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FACULTAD DE INGENIERÍA
Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial
COMO EN CASA – PET CARE: APLICATIVO MÓVIL PARA SOLICITAR SERVICIO DE CUIDADO DE
MASCOTAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial
REINA ANABELLA OSORES ACHIC HUAMAN
MELISSA GABRIELA SALCEDO ISRAEL
ESPERANZA LIBERTAD SULCA HUAMANI
ELVIRA ALEXANDRA VENTURA ROMAN
Lima – Perú
2019
ÍNDICE DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1
Capítulo I: Generalidades ................................................................................................. 2
1.1. Antecedentes ...................................................................................................... 2
1.2. Determinación del problema u oportunidad ........................................................ 3
1.3. Justificación del proyecto .................................................................................... 4
1.4. Objetivos generales y específicos ....................................................................... 6
1.4.1. Objetivo general. ......................................................................................... 6
1.4.2. Objetivos específicos. .................................................................................. 6
1.5. Alcances y limitaciones de la investigación ......................................................... 6
1.5.1. Alcances. ..................................................................................................... 6
1.5.2. Limitaciones................................................................................................. 6
Capítulo II: Estructura económica del sector ..................................................................... 8
2.1. Descripción del estado actual de la industria ...................................................... 8
2.2. Empresas que la conforman ............................................................................... 8
2.3. Tendencias de la industria .................................................................................. 9
2.4. Análisis estructural del sector industrial (Porter) ................................................. 9
2.4.1. Poder de negociación de los proveedores. .................................................. 9
2.4.2. Poder de negociación de los clientes. ........................................................ 10
2.4.3. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................. 10
2.4.4. Amenaza de nuevos participantes. ............................................................ 10
2.4.5. Rivalidad con los competidores. ................................................................ 11
2.5. Análisis del contexto actual y esperado (Pestel) ............................................... 11
2.5.1. Fuerza Política. .......................................................................................... 11
2.5.2. Fuerza Económica ..................................................................................... 12
2.5.3. Fuerza Social – cultural. ............................................................................ 12
2.5.4. Fuerza tecnológica. ................................................................................... 13
2.5.5. Fuerza ecológica y ambiental. ................................................................... 13
2.5.6. Fuerza legal. .............................................................................................. 14
Capítulo III: Estudio de mercado ..................................................................................... 16
3.1. Descripción del servicio o producto .................................................................. 16
3.1.1. Propuesta de valor..................................................................................... 16
3.2. Selección del segmento de mercado ................................................................ 17
3.2.1. Identificación del mercado relevante. ......................................................... 17
3.2.2. Selección de la base de segmentación. ..................................................... 17
3.2.3. Desarrollo de perfiles de los segmentos. ................................................... 20
3.2.4. Evaluación de los segmentos. ................................................................... 20
3.2.5. Selección del segmento. ............................................................................ 21
3.3. Investigación de mercado ................................................................................. 21
3.3.1. Objetivo de la investigación de mercado. ................................................... 21
3.3.2. Metodología de la investigación. ................................................................ 21
3.3.3. Público objetivo. ........................................................................................ 21
3.3.4. Cálculo de la muestra. ............................................................................... 22
3.3.5. Herramientas de investigación. .................................................................. 22
3.3.6. Resultados e interpretación de la información. .......................................... 23
3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado ................... 35
3.5. Análisis de la demanda ..................................................................................... 36
3.5.1. Demanda histórica del mercado. ............................................................... 36
3.5.2. Demanda actual del mercado. ................................................................... 38
3.5.3. Tipo de demanda. ...................................................................................... 38
3.5.4. Demanda futura. ........................................................................................ 40
3.6. Análisis de la oferta .......................................................................................... 41
3.6.1. Mercado proveedor.................................................................................... 41
3.6.2. Mercado competidor. ................................................................................. 50
Capítulo IV: Proyección del mercado objetivo ................................................................. 53
4.1. Ámbito de la proyección.................................................................................... 53
4.2. Selección del método de la proyección ............................................................. 53
4.2.1. Mercado Potencial. .................................................................................... 53
4.2.2. Mercado Potencial Proyectado .................................................................. 55
4.2.3. Mercado Disponible. .................................................................................. 55
4.2.4. Mercado Efectivo. ...................................................................................... 56
4.2.5. Mercado Objetivo. ..................................................................................... 56
4.3. Pronóstico de ventas ........................................................................................ 57
4.4. Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas ................................... 60
4.4.1. Factores externos ...................................................................................... 60
4.4.2. Factores internos ....................................................................................... 62
Capítulo V: Ingeniería del proyecto ................................................................................. 63
5.1. Estudio de ingeniería ........................................................................................ 63
5.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos. ................................. 63
