS:NOMBRE DEL PROVEEDOR; PERSONA FÍSICA O MORAL
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CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2105 ACREEDORES DIVERSOSBALANCE
PASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 PAGO PRIMAS DE SEGUROS PATRONALES E INDIVIDUALES A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL(OBRERO, GASTOS MEDICOS, VIDA INDIVIDUAL Y SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOCOLECTIVO, AUTOMÓVIL, MULTISEGUROS Y SEGURO ANTERIORDE RETIRO COLECTIVO)
2 PAGO RETENCIONES POR: PENSIÓN ALIMENTICIA, RETENCIÓN VÍA NÓMINA A FAVOR DE TERCEROS POR:FONACOT, FONDO DE RETIRO, AUTOFINANCIAMIENTO SEGUROS INDIVIDUALES (OBRERO, GASTOS MEDICOS,
VIDA, AUTOMÓVIL Y MULTISEGUROS), PENSIÓN ALIMEN-TICIA, FONACOT, FONDO DE RETIRO, AUTOFINANCIA-MIENTO Y CUOTAS SINDICALES
3 POR PAGOS AL SUTIN DE CUOTAS SINDICALES, SEGURO RETENCIÓN VÍA NÓMINA POR CONCEPTO DE FONDOOBRERO, AYUDA ININ-SINDICATO DE AHORRO DE TRABAJADORES
4 POR PAGOS DE AGUINALDO, PRIMAS VACACIONALES Y PROVISIÓN PARA APORTACIONES DE SEGURIDAD SO-FONDO DE AHORRO CIAL (SEGUROS DE VIDA Y RETIRO COLECTIVO)
5 PAGO DE HONORARIOS POR PRESTACIÓN DE SERVI- PROVISIÓN PARA APORTACIÓN PATRONAL SUTINCIOS PROFESIONALES DE ACUERDO AL CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO
6 ENTERO A FAVOR DE LA TESOFE POR INTERESES BAN- PROVISIÓN PARA PAGO DE PRIMA VACACIONAL YCARIOS GENERADOS CON RECURSOS FEDERALES Y PE- AGUINALDONALIZACIÓN A PROVEEDORES, VENTA DE ACTIVO FIJO YMATERIALES, RECUPERACIÓN DE SINIESTROS, RETEN-CIÓN A CONTRATISTAS 5 AL MILLAR POR OBRA PÚBLICA
7 POR PAGO DE BECAS POR SERVICIO SOCIAL PROVISIÓN PARA PAGO DE HONORARIOS POR PRES-TACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES PENDIENTE DE PAGO A FAVOR DE TERCEROS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
EMPLEADOS OTROS ACREEDORESPOR RETENCIÓN A TRABAJADORES PROVISIONESAPORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL FONDO DE AHORRO
Y SUB SUBCUENTAS:PARA CADA SUBCUENTA, DE ACUERDO A NECESIDADES
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2105 ACREEDORES DIVERSOSBALANCE
PASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
8 PAGO DE RETENCIÓN A CONTRATISTAS 2 AL MILLAR RECURSOS A FAVOR DE LA TESOFE OBTENIDOS POR: AL INSTITUTO DE CAPACITACIÓN DE LA INDUSTRIA INTERESES BANCARIOS GENERADOS CON RECURSOSDE LA CONSTRUCCIÓN FEDERALES, PENALIZACIÓN A PROVEEDORES, VENTA DE
ACTIVO FIJO Y MATERIALES, RECUPERACIÓN DE SINIES-TROS, RETENCIÓN A CONTRATISTAS DEL 5 AL MILLAR POR OBRA PÚBLICA
9 POR DEVOLUCIÓN DE LOS DESCUENTOS INDEBIDOS A POR PROVISIONES PARA EL PAGO DE BECAS POR EMPLEADOS SERVICIO SOCIAL
10 PAGO DE ASISTENCIA TÉCNICA A ORGANISMOS RETENCIÓN A CONTRATISTAS DEL 2 AL MILLAR POR INTERNACIONALES OBRA PÚBLICA A FAVOR DEL INSTITUTO DE CAPACITA-
CIÓN DE LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN
11 ENTERO A FAVOR DE LA TESOFE DE SUBSIDIOS Y POR LOS DESCUENTOS INDEBIDOS A EMPLEADOSTRANFERENCIAS CORRIENTES NO DEVENGADOS AL 31DE DICIEMBRE
12 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO PROVISIÓN PARA PAGO DE ASISTENCIA TÉCNICA AACREEDOR DE ESTA CUENTA ORGANISMOS INTERNACIONALES
13 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )
14 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:INSUFICIENCIA EN LA PROVISIÓNCANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO ( ROJO )EXCESO EN LA PROVISIÓN ( ROJO )
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES PENDIENTE DE PAGO A FAVOR DE TERCEROS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
EMPLEADOS OTROS ACREEDORESPOR RETENCIÓN A TRABAJADORES PROVISIONESAPORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL FONDO DE AHORRO
Y SUB SUBCUENTAS:PARA CADA SUBCUENTA, DE ACUERDO A NECESIDADES
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2105 ACREEDORES DIVERSOSBALANCE
PASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
15 POR LOS SUBSIDIOS Y TRANFERENCIAS CORRIENTESQUE AL 31 DE DICIEMBRE NO HAYAN SIDO DEVENGADASQUE SE DEBEN REINTEGRAR A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN.
