entidades federativas ejercicio 2013

1Entidades Federativas

Ejercicio 2013

Análisis de los recursos de 5 al Millar provenientes del derecho establecido en el artículo 191 de la Ley Federal de Derechos.

2

OBJETIVO ALCANCE

PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 2013

CIERRE DE EJERCICIO DE LOS RECURSOS DE 5 AL MILLAR 2013

ANÁLISIS INGRESO- GASTO

CUMPLIMIENTO EN LA ENTREGA DE INFORMACIÓN

PRINCIPALES CONCEPTOS OBSERVADOS EN LAS AUDITORÍAS

Contenido

2

3

Objetivo

3

Analizar el comportamiento a nivel nacional del ejercicio, destino, información y difusión de los recursos de 5 al millar en el ejercicio 2013.

4

15 AUDITORÍAS

Alcance

4

32 ENTIDADES FEDERATIVAS

5

Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las Entidades Federativas 2013

5

6

6

Ministración del OHE

Saldos de Ejercicios Anteriores

Rendimientos

Otros*

INGRESOSTOTALES 1/

561.4 MP

232.7 MP

261.9 MP

11.1 MP

55.7 MP

Composición del ingreso programado a nivel nacional

Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las entidades federativas.1/ No se incluyen los ingresos programados del Distrito Federal, Sonora y Zacatecas. *Otros: Reintegros de Auditorías.

7

7

Distribución del gasto programado a nivel nacional

24.3%

6.4%

5.7%

4.5%

3.2%

3.0%

19.8%

33.1%

Total: 561.4 MP Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las entidades federativas.*Otros conceptos: Incluye los 20 conceptos de gasto restante permitidos en los Lineamientos además de Deudores diversos y manejo de la cuenta de 5 al millar.

375.3 MP

186.1 MP

8

Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar 2013

8

9

9

Ministración del OHE

Saldos de Ejercicios Anteriores

Rendimientos

Otros

INGRESOSTOTALES

710.8 MP

349.7 MP

343.1 MP

8.4 MP

9.6 MP

Composición del Ingreso real a nivel nacional

Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.*Otros: Reintegros de Auditorías

10

10

Distribución del gasto real a nivel nacional

59.2%

Total: 710.8 MP Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.*Otros conceptos: Incluye los 20 conceptos de gasto restante permitidos en los Lineamientos además de Deudores diversos y manejo de la cuenta de 5 al millar

323.5 MP

387.3 MP

13.6%

54.5%

20.6%

3.0%

2.6%

2.2%

1.9%

1.6%

11

ANÁLISIS INGRESO-GASTO

11

12

12

Ingreso-gasto a nivel nacional

Incremento del 26.6%

Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos y Cierre de ejercicio de las entidades federativas.

13

13

Ingreso vs GastoAl cierre del ejercicio 2013

45.5%

Al cierre del ejercicio 2013, se gastó un 45.5% del total del ingreso obtenido a nivel nacional.

Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.

Análisis del ingreso por entidad federativaAl cierre del ejercicio 2013 (millones de pesos)

Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas. 14Entidades con menor ingreso. Entidades con mayor ingreso.

15

15

Análisis del gasto por entidad federativaAl cierre del ejercicio 2013

Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.

(millones de pesos)

Entidades con menor gasto. Entidades con mayor gasto.

16

16

EntidadIngreso(MP)

Gasto(MP) % Remanente %

Nuevo León 78.5 19.1 24.3 59.4 75.7

Estado de México 55.5 27.1 48.8 28.4 51.2

Oaxaca 49.9 9.7 19.4 40.2 80.6

Puebla 43.9 19.8 45.1 24.1 54.9

Guanajuato 42.3 15.2 35.9 27.1 64.1

EntidadIngreso(MP)

Gasto(MP) % Remanente %

Distrito Federal 42.1 27.6 65.6 14.5 34.4

Estado de México 55.5 27.1 48.8 28.4 51.2

Guerrero 25.4 25.2 99.2 0.2 0.8

Puebla 43.9 19.8 45.1 24.1 54.9

Nuevo León 78.5 19.1 24.3 59.4 75.7

MAYOR INGRESO

MAYOR GASTO

Comportamiento de las entidades federativas Ingreso real- Gasto real

Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.