5.1.2. Selección de equipos. ................................................................................ 68
5.1.3. Distribución de equipos. ............................................................................ 69
5.1.4. Lay out. ...................................................................................................... 70
5.2. Determinación del tamaño ................................................................................ 74
5.2.1. Proyección de crecimiento ......................................................................... 74
5.2.2. Recursos. .................................................................................................. 78
5.2.3. Flexibilidad. ............................................................................................... 81
5.2.4. Selección del tamaño ideal. ....................................................................... 82
5.3. Estudio de localización ..................................................................................... 83
5.3.1. Macro localización. .................................................................................... 83
5.3.2. Micro localización. ..................................................................................... 83
Capítulo VI: Aspectos Organizacionales ......................................................................... 88
6.1. Consideraciones legales y normas aplicables ................................................... 88
6.1.1. Forma societaria. ....................................................................................... 88
6.1.2. Constitución de la empresa. ...................................................................... 90
6.1.3. Registro de marcas y patentes. ................................................................. 92
6.1.4. Licencias y autorizaciones. ........................................................................ 93
6.1.5. Legislación laboral. .................................................................................... 93
6.1.6. Legislación tributaria. ................................................................................. 95
6.1.7. Legislación ambiental. ............................................................................... 97
6.2. Diseño de la estructura organizacional deseada ............................................... 97
6.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................. 97
6.3. Diseño de los perfiles de puestos clave ............................................................ 98
6.4. Remuneraciones, compensaciones e incentivos ............................................ 101
6.4.1. Determinación de los sueldos y compensaciones. ................................... 101
6.4.2. Incentivos ................................................................................................ 108
6.5. Política de recursos humanos ......................................................................... 109
6.5.1. Reclutamiento del personal ..................................................................... 109
6.5.2. Selección del personal. ............................................................................ 109
6.5.3. Inducción. ................................................................................................ 110
6.5.4. Capacitación. ........................................................................................... 110
6.5.5. Evaluación de desempeño. ...................................................................... 112
Capítulo VII: Plan de Marketing .................................................................................... 113
7.1. Estrategias de Marketing ................................................................................ 113
7.1.1. Estrategia de producto. ............................................................................ 113
7.1.2. Estrategia de Precio ................................................................................ 116
7.1.3. Estrategia de Distribución. ....................................................................... 120
7.1.4. Estrategia de promoción y publicidad. ..................................................... 121
Capítulo VIII: Planificación Financiera ........................................................................... 124
8.1. La inversión .................................................................................................... 124
8.1.1. Inversión pre operativa. ........................................................................... 124
8.2. Financiamiento ............................................................................................... 128
8.2.1. Endeudamiento y condiciones. ................................................................ 128
8.3. Presupuestos Base ......................................................................................... 129
8.3.1. Presupuesto de ventas. ........................................................................... 129
8.3.2. Presupuesto de producción. .................................................................... 142
8.3.3. Presupuesto de compras ......................................................................... 147
8.3.4. Presupuesto de gastos administrativos. ................................................... 157
8.3.5. Presupuesto de marketing y ventas. ........................................................ 167
8.3.6. Presupuesto de gastos financieros. ......................................................... 171
8.4. Presupuestos de Resultados .......................................................................... 171
8.4.1. Estado de ganancias y pérdidas del proyecto. ......................................... 171
8.4.2. Flujo de caja proyectado. ......................................................................... 174
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ............................................................. 176
9.1. Evaluación Financiera .................................................................................... 176
9.1.1. TIR y VAN Económicos. .......................................................................... 176
9.1.2. TIR y VAN Financieros. ........................................................................... 180
9.1.3. ROE. ....................................................................................................... 182
9.2. Análisis de Riesgo .......................................................................................... 182
9.2.1. Análisis de punto de equilibrio. ................................................................ 182
9.2.2. Análisis de sensibilidad. ........................................................................... 185
9.2.3. Análisis de escenarios. ............................................................................ 188
Capítulo X: Evaluación Social ....................................................................................... 190
10.1. Impacto social ............................................................................................. 190
10.2. Impacto ambiental ....................................................................................... 191
Conclusiones ................................................................................................................ 192
Recomendaciones ........................................................................................................ 193
Referencias .................................................................................................................. 194
Anexos ......................................................................................................................... 196
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Árbol de problemas causa – efecto. ........................................................................ 4