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE OBLIGACIONES PENDIENTE DE PAGO A FAVOR DE TERCEROS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
EMPLEADOS OTROS ACREEDORESPOR RETENCIÓN A TRABAJADORES PROVISIONESAPORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL FONDO DE AHORRO
Y SUB SUBCUENTAS:PARA CADA SUBCUENTA, DE ACUERDO A NECESIDADES
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2106 SUELDOS DEVENGADOS POR PAGAR
BALANCEPASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR EL PAGO LÍQUIDO DE NÓMINA A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR
2 POR EL PAGO LÍQUIDO DE AGUINALDO POR LA APLICACIÓN LÍQUIDA DE LA NÓMINA
3 POR EL PAGO DE SUELDOS, AGUINALDO, POR LA APLICACIÓN LÍQUIDA DEL AGUINALDONO COBRADOS EN OPORTUNIDAD
4 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL DEPÓSITO DE SUELDOS Y/O AGUINALDOS, ACREEDOR DE ESTA CUENTA NO COBRADOS
5 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDODEPOSITADOS POR: SUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA,EXCESO DE INCAPACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DECONTRATO, RENUNCIA, LIQUIDACIÓN. ( ROJO )
SU SALDO REPRESENTA:OBLIGACIONES DE PAGO POR CONCEPTO DE SUELDOS Y SALARIOS DEVENGADOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
APLICACIÓN NÓMINA (CUENTA PUENTE) SUELDOS DEPOSITADOS
Y SUB SUBCUENTAS:CLAVE Y NOMBRE DEL EMPLEADO
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CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
2107 PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN POR REALIZAR
BALANCEPASIVO A CORTO PLAZO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR LOS PAGOS EFECTUADOS A BECARIOS DE A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELAPOYO EN EL DESARROLLO DE PROYECTOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
2 POR OBLIGACIONES DE PAGO PROVENIENTES DE LA POR LOS INGRESOS RECIBIDOS DE DIVERSAS INSTITU-RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS DE PROVEEDORES CIONES PARA EL FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DENACIONALES O EXTRANJEROS INVESTIGACIÓN
3 POR LOS PAGOS EFECTUADOS PARA GASTOS POR POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES CONGRESOS Y VIÁTICOS DE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO
DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN
4 POR LOS AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES POR DIFERENCIAS DE GASTOS NO EFECTUADOS DEDE LAS CUENTAS BANCARIAS PARA EL FINANCIAMIENTO BECAS, MATERIALES Y SUMINISTROS, CONGRESOS,DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN VIÁTICOS
5 POR COMISIONES BANCARIAS POR CANCELACIÓN DE PAGOS
6 POR DEVOLUCIÓN A LAS DIVERSAS INSTITUCIONES OTOR-GANTES DEL FINANCIAMIENTO, DE LOS IMPORTES NO DEVENGADOS AL TÉRMINO DE PROYECTOS
7 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE POR DEVENGAR DE LOS CONVENIOS APOYADOS PARA FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
POR NÚMERO DE CONVENIO Y NOMBRE DEL RESPONSABLE
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2301 RESERVA PARA CONTINGENCIAS LABORALES
BALANCEPASIVO DIFERIDO ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 PAGO DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO DE A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELEMPLEADOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOA) RETIRO VOLUNTARIO O MUERTE ANTERIORB) DESPIDO Y/O RESCISIÓN CONTRACTUALC) PRIMA DE ANTIGÜEDAD
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES AL ACREEDOR DE ESTA CUENTA RETIRO DE EMPLEADOS
A) RETIRO VOLUNTARIO O MUERTEB) DESPIDO Y/O RESCISIÓN CONTRACTUALC) PRIMA DE ANTIGÜEDAD
SU SALDO REPRESENTA:EL RECONOCIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES LABORALES CONFORME A LO ESTABLECIDO EN LA NIF-08 BIS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
CONTINGENCIAS LABORALES EJERCICIOS ANTERIORESCONTINGENCIAS LABORALES EJERCICIO ACTUAL
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CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
3101 PATRIMONIO INSTITUCIONALBALANCE
PATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE LA ENTIDAD A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIOINMEDIATO ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA FORMALIZACIÓN DE INCREMENTO AL PATRIMONIOACREEDOR DE ESTA CUENTA INSTITUCIONAL DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
DEL GOBIERNO FEDERAL
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS BIENES Y DERECHOS PROPIEDAD DEL GOBIERNO FEDERAL
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
EN ESTA CUENTA SE TIENE REGISTRADO EL VALOR DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES ASIGNADOS POR LA COMISIÓN NACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICA A LA CREACIÓN POR DECRETO PRESIDENCIAL, PUBLICADO EN EL ARTÍCULO TERCERO TRANSITORIO DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN, EL 26 DE ENERO DE 1979
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
3102 APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL DE AÑOS ANTERIORES
BALANCEPATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR LA FORMALIZACIÓN DEL INCREMENTO AL PATRIMONIO A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELINSTITUTCIONAL DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODEL GOBIERNO FEDERAL ANTERIOR
2 POR LA DISMINUCIÓN AUTORIZADA DE LAS APOR- POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS TRANSFERENCIASTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL DE AÑOS DEL EJERCICIO ANTERIOR, DE LA CUENTA APORTACIONES ANTERIORES DEL GOBIERNO FEDERAL DEL AÑO EN CURSO.
3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LAS APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
CON APEGO A LA NORMA PARA EL REGISTRO CONTRABLE DE LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL EN EL SECTOR PARAESTATAL
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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2 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS APORTACIONES POR LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL RECIBIDAS DEL
3 POR LA APLICACIÓN AUTORIZADA DE LAS APORTACIO- POR LAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS PARA GASTONES PARA CUBRIR EL DÉFICIT DEL EJERCICIO O EJER- CORRIENTE QUE EXCEDAN EL MONTO QUE CUBRA, ENCICIOS ANTERIORES SU CASO, EL DÉFICIT DE OPERACIÓN DEL EJERCICIO
4 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:
OBSERVACIONES:
CON APEGO A LA NORMA PARA EL REGISTRO CONTABLE DE LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y LAS APORTACIONES DE CAPITAL EN EL SECTOR PARAESTATAL
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIAELABORÓ
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
3103 APORTACIONES DEL GOBIERNO FEDERAL DEL AÑO EN CURSO
BALANCEPATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR DISMINUCIÓN AUTORIZADA DE LAS APORTACIONES A LA APERTURA EN LIBROS, POR EL IMPORTE DEL DEL GOBIERNO FEDERAL EN EL EJERCICIO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
ANTERIOR
DEL EJERCICIO ANTERIOR, A LA CUENTA APORTACIONES GOBIERNO FEDERAL DURANTE EL EJERCICIODEL GOBIERNO FEDERAL DE AÑOS ANTERIORES
EL IMPORTE DE LAS APORTACIONES RECIBIDAS DEL GOBIERNO FEDERAL POR EL AÑO EN CURSO
SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:ADQUISICIÓN DE BIENES MUEBLESPARA OBRA PÚBLICA
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O SINIESTRO
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INVESTIGACIÓN
SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDADORGANISMO INTERNACIONAL DE ENERGÍA ATÓMICAOTROS
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
3104 SUPERÁVIT POR DONACIÓNBALANCE
PATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR EL IMPORTE HISTÓRICO DEL MOBILIARIO Y EQUIPO A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELRECIBIDO EN DONACIÓN POR BAJA DE ACTIVOS FIJOS, SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATODERIVADOS DE VENTA, DESTRUCCIÓN, DONACIÓN ANTERIOR
AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR DONACIONES RECIBIDAS DE TERCEROS DE ACTIVOSACREEDOR DE ESTA CUENTA FIJOS EN APOYO A LA REALIZACIÓN DE PROYECTOS DE
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LOS BIENES RECIBIDOS POR DONACIÓN
OBSERVACIONES:
CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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D
VENTA, DESTRUCCIÓN O SINIESTRO: ANTERIOR
C) EDIFICIOS
F) EQUIPO DE CÓMPUTO
J) INMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓN
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
A) ALMACÉN DE MATERIALES
D) MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓN
G) EQUIPO DE TRANSPORTEH) BIBLIOTECAI) ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITOJ) INMUEBLES E INSTALACIONES EN CONSTRUCCIÓNK) GASTOS DE INSTALACIÓN
DE PRECIOS (NIF-06 BIS "A")
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
3105 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓNBALANCE
PATRIMONIO CONTABLE ACREEDORA
No. CARGO ABONO
1 POR CANCELACIÓN DEL VALOR DE LAS ACTUALIZACIONES A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELLOS SIGUIENTES ACTIVOS, DERIVADO DE DONACIÓN SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO
A) ALMACÉN DE MATERIALESB) TERRENOS
D) MAQUINARIA Y EQUIPO DE OPERACIÓNE) MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
G) EQUIPO DE TRANSPORTEH) BIBLIOTECA I) ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO
K) GASTOS DE INSTALACIÓN
POR LA DIFERENCIA QUE RESULTA DE LA ACTUALIZA-CIÓN DEL VALOR DE LOS SIGUIENTES ACTIVOS,CONTRA SU VALOR EN LIBROS:
B) TERRENOSC) EDIFICIOS
E) MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAF) EQUIPO DE CÓMPUTO
SU SALDO REPRESENTA:ACTUALIZACIÓN DEL VALOR DE LOS ACTIVOS MEDIANTE EL MÉTODO DE AJUSTE POR CAMBIOS EN EL NIVEL GENERAL
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
ELABORÓ REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
DOLORES PADILLA CERVANTES C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELANALISTA CONTABLE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
BALANCEPATRIMONIO CONTABLE
DEUDORAACREEDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DEL A LA APERTURA DE LIBROS, POR EL IMPORTE DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INMEDIATOANTERIOR ANTERIOR
2 POR EL TRASPASO DEL RESULTADO OBTENIDO EN EL POR EL TRASPASO DEL RESULTADO OBTENIDO EN ELEJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR DE LA CUENTA EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR DE LA CUENTA RESULTADOS DEL EJERCICIO RESULTADOS DEL EJERCICIO
3 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR LA APLICACIÓN AUTORIZADA DE LAS APORTA-ACREEDOR DE ESTA CUENTA CIONES PARA CUBRIR EL DÉFICIT DEL EJERCICIO O
EJERCICIOS ANTERIORES
4 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL RESULTADO NETO ACUMULADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
3106
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
19
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
RESULTADO DEL EJERCICIOBALANCE
PATRIMONIO CONTABLEDEUDORA
ACREEDORA
No.
