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UNIVERSIDAD VERACRUZANA
Facultad de Contadura y Administracin
Proyecto de Inversin de una florera de venta almenudeo en la Ciudad de Xalapa, Veracruz (2010)
TESINA
Para obtener el titulo de:
Licenciado en Administracin
Presenta:Mayra Elizabeth Durn Martnez
Asesor:
M.A. Arturo Marn Osorno
Xalapa Enrquez, Veracruz Agosto 2010
http://www.uv.mx/personal/dvargas/files/2010/06/Escudo1 -
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DEDICATORIAS Y O AGRADECIMIENTOS
Dedicatoria
Dedicado a mi familia con todo mi amor, esfuerzo, trabajo y sacrificio, pero
sobretodo con mucho orgullo.
Agradecimientos
A Dios:
Por darme la vida, fortaleza, la inteligencia, la capacidad, comprensin, parapoder haber estudiado, por permitirme lograr da a da ms y poder ser mejor
persona.
A mis padres:
Quienes han sido el pilar de mi vida.
Por darme la vida y concederme el privilegio de ser su hija y aceptarme como
soy.
Por apoyarme en todo momento y nunca haber dejado que flaqueara, por
respetar y apoyarme en todas mis decisiones, por compartir conmigo cada
momento de mi vida, por haberme inculcado valores, por impulsarme todos los
das a ser mejor persona y llenarme de ganas a seguir luchando y
preparndome.
Gracias por ser mis padres
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III
ndice
Dedicatorias y/o Agradecimientos
Resumen.. 1
Introduccin 3
Captulo I: Generalidades de los proyectos de inversin
1. Generalidades de los Proyectos de Inversin
1.1. Definicin de proyecto.8
1.2. Inversin9
1.3. Definicin de proyecto de inversin..91.4. Tipos de proyectos de inversin.10
1.4.1. De acuerdo a la divisin de la economa10
1.4.2. En base a su objetivo ........10
1.4.3. De acuerdo a su naturaleza..10
1.5. Proceso de los proyectos de inversin..11
1.6. Ciclo de vida de los proyectos de inversin..12
1.7. Niveles de profundidad13
Capitulo 2: Metodologa para la formulacin y evaluacin de los proyectos de
inversin
2. Metodologa para la formulacin y evaluacin de los proyectos de
inversin
2.1. Estudio de mercado...16
2.1.1. Objetivo.17
2.1.2. Importancia...172.1.3. Definicin de mercado.......18
2.1.4. Definicin de investigacin de mercado.18
2.1.5. Producto19
2.1.5.1. Clasificacin por su uso........19
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IV
2.1.5.2. Clasificacin por su efecto20
2.1.5.3. Poblacin consumidora.21
2.1.5.4. Ingreso del consumidor21
2.1.5.5. Comportamiento del consumidor........21
2.1.5.6. El consumidor.21
2.1.6. Anlisis de la demanda..........21
2.1.6.1. Clasificacin23
2.1.6.2. Tamao y crecimiento poblacional.....23
2.1.6.3. Hbitos de consumo......23
2.1.6.4. Tendencia histrica de la demanda24
2.1.6.5. Demanda futura.........24
2.1.7. Anlisis de la oferta.252.1.7.1. Anlisis histrico de la oferta25
2.1.7.2. Clasificacin ..26
2.1.7.3. Estimacin..27
2.1.7.4. Proyeccin de la oferta.28
2.1.7.5. Definicin de la poltica de precios.28
2.1.7.6. Elasticidad demanda-precio29
2.1.7.7. Comercializacin..30
2.1.7.7.1. Canales de comercializacin.31
2.1.7.8. Estrategias de comercializacin31
2.1.7.9. Promocin y publicidad.......32
2.2. Estudio tcnico .33
2.2.1. Definicin33
2.2.2. Objetivo33
2.2.2.1. Objetivos especficos........34
2.2.3. Localizacin del proyecto..34
2.2.3.1. Macrolocalizacin.34
2.2.3.2. Microlocalizacin..36
2.2.3.3. Tamao de la planta.37
2.2.3.3.1. Factores que determinan el tamao de la planta37
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V
2.2.4. Necesidades tcnicas del proyecto..39
2.2.5. Organizacin de la empresa.40
2.2.5.1. Organizacin jurdica ..40
2.2.5.2. Organizacin tcnica y administrativa.......41
2.3. Estudio financiero.41
2.3.1. Objetivo.41
2.3.2. Elementos del estudio........41
2.3.3. Elaboracin de pronsticos y presupuestos...42
2.3.4. Estados financieros Pro-forma.44
2.4. Evaluacin.45
2.4.1. Objetivo........45
2.4.2. Definicin.452.4.3. Tcnicas para evaluar.......46
2.4.4. Principales indicadores financieros.47
2.4.5. Razones financieras..47
Capitulo 3: Caso prctico: Proyecto de Inversin para la implantacin de
una florera de venta al menudeo en la Ciudad de Xalapa, Veracruz (2010).
3. Caso prctico: Proyecto de Inversin para la implantacin de una
florera de venta al menudeo en la Ciudad de Xalapa, Veracruz (2010)
3.1. Estudio de mercado.51
3.1.1. Propsito.51
3.1.2. Objetivos.51
3.1.3. Alcance..51
3.1.4. Metodologa de la investigacin de mercado..52
3.1.5. Estudio del producto52
3.1.5.1. Descripcin del producto...52
3.1.6. Productos sustitutos53
3.1.7. Productos complementarios..55
3.1.8. rea de mercado del proyecto55
3.1.9. Poblacin consumidora...56
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VI
3.1.10. Ingreso del consumidor59
3.1.11. Comportamiento del consumidor....59
3.1.12. Seleccin del tamao de la muestra...61
3.1.13. Anlisis de la demanda.62
3.1.14. Pronostico de ventas..64
3.1.15. Fijacin del precio..65
3.1.16. Anlisis de la oferta65
3.1.17. Estrategias comerciales66
3.1.18. Comercializacin67
3.1.19. Encuesta..68
3.2. Estudio tcnico78
3.2.1. Localizacin de la planta.....783.2.1.1. Macrolocalizacin78
3.2.1.2. Microlocalizacin.88
3.2.2. Capacidad instalada de la planta90
3.2.2.1. Presupuesto de produccin...92
3.2.3. Estudio organizacional.94
3.2.3.1. Manual de organizacin.94
3.2.3.2. Manual de polticas109
3.2.3.3. Manual de procedimientos114
3.2.4. Estudio jurdico.115
3.2.4.1. Rgimen fiscal115
3.2.4.2. Constitucin.116
3.2.4.3. Marco legal de la empresa.116
3.3. Estudio financiero.......125
3.3.1. Estado de resultados Pro-forma.125
3.3.2. Estado de flujo de efectivo proa-forma.127
3.3.3. Balance general Pro-forma.129
3.4. Evaluacin econmica y social.131
3.4.1. Razones financieras131
3.4.2. Punto de equilibrio.......132
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VII
3.4.3. Valor presente neto (VPN)..133
3.4.4. Costo-Beneficio134
3.4.5. Evaluacin social.135
Conclusin.........138
Anexos142
Fuentes de Informacin..150
ndice de figuras
ndice de tablas
ndice de cuadros
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Resumen
Estudio del producto
Florera, la cual realizara la venta de sus productos al menudeo, contar con un
servicio adicional de entrega a domicilio, adems de contar con una gran calidad
en el servicio y en nuestros productos, a un precio accesible para todas las
familias jalapeas.
Aproximadamente el 88% de la poblacin jalapea consume flores.
Fuente: segn un censo realizado por la PROFECO en 2010.
El proyecto tendr un incremento porcentual en nuestra demanda del 13% en el
primer ao de ejercicio, en el segundo tendr un incremento del 10.5% y en el
tercer ao 11.5%.
Debido a que contaremos con una amplia variedad de flores, nuestros precios
estarn ubicados en un rango de $80 a $150.
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INTRODUCCIN
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3
El presente proyecto denominado proyecto de inversin de una florera de venta
al menudeo se desarrollo en el periodo 2010, en la Ciudad de Xalapa, Veracruz,
con el principal objetivo de evaluar la factibilidad de la implantacin de una florera
de comercio al menudeo. Esta va acompaada de un anlisis textual de una
investigacin de campo exhaustiva, es decir, de los aspectos que deben
considerarse para llevar a cabo de manera precisa y certera la evaluacin de un
proyecto de inversin.
La evaluacin eficaz de un proyecto de inversin consiste en realizar un estudio
detallado del mercado, de un estudio tcnico, estudio financiero y por ultimo la
evaluacin econmica y social que este nos traer como resultado de suimplantacin.
Dicha tarea se ve favorecida por la investigacin de campo que para su evaluacin
debe realizarse, ya que esto nos permitir conocer el entorno interno y externo al
cual estaremos enfrentndonos.
De igual manera es relevante conocer la competencia, la demanda que existe, ya
que esto ser un determinante de inicio para saber cual es el destino que le
depara a nuestro proyecto.
Actualmente el mundo en que vivimos atraviesa una crisis econmica severa,
aunado a esto la globalizacin y la inflacin, tiempo lleno de constantes yrepentinos cambios, los cuales afectan severamente la economa mexicana,
trayendo consigo mayor competencia y la necesidad de invertir en nuevas
empresas, pero con mayor incertidumbre. En base a esto se puede afirmar que el
xito o fracaso de una empresa, depende en gran parte de los mecanismos que
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esta emplee desde su planeacin hasta la puesta en marcha, los cuales le
permitirn vencer cualquier obstculo que se le presente en el presente y en el
futuro, mismos que le ayudaran a lograr su misin y objetivos y a tener una visin
ms clara y certera.
Para dar mayor respuesta y certidumbre a los proyectos de inversin surge la
metodologa de la formulacin y evaluacin de los proyectos de inversin,
permitiendo evaluar que tan viable es invertir en la creacin de una nueva
empresa o adquirir una empresa operando.