Figura 2. Proceso de segmentación. ...................................................................................17
Figura 3. Variables base para segmentar. ............................................................................18
Figura 4. Características de los usuarios de internet en el Perú. ..............................................19
Figura 5. Perfiles de segmentación. .....................................................................................20
Figura 6. Tenencia de mascotas. ........................................................................................23
Figura 7. Distritos objetivos. ................................................................................................24
Figura 8. Edad de los encuestados. .....................................................................................24
Figura 9. Sexo de los encuestados. .....................................................................................25
Figura 10. Tenencia de mascota según tipo. .........................................................................25
Figura 11. Uso de servicios veterinarios. ..............................................................................26
Figura 12. Uso de servicios de cuidado de mascotas. ............................................................26
Figura 13. Frecuencia de uso de servicios de cuidado de mascotas. .......................................27
Figura 14. Satisfacción con los servicios veterinarios. ............................................................28
Figura 15. Satisfacción con los servicios de cuidado de mascotas. ..........................................28
Figura 16. Motivos de insatisfacción con los servicios de cuidado. ...........................................29
Figura 17. Frecuencia de compras por internet. ....................................................................30
Figura 18. Aceptación del servicio. ......................................................................................30
Figura 19. Aceptación de la contratación por internet. ............................................................31
Figura 20. Lugar de cuidado de las mascotas. ......................................................................31
Figura 21. Preferencia de alimentación de las mascotas. .......................................................32
Figura 22. Tipo de alimentación de las mascotas. .................................................................32
Figura 23. Frecuencia del requerimiento del servicio. .............................................................33
Figura 24. Preferencia del pago del servicio..........................................................................33
Figura 25. Medio de pago del servicio. .................................................................................34
Figura 26. Inversión en servicios de cuidado. ........................................................................34
Figura 27. Servicios adicionales. .........................................................................................35
Figura 28. Número de hogares con mascota por distrito, adaptado de CPI, 2016. .................38
Figura 29. Servicios de cuidado para mascotas. ...................................................................39
Figura 30. Satisfacción con los servicios de cuidado para mascotas. .......................................39
Figura 31. Demanda futura. ...............................................................................................40
Figura 32. Marcas de comida de mascotas. .........................................................................41
Figura 33. Precio de comida balanceada para mascotas. ......................................................42
Figura 34. Accesorios para mascotas. .................................................................................43
Figura 35. Precio de accesorios para mascotas. ..............................................................49
Figura 36. Herramientas de trabajo. .................................................................................49
Figura 37. Precios de herramientas de trabajo.................................................................50
Figura 38. Número de veterinarias por distrito. ................................................................50
Figura 39. Número hospedajes de mascotas. ..................................................................51
Figura 40. Principales veterinarias por distrito..................................................................51
Figura 41. Crecimiento poblacional de Mascotas. .................................................................54
Figura 42. Proyección de mercado por año. .........................................................................57
Figura 43. Aceptación del servicio. ......................................................................................58
Figura 44. Frecuencia de uso del servicio. ............................................................................59
Figura 45. Inflación Anual, Gestión 2016 ............................................................................61
Figura 46 . Flujograma del servicio opción 1. ........................................................................63
Figura 47. Flujograma del servicio opción 2. ........................................................................64
Figura 48. Flujograma del servicio baño de perro. .................................................................65
Figura 49. Flujograma del servicio baño de gato. ...................................................................66
Figura 50. Flujograma afiliación pet sitter. .............................................................................67
Figura 51. Distribución de equipos. .....................................................................................69
Figura 52. Distribución de planta. ........................................................................................71
Figura 53. Estadística poblacional 2018, Ipsos Perú ............................................................77
Figura 54. Organigrama. ....................................................................................................98
Figura 55. Sueldo administrador, Indeed........................................................................... 101
Figura 56. Sueldo personal de soporte técnico, Indeed ....................................................... 102
Figura 57. Sueldo Supervisor, Indeed ............................................................................... 102
Figura 58. Prototipo página web........................................................................................ 115
Figura 59. Precios de comida para mascota. ...................................................................... 116
Figura 60. Precios de accesorios y juegos para mascota. .................................................... 117
Figura 61. Precios de herramientas de trabajo. ................................................................... 117
Figura 62. Estrategia de distribución. ................................................................................. 120
Figura 63. Proyecciones audiovisuales. ............................................................................. 122
Figura 64. Tasas de financiamiento, Caja Sullana ............................................................. 128
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Matriz de alternativas ........................................................................................... 5
Tabla 2 Ventas de productos y servicios para mascotas en Perú – 2011- 2016 ................ 8
Tabla 3 Niveles socioeconómicos según distrito en Lima ................................................19
Tabla 4 Evaluación de los segmentos ..............................................................................20