1 POR EL TRASPASO A LA CUENTA DE RESULTADOS POR EL TRASPASO A LA CUENTA DE RESULTADOSDE EJERCICIOS ANTERIORES (UTILIDAD) DE EJERCICIOS ANTERIORES (PÉRDIDA)
2 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS DE POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS DECOSTO VENTAS
3 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS DE POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA PRODUCTOSGASTO CORRIENTE FINANCIEROS
4 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LAS CUENTAS GASTO POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA OTROSCORRIENTE POR DEPRECIACIÓN, REVALUACIÓN Y PRODUCTOSAMORTIZACIÓN
5 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA GASTO POR EL TRASPASO AL CIERRE DEL EJERCICIO DE LACORRIENTE ESTIMACIONES CUENTA SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES,
UNA VEZ OBTENIDO EL RESULTADO DE OPERACIÓN,HASTA POR EL MONTO EN SU CASO, DEL DÉFICIT DEOPERACIÓN DEL EJERCICIO
6 POR EL TRASPASO DEL SALDO DE LA CUENTA GASTO AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOCORRIENTE CONTINGENCIAS LABORALES DEUDOR DE ESTA CUENTA
7 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOACREEDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA:EL RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
3107
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
20
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
VENTAS PRODUCCIÓN DE RADIOISÓTOPOS
RESULTADOSINGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS DE BIENES FACTURADAS,DEVOLUCIONES SOBRE VENTA COMO SON: YODURO DE SODIO, GENERADORES DE TEC-
NECIO, CLORURO DE GALIO, ETC
2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR DIFERENCIA EN PRECIONO PROPORCIONADOS
3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR CARGOS DE FLETESCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO NETO DE LAS VENTAS POR BIENES QUE EL INSTITUTO PRODUCE
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
POR VENTASPOR CARGOS Y/O CRÉDITOS SOBRE VENTASPOR CANCELACIÓN SERVICIOS
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4101
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
1
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
VENTAS METROLOGÍARESULTADOS
INGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS, DE SERVI-DEVOLUCIONES SOBRE VENTA CIOS DE CALIBRACIÓN DE EQUIPOS, VERIFICACIÓN DE
BLINDAJES, ANÁLISIS DE PRUEBAS DE FUGA, EXPECTRO-METRÍA GAMMA, ETC.
2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR ALMACENAMIENTO TEMPORAL, DEFINITIVO YNO PROPORCIONADOS TRASLADO DE LOS DESECHOS RADIACTIVOS
3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR DIFERENCIA EN PRECIOSCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO NETO DE VENTAS DE SERVICIOS QUE PRESTA EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
POR VENTASPOR CARGOS Y/O CRÉDITOS SOBRE VENTASPOR CANCELACIÓN SERVICIOS
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4102
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
2
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
VENTAS IRRADIADOR GAMMARESULTADOS
INGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS, POR DEVOLUCIONES SOBRE VENTA SERVICIOS DE IRRADIACIÓN PARA ESTERILIZACIÓN Y
CONSERVACIÓN A PRODUCTOS Y ALIMENTOS
2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR ALMACENAJE TEMPORAL DE MERCANCÍAS NO PROPORCIONADOS
3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR DIFERENCIA EN PRECIOSCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO
4 POR CARGOS EN FLETES
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO NETO DE VENTAS DE SERVICIOS QUE PRESTA EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
POR VENTASPOR CARGOS Y/O CRÉDITOS SOBRE VENTASPOR CANCELACIÓN SERVICIOS
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4103
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
3
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
VENTAS CURSOS, SEMINARIOS Y OTROS SERVICIOS
RESULTADOSINGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS POR SERVI-DEVOLUCIONES SOBRE VENTA CIOS DE CURSOS, MONITOREO AMBIENTAL, ANÁLISIS POR
MICROSCOPÍA, INSPECCIÓN MEDIANTE ENSAYOS NODESTRUCTIVOS DE LOS RECIPIENTES ESFÉRICOS, ETC.