El presente trabajo recepcional, pretende dar a conocer la metodologa adecuada
para llevar a cabo la formulacin y evaluacin de los proyectos de inversin, as
como analizar la viabilidad de poner en marcha una florera con ventas al
menudeo en la Ciudad de Xalapa, Veracruz.
Por ello en el presente trabajo recepcional aplicaremos cada una de las etapas a
desarrollar en los proyectos de inversin, esto con la finalidad de obtener un
resultado objetivo y expresado en trminos numricos que permita evaluar elrendimiento financiero y social del proyecto y detectar los niveles de riesgo, as
como las caractersticas del rea de mercado, las necesidades tcnicas,
organizacionales y jurdicas del proyecto.
Tambin se pretenden aportar conocimientos tericos en la metodologa de los
proyectos de inversin con la finalidad de dar un mar4co conceptual al lector de
manera que pueda comprender con mayor facilidad el desarrollo del caso prctico
en la presente tesina.
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El trabajo consta de tres captulos:
En el primer captulo llamado generalidades de los proyectos de inversin, se
darn definiciones de los principales conceptos que engloban los proyectos de
inversin, tales como: proyecto, el cual definimos de la siguiente manera. Es unconjunto de datos, clculos y dibujos articulados en forma metodolgica, que dan
los parmetros de cmo ha de ser y cuanto ha de costar una obra o tarea. Esta
evaluacin se somete a evaluaciones para fundamentar una decisin de
aceptacin o rechazo. Inversin, la cual en finanzas se define as: es una
asignacin de recursos que hacemos en el presente con el fin de obtener un
beneficio en el futuro. Proyectos de inversin, determinado con la siguiente
definicin: es una idea abstracta , la cual requiere de recursos materiales,
humano, financieros, tcnicos y sociales, as como de la realizacin de estudios de
carcter cualitativo y cuantitativo para poder llevarse a cabo, los cuales son
usados de manera eficaz y eficiente, todo esto con la finalidad de satisfacer una
necesidad y obtener beneficios econmicos, sociales, etc. esto con la finalidad de
darle al lector un panorama amplio y claro de lo que son los proyectos de
inversin. Se desarrollan temas tales como: el ciclo de vida de los proyectos de
inversin, mismo que a su vez se subdivide en etapas que deben ser llevadas a
cabo de forma consecutiva para lograr el xito en el desarrollo del mismo.
En el segundo captulo se detalla la metodologa para llevar a cabo el estudio de
mercado y comercializacin, el estudio tcnico en donde se trataran aspectos tales
como: localizacin, tamao de la planta, necesidades tcnicas, estructura jurdica
del proyecto, etc. de igual manera se abordara lo que es el estudio financiero
donde se plantea como realizar los estados financieros pro forma y por ltimo laevaluacin econmica y social donde se explican las tcnicas para determinar la
rentabilidad del proyecto, los impactos que tiene en la sociedad tales como:
empleos generados, costo de los empleos generados, impacto en el desarrollo de
la sociedad, etc.
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Y por ltimo, el captulo tercero que es el caso prctico, el cual contiene el
proyecto de inversin desarrollado para la evaluacin de la viabilidad de la puesta
en marcha de una florera de venta al menudeo, el cual se ubicara en la ciudad deXalapa, Veracruz, adaptando y desarrollando todas las etapas descritas en el
anterior capitulo. Tales como: el estudio de mercado estudio tcnico, el estudio
financiero, la evaluacin econmica y social, mismas que estn sustentadas por
informacin actual, confiable y verdica, misma que en su mayora fue tomada de
la investigacin de campo realizada, puesto la informacin necesaria para la
fundamentacin de este proyecto respecto a la informacin documental
actualmente se encuentra escasa.
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CAPITULO 1
Generalidades de los Proyectos de Inversin.
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1.1. Definicin de proyecto
En su etapa de estudio define el proyecto como el conjunto de antecedentes que
permiten juzgar las ventajas y desventajas que presenta la asignacin de recursos
(llamados tambin insumos) a un centro o unidad productora donde sern
transformados en bienes o servicios. Constituye el ladrillo con el cual se
construyen los muros de los planes de desarrollo (11)
En su significado bsico, el proyecto es el plan prospectivo de una unidad de
accin capaz de materializar algn aspecto del desarrollo econmico y social. Esto
sugiere desde el punto de vista econmico, proponer la produccin de algn bien
o la presentacin de algn servicio, con el empleo de una cierta tcnica y con
miras a obtener un determinado resultado o ventaja econmica o social. Como
plan de accin el proyecto supone tambin la indicacin de los medios necesarios
para su realizacin y la adecuacin de esos medios a los resultados que
persiguen. El anlisis de estas cuestiones se hace en los proyectos no solo del
punto de vista econmico, sino tambin tcnico, financiero, administrativo e
institucional. (9)
Es un conjunto de datos, clculos y dibujos articulados en forma metodolgica,
que dan los parmetros de cmo ha de ser y cuanto ha de costar una obra o tarea.
Esta informacin se comete a evaluaciones para fundamentar una decisin de
aceptacin o rechazo.
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Es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema
tendiente a resolver, entre muchas, una necesidad humana. En esta forma puede
haber diferentes ideas, inversiones de diverso monto, tecnologa y metodologas
con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a resolver las necesidades del
ser humano en todas sus facetas, como pueden ser educacin, alimentacin,
salud, ambiente, cultura, etc. (8).
1.1. Inversin
Empleo productivo de bienes econmicos que da como resultado una magnitud de
estos mayor que la empleada. (2)
Es la actividad que consiste en asignar recursos econmicos a fines productivos,
mediante la formulacin fija de capital fijo, con el propsito de recuperar con
creces los recursos asignados. (12)
Conjunto de recursos empleados a largo plazo para producir un bien o servicio y
as generar una utilidad.
En finanzas, una inversin es una asignacin de recursos que hacemos en el
presente con el fin de obtener un beneficio en el futuro.
1.2. Definicin de proyecto de inversin.
Un proyecto de inversin es la unidad mnima econmica de planeacin, formada
por un conjunto de actividades concatenadas que se suceden, complementan y
deciden entre si, la ultima de las cuales es importante para la toma de decisiones
sobre la inversin. (1)
Partiendo de las anteriores definiciones se concluye que un proyecto de inversin
es una idea abstracta, la cual requiere de recursos materiales, humano,
financieros, tcnicos y sociales, de la realizacin de estudios de carcter
cualitativo y cuantitativo para poder llevarse a cabo, los cuales son usados de
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manera eficaz y eficiente, todo esto con la finalidad de satisfacer una necesidad y
obtener beneficios econmicos y sociales.
1.3. Tipos de proyectos de inversin (2)
1.3.1. De acuerdo a la divisin de la economa
Agropecuarios: son aquellos que se ubican en el sector primario,
estn orientadas a la produccin de la materia prima, tales como: la
agricultura, pesca, silvicultura, etc.
Industriales: se ubica en el sector secundario o manufacturero, en
esta se transforman las materias primas, por ejemplo:
De servicios: pertenecen al sector terciario, ofrecen servicios los
cuales les permiten obtener beneficios de carcter econmico.
De infraestructura social: estn orientados a cubrir necesidades
bsicas de la sociedad, mediante la creacin de servicios accesibles y de
gobierno.
De infraestructura econmica: son proyectos que estn orientados a
la venta de productos y/o servicios, tienen un fin lucrativo.
1.3.2. En base a su objetivo:Proyectos de carcter econmico: su principal objetivo es lucrar.
Proyectos de carcter social: su principal objetivo es satisfacer las
necesidades de la sociedad, sin importar el lucro.
Proyectos mixtos: estn orientados a obtener beneficios econmicos
y sociales.
1.3.3. De acuerdo con su naturaleza:
Productores de bienes: los que producen materiales con el fin de
satisfacer una demanda real en el mercado del bien.
Proyectos de infraestructura: cuyo propsito es satisfacer las
necesidades bsicas de la poblacin, sea social o econmica.
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Productores de servicios: son los que se implantan con el objetivo de
prestar un servicio, ya sea material, personal o tcnico.
1.4. Proceso de los proyectos de inversin
Antecedentes
El proceso de inversin en su concepcin macroeconmica, es la agregacin de
las iniciativas individuales de mltiples empresarios en diversos sectores y
regiones de actividad econmica. Esta multiplicidad y diversidad de iniciativas,
imprime al proceso de inversin un carcter continuo, sin menoscabo de
reconocer su comportamiento cclico, estacional o errtico.
En una visin microeconmica, el proceso de inversin es la secuencia de
acciones de los empresarios para llevar a cabo sus ideas.
El enfoque de estas acciones, de manera sistemtica y metodolgica, ha dado
origen a lo que se denomina el Ciclo de Vida de los Proyectos, es decir, las etapas
sucesivas que abarcan el nacimiento, desarrollo y extincin de un proyecto de
inversin.
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1.5. Ciclo de vida de los proyectos
(Figura 1.1) ciclo de vida de los proyectos
Fuente: Gua para la formulacin y evaluacin de los proyectos de inversin
La identificacin se apoya en dos relaciones: la tcnico-econmica existente
entre insumos y productos, y la fsico-social existente entre productos y
necesidades.
La tcnico-econmica (TE) es una funcin de produccin y su importancia se
refleja en el eficiente aprovechamiento de materias primas y otros materiales por
unidad de producto. En este sentido, es importante su consideracin entre el punto
de vista de la oferta, complementariamente la relacin fsico-social (FS) tiene
influencia determinante desde el punto de vista de la demanda de un proyecto.
La formulacin y evaluacin de un proyecto tiene la finalidad de generar,
evaluar, comparar, y seleccionar alternativas tcnico- econmicas, eligiendo la
ms eficiente, para satisfacer una necesidad especifica. En consecuencia, la
actividad de formular o elaborar proyectos presupone, por una parte, el
Pre inversin Decisin Inversin Recuperacin
Identifica-cion
Form.Y eval.