17

17

EntidadIngreso(MP)

Gasto(MP) % Remanente %

Aguascalientes 7.1 4.9 69.0 2.2 31.0

Quintana Roo 6.1 6.1 100.0 0.0 0.0

Baja California Sur 5.0 3.3 66.0 1.7 34.0

Colima 2.3 2.0 87.0 0.3 13.0

Morelos 1.0 0.7 70.0 0.3 30.0

EntidadIngreso(MP)

Gasto(MP) % Remanente %

Tamaulipas 23.3 3.0 12.9 20.3 87.1

Tlaxcala 12.7 2.8 22.0 9.9 78.0

Michoacán 7.7 2.7 35.1 5.0 64.9

Colima 2.3 2.0 87.0 0.3 13.0

Morelos 1.0 0.7 70.0 0.3 30.0

MENORINGRESO

MENOR GASTO

Comportamiento de las entidades federativas Ingreso Real-Gasto Real

Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.

18

CUMPLIMIENTO EN LA PUBLICACIÓN Y DIFUSIÓN DE LA INFORMACIÓN

18

19

19

Cumplimiento

Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

Cumplimiento Parcial Incumplimiento

Transparencia y difusión de la información

ESTADOS CUMPLIMIENTO

PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE

INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013

INFORME TRIMESTRAL

ACUMULADO (O.E.C.)

INFORMES MENSUALES (O.H.E)

CIERRE DE EJERCICIO 2013

CONCILIACIÓN OHE-OEC

Aguascalientes

Baja California

Baja California Sur

Campeche

Coahuila

Colima

Chiapas

Chihuahua

Durango

Distrito Federal

3

43

4

3

4

412

20

20

Cumplimiento

Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

Cumplimiento Parcial Incumplimiento

Transparencia y difusión de la información

ESTADOS CUMPLIMIENTO

PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE

INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013

INFORME TRIMESTRAL

ACUMULADO (O.E.C.)

INFORMES MENSUALES (O.H.E)

CIERRE DE EJERCICIO 2013

CONCILIACIÓN OHE-OEC

Estado de México

Guanajuato

Guerrero

Hidalgo

Jalisco

Michoacán

Morelos

Nayarit

Nuevo León

Oaxaca

Puebla

3

4

411

4

4

12

4

124

21

21

Cumplimiento

Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

Cumplimiento Parcial Incumplimiento

Transparencia y difusión de la información

ESTADOS CUMPLIMIENTO

PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE

INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013

INFORME TRIMESTRAL

ACUMULADO (O.E.C.)

INFORMES MENSUALES (O.H.E)

CIERRE DE EJERCICIO 2013

CONCILIACIÓN OHE-OEC

Querétaro

Quintana Roo

San Luis Potosí

Sinaloa

Sonora

Tabasco

Tamaulipas

Tlaxcala

Veracruz

Yucatán

Zacatecas

4

124

124

4 12

4 12

4 12

22

22

Difusión de los informes anuales a nivel nacional al 31 de diciembre de 2013.

B.C.S.CHIS.CHIH.TAMPS.TLAX.

AGS.B.C.COAH.CHIH.D.F.GTO.MOR.PUE.QRO.SON.TAB.

Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos del 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

23

23

Difusión de informes trimestrales a nivel nacional al 31 de diciembre de 2013.

B.C.CHIH.D.F.MÉX.JAL.MOR.N.L.Q.ROOS.L.P.TAB.YUC.ZAC.

Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos del 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

24

24

Difusión de informes mensualesa nivel nacional al 31 de diciembre de 2013.

D.F.N.L.PUE.S.L.P.SON.TAMPS.TLAX.VER.

Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.

JAL.

25

PRINCIPALES CONCEPTOS OBSERVADOS EN LAS AUDITORÍAS

25

26

Principales Conceptos Observados en las Auditorías

26

• Recursos Retenidos por el OHE no entregados en su totalidad al OEC.

• Conceptos de gasto no autorizados en los lineamientos como: sueldos y salarios, gratificación de fin de año y erogaciones adicionales al personal de estructura y honorarios.

• Compra de vehículos, combustibles y lubricantes no destinados a la inspección, vigilancia y control de obra pública.

• Arrendamiento y conservación de edificios y locales para oficinas; propaganda institucional; eventos; celebraciones; entre otros.

27

Principales Conceptos Observados en las Auditorías

27

•Deficiencias en la comprobación de los gastos en el concepto de honorarios, viáticos y pasajes, entre otros.

•Recaudación incorrecta del OHE de los recursos de 5 al millar, correspondiente a la deductiva en el pago de estimaciones de obra pública.

•Falta de transparencia y difusión de la información relacionada con el cinco al millar en el portal electrónico de los OEC.