2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR DIFERENCIA EN PRECIOSNO PROPORCIONADOS
3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTACUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO NETO DE VENTAS DE SERVICIOS QUE PRESTA EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
POR VENTASPOR CARGOS Y/O CRÉDITOS SOBRE VENTASPOR CANCELACIÓN SERVICIOS
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CUENTA NÚMERO
4104
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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DOLORES PADILLA CERVANTES
4
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
VENTAS LAGUNA VERDERESULTADOS
INGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR DIFERENCIA EN PRECIO, DESCUENTOS O POR EL MONTO DE LAS VENTAS FACTURADAS DE SERVI-DEVOLUCIONES SOBRE VENTA CIOS CENTRAL DE LAGUNA VERDE POR CONCEPTO DE
ASISTENCIA TÉCNICA
2 POR CANCELACIÓN DE FACTURAS DE SERVICIOS POR DIFERENCIA EN PRECIOSNO PROPORCIONADOS
3 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTACUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO NETO DE VENTAS DE SERVICIOS QUE PRESTA EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
POR VENTASPOR CARGOS Y/O CRÉDITOS SOBRE VENTASPOR CANCELACIÓN SERVICIOS
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CUENTA NÚMERO
4105
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
5
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRODUCTOS FINANCIEROSRESULTADOS
INGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR INTERESES GANADOS EN CUENTAS BANCARIAS YCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO DE INVERSIÓN CON RECURSOS PROPIOS
POR INTERESES GANADOS EN DEPÓSITOS EN GARANTÍA2 OTORGADOS A PROVEEDORES EXTRANJEROS PARA
LA COMPRA DE MATERIAL BIBLIOGRÁFICO ESPECIALIZADO
SU SALDO REPRESENTA:UTILIDAD GENERADA POR GANANCIA CAMBIARIA E INTERESES OBTENIDOS DE RECURSOS PROPIOS
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
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CUENTA NÚMERO
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ANALISTA CONTABLE
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DOLORES PADILLA CERVANTES
6
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
OTROS PRODUCTOSRESULTADOS
INGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR TRASPASO DEL SALDO ACREEDOR DE ESTA POR RECURSOS RECIBIDOS PARA EL FINANCIAMIENTOCUENTA A RESULTADO DEL EJERCICIO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN, OTORGADOS POR
DIVERSAS INSTITUCIONES (ORGANISMO INTERNACIONALDE ENERGÍA ATÓMICA, CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA YTECNOLOGÍA, PETRÓLEOS MEXICANOS, ETC.)
2 POR INDEMNIZACIONES DE CHEQUES DEVUELTOSDE CLIENTES DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN LA LEYDE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO
SU SALDO REPRESENTA:PRINCIPALMENTE INGRESOS PARA EL FINANCIAMIENTO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
DE TERCEROSINDEMNIZACIÓN DE CLIENTESDIVERSOS
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CUENTA NÚMERO
4107
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
7
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES
RESULTADOSINGRESOS ACREEDORA
No.
1 POR EL TRASPASO AL CIERRE DEL EJERCICIO Y UNA POR LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESVEZ OBTENIDO EL RESULTADO DE OPERACIÓN DEL DEVENGADOS DE ACUERDO A LA CUENTA PORSALDO ACREEDOR DE ÉSTA A LA CUENTA DE LIQUIDAR CERTIFICADA EMITIDA POR LA TESORERÍARESULTADOS DEL EJERCICIO, HASTA POR EL MONTO, DE LA FEDERACIÓNEN SU CASO, DEL DÉFICIT DE OPERACIÓN DEL EJER-CICIO
2 POR EL TRASPASO DE LOS SUBSIDIOS Y POR LOS SUBSIDIOS Y TRANFERENCIAS CORRIENTESTRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS QUE QUE AL 31 DE DICIEMBRE NO HAYAN SIDO DEVENGADASEXCEDAN EL MONTO QUE CUBRA, EN SU CASO, EL Y QUE SE DEBEN REINTEGRAR A LA TESORERÍA DE LA DÉFICIT DE OPERACIÓN DEL EJERCICIO. FEDERACIÓN.
SU SALDO REPRESENTA:EL IMPORTE DE LOS SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS DEL GOBIERNO FEDERAL EN EL EJERCICIO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA SERVICIOS PERSONALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES
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CUENTA NÚMERO
4108
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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DOLORES PADILLA CERVANTES
8
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
COSTO PRODUCCIÓN DE RADIOISÓTOPOS
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRODUCCIÓN DE BIENES
2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIASEN LA PRODUCCIÓN DE BIENES
3 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE LAS EROGACIONES DESTINADAS A CUBRIR EL COSTO DE LAS ACTIVIDADES
PRODUCTIVAS DESARROLLADAS EN EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA SERVICIOS PERSONALES VIRTUALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEPRECIACIÓN
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CUENTA NÚMERO
4201
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
9
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
COSTO METROLOGÍARESULTADOS
EGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DESEGURIDAD RADIOLÓGICA.
2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIAS EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE SEGURIDADRADIOLÓGICA
3 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE LAS EROGACIONES DESTINADAS A CUBRIR EL COSTO DE LAS ACTIVIDADES
PRODUCTIVAS DESARROLLADAS EN EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA SERVICIOS PERSONALES VIRTUALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEPRECIACIÓN
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4202
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
10
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
COSTO IRRADIADOR GAMMARESULTADOS
EGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE IRRADIACIÓN DE PRODUCTOS
2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIASEN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE IRRADIACIÓNDE PRODUCTOS, EN FUENTE DE GAMMAS
3 POR EL DECAIMIENTO DE COBALTO (DISMINUCIÓNDE ACTIVIDAD DEL MATERIAL RADIACTIVO, REPRESEN-TADO EN CURIES) EXPRESADO EN PESOS
4 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL TIPO DECAMBIO DE MONEDA EXTRANJERA POR ACTUALIZACIÓNSOBRE EL DECAIMIENTO DE COBALTO
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE LAS EROGACIONES DESTINADAS A CUBRIR EL COSTO DE LAS ACTIVIDADES
PRODUCTIVAS DESARROLLADAS EN EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA SERVICIOS PERSONALES VIRTUALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DECAIMIENTO DE COBALTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
4203
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
11
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
COSTO CURSOS, SEMINARIOS Y OTROS SERVICIOS
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA IMPARTICIÓN DE CURSOS, SEMINARIOS Y OTROS SERVICIOS.
2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIAS ENLA IMPARTICIÓN DE CURSOS, SEMINARIOS Y OTROSSERVICIOS
3 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE LAS EROGACIONES DESTINADAS A CUBRIR EL COSTO DE LAS ACTIVIDADES
PRODUCTIVAS DESARROLLADAS EN EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA SERVICIOS PERSONALES VIRTUALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO DEPRECIACIÓN
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
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INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
4204
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
12
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
COSTO LAGUNA VERDERESULTADOS
EGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL IMPORTE DE LOS FACTORES DE PRODUCCIÓN POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(MANO DE OBRA, MATERIALES, GASTOS DIRECTOS E DE RESULTADO DEL EJERCICIOINDIRECTOS) EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LACENTRAL DE LAGUNA VERDE
2 POR TODAS AQUELLAS EROGACIONES NECESARIAS EN LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS A LA CENTRAL DELAGUNA VERDE (ARRENDAMIENTOS, HONORARIOSMEDICOS, ETC.)