Ing. delproyect
Gestin delos
recursos
Ejecuciny puesta
en marcha
Direccin
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conocimiento actualizado de la tcnica y la tecnologa de una determinada rama
de actividad econmica, para la cual se requieren precisar las opciones existentes;
y por otra parte, requiere del anlisis de la demanda del producto objeto de
estudio, para que, con base en ambos tipos de informacin, se determine la
viabilidad del producto.
Laingeniera del proyectotiene la finalidad de aportar los elementos de diseo,
construccin y especificaciones tcnicas necesarias para el proyecto de inversin.
La gestin de los recursos, consiste en definir el tipo de agrupacin social para
la produccin, su formalizacin jurdica y obtencin en si de los recursos
necesarios para la inversin.
Ejecucin y puesta en marcha, consiste en asignar y disponer en la prctica los
recursos humanos, fsicos y financieros requeridos por el proyecto, con lo cual se
le dota de infraestructura fsica, laboral y directiva, as como realizar los ajustes
pertinentes tcnicos. Al finalizar esta fase, el proyecto concluye como tal y se
constituye en una empresa de operacin.
La asignacin de recursosdebe operarse eficientemente. Esto es, alcanzar los
pronsticos de ventas, costos y rentabilidad, determinados en la viabilidad,
significa recuperar la inversin, a travs de la Direccin y Operacin, la ltima fase
del ciclo.
1.6. Niveles de Profundidad
Nivel idea.- es cuando se visualiza el potencial de un producto o servicio y se
obtienen indicadores que hacen suponer que existe la posibilidad de incursionar
en un mercado.
Nivel prefactibilidad.- este nivel exige el desarrollo, en forma ordenada, de los
estudios enunciados. El grado de certeza de la informacin en este nivel, depende
en gran medida del rea del mercado que se aborde.
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Nivel factibilidad.-en este nivel es necesario reportar las fuentes de informacin
y/o los informantes consultados, las fechas o periodos de informacin y los
mecanismos utilizados
Nivel de implantacin o de detalle.- en este nivel se pone en prctica todo loanteriormente planeado.
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CAPITULO 1
"Generalidades de los Proyectos de Inversin
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Estudios comprendidos en la fase de formulacin y evaluacin de
proyectos.
(Figura 2.1) estudios comprendidos en la fase de formulacin y evaluacin de proyectos.
Fuente: Gua para la formulacin y evaluacin de proyectos de inversin
2.1. El estudio de mercado
Tiene como finalidad medir el nmero de individuos, empresas u otras entidades
econmicas que, dadas ciertas condiciones, presentan una demanda que justificala puesta en marcha de un determinado programa de produccin de productos o
servicios, en un periodo determinado; sus especificaciones y el precio que los
consumidores estn dispuestos a pagar.
Estudio de Mercado o de lanecesidad social
Estudio Tcnico y/o
Tecnolgico
Estudio Financiero
Evaluacin del proyecto
Estudio de Organizacin
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El objetivo del estudio de mercado
Es determinar la cantidad de bienes y/o servicios provenientes de una nueva
unidad productora que, en una cierta rea geogrfica y bajo determinadas
condiciones la comunidad estara dispuesta a adquirir para satisfacer susnecesidades.
El estudio de mercado busca probar que existe un nmero suficiente de
consumidores, empresas y otros entes que en determinadas condiciones,
presentan una demanda que justifican la inversin en un programa de produccin
de un bien y/o servicio durante cierto periodo de tiempo.
2.1.2. Importancia del estudio de mercado
La importancia del estudio de mercado radica en que:
a) Se evitan gastos. En muchas ocasiones, proyectos que a primera
instancia son viables, los estudios preliminares arrojan informacin
contraria, lo que propicia que la inversin no se realice, evitando con esto
fuertes prdidas posteriores al inversionista.b) Las decisiones se tomas basadas en la existencia de un mercado
real, como resultado del cmulo de informacin obtenida en cantidad y
calidad.
c) Permite conocer el ambiente en donde la futura empresa realizara
sus actividades econmicas.
d) Permite tomar cursos alternativos de accin que se pudieran
presentar, tanto a la hora de llevar a cabo la ejecucin del proyecto, como
en su funcionamiento.
e) Permite conocer si el proyecto va a satisfacer una necesidad real.
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Anlisis sistemtico de problemas, construccin de modelos y hallazgos de
hechos que permiten mejorar la toma de decisiones y el control en el mercado de
bienes y servicios (15)
Recoleccin, tabulacin y anlisis sistemtico de informacin referente a laactividad de mercadotecnia, que se hace con el propsito de ayudar al ejecutivo a
tomar decisiones que resuelvan sus propsitos de negocios. (3)
Es un proceso sistemtico para obtener informacin que sirve a la empresa en la
toma de decisiones para sealar planes y objetivos. (6)
Es la reunin, el registro y el anlisis de todos los hechos acerca de los problemas
relacionados con las actividades de las personas, las empresas y las instituciones
en general. En el caso concreto de las empresas privadas, la investigacin de
mercados ayuda a la direccin a comprender su ambiente, identificar problemas y
oportunidades, adems de evaluar y desarrollar alternativas de accin de
marketing. En el caso de las organizaciones publicas, la investigacin de
mercados contribuye a una mejor comprensin del entorno que les permite tomar
mejores decisiones de tipo econmico, poltico y social. (4)
2.1.5. El producto
2.1.5.1. Clasificacin por su uso
a) De consumo final.- son los que satisfacen la demanda de las
personas y familias (poblacin en general), por ejemplo: los productos
alimenticios, vestido, transporte, comunicacin, educacin, etc.
b) Intermedios.- son aquellos demandados en los procesos productivosde las empresas, para ser consumidos y/o transformados, es decir,
incorporados a otros insumos. De esta manera representan solo una parte
de otros productos y/o servicios, por ejemplo: la tela, los botones, el hilo las
cuales conformaran prendas de vestir.
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c) De capital.- se refieren a la maquinaria que servir para producir
equipos de proceso.
2.1.5.2. Clasificacin por su efecto (el que causan en el mercado)
1. Nuevos o innovadores.- el anlisis de un nuevo producto: observara
el producto tradicional y establecer las diferencias entre ambos.
2. Los iguales al que ser producido.- son los bienes con los que
competir la produccin del proyecto en el mismo mercado. Constituyen la
oferta actual que atiende la demanda existente.
3. Los productos similares, sustitutos o sucedneos:
Sustitutos.- son aquellos que aun no siendo iguales, pueden, eventualmente
sustituirse. La sustituibilidad se ve influida por lo9s niveles de ingreso y las
preferencias de los demandantes, por lo tanto, el anlisis de mercado debe
observar las exigencias y flexibilidades por estrato econmico.
Sucedneos.- son los que permiten cubrir algn sector de la demanda, pero congrados de satisfaccin diferente. Por este motivo se les clasifica, a su vez, como
sustitutos inferiores o superiores, tal es el caso de sustituir pan por tortillas.
En el caso de la introduccin de un nuevo producto o servicio, se observa que no
guarde similitud o grado alguno de ser sustituible en el mercado.
La importacin de productos inexistentes en el mercado en estudio, puede ser una
variante en el lanzamiento de un nuevo producto, situacin que se ver
simplificada toda vez que se tendrn los antecedentes del mercado externo o de
origen.
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2.1.5.3. Poblacin consumidora
Conocer el universo de probables consumidores a travs del tiempo, tratando de
analizar la poblacin consumidora actual y su ritmo de crecimiento, as como la
segmentacin en trminos de los aspectos socioeconmicos ms sobresalientescomo pueden ser: sexo, ocupacin, edad e ingreso.
2.1.5.4. Ingreso del consumidor
Consiste en determinar el poder adquisitivo real de los consumidores actuales,
potenciales y su probable comportamiento futuro.
2.1.5.5. Comportamiento del consumidor
Implica conocer las diferentes actitudes, hbitos, preferencias del consumidor,
debindose obtener informacin acerca de hbitos de compra, hbitos de
consumo, sensibilidad a la publicidad, diseo, calidad, precios, etc.
2.1.5.6. El consumidor
Para identificar el consumidor del bien a producir, es preciso definir: las
necesidades que satisfacer el producto, cuales con los segmentos de
mercado que atender el producto y el mtodo de compra.
2.1.6. Anlisis de la demanda
Demanda.- cuantificacin de la necesidad real o psicolgica de una poblacin.
Existen dos tipos de demanda: la potencial y la real.
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Demanda potencial.- se deriva de la cuantificacin de los requerimientos de la
poblacin. No obstante no toda la poblacin tiene acceso a los productos ya que
depende del nivel de ingresos suficiente para ejercer demanda, por lo tanto la
demanda reales menor.
2.1.6.1. Clasificacin de la demanda
La demanda de un producto puede tener origen en las necesidades del hombre,
en la temporalidad, en su destino y en la estructura del mercado existente.
a) En relacin a las necesidades que cubre puede ser:
Demanda de bienes socialmente bsicos.- son aquellos que la
sociedad requiere para su desarrollo y crecimiento, por ejemplo:
alimentacin, salud, vivienda, etc.
Demanda de bienes no necesarios.- se derivan de una
necesidad creada artificialmente, por gustos o preferencias. Se
llaman tambin de consumo suntuario.
b) En relacin con su temporalidad pueden ser:
Demanda continua.- aquella que se ejerce en forma permanente.
Demanda cclica o estacional.- esta relacionada con los periodos del
ao, las flores en determinadas fechas, los juguetes, los pinos navideos,
etc.
c) De acuerdo a su destino pueden ser:
Demanda final.- la que se identifica con los bienes o servicios finales.
Demanda intermedia.- la que realizan las empresas que adquieren
las empresas en sus procesos productivos.
Demanda para exportacin.- la ejercida por empresas nacionales o
extranjeras para destinarla a mercados de otros pases.d) De acuerdo con la estructura del mercado pueden ser:
Sustitucin de importaciones.- cuando el mercado es abastecido por
oferta extranjera y se identifica la posibilidad de satisfacerlo con produccin
interna.