Tabla 5 Hogares con perros o gatos en los distritos objetivos – 2017 ..............................22
Tabla 6 Cantidad de hogares por Distritos objetivos ........................................................37
Tabla 7 Cantidad de hogares NSE A y B por Distritos objetivos ......................................37
Tabla 8 Cantidad de hogares con mascotas por Distritos objetivos NSE A y B ................37
Tabla 9 Cantidad de hogares con perros o gatos por distrito NSE A y B..........................38
Tabla 10 Cantidad de hogares con perros o gatos por distrito NSE A y B en el 2017 ......40
Tabla 11 Listado de Juguetes para mascotas ..................................................................44
Tabla 12 Listado de precios de platos de comida para mascotas ....................................45
Tabla 13 Listado de precios de cepillos y peines para mascotas .....................................46
Tabla 14 Listado de precios de otros accesorios para mascotas .....................................47
Tabla 15 Listado de precios de sogas y cadenas para mascotas ....................................48
Tabla 16 Precios de servicios veterinarios y hospedajes .................................................52
Tabla 17 Número de mascotas por año ...........................................................................53
Tabla 18 Número de mascotas proyectado por año .........................................................54
Tabla 19 Mercado potencial proyectado ..........................................................................55
Tabla 20 Mercado disponible proyectado.........................................................................55
Tabla 21 Mercado efectivo proyectado ............................................................................56
Tabla 22 Mercado objetivo proyectado ............................................................................56
Tabla 23 Resumen proyección de mercados ...................................................................57
Tabla 24 Población que adquiriría el servicio ...................................................................58
Tabla 25 Frecuencia de utilización del servicio ................................................................59
Tabla 26 Predicción de ventas del servicio ......................................................................60
Tabla 27 Cantidad de equipos .........................................................................................68
Tabla 28 Distribución de planta ........................................................................................71
Tabla 29 Tiempos de atención .........................................................................................73
Tabla 30 Turnos de atención y capacitación ....................................................................73
Tabla 31 Promedio predicción de ventas .........................................................................74
Tabla 32 Capacidad efectiva ............................................................................................75
Tabla 33 Áreas dentro de la empresa ..............................................................................78
Tabla 34 Puestos fijos dentro de la empresa ...................................................................82
Tabla 35 Enfrentamiento entre factores de ubicación ......................................................85
Tabla 36 Escala de evaluación ........................................................................................85
Tabla 37 Análisis de factores por distrito..........................................................................86
Tabla 38 Elección de distrito óptimo para ubicación ........................................................87
Tabla 39 Características de la Sociedad Anónima (S.A) ..................................................88
Tabla 40 Características de la Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) .................................88
Tabla 41 Características de la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L)
...........................................................................................................................89
Tabla 42 Características de la Sociedad Anónima Abierta (S.A.A) ..................................89
Tabla 43 Participación por socio ......................................................................................91
Tabla 44 Características de las MYPES ..........................................................................93
Tabla 45 Derechos de trabajadores en la micro y pequeña empresa ...............................94
Tabla 46 Perfil del Gerente General .................................................................................98
Tabla 47 Perfil del Asistente Administrativo .....................................................................99
Tabla 48 Perfil del Administrador .....................................................................................99
Tabla 49 Perfil del Supervisor y Capacitador de Pet sitter ............................................. 100
Tabla 50 Perfil del Cuidador - Pet Sitter ......................................................................... 100
Tabla 51 Perfil del Técnico en Sistemas ........................................................................ 101
Tabla 52 Planilla administrativa mensual ....................................................................... 103
Tabla 53 Detalle de organigrama por año ...................................................................... 104
Tabla 54 Planilla anual 2019 y 2020 .............................................................................. 105
Tabla 55 Planilla anual 2021-2023 ................................................................................. 106
Tabla 56 Pago pet sitter - custodia de mascota ............................................................ 108
Tabla 57 Pago pet sitter - visita a la mascota ................................................................ 108
Tabla 58 Áreas tercerizadas .......................................................................................... 108
Tabla 59 Capacitaciones Frecuentes ............................................................................. 111
Tabla 60 Otras Capacitaciones ...................................................................................... 112
Tabla 61 Detalle del servicio para perros ....................................................................... 113
Tabla 62 Detalle del servicio para gatos ........................................................................ 114
Tabla 63 Precios y servicios de cuidado y veterinarios .................................................. 117
Tabla 64 Precio del servicio para perros ........................................................................ 119
Tabla 65 Precio del servicio para gatos ......................................................................... 120
Tabla 66 Inversión en Gastos pre operativos ................................................................. 124
Tabla 67 Inversión en capital de trabajo......................................................................... 125
Tabla 68 Ratio de crecimiento ....................................................................................... 127
Tabla 69 Inversiones del proyecto ................................................................................. 127
Tabla 70 Estructura de financiamiento ........................................................................... 127
Tabla 71 Aporte de capital por socio .............................................................................. 127
Tabla 72 Condiciones del financiamiento ....................................................................... 128
Tabla 73 Cronograma de pago ...................................................................................... 128