3 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE LAS EROGACIONES DESTINADAS A CUBRIR EL COSTO DE LAS ACTIVIDADES
PRODUCTIVAS DESARROLLADAS EN EL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS CON LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
PARA SERVICIOS PERSONALESPARA MATERIALES Y SUMINISTROSPARA SERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
4205
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
13
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE SERVICIOS PERSONALES
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR LA APLICACIÓN MENSUAL DE LA NÓMINA POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTADE RESULTADO DEL EJERCICIO
2 PROVISIÓN MENSUAL DE APORTACION PATRONAL PARA:SEGUROS DE VIDA Y RETIRO COLECTIVOAYUDA ININ-SUTIN, ISSSTE, FOVISSSTE, SAR,IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
3 PROVISIÓN MENSUAL DE PRIMA VACACIONAL YAGUINALDO
4 PROVISIÓN MENSUAL DE IMPUESTO SOBRE NÓMINASPOR PRESTACIONES AL PERSONAL DE SERVICIOS DECOMEDOR Y TRANSPORTE
5 POR COMPENSACIONES Y RETRIBUCIONES POR:SERVICIOS DE CARÁCTER SOCIAL (BECAS POR TESIS YSERVICIO SOCIAL)
6 POR EL REGISTRO DE MANO DE OBRA APLICABLEAL COSTO DE VENTAS DE LAS ÁREAS DE PRODUCCIÓNDE BIENES Y SERVICIOS (ROJO)
7 POR EL COSTO DE MANO DE OBRA DEL ÁREA DEPRODUCCIÓN EN PROCESO, APLICABLE SOBREÓRDENES DE TRABAJO (ROJO)
8 PROVISIÓN PARA PAGO DE HONORARIOS POR SERVICIOSPROFESIONALES INDEPENDIENTES
SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL PERSONAL QUE PRESTA SUS
SERVICIOS EN EL INSTITUTO, QUE INCLUYEN PRESTACIONES ECONÓMICAS, SEGURIDAD SOCIAL Y SEGUROS DE VIDA,CONTRIBUCIONES Y DEMÁS ASIGNACIONES DERIVADAS DE COMPROMISOS LABORALESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:
SERVICIOS PERSONALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO CAPÍTULO 1000
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
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CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
4206
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
14
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE SERVICIOS PERSONALES
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
9 POR EL PAGO DE LIQUIDACIONES AL PERSONAL PORINDEMNIZACIONES Y/O POR SUELDOS Y SALARIOSCAÍDOS (PARTES PROPORCIONALES)
10 POR EL PAGO AL ISSSTE DEL SERVICIO MEDICO ALPERSONAL JUBILADO
11 POR CANCELACIÓN DE SUELDOS Y/O AGUINALDO PORSUSTITUCIÓN DE RECIBO DE NÓMINA, EXCESO DE INCA-PACIDAD, DEFUNCIÓN, TERMINACIÓN DE CONTRATO,RENUNCIA. ( ROJO )
12 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:INSUFICIENCIA EN LA PROVISIÓN
13 POR AJUSTE A LAS PROVISIONES, DERIVADAS DE:EXCESO EN LA PROVISIÓN ( ROJO )
14 AMORTIZACIÓN MENSUAL DEL GASTO POR SEGURODE GASTOS MEDICOS MAYORES PARA MANDOS MEDIOSY SUPERIORES
15 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS ENCONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERONDENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO ( ROJO )
SU SALDO REPRESENTA: EL TOTAL DE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL PERSONAL QUE PRESTA SUS
SERVICIOS EN EL INSTITUTO, QUE INCLUYEN PRESTACIONES ECONÓMICAS, SEGURIDAD SOCIAL Y SEGUROS DE VIDA,CONTRIBUCIONES Y DEMÁS ASIGNACIONES DERIVADAS DE COMPROMISOS LABORALESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:
SERVICIOS PERSONALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO CAPÍTULO 1000
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
4206
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
15
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE MATERIALES Y SUMINISTROS
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR LA SALIDA DE MATERIALES DE ALMACÉN, POR CANCELACIÓN Y/O DEVOLUCIÓN DE MATERIALESUTILIZADOS EN LA ADMINISTRACIÓN DAÑADOS A PROVEEDORES
2 POR LA APLICACIÓN DE LAS ÓRDENES DE TRABAJO POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTATERMINADAS DE TALLERES GENERALES DE RESULTADO DEL EJERCICIO
3 POR LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES VARIOS CONPROVEEDORES EXTRANJEROS (MATERIALES ENTRÁNSITO INSTITUCIONALES)
4 COMPRA DIRECTA DE MATERIALES VARIOS INSTITUCIO-NALES Y/O PROYECTOS FINANCIADOS CON PROVEE-DORES NACIONALES
5 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOSEN CONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUEFUERON DENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO(ROJO)
SU SALDO REPRESENTA: TOTAL DE LAS EROGACIONES DEL COSTO DE ADQUISICIÓN DE LOS INSUMOS NECESARIOS
PARA EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS, QUE SE CONTRATAN CON PERSONAS FÍSICAS Y MORALES
OBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:
MATERIALES Y SUMINISTROS
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO CAPÍTULO 2000
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
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CUENTA NÚMERO
4207
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
16
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE SERVICIOS GENERALES
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL REGISTRO DE SERVICIOS BÁSICOS POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTA(TELEFONÍA, CONSUMOS DE ENERGÍA, VIGILANCIA DE RESULTADO DEL EJERCICIOETC.)
2 PROVISIÓN PARA PAGO POR ASISTENCIA TÉCNICA DEORGANISMOS INTERNACIONALES
3 PROVISION PARA PAGO DE ARRENDAMIENTO, MANTE-NIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES, IMPRESIÓN, PUBLICACIÓN , COMUNICACIÓNSOCIAL, ETC.