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Demanda insatisfecha o potencial
Mercado cautivo o integrado.- es aquel que se tiene a disposicin del
proyecto estudiado.
Tipificacin de los demandantes.- se pueden tipificar en base a sus ingresos, sushbitos de consumo y preferencias, la estacionalidad, as como los factores que la
influyen.
Demanda actual.- tiene como finalidad demostrar la existencia y ubicacin
geogrfica de los compradores del producto estudiado.
2.1.6.2. Tamao y crecimiento de la poblacin
Esta informacin sirve para conocer el mercado al que est dirigido el proyecto. Es
necesario conocer el crecimiento que ha tenido la poblacin en un determinado
periodo, para relacionarlo con el crecimiento esperado de la demanda; y saber
acerca de la densidad de poblacin en la zona de estudio, lo que reporta la
concentracin o dispersin de los demandantes.
Otros factores de importancia son los ndices de nutricin, morbilidad, mortalidad y
sus causas.
La multiplicacin del consumo Per cpita por la poblacin potencial demandante,
permite establecer una aproximacin de la demanda efectiva, en atencin a que el
consumo Per cpita la determina.
2.1.6.3. Hbitos de consumo
Estos son el reflejo de las caractersticas de los consumidores asociado a su nivel
de ingreso, es decir, las personas de altos ingresos tienen hbitos de consumo
diferentes que las de ingresos bajos, lo cual puede ser que una persona tenga
altos ingresos y no por ello tener hbito de consumo.
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2.1.6.4. Tendencia histrica de la demanda
Se recomienda el anlisis de series histricas de 5 a 10 aos.
El propsito del anlisis histrico del comportamiento de la demanda es tener una
idea de su evolucin, a fin de poder pronosticar su comportamiento futuro con un
margen razonable de seguridad. Conocer la constancia o no de las preferencias
de los consumidores v explicar cmo afecta la demanda por otras variables, tales
como precios en el mercado, el nivel de ingresos de la poblacin, la presencia de
sustitutos, etc.
2.1.6.5. Proyeccin de la demanda/ demanda futura
La finalidad de cuantificar la demanda futura es disminuir la incertidumbre sobre
las posibilidades de colocar en el mercado un bien o servicio determinado a ciertos
precios durante un periodo dado.
Es continuar en forma lineal la tendencia histrica, tcnica que ser correcta
siempre que las condiciones observadas en el pasado,, se presuma ser las que
se observen en el futuro, pues la tendencia de la demanda est en funcin del
tiempo D=f(t).
Mtodo causales.- estos mtodos buscan proyectar el mercado partiendo de
antecedentes cuantitativos histricos. Dentro de ellos, el mtodo que es con
frecuencia empleado es el mtodo de regresin simple conocido como de mnimos
cuadrados. Este mtodo consiste en hacer proyecciones matemticas mediante el
empleo de una variable independiente y una variable dependiente.
Para la aplicacin ptima de este mtodo se recomienda que se use cuando lademanda histrica del mercado presenta variaciones peridicas uniformes en
relacin al tiempo.
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Para su clculo se emplea una formula de pronstico que es:
Y=a+bx
Donde las literales representan;
Y= valor de la tendencia para el periodo x
X= periodo de tiempo
a= valor de Y en un punto base
b= pendiente o monto de aumento o disminucin de Y por cada cambio unitario en
x (periodo)
se emplean dos ecuaciones para determinar los valores de a y b, estas
ecuaciones son:
Y= na+bx
X= ax+bx2
na= numero de periodos n o aos analizados
2.1.7 Anlisis de la oferta
Oferta.- es el volumen del bien que los productores colocan en el mercado para
ser vendido.
2.1.7.1. Anlisis histrico de la oferta
Es necesario realizar el anlisis histrico de la oferta, estableciendo la tendencia
de su crecimiento, distinguiendo entre la produccin interna e importaciones, con
la finalidad de detectar durante el periodo de estudio la existencia de distintas
fases en el comportamiento de la produccin. Para ello es necesario analizar:
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Series cronolgicas sobre volmenes de produccin
Series cronolgicas sobre volmenes de venta
2.1.7.2. Clasificacin de la oferta
a) Oferta monoplica
Existe un solo vendedor en el mercado, por lo tanto tiene la opcin
de fijar el precio o de regular las cantidades ofertadas al mercado y sus
condiciones de venta.
No hay sustitutos con la misma calidad que tiene el bien producido
por el monopolio.
Restricciones para entrar al mercado tales como: monopolio de
localizacin, monopolio natural. Por ejemplo agua, materia prima, etc.
Economas de escala muy grandes en la produccin.
Altos requerimientos de capital.
Impedimentos tales como: patentes, licencias, leyes y reglamentos,
etc.
b) Oferta oligoplica
Existe cuando hay ms de un productor en el mercado, pero en nmero reducido,
de manera que la contribucin de cada productor al total es de tal magnitud, que
su concurrencia es concertada en precio, cantidad y en general con las polticas
necesarias que le permiten control del mercado y por lo tanto mayores utilidades.
Los acuerdos ms usuales son:
Fijacin de precios, cantidades y restricciones.
Fijacin de cuotas para cada empresa, determinadas por la
capacidad de produccin, o distribucin geogrfica del mercado, etc.
c) Oferta competitiva
Esta se define por cuatro condiciones:
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Las empresas ofrecen un producto que es homogneo o no
diferenciado, de tal manera que a los compradores les es indiferente
comprar los productos de cualquier empresa.
Ausencia de restricciones para entrar a participar en el mercado.
Conocimiento general y detallado de las condiciones prevalecientes
en el mercado.
Existe gran nmero de empresa y ninguna de ellas influye
individualmente sobre el precio o las cantidades a ser ofertadas en el
mercado.
d) Oferta actual.
Los principales aspectos de la oferta que deben analizarse son: numero de
oferentes, ubicacin geogrfica, volmenes ofertados, capacidad de produccin,
capacidad utilizada, disponibilidad de materias primas y facilidades o restricciones
para la produccin, analizando todo esto se podr conocer el tamao de la oferta
actual.
e) Oferta externa
Se habla de esta cuando parte o la totalidad del volumen de la oferta, es atendida
por la produccin externa, va importaciones.
2.1.7.3. Estimacin de la oferta
En el anlisis de la oferta, deben tenerse presente varios aspectos que en
definitiva vienen a condicionar la factibilidad y estabilidad de un proyecto. Siendo
estos:
a) Numero y participacin de los oferentes del mercadob) Capacidad instalada y utilizada
c) Condiciones de operacin
d) Localizacin de la oferta
e) Estacionalidad de la oferta
f) Desenvolvimiento histrico
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g) Tcnicas de la oferta
h) Sistemas de comercializacin (polticas de venta, crdito, etc.)
i) Precios y costos
j) Existencia de sustitutos adecuados
k) Tcnicas de produccin
l) Mercado proveedor
m) Zonas controladas por la competencia
n) Fortalezas y debilidades de la competencia
2.1.7.4. Proyeccin de la oferta/oferta futura
Para esto se usaran datos del pasado, se analizaran sus perspectivas y la
facilidad o restricciones que se presentan a fin de lograr incremento en el productoa ofrecer.
Anlisis de la demanda/oferta
El objetivo de este punto es cotejar los aspectos cuantitativos y cualitativos del
mercado con la finalidad de poder cuantificar la demanda insatisfecha. Por lo
anterior se deben comparar las estimaciones y proyecciones de la oferta y
demanda del proyecto.
Anlisis de precios
Por precio se debe entender como el valor en dinero en que se estima un producto
o un servicio.
2.1.7.5. Definicin de la poltica de precios del proyecto
Implica conocer si los precios se fijan por:
rea geogrfica
En funcin de los costos
Mercado en funcin del ciclo de vida
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Precios por lnea
Liderazgo
Controlados por el estado (gobierno)
2.1.7.6. Elasticidad de la demanda y el precio.
La elasticidad de la demanda es un parmetro esencial para establecer la
estrategia de precios del proyecto, toda vez que permite identificar que t5an
sensible es el mercado a los cambios de precios.
Existen tres tipos de elasticidad de la demanda
Demanda inelstica o menor a la unidad.- cuando el precio de un artculo
aumenta, pero la demanda baja en menor proporcin que ese aumento, efectosimilar se da si el precio baja.
Demanda elstica o mayor que la unidad.- se da cuando el precio de un articulo
sube, la demanda baja en mayor proporcin al alza de precios. Si el precio baja, la
demanda sube en mayor proporcin a la baja de precios.
Demanda unitaria.- si el precio de un articulo aumenta, la demanda baja en igualproporcin a la alza de precios. Si el precio baja, la demanda sube en igual
proporcin a la baja de precios.
El coeficiente de elasticidad entre dos puntos d una curva de demanda es igual a:
E= % de aumento en cantidad/% de aumento en precio
Elasticidad de oferta y precio
La oferta est ligada al precio en manera proporcional, esto es, si el precio baja la
oferta baja y est aumenta si el precio aumenta.
Existen tres tipos de oferta:
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Oferta elstica.- es cuando un cambio en el precio provoca un cambio
proporcionalmente mayor en las cantidades ofrecidas.
Oferta inelstica.- es cuando el cambio provocado en las cantidades ofrecidas es
proporcionalmente menor al cambio en el precio.
Oferta unitaria.- es cuando un cambio en el precio provoca un cambio
proporcionalmente igual en las cantidades ofrecidas.
Para efectos de llevar a cabo una adecuada fijacin de precios, resulta esencial
conocer el comportamiento de los demandantes y oferentes del mercado y de su
elasticidad para determinar si ser posible competir en l.
2.1.7.7. Comercializacin
Es el conjunto de actividades que los oferentes realizan para lograr la venta de sus
productos; por lo tanto el anlisis de la oferta y la demanda deber ser
complementado con el estudio detallado de los diferentes aspectos que conforman
la comercializacin.