4 PROVISIÓN PARA PAGO DE HONORARIOS POR SERVICIOSPROFESIONALES, TÉCNICOS Y/O ESTUDIOS E INVESTIGA-CIONES QUE SE CONTRATEN CON TERCEROS; CAPACI-TACIÓN, ASESORÍA, CONSULTORÍA E INFORMÁTICOS
5 PROVISIÓN PARA PAGO DE IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN,EXPORTACIÓN, S/TENENCIA Y USO DE AUTOMÓVIL,IMPUESTOS Y DERECHOS Y OTROS
6 POR LA COMPROBACIÓN DE VIÁTICOS Y PASAJES PARAEL DESEMPEÑO DE COMISIONES DE TRABAJO, ASÍ COMOSERVICIOS OFICIALES POR CONGRESOS, CONVENCIONES Y EXPOSICIONES
7 POR LA APLICACIÓN DE ÓRDENES DE TRABAJO TERMINADAS EN TALLERES GENERALES (REPARACIÓNY/O MANTENIMIENTO DE EQUIPOS)
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE LAS EROGACIONES QUE CUBREN EL COSTO DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS CON PERSONAS FÍSICAS YMORALES, ASÍ COMO GASTOS DE SERVIDORES PÚBLICOS PARA EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:
SERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO CAPÍTULO 3000
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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CUENTA NÚMERO
4208
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
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17
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE SERVICIOS GENERALES
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
8 POR AJUSTES DERIVADOS DE CONCILIACIONES DELAS CUENTAS BANCARIAS INSTITUCIONALES
9 POR COMISIONES BANCARIAS ORIGINADAS DE LASCUENTAS BANCARIAS INSTITUCIONALES
10 POR PÉRDIDA CAMBIARIA EN LA VALUACIÓN EN MONEDANACIONAL DE FONDOS FIJOS Y CUENTAS BANCARIAS DE MONEDA EXTRANJERA
11 POR GANANCIA CAMBIARIA EN LA VALUACIÓN EN MONEDANACIONAL DE FONDOS FIJOS Y CUENTAS BANCARIAS DE MONEDA EXTRANJERA ( ROJO )
12 AMORTIZACIÓN MENSUAL DE GASTOS POR CONCEPTODE SEGUROS, FIANZAS, LICENCIAS DE SISTEMAS INFOR-MÁTICOS Y MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO
13 FINCAMIENTO DE RESPONSABILIDADES POR ACTOS ENCONTRA DEL PATRIMONIO INSTITUCIONAL Y QUE FUERONDENUNCIADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO ( ROJO )
14 DISPENSA, INCOSTEABILIDAD PRÁCTICA DE COBRO,PRESCRIPCIÓN O CADUCIDAD LEGAL DE LAS DENUNCIASPRESENTADAS POR RESPONSABILIDADES, ASÍ COMOAQUELLAS EN LAS QUE NO ES POSIBLE IMPUTARRESPONABILIDAD
SU SALDO REPRESENTA:EL TOTAL DE LAS EROGACIONES QUE CUBREN EL COSTO DE LOS SERVICIOS CONTRATADOS CON PERSONAS FÍSICAS YMORALES, ASÍ COMO GASTOS DE SERVIDORES PÚBLICOS PARA EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADESOBSERVACIONES: SE DEBERÁ LLEVAR SUBCUENTA CON EL SIGUIENTE CONCEPTO:
SERVICIOS GENERALES
Y SUB SUBCUENTAS:PARTIDAS DEL CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO CAPÍTULO 3000
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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CUENTA NÚMERO
4208
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18
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTEDEPRECIACIÓN
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTADEPRECIACIÓN A LOS ACTIVOS FIJOS EN FORMA DE RESULTADO DEL EJERCICIOMENSUAL
2 POR EL TRASPASO AL COSTO DE PRODUCCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS (ROJO) CORRESPONDIENTE AGASTOS INDIRECTOS
3 POR LA DIFERENCIA QUE RESULTE DE LA BAJA Y DESTINOFINAL DE LOS ACTIVOS FIJOS POR LAS SIGUIENTESRAZONES:A) DONACIÓNB) VENTAC) EXTRAVÍO O ROBOD) DESTRUCCIÓN O SINIESTRO
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE LA DEPRECIACIÓN HISTÓRICA APLICABLE A LOS ACTIVOS FIJOS DEL INSTITUTO CORRESPONDIENTEAL EJERCICIO, UTILIZADOS EN EL DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES ADMINISTRATIVASOBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4209
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19
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE DEPRECIACIÓN POR
REVALUACIÓN
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR LA APLICACIÓN EN FORMA MENSUAL DEL ÍNDICE POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTANACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DE ACUERDO DE RESULTADO DEL EJERCICIOA LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTADO "A")DE LOS ACTIVOS FIJOS
2 POR LA DIFERENCIA QUE RESULTE DE LA BAJA Y DESTINOFINAL DE LOS ACTIVOS FIJOS POR LAS SIGUIENTESRAZONES:A) DONACIÓNB) VENTAC) EXTRAVÍO O ROBOD) DESTRUCCIÓN O SINIESTRO
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA DEPRECIACIÓN DE LOS ACTIVOS FIJOS, EXPRESADO EN PESOS DE PODER
ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONALDE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4210
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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20
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTEAMORTIZACIÓN
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR EL IMPORTE RESULTANTE DE CALCULAR LA POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTAAMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN DE RESULTADO DEL EJERCICIOEN FORMA MENSUAL
SU SALDO REPRESENTA:EL MONTO DE LA AMORTIZACIÓN HISTÓRICA APLICABLE A LOS GASTOS DE INSTALACIÓN CORRESPONDIENTEAL EJERCICIOOBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4211
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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21
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE AMORTIZACIÓN POR
REVALUACIÓN
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR LA APLICACIÓN DE LA AMORTIZACIÓN DE LOS POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTAGASTOS DE INSTALACIÓN EN FORMA MENSUAL CON DE RESULTADO DEL EJERCICIOBASE EN EL ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMI-DOR, DE ACUERDO A LA NORMA (NIF-06 BIS "A" APARTA-DO "A")
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LA AMORTIZACIÓN DE LOS GASTOS DE INSTALACIÓN, EXPRESADO EN PESOS DE
PODER ADQUISITIVO PROMEDIO DEL EJERCICIO, MEDIANTE EL USO DE UN FACTOR DERIVADO DEL ÍNDICE NACIONALDE PRECIOS AL CONSUMIDOROBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4212
ANALISTA CONTABLE
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22
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTEESTIMACIONES
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 POR ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRO DUDOSO POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTAA DEUDORES DE RESULTADO DEL EJERCICIO
2 POR ESTIMACIONES DE CUENTAS DE COBRO DUDOSO A CLIENTES
3 POR ESTIMACIONES DE MATERIAL OBSOLETO Y/O LENTO MOVIMIENTO
4 DISMINUCIÓN POR EXCESO EN LA ESTIMACIÓN PARAMATERIAL OBSOLETO, CUENTAS CONSIDERADAS INCO-BRABLES O DIFÍCIL RECUPERACIÓN (ROJO)
SU SALDO REPRESENTA:LA PROVISIÓN DE CUENTAS DE DIFÍCIL RECUPERACIÓN, DETERMINADAS AL CIERRE EL EJERCICIO
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4213
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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23
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
GASTO CORRIENTE CONTINGENCIAS LABORALES
RESULTADOSEGRESOS DEUDORA
No.
1 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES AL POR EL TRASPASO DEL SALDO DEUDOR A LA CUENTARETIRO DE EMPLEADOS, CONFORME A LO ESTABLE- DE RESULTADO DEL EJERCICIOCIDO EN LA NIF-08 BISA) RETIRO VOLUNTARIO O MUERTEB) DESPIDO Y/O RESCISIÓN CONTRACTUALC) PRIMA DE ANTIGÜEDAD
SU SALDO REPRESENTA: LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO PARA EL RECONOCIMIENTO DE LAS
OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO DE LOS TRABAJADORES, SIEMPRE Y CUANDO, NO IMPLIQUE LA DETERMINACIÓNDE UN RESULTADO DEL EJERCICIO DESFAVORABLEOBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
4214
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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24
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO
CUENTAS DE ORDENDE INGRESOS PRESUPUESTAL ACREEDORA
No.
1 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADODEL SALDO DEUDOR DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RECIBIR
2 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO POR AMPLIACIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOSDEL SALDO DEUDOR DEL PRESUPUESTO DE AUTORIZADOINGRESOS DEVENGADO
3 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR REDUCCIONES AL PRESUPUESTO DE INGRESOSSALDO DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO (ROJO)COBRADO
SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO AL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
CORRIENTES SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESDE CAPITAL TRANSFERENCIAS GASTO DE CAPITAL
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
5101
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE INGRESOS COBRADO
CUENTAS DE ORDENDE INGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA
No.
1 POR LA RECEPCIÓN DEL INGRESO REGISTRADO COMO POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO, DEL DEVENGADO O NO. SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO
DE INGRESOS AUTORIZADO.
SU SALDO REPRESENTA: LOS INGRESOS COBRADOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
CORRIENTES SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESDE CAPITAL TRANSFERENCIAS GASTO DE CAPITAL
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
5102
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO
CUENTAS DE ORDENDE INGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA
No.
1 POR LOS DISTINTOS CONCEPTOS DE INGRESO CUANDO POR LA RECEPCIÓN DEL INGRESOSE DEVENGUEN
2 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO, DEL SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTOAUTORIZADO
SU SALDO REPRESENTA: LOS INGRESOS DEVENGADOS PENDIENTES DE COBRO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
CORRIENTES SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESDE CAPITAL TRANSFERENCIAS GASTO DE CAPITAL
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
5103
ANALISTA CONTABLE
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NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR RECIBIR
CUENTAS DE ORDENDE INGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA
No.
1 POR EL PRESUPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO POR LOS DISTINTOS CONCEPTOS DE INGRESO CUANDOSE DEVENGUEN
2 POR AMPLIACIONES AL PRESUPUESTO AUTORIZADO POR LA RECEPCIÓN DE INGRESOS NO REGISTRADOS COMO DEVENGADOS
3 POR REDUCCIONES LA PRESUPUESTO AUTORIZADO POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL(ROJO) SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA CUENTA DE PRESU-
PUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO
SU SALDO REPRESENTA: LOS INGRESOS ESTIMADOS PENDIENTES DE RECIBIR
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
CORRIENTES SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESDE CAPITAL TRANSFERENCIAS GASTO DE CAPITAL
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
5104
ANALISTA CONTABLE
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28
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADO
CUENTAS DE ORDENDE EGRESOS PRESUPUESTAL ACREEDORA
No.
1 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR EL PRESUPUESTO DE EGRESOS ORIGINALSALDO DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOPOR EJERCER
2 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR LAS AMPLIACIONES Y ADICIONES LÍQUIDAS AL SALDO DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESUPUESTO AUTORIZADOEJERCIDO
3 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL POR LAS REDUCCIONES LÍQUIDAS AL PRESUPUESTOSALDO DEUDOR DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE AUTORIZADO (ROJO)EGRESOS PAGADO
4 POR LAS AMPLIACIONES Y ADICIONES COMPENSADASAL PRESUPUESTO AUTORIZADO
5 POR LAS REDUCCIONES COMPENSADAS AL PRESUPUESTOAUTORIZADO
SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADO AL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESINVERSIÓN FÍSICA
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5201
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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29
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO
CUENTAS DE ORDENDE EGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA
No.
1 POR LOS PEDIDOS FINCADOS Y CONTRATOS POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON CELEBRADOS RECURSOS PRESUPUESTARIOS COMPROMETIDOS
2 POR LOS ANTICIPOS OTORGADOS
3 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELSALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS COMPROMISOS CONTRAÍDOS NO DEVENGADOS
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESINVERSIÓN FÍSICA
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
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CUENTA NÚMERO
5202
ANALISTA CONTABLE
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30
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO
CUENTAS DE ORDENDE EGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA
No.
1 POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON POR LOS CHEQUES, GIROS, TRANSFERENCIAS BANCARIASRECURSOS PRESUPUESTARIOS COMPROMETIDOS EXPEDIDOS PARA EL PAGO DE LOS DISTINTOS CONCEP-
TOS NECESARIOS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL INSTI-TUTO
2 POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELRECURSOS PRESUPUESTARIOS NO COMPROMETIDOS SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO
DE EGRESOS AUTORIZADO
3 POR LOS ANTICIPOS OTORGADOS
SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO DEVENGADO PENDIENTE DE PAGO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESINVERSIÓN FÍSICA
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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CUENTA NÚMERO
5203
ANALISTA CONTABLE
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31
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER
CUENTAS DE ORDENDE EGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA
No.
1 POR EL PRESUPUESTO DE EGRESOS ORIGINAL POR LOS PEDIDOS FINCADOS Y CONTRATOS AUTORIZADO CELEBRADOS
2 POR AMPLIACIONES Y ADICIONES LÍQUIDAS AL POR LA RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS CON PRESUPUESTO AUTORIZADO RECURSOS PRESUPUESTARIOS NO COMPROMETIDOS
3 POR LAS REDUCCIONES LÍQUIDAS AL PRESUPUESTO POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELAUTORIZADO (ROJO) SALDO DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE PRESUPUESTO
DE EGRESOS AUTORIZADO4 POR AMPLIACIONES Y ADICIONES COMPENSADAS AL
PRESUPUESTO AUTORIZADO
5 POR LAS REDUCCIONES COMPENSADAS AL PRESUPUES-TO AUTORIZADO (ROJO)
6 POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DELSALDO DEUDOR DE LA CUENTA PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO
SU SALDO REPRESENTA: EL PRESUPUESTO AUTORIZADO PENDIENTE DE EJERCER
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESINVERSIÓN FÍSICA
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
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CUENTA NÚMERO
5204
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
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32
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO
CUENTAS DE ORDENDE EGRESOS PRESUPUESTAL DEUDORA
No.
1 POR LOS CHEQUES, GIROS Y/O TRANSFERENCIAS POR LA CANCELACIÓN AL CIERRE DEL EJERCICIO DEL BANCARIAS EXPEDIDAS PARA EL PAGO DE LOS SALDO DEUDOR DE ESTA CUENTA CONTRA LA DE DISTINTOS CONCEPTOS NECESARIOS PARA EL PRESUPUESTO DE EGRESOS AUTORIZADOFUNCIONAMIENTO DEL INSTITUTO
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DEL PRESUPUESTO EJERCIDO PAGADO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS:
SUBSIDIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTESINVERSIÓN FÍSICA
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5205
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
33
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
INGRESOS PROGRAMA SEPARACIÓN VOLUNTARIA
CUENTAS DE ORDENDEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR EL PAGO DE LIQUIDACIÓN DEL PROGRAMASALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO DE SEPARACIÓN VOLUNTARIAINMEDIATO ANTERIOR
2 POR EL INGRESO DE RECURSOS PARA EL PROGRAMA POR PAGO DE RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LADE SEPARACIÓN VOLUNTARIA RENTA DEL PROGRAMA DEL RETIRO VOLUNTARIO
3 POR LO INTERESES GENERADOS DE LOS DEPÓSITOS POR DEVOLUCIÓN Y/O CANCELACIÓN AL PROGRAMAEN CUENTA DE CHEQUES REFERENTES AL PROGRAMA DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA
4 POR REINTEGRO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNDE LOS INTERESES GENERADOS EN CUENTA BANCARIA
5 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS PENDIENTE DE EJERCER PARA EL PROGRAMA DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5301
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
34
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
EQUIPO EN PRÉSTAMOCUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR DEVOLUCIÓN DE LOS BIENES RECIBIDOS ENSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO PRÉSTAMOINMEDIATO ANTERIOR
2 POR EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN CALIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODE PRÉSTAMO POR OTRAS INSTITUCIONES PARA EL DEUDOR DE ESTA CUENTADESARROLLO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓNMEDIANTE CONTRATO DE COMODATO
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN COMODATO
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5302
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
35
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
FIANZAS AL PERSONALCUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR LA CANCELACIÓN DE FIANZAS DEL PERSONAL DELSALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO INSTITUTOINMEDIATO ANTERIOR
2 POR FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOINSTITUTO DEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5303
36
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
FIANZAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
CUENTAS DE ORDENDEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR LA CANCELACIÓN DE FIANZAS DE PROVEEDORES SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO Y CONTRATISTAS INMEDIATO ANTERIOR
2 POR FIANZAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOPARA GARANTIZAR LOS BIENES Y SERVICIOS QUE DEUDOR DE ESTA CUENTAADQUIERE EL INSTITUTO
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LAS FIANZAS RECIBIDAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS, EN CUSTODIA POR LA CAJA GENERAL
OBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5304
37
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
CONTRATOS DE MUTUOCUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS FINANCIERAS DEUDORA
No.