PreciosCanales y mrgenes
Agentes mayoristas
Agentes minoristas
Mrgenes por canal
Pronostico de mercado y presupuesto de ventas
Presupuesto de gasto de ventas
Se denomina canal de comercializacin a los agentes que se involucran
para llevar el producto al consumidor.
El margen de comercializacin es la remuneracin que establecen los
agentes comerciales. Est representado por las repercusiones derivadas de
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las inversiones necesarias para la comercializacin y los costos en que se
incurre ms su utilidad.
2.1.7.7.1. Los canales de comercializacin son:
a) Producto-consumidor.- es la va mas corta, y sucede cuando el
consumidor compra el producto directamente en la empresa.
b) Producto-minorista-consumidor.- en este tipo de canal existe un
intermediario, antes de que el consumidor pueda adquirir sus mercancas.
Por ejemplo: las miscelneas
c) Productor-mayorista-minorista-consumidor.- contempla dos
intermediarios, el mayorista, que es el que hace llegar el producto del
centro de produccin al minorista y este al consumidor final, ejemplo:
farmacias, ferreteras.
d) Productor-agente-mayorista-minorista-consumidor.- este tipo de
canal funciona, cuando las empresas productoras estn distantes a los
centros de consumo, por lo cual se valen de agentes quienes darn a
conocer las bondades del producto a mayoristas, quienes se encargaran
del suministro a los, minoristas, para que estos las vendan al consumidorfinal.
2.1.7.8. Estrategia de comercializacin
El productor debe considerar que el canal de distribucin elegido sea el mas
efectivo, ms seguro y menos costoso.
Polticas de precio y venta
Implica dictar las polticas de venta y precios que ms convenga a los intereses de
la empresa. Para lo cual debe obtenerse:
Precios fijos
Precios variables
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Descuentos por cantidad
Descuentos por pronto pago
Otras causas
Precios fijados por regiones geogrficas
2.1.7.9. Promocin y publicidad
Determinar los programas y actividades de apoyo que se debern efectuar para la
venta optima del producto. Esto se puede llevar a cabo mediante informacin
directa o bibliogrfica que permitan elegir las principales herramientas
publicitarias.
Pronostico de mercado y presupuesto de ventas
Con los antecedentes obtenidos, la estrategia de comercializacin establecida y el
tamao del proyecto, se elabora el presupuesto de ventas que puede realizarse
anual o mensual.
Presupuesto de gasto de ventas
El presupuesto de costos o gastos de ventas se basa en los costos de
comercializacin por producto, clientes y canal de distribucin geogrfica,
Para presentar adecuadamente el presupuesto es necesario precisar, cuales son
los gastos en los que se incurrir tales como: comisiones, rentas, sueldos,
seguros, equipo de oficina, transporte, etc.
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2.2. El Estudio tcnico
Se procura contestar las preguntas cmo producir lo que el mercado demanda?
Cul debe ser la combinacin de factores productivos? Donde producir? Qu
materias primas e insumos se requieren? Qu equipos e instalaciones fsicas se
necesitan?cunto y cuando producir?
2.2.1. Definicin
Estudio que implica definir la funcin tcnica de produccin optima que mejor
utilice los recursos disponibles para obtener bienes y/o servicios deseados,
demostrando con ello la viabilidad tcnica del proyecto.
2.2.2. Objetivo del estudio tcnico
Es demostrar si el proyecto de inversin es o no tcnicamente factible, justificando
adems, desde3 un punto de vista econmico, haber seleccionado la mejor
alternativa en tamao, localizacin y proceso productivo para abastecer elmercado demandante del bien o servicio a producir. Todo ello en funcin de la
disponibilidad y/o restriccin de los recursos y factores productivos tales como:
Materias primas y sus fuentes de abastecimiento, alternativas tecnolgicas
accesibles al proyecto, disponibilidad financiera para el mismo, disponibilidad de
los recursos humanos necesarios, etc.
En los estudios tcnicos para un proyecto se inversin deben considerar
fundamentalmente cuatro grandes bloques de informacin:
a) Localizacin de la planta
b) Tamao de la planta
c) Necesidades tcnicas del proyecto
d) Organizacin de la empresa
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e) Estudio de materias primas e insumos
2.2.2.1. Objetivo especifico
Definir las caractersticas, requerimientos, disponibilidad, costo, ubicacin, etc., delas materias primas e insumos necesarios para la produccin de los bienes o
servicios. Esto influye de manera significativa en la determinacin del tamao del
proyecto, localizacin, seleccin de la tecnologa y equipos.
2.2.3. Localizacin del proyecto
El estudio de localizacin tiene como objetivo encontrar la ubicacin msventajosa para el proyecto, es decir, la opcin que contribuya a minimizar los
costos de inversin, los costos y gastos durante el periodo productivo del proyecto.
2.2.3.1. Macrolocalizacin
Implica seleccionar el rea geogrfica general en donde se estima conveniente
localizar la planta del proyecto.
Localizacin, caractersticas del mercado y fuentes de abastecimiento.- estos
factores tienen un gran efecto en los costos de transporte y, segn el tipo de
actividad, en los rendimientos por unidad de materia prima.
La localizacin de la planta consiste fundamentalmente ben realizar una
comparacin de los costos de transporte y de las perdidas econmicas que
resultan de la disminucin de los volmenes y de la calidad de las materias primas
y productos.
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Disponibilidad de las materias primas
La factibilidad de un proyecto de inversin depende, en gran medida, de la
disponibilidad de las materias primas. Conviene conocer su disponibilidad actual y
a largo plazo y si esta disponibilidad es constante o estacional.
Disponibilidad de la mano de obra
La incidencia de este factor en la localizacin esta en el costo que r4epresenta
para el proyecto en estudio, sobre todo si la mano de obra requerida es de alta
calificacin o especializada, el nivel de salarios y disposiciones jurdicas.
Infraestructura
La infraestructura mnima necesaria para la ubicacin del proyecto est integrada
por los siguientes elementos; fuentes de suministro de agua, facilidades para la
eliminacin de desechos, disponibilidad de energa elctrica y combustible,
servicios pblicos diversos, tales como: redes de agua y drenaje, caminos-vas de
acceso y calles, servicios mdicos, seguridad pblica, facilidades educacionales,
etc.
Condiciones climticas.- las condiciones desfavorables pueden traducirse en una
disminucin de eficiencia y productividad del trabajador y del proceso. Entre la
informacin que se debe considerar:
Temperatura
Precipitacin pluvial
Humedad
Contaminacin
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2.2.3.2. Microlocalizacin
Consiste en definir la ubicacin precisa donde se instalara la planta.
La informacin requerida es:
Tipo de edificaciones, rea requerida inicial y rea para futuras
expansiones.
Disponibilidad de agua, energa elctrica, gas y otros servicios de
manera especifica
Requerimientos de cimentaciones e instalaciones para maquinaria y
equipo
Volumen producido de desperdicios, gases, humos y otros
contaminantes.
El flujo y transporte de los materiales a utilizar en el proceso.
De manera complementaria y con el objeto de analizar y evaluar los
terrenos existentes, se deber considerar la siguiente informacin:
Superficie del terreno de cada alternativa
Caractersticas topogrficas del terreno
Caractersticas del suelo
Costo del terreno
Cercana a las vas de comunicacin
Cercana de los servicios pblicos
Disponibilidad de transporte
Servicios de agua, energa elctrica, telfono, gas y drenaje
Posibles desarrollos en el contorno del terreno
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2.2.3.3. Tamao de la planta
Esta segunda fase del estudio tcnico tiene como propsito definir cul es
el tamao adecuado de la planta, es decir, aquel tamao que entre
diferentes alternativas asegure la ms alta rentabilidad o ganancia.
Se debe entender por tamao la capacidad de produccin instalada de
cualquier proyecto, la cual se puede expresar en cantidades producidas por
unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, volumen de ventas, etc.
Aprovechamiento
de la capacidad = capacidad real/capacidad instalada
instalada
2.2.3.3.1. Factores que determinan el tamao de la planta
Entre los principales factores que son necesarios considerar estn los
siguientes:
Caractersticas del mercado de consumo.- la posibilidad de su instalacin
depender de que la demanda sea claramente superior que la capacidadmnima de produccin posible a operar por el proyecto.
Suministro de insumos.- dentro de este se debe considerar informacin tal
como: volmenes y caractersticas de materia prima, y la localizacin de las
reas de produccin de las materias primas.
Economas de escala.- se entiende como la reduccin en los costos
unitarios de operacin, esto por un aumento en los volmenes de
produccin.
Las economas de escala pueden ser resultado de diversos aspectos. A
mayor escala se obtiene:
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Menor costo de inversin por unidad de capacidad instalada
Mayor rendimiento por persona ocupada
Menores costos unitarios de produccin
Mejor utilizacin de otros insumos
Utilizacin de costos ms eficientes que reducen los costos de
operacin
Obtencin de menores precios de adquisicin al incrementarse el
volumen de materia prima adquirida
Incremento en las utilidades, al operar la planta a una mayor
capacidad.
La disponibilidad de recursos financieros, los cuales tienen su origen en dos
fuentes:
Las aportaciones de capital del empresario o de los socios (persona moral)
o por los crditos que se obtengan de instituciones bancarias o financieras
y de proveedores.
Sera aconsejable seleccionar aquel tamao de la planta que pueda
financiarse con mayor comodidad y seguridad y que a la vez ofrezcamenores costos y mejores rendimientos de capital.
Si la disponibilidad de recursos econmicos no es suficiente p0ara la
realizacin del proyecto, conforme a las necesidades del mercado de
consumo y abastecimiento y a las economas de escala, es necesario
considerar una reduccin en el tamao de la planta.
Caractersticas de la mano de obra.- es otro factor que puede influir en el
tamao de la planta principalmente cuando la utilizacin de mano de obra
tiene un efecto importante en los costos de operacin.
Deber tomarse en cuenta las alternativas de tiempos de operacin
menores, utilizando plantas de mayor capacidad.
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Caracterstica de la tecnologa a emplear.- la definicin del tamao
depender de la existencia y disponibilidad de maquinaria y equipo
apropiado.