1 A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL POR LA TERMINACIÓN Y/O CANCELACIÓN DE CONTRATOS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO DE MUTUO CELEBRADOS CON PERSONAL DEL INSTITUTOINMEDIATO ANTERIOR
2 POR CONTRATOS DE MUTUO CELEBRADOS CON AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDOEL PERSONAL DEL INSTITUTO DEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS CONTRATOS EN CONVENIO CON EL PERSONAL DEL INSTITUTO, EN CUSTODIA POR LACAJA GENERALOBSERVACIONES:
REGISTRO SOLO EN CUENTA DE MAYOR
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5305
38
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
EGRESOS PROGRAMA SEPARACIÓN VOLUNTARIA
CUENTAS DE ORDENACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA
No.
1 POR EL PAGO DE LIQUIDACIÓN DEL PROGRAMA A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELDE SEPARACIÓN VOLUNTARIA SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR
2 POR PAGO DE RETENCIONES DE IMPUESTO SOBRE LA POR EL INGRESO DE RECURSOS PARA EL PROGRAMARENTA DEL PROGRAMA DEL RETIRO VOLUNTARIO DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA
3 POR DEVOLUCIÓN Y/O CANCELACIÓN AL PROGRAMA POR LO INTERESES GENERADOS DE LOS DEPÓSITOSDE SEPARACIÓN VOLUNTARIA EN CUENTA DE CHEQUES REFERENTES AL PROGRAMA
4 POR REINTEGRO A LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓNDE LOS INTERESES GENERADOS EN CUENTA BANCARIA
5 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDODEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE RECURSOS POR DEVENGAR PARA EL PROGRAMA DE SEPARACIÓN VOLUNTARIA
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
DISPONIBLERETENCIONESINTERESES
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5401
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
39
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PRÉSTAMO DE EQUIPOCUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA
No.
1 POR DEVOLUCIÓN DE LOS BIENES RECIBIDOS EN A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELPRÉSTAMO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN CALIDADDEUDOR DE ESTA CUENTA DE PRÉSTAMO POR OTRAS INSTITUCIONES PARA EL
DESARROLLO DE PROYECTOS DE INVESTIGACIÓNMEDIANTE CONTRATO DE COMODATO
SU SALDO REPRESENTA: EL VALOR DE LOS BIENES RECIBIDOS EN COMODATO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
TIPO DE EQUIPOS RECIBIDOS (EJ. MAQUINARIA, EQUIPO DE LABORATORIO, EQUIPO DE CÓMPUTO, ETC.)
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5402
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
40
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PERSONAL AFIANZADOCUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA
No.
1 POR LA CANCELACION DE FIANZAS DEL PERSONAL DEL A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DEL INSTITUTO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL INSTITUTODEUDOR DE ESTA CUENTA
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE FIANZAS DE FIDELIDAD AL PERSONAL DEL INSTITUTO
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
PERSONAL
Y SUB SUBCUENTAS POR:CLAVE Y NOMBRE DEL PERSONAL AFIANZADO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5403
41
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
PROVEEDORES Y CONTRATISTAS AFIANZADOS
CUENTAS DE ORDENACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA
No.
1 POR LA CANCELACIÓN DE FIANZAS DE PROVEEDORES A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELY CONTRATISTAS SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR FIANZAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTASDEUDOR DE ESTA CUENTA PARA GARANTIZAR LOS BIENES Y SERVICIOS QUE
ADQUIERE EL INSTITUTO
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LAS FIANZAS RECIBIDAS DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS, EN CUSTODIA POR LA CAJA GENERAL
OBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
NOMBRE DE CADA AFIANZADORA
Y SUB SUBCUENTAS POR:NOMBRE DE CADA PROVEEDOR AFIANZADO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5404
ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
42
NOMBRE DE LA CUENTA CLASIFICACIÓN NATURALEZA
CONTRATOS DE MUTUO EN CUSTODIA
CUENTAS DE ORDENACREEDORAS FINANCIERAS ACREEDORA
No.
1 POR LA CANCELACIÓN DE CONTRATOS DE MUTUO A LA APERTURA DE LIBROS. POR EL IMPORTE DELCELEBRADOS CON PERSONAL DEL INSTITUTO SALDO EXISTENTE AL FINAL DEL EJERCICIO
INMEDIATO ANTERIOR
2 AL CIERRE DEL EJERCICIO POR EL IMPORTE DEL SALDO POR CONTRATOS DE MUTUO CELEBRADOS CON DEUDOR DE ESTA CUENTA EL PERSONAL DEL INSTITUTO
SU SALDO REPRESENTA: EL IMPORTE DE LOS CONTRATOS EN CONVENIO CON EL PERSONAL DEL INSTITUTO, EN CUSTODIA POR LACAJA GENERALOBSERVACIONES: SE DEBERÁN LLEVAR SUBCUENTAS POR LOS SIGUIENTES CONCEPTOS
PERSONAL
Y SUB SUBCUENTAS POR:CLAVE Y NOMBRE DEL PERSONAL EN CONVENIO
REVISÓ AUTORIZÓ VIGENCIA
C.P. JORGE GONZÁLEZ ZÁRATE L.C. GRACIANO SÁNCHEZ ESPINOSA A PARTIR DELJEFE DEL DEPARTAMENTO DE
CONTABILIDAD GENERALGERENTE DE RECURSOS FINANCIEROS
01/01/06ANALISTA CONTABLE
CARGO ABONO
ELABORÓ
DOLORES PADILLA CERVANTES
INSTITUTO NACIONAL DE INVESTIGACIONES NUCLEARES INI-7901272S2GERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS
CARRETERA MEXICO-TOLUCA S/N, LA MARQUESA, OCOYOACAC; MÉXICO, CP. 52750
INSTRUCTIVO DE MANEJO DE CUENTAS
CUENTA NÚMERO
5405
43
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