Poltica econmica.- otro factor de influencia en el tamao de la planta son
los lineamientos que establezcan las diferentes administraciones de los
gobiernos federal y estatal en una regin. Entre los elementos a considerar
se tiene a los incentivos que favorezcan a la regin, como es el caso de los
estmulos a la inversin en diferentes zonas econmicas, fomento a las
exportaciones, sustitucin de importaciones, etc.
2.2.4. Necesidades tcnicas del proyecto
Esta tercera fase del estudio tcnico tiene dos propsitos: el primero, es el
de proporcionar la informacin que permita realizar un anlisis econmico
del proyecto, y el segundo, el de definir las bases tcnicas con las que
operar.
Para llevar a cabo adecuadamente esta fase, se debe obtener informacin
considerando los siguientes puntos:
Evaluacin tcnica de materias primas
Acopio de informacin tcnica del producto a utilizar
Elaboracin del programa de produccin
Seleccin del proceso de produccin
Disponibilidad de la tecnologa requerida
Grado de calidad de los productos a obtener
Monto de la inversin necesaria
Caractersticas de la materia prima a utilizar
Disponibilidad de la materia prima
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Especificaciones de maquinaria y equipo.- de debern especificar la
cantidad y caractersticas principales de la maquinaria y equipo a utilizar.
2.2.5. Organizacin de la empresa
Para la realizacin de un proyecto, es necesario analizar las diferentes
formas de organizacin jurdica, que permitan determinar cul es la ms
apropiada para su operacin y desarrollo.
El elemento primordial por el cual se pretende constituir la sociedad en todo
proyecto de inversin, es por todas las opciones que se tienen para su
mejor funcionamiento, en cuanto a su actividad preponderante, su
organizacin, sus derechos y obligaciones en materia tributaria, etc.
Dentro de este anlisis se deben considerar dos aspectos importantes que
son:
Seleccin de la forma jurdica para constituir el proyecto.
La organizacin tcnico-administrativa que permitir llevar acabo
eficientemente sus actividades.
2.2.5.1. Organizacin jurdica de la empresa
Para definir la forma de organizacin jurdica con la que se debe establecer
la empresa se debern considerar los siguientes factores:
El carcter y dificultad de las actividades que se deben realizar
Caractersticas de los socios participantes
La cantidad de recursos financieros propios y crediticios, necesarios
para llevar a ejecucin el proyecto
La forma ms adecuada en que debe ser administrada la empresa
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2.2.5.2. Organizacin tcnica y administrativa de la empresa
Esta modalidad de la organizacin comprende la definicin de puestos y
personal, as como de la relacin que debe haber entre ellos.
2.3. Estudio financiero
El estudio en el cual comprende la inversin, la proyeccin de los ingresos y de los
gastos y de las formas de financiamiento previstas para todo el periodo de
ejecucin y de operacin.
Los estados financierosson el producto sinttico y final del proceso de registrar
la forma exacta, sistemtica y cronolgica de todas las operaciones de una
entidad econmica.
2.3.1. Objetivo del estudio financiero
(Adems de elaborar los estados financieros y diferentes presupuestos) tiene
como finalidad aportar una estrategia que permita al proyecto allegarse los
recursos necesarios para su implantacin y contar con la suficiente liquidez y
solvencia, para desarrollar ininterrumpidamente operaciones productivas y
comerciales. El estudio financiero aporta la informacin necesaria para estimar la
rentabilidad de los recursos que se utilizaran, susceptibles de compararse con la
de otras alternativas de inversin.
2.3.2. Los elementos del estudio financiero son:
Inversin fija.- aquellos bienes tangibles que es necesario adquirir
inicialmente y durante la vida til del proyecto, para cumplir con las
funciones de produccin, comercializacin y distribucin, que serian los
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activos fijos de la empresa, tales como: el terreno, edificios, maquinaria y
equipo principal, etc.
Inversin diferida.- esta integra todas las inversiones intangibles
necesarias para llevar a cabo el proyecto, son sujetas a amortizacin y
recuperables a largo plazo. Por ejemplo: seguros y rentas pagadas por
adelantado, constitucin de la sociedad, gastos de instalacin, etc.
Capital de trabajo.- son las inversiones necesarias que la empresa
requiere para operar en condiciones normales, para hacer frente a los
gastos de produccin y venta. Estn considerados todos los bienes de
activo circulante, tales como: caja, bancos, inventario de materia prima e
insumos, cuentas por cobrar, etc.
2.3.3. Elaboracin de pronsticos y presupuestos
Presupuestos.- son planes formales escritos en trminos monetarios. Determinan
la trayectoria futura que se piensa seguir o lograr para algn aspecto del proyecto,
como pueden ser las ventas, los costos de produccin, los gastos d administracin
y ventas, los costos financieros, etc.
(Cuadro 2.1) elaboracin de pronsticos y presupuestos
Fuente: Gua para la formulacin y evaluacin de los proyectos de inversin
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Presupuesto de inversin.- este presupuesto est integrado por el conjunto de
erogaciones que es necesario realizar para conformar la infraestructura fsica
(maquinaria, terreno, edificios, instalaciones, etc.) e intangible (impuestos que
deben ser pagados por la compra o importacin de maquinaria, transporte hasta el
sitio donde se ubicara la planta, etc.) que le permitir al proyecto transformar un
conjunto de insumos en un producto determinado.
Pronostico de ventas e ingresos
Est conformado por los presupuestos de:
Unidades a producir o vender
Ventas o ingresos propios de la actividad
Otros ingresos
Presupuesto de financiamiento.- comprende cuantificar4b los recursos a
emplearse en el proyecto, tales como:
Recursos propios
Recursos financiados va sistema bancario
Aportaciones de socios
Crdito de proveedores
Presupuesto de costos y gastos.- identificar los costos directos e indirectos
y su comportamiento.
Presupuesto de materias primas.- determinar el costo de las materias
primas utilizados en la produccin o venta.
Presupuesto de mano de obra.- implica cuantificar la mano de obra directae indirecta y su costo en el proyecto.
Presupuesto de gastos indirectos.- deter4minar aquellos costos o gastos
que intervienen en el proceso de produccin o venta, ejemplo de ello son:
energa elctrica, agua, mano de obra indirecta, etc.
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La suma de estos tres presupuestos (materias primas, mano de obra y
gastos indirectos) representa lo que se conoce como presupuesto de costo
de produccin.
Presupuesto de gastos de operacin.-
Consiste en agrupar los gastos de administracin, de venta y financieros.
Gastos de administracin.- cuantifica el desembolso de gastos necesarios
para la administracin de la empresa, tales como: sueldo de la secretaria,
luz y telfono de oficina, etc.
Gastos de venta.- integra los gastos necesarios par4a vender el producto,como son: sueldos de vendedores, comisiones, etc.
Gastos financieros.- pretende obtener el costo de los recursos financieros
obtenidos para la operacin de la empresa, por ejemplo: pago de intereses,
comisiones, etc.
Presupuesto de impuestos (ISR, PTU, IVA)
Es importante conocer el rgimen en que tributara el proyecto, para evitar
errores en su estimacin.
2.3.4. Estados financieros Pro forma
Estado de resultados o de prdidas y ganancias
Estado de situacin financiera o Balance general
Estado de origen y aplicacin de recursos
El estado de resultados Pro forma es un documento dinmico que tiene como
finalidad mostrar los resultados econmicos de la operacin prevista del proyecto
para los periodos subsecuentes.
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El balance general Pro forma contiene los rubros que constituirn los activos de la
empresa, es decir, los bienes adquiridos para materializar el proyecto. Por otro
lado se presentan los pasivos esperados de la empresa, es decir, las obligaciones
financieras que adquirirn los socios del proyecto, y el patrimonio o capital social.
Estado de origen y aplicacin de recursos tiene como objetivo indicar de donde
provienen y en que sern aplicados los flujos de efectivo obtenidos y generados
por la empresa. Es un estudio dinmico que informa, acerca de la fuente y el
destino de los recursos de la empresa para un periodo determinado.
El flujo de efectivo contendr en principio, todos los ingresos o entradas de
efectivo que se ordenaran en los periodos en que se evala (lo que se llama el
horizonte del proyecto). En seguida se anotaran todas las salidas de efectivo
clasificndolas en costos, gastos, ingresos, egresos.
2.4. Evaluacin
2.4.1. La evaluacin tiene como objetivo:
Determinar hasta qu punto las caractersticas de un proyecto corresponde a los
patrones de uso ptimo econmico, en las diferentes situaciones del contexto
general.
2.4.2. Evaluacin
Evaluacin econmica.- etapa que aplica criterios establecidos al anlisis de
resultados netos del proyecto, midiendo el riesgo y rendimiento del mismo,
identificando sus mximos beneficios y decidiendo su viabilidad, conveniencia y si
es oportuno.
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Evaluacin social.- esta evaluacin pretende medir la relacin costo- beneficio
que una inversin puede proporcionar a la sociedad.
Creacin de empleos totales.- se hace una cuantificacin de los empleos nuevos
o generados directa e indirectamente, as como el costo por los empleosgenerados.
2.4.3. Tcnicas para formular la evaluacin econmica son:
Valor presente neto.- reconoce el valor del dinero a travs del tiempo.
Se requiere la siguiente informacin: monto de la inversin inicial, entradas
anuales de efectivo, salidas anuales de efectivo, periodo de evaluacin,tasa de descuento o rendimiento.
Tasa interna de retorno o tasa de rentabilidad.- tasa de inters que
generara la inversin. Para ello se requiere la siguiente informacin: costo
de la inversin, flujos de efectivo esperados y periodo de evaluacin
(generalmente expresado en aos).
Costo-beneficio.- implica calcular el valor presente de rendimiento
relativo por la cantidad que se invierte.Costo beneficio=valor presente de entradas de
Efectivo
Desembolso neto
Periodo de recuperacin.- se define como el tiempo necesario para
recuperar la inversin inicial (generalmente expresado en aos).
Periodo de recuperacin= inversin
Flujo de efectivo anual
Anlisis de sensibilidad.- busca medir las condiciones de certidumbre
y riesgo del proyecto.
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Punto de equilibrio: punto en el cual los ingresos son iguales a los costos.
PE= CF
PV-CV
2.4.4. Principales indicadores financieros
Los indicadores financieros son obtenidos directamente de los estados financieros
Pro forma. Para ello se obtendr lo que se le conoce como las razones financieras
(que son cocientes y relaciones) existentes entre cuentas o grupos de cuentas de
los estados financieros, que se corresponden entre s.
Dichas razones dan indicadores para conocer si la entidad sujeta a evaluacin es
solvente, productiva, si tiene liquidez, etc.
2.4.5. Razones financieras:
Razones de liquidez.- miden la capacidad de la empresa para cubrir sus
obligaciones a corto plazo, es decir, aquellas con vencimiento menores a un
ao. Dentro de estas se encuentran:
Razn de circulante
Liquidez= activo circulante/ pasivo circulante
Razn de prueba de acido.- esta elimina los activos de pronta recuperacin.
RPA = activo circulante-inventarios/pasivo circulante
Capital neto de trabajo.- recursos con que cuenta una empresa para poder cubrir
sus necesidades de operacin.
CNT= activo circulante-pasivo circulante
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Rotacin de cuentas por cobrar.- indica el nmero de veces que han rotado las
cuentas por cobrar en el periodo, a fin de conocer si se ha llevado un adecuado
cobro de las cuentas.
RCC= ventas netas a crdito/ cuentas por cobrar netas
Periodo promedio de cobranzas.- indica el plazo en das que ha tomado a la
empresa en promedio recuperar sus cuentas.
PPC= cuentas por cobrar*360/ventas netas a crdito
Rotacin de inventarios.- indica el nmero de veces que se vende y se compra en
un periodo.
RI= costo de ventas/inventario promedio
Razones de solvencia.- dar a conocer si la empresa cuenta con
respaldo suficiente para cubrir sus compromisos a largo plazo.
Dentro de estas razones se encuentran las siguientes:
Capital al total del activo.- da a conocer el porcentaje de la inversin que ha
sido financiada por los inversionistas.
CTA= capital/ total del activo
Capital al activo fijo.- indica en trminos porcentuales la parte del activo fijo
que ha sido financiada por los inversionistas.
CAF= capital/ activo fijo
Activo fijo a pasivo a largo plazo.- da a conocer el porcentaje de garanta
con que cuenta la empresa para las obligaciones a largo plazo.AF a Pa L.P= activo fijo/ pasivo a L.P
Pasivo total a activo total.- mide porcentualmente el total de activo que ha
sido financiado por los acreedores de la empresa.
PT a AT= pasivo total/ activo total
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Razones de rendimiento.- permiten medir la capacidad de una
empresa para generar utilidades.
Las razones que se incluirn son:
Razn de costo.- obtener en trminos de porcentaje, la cantidad de las
ventas que cubrirn los costos de ventas.
RC= costo de ventas/ ventas netas
Razn de utilidad bruta.- sirve para conocer que por cada peso que se
vende cuanto genera este de utilidad bruta.
RUB= utilidad bruta/ ventas netas
Razn de operacin.- por medio de esta se muestra el xito final de las
operaciones de la empresa.
RO= costo de ventas+ gastos de operacin/ ventas netas
Utilidad neta a capital contable.- rendimiento obtenido por los inversionistas
sobre los recursos.
UT a CC= utilidad neta/ capital contable.
Utilidad neta a ventas netas.- indica de cada peso que se invirti cual fue la
utilidad neta.
UT a VN= utilidad neta/ ventas netas
Rendimiento de la inversin.- indica de cada peso invertido cuanto se
obtuvo de utilidad.
RI= utilidad neta/ capital + pasivo a L.P
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CAPITULO 3
Caso Prctico:Proyecto de Inversin para la
Implantacin de una florera de venta al menudeoen la Ciudad de Xalapa, Veracruz (2010).
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3.1. Estudio de mercado3.1.1. Propsito
A travs de la investigacin de mercados deseamos saber el grado de aceptacin
que tienen las floreras de venta al menudeo en Xalapa.
3.1.2. Objetivos
Conocer las caractersticas y necesidades que los consumidores
tienen al momento de acudir a una florera.
Medir la frecuencia de asistencia y compra.
Definir las principales razones por las cuales los consumidores
asistiran a nuestra florera.
3.1.3. Alcance
Las encuestas se realizaran en la ciudad de Xalapa ya que consideramos como
clientes potenciales a las personas que viven en esta ciudad.
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3.1.4. Metodologa de la Investigacin de Mercado
Los mtodos de investigacin son la gua a seguir para el desarrollo de la misma y
el anlisis de los datos del proyecto. Es la estructura que especificar el tipo de
informacin necesaria y sus respectivas fuentes.
3.1.5. Estudio del producto
Florera, la cual realizara la venta de sus productos al menudeo, contar con un
servicio adicional de entrega a domicilio, adems de contar con una gran calidaden el servicio y en nuestros productos, a un precio accesible para todas las
familias jalapeas.
Contar con gran variedad de flores que sern las ms comerciales y
demandadas por el mercado.
3.1.5.1. Descripcin del producto
Ofreceremos productos de calidad y a precios accesibles, entre las cuales
destacan la flores ms comerciales o demandadas por el mercado, tales como:
Alhel, Anturio, Ave de paraso, Rosa, Clavel, Crisantemo, Gerbera, Girasol,
Gladiola, Margarita, Nube, entre muchas otras. De igual manera se elaboraran
arreglos, y ofreceremos el servicio de venta de regalos, para ofrecer un servicio
ms completo a nuestros clientes.
La florera debe presentar:
rea de ventas
rea de caja
rea de trabajo (creacin)
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Una bodega de materia prima y materiales.
La florera operar con el siguiente personal:
1 administrador
1 contador
2 encargados de ventas
1 encargado de reparto
3.1.6. Productos sustitutos
Algunos de los competidores directos los cuales los clientes podran preferir en
lugar de nuestra florera son las siguientes:
Razn social Direccin Municipio/EstadoTelfono/fax/correo
electrnico Of
Domnguez
Aguilar Dora
Andador Xalapeos
Ilustres, 73-B. Centro Xalapa, Veracruz (228) 8176963 flo
DomnguezAguilar Dora
Andador XalapeosIlustres, 73-A. Centro Xalapa, Veracruz (228) 8172146 flo
Peralta CortesRosa Mara Av. rsulo Galvn 133 Xalapa, Veracruz (228) 8172145 flo
MartnezVsquez Juan
Lenides Nogueira 17. Centro Xalapa, Veracruz (228) 8179016 flo
NORISSIMAXalapeos Ilustres 97.
Centro Xalapa, Veracruz (228) 8181468 flo
AstromediaMurillo Vidal 15-A.
Cuauhtmoc Xalapa, Veracruz (228) 8411600 flo
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SnchezDomnguez Aldo
EliseoXalapeos Ilustres 73-A.
Centro Xalapa, Veracruz (228) 8178888 flo
El Nardo
Int. Mercado Juregui
local 8-A. Centro Xalapa, Veracruz (228) 8177739 flo
Santa MaraAv. Xalapa 454, Progreso
Macuiltepetl Norte Xalapa, Veracruz(228) 8154506,
8178849 flo
El Rosal
Aguascalientes 705,Progreso Macuiltepetl
Norte Xalapa, Veracruz (228) 8141552 flo
Multiflor Nogueira 10. Centro Xalapa, Veracruz (228) 8189683 flo
El RosalEventos
EspecialesAlacena 4, Mercado San
Jos Xalapa, Veracruz flo
FrisberInt. Mercado Juregui.
Centro Xalapa, Veracruz flo
Devenir Nogueira 2, Centro Xalapa, Veracruz (228) 8412678florreg
MadonnaXalapeos Ilustres 95,
Centro Xalapa, Veracruz (228) 8185868 flo
NadineXalapeos Ilustres 73.
Centro Xalapa, Veracruz (228) 8170124 flo
DansayIndependencia 21-A,
Maria Esther Xalapa, Veracruz (228) 8414307florreg
OrizabeaAdolfo Ruiz Cortines
1013, El Guardia Xalapa, Veracruz (228) 8433871 flo
Cubra PlatasJuan Jos rsulo Galvn 91, Centro Xalapa, Veracruz (228) 8182977 flo
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RamosIgnacio Aldama 73,
Centro Xalapa, Veracruz (228) 8182487 flo
MagnoliaMagnolia 107, Francisco I.
Madero Xalapa, Veracruz (228) 8414223 flo
ngel Yedit1 de Mayo 48, Adolfo
Lpez Mateos Xalapa, Veracruz (228) 1673231 flo
DistribuidoraRamos Aldama 71, Centro Xalapa, Veracruz (228) 8414653 flo
Visarrosasrsulo Galvn 133,
Centro Xalapa, Veracruz (228) 8184073 flo
Orqudea Revolucin 21, Centro Xalapa, Veracruz (228) 8179482 flo
La Mariquinta Alfaro 12 Xalapa, Veracruz (228) 8181158 flo
Rojano 1, Centro Xalapa, Veracruz (228) 8176645 flo
(Cuadro 2.2) productos sustitutos.
Fuente: Directorio de Xalapa, www.EnviaFlores.com/Veracruz,intelweb.com.mx
3.1.7. Productos complementarios
Contar con servicios adicionales que ser la entrega de nuestros productos a
domicilio e incluiremos la venta de regalos y novedades, esto con la finalidad de
brindarles un servicio completo a nuestros clientes.
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3.1.8. rea de mercado del proyecto
Ubicacin geogrfica
Xalapa-Enrquez, conocida comnmente slo como Xalapa, cabecera del
municipio del mismo nombre y capital del estado de Veracruz. Xalapa es la
segunda ciudad ms grande y poblada del Estado, despus del Puerto de
Veracruz. Se localiza en la Zona montaosa central del estado de Veracruz.
Xalapa ha sido nombrada La Ciudad de las Flores y La Atenas veracruzana y
no precisamente porque se parezca a la ciudad del pas griego, sino porque secaracteriza una ciudad en que se respira la cultura por todos lados. En esta ciudad
se concentra el arte en su magnitud. Museos contndonos la historia, salas de
conciertos deleitndonos en todos los gneros musicales, exposiciones plsticas,
bibliotecas, libreras, presentaciones de libros, muestras de cine, obras de teatro,
campo deportivo bordeado de columnas griegas, escritores, poetas, y msicos.
La Zona Metropolitana de Xalapa est conformada por los municipios de Xalapa,
Banderilla, Tlalnelhuayocan, Emiliano Zapata, Coatepec, Rafael Lucio y Jilotepec.
La zona metropolitana de Xalapa es la segunda ms importante del Estado por su
poblacin, con 595,043 habitantes al 2005.
3.1.9. Poblacin consumidora
La ciudad de Xalapa cuenta con una poblacin total de 387,879 habitantes, de los
cuales 179,576 son hombres y 208,303 son mujeres. De acuerdo a los datos
estadsticos existen 105,093 hogares en la ciudad. De toda la poblacin Jalapea
162,906 personas estn activas econmicamente.
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TOTAL0-14
AOS15-64
AOS
65 YMAS
AOSNOESPECIFICADO
Xalapa 413,136 107,890 272,730 24,228 8,288
(Tabla 3.1) poblacin econmicamente activa
Proyecciones Poblacionales 2005-2030
Concepto 2005 2006 2007 2008 2009
Total
Hombres
Mujeres
413,136
191,837
221,299
419,138
196,306
222,832
420,522
196,410
224,112
421,696
196,419
225,277
422,678
196,342
226,336
(Tabla 3.2) proyecciones poblacionales
Concepto 2010 2015 2020 2025 2030
Total
Hombres
Mujeres
423,471
196,179
227,292
424,924
194,308
230,616
422,795
191,023
231,772
417,357
186,504
230,853
408,416
180,650
227,766
(Tabla 3.3) proyecciones poblacionales
Fuente: Proyecciones de la Poblacin de Mxico 2005 - 2050, CONAPO.
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Indicadores de empleo, 2000
Poblacin de 12 aos y ms 296,662
Poblacin econmicamente activa 162,906
Poblacin ocupada 160,352
Poblacin desocupada 2,554
Poblacin econmicamente inactiva 133,093
No especificado 663
Poblacin ocupada segn sector de actividad 160,352
Primario 6,669
Secundario 29,907
Terciario 119,834
No Especificado 3,942
Tasa de participacin econmica 54.9
Tasa de ocupacin 98.4
Fuente: XII Censo General de Poblacin y Vivienda 2000, INEGI.
Segmentacin de la poblacin consumidora
Aproximadamente el 88% de la poblacin jalapea consume flores.
Fuente: segn un censo realizado por la PROFECO en 2010.
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3.1.10. Ingreso del consumidor
Ingreso Per Cpita 2005- 308
Segn datos de la comisin financiera el ingreso diario de un Jalapeo es de 308
pesos per cpita, de gente trabajando en puestos gubernamentales y gente
activamente que percibe un sueldo de $4000 a $ 10000 quincenales.
El Municipio de Xalapa, capital del Estado de Veracruz se localiza en la parte
Central del mismo; de acuerdo con los resultados del ltimo conteo, en 2005
alcanz una poblacin de 413 mil habitantes, mantenindose como el segundoMunicipio ms poblado del Estado y observando una tasa media anual de
crecimiento en el periodo 2000-2005 de 1.1%, superior a lo observado en el
contexto estatal (0.6%) y similar al nacional (1.2%).
A partir del 1 de enero del 2010 el salario mnimo se fijo en $55.84, por tal motivo
nos enfocaremos a familias y trabajadores con un ingreso medio. Tanto del sexo
masculino como femenino. Dirigidos principalmente a personas con una edad
mayor de 15 aos, ya que a partir de esta edad se encuentran econmicamenteactivos.
En cuanto al estado civil esta principalmente enfocado a personas casadas o con
hijos, aunque tambin personas solteras, ya que es un servicio para todo tipo de
personas.
3.1.11. Comportamiento del consumidor
En general el comportamiento del consumidor de Xalapa esta adecuado a las
necesidades que se le presenten, en este caso los consumidores buscan precio,
calidad y sobre todo excelente atencin.
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El consumidor jalapeo es una persona conservadora y culta, la mayora de su
poblacin tiene el grado de licenciado, y en su menora posgrado.
El jalapeo al momento de realizar sus compras se basa en el precio, por
consiguiente en la calidad de los productos y la calidad en el servicio, en sumayora realizan las compras en base a sus necesidades y en los
establecimientos ms cercanos o de mas fcil acceso a ello.
Refirindose al comercio de las flores, el 66% compra por gusto, el 20% por
necesidad y el 2% compra porque lo consideran un compromiso, sobre todo en
fechas conmemorativas, ya que en estas fechas es cuando se incrementa la
demanda de la flor y por consiguiente sus precios.
En este apartado se describen algunas de las maneras por las cuales la empresa
puede aprovechar las necesidades de los clientes de acuerdo a sus festividades y
la ocasin.
Este tipo de mercado est abocado a ocasiones que se presenten con lo son:
Da de las madres
Da del padre
Cumpleaos
Bodas
XV aos
14 de Febrero
AniversariosArreglo de iglesias
Funerales
Da de Muertos
Otras fechas importantes para los consumidores
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3.1.12. Seleccin del tamao de la muestra
De acuerdo al mtodo de muestreo escogido como es el aleatorio simple, la
seleccin de la muestra depender primordialmente del tamao de la poblacin.En nuestro caso, para determinar el nmero de personas a encuestar se toma la
poblacin de las personas econmicamente activas en el municipio de Xalapa que
es de 162.906 (segn INEGI).
Como la poblacin es infinita utilizamos la siguiente frmula para determinar una
muestra aleatoria simple:
N= z2(p)(q)
e2
Donde:
n= tamao de la muestra
p= probabilidad de aceptacin del producto
q= probabilidad de rechazo del producto
e= error mximo permitido
Z= nivel de confianza
Debido a que no existen estudios preliminares se estima que la proporcin de
personas que aceptaron p y rechazaron el producto q, es para cada una de estas
variables el 50% respectivamente. Estimacin que hace mayor el tamao de la
muestra.
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La variable e representa el margen de error de muestreo, este refleja la
variabilidad de datos, la cual en este caso consideramos del 5%.
El valor Z se obtiene dividiendo el porcentaje dado como confianza para dos.
Luego, se utiliza la tabla de rea de una distribucin normal. Si consideramos quela confianza es del 95%, se tendr que 0,95/2=0,4750, lo localizamos dentro de la
tabla y se obtiene que Z=1,96.
Reemplazando en la ecuacin cada uno de los valores establecidos, podremos
conocer el tamao de muestra adecuado para hacer la estimacin.
n = (1,96) (0,50) (0,50)
(0,05)
n = 384
3.1.13. Anlisis de la demanda
Segn datos obtenidos por la PROFECO anteriormente la demanda de la flor
incluyendo en fechas conmemorativas tales como el da de la madre y el da del
padre, inclusive el da de san Valentn la demanda era del 52% con una variacin
de 10%, debido a que se estilaba mas regalar electrodomsticos, ropa o
accesorios, actualmente es un 88% la demanda de flores, ya que han disminuido
los rubros anteriormente mencionados.
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Demanda
Ao Demanda X XY X2
2006 43% 0 0% 0
2007 48% 1 48% 1
2008 53% 2 106% 4
2009 3% 3 189% 9
2010 88% 4 352% 16
295% 10 695% 30
(Tabla 3.4) demanda
b=5(695)-(10)(295)/5(30)-(10)2
a=295-10.5(10)/5
Ao 2011 y=38+10.5(6) y=101-88 13%
Ao 2012 y=38+10.5(7)
y=101-
111.5 10.5%
Ao 2013 y=38+10.5(8)
y=111.5-
122 11.5%
El proyecto tendr un incremento porcentual en nuestra demanda del 13% en el
primer ao de ejercicio, en el segundo tendr un incremento del 10.5% y en el
tercer ao 11.5%.
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3.1.14. Pronstico de ventas
Pronstico de ventas
Ao Ventas X XY X2
2006 $360,000 0 $0 0
2007 $432,000 1 $432,000 1
2008 $475,200 2 $950,400 4
2009 $540,000 3 $1,620,000 9
2010 $612,000 4 $2,448,000 16
$2,419,200 10 $5,450,400 30
(Tabla 3.5) pronostico de ventas
Ao 2011 y=361440+61200(6) y=728640
Ao 2012 y=361440+61200(7) y=789840
Ao 2013 y=361440+61200(8) y=851040
Las estimacin de las ventas fueron obtenidas de acuerdo a una investigacin de
campo realizada en los diferentes puntos de venta: floreras del mercado San
Jos, floreras ubicadas enla calle Xalapeos Ilustres y las floreras ubicadas en
la Av. Xalapa.
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3.1.15. Fijacin del precio
Debido a que contaremos con una amplia variedad de flores, nuestros precios
estarn ubicados en un rango de $80 a $150, en nuestros arreglos florales, encuanto a la flor por docena, rollo o pieza sern fijados en base al aumento o
disminucin de nuestros costos variables, esto de acuerdo a los datos arrogados
en la investigacin de campo.
De acuerdo con la informacin obtenida en el estudio, no existe un indicador para
la determinacin de est, por lo que se sugiere que el mejor indicador es el
proveedor mismo de los productos y la demanda de estos.
3.1.16. Anlisis de la oferta
Los datos aqu presentados son los precios ofertados en el mercado nacional,
estos de acuerdo a la manera en que se oferte el producto ya sea: por pieza,ramo, docena, manojo, etc., prec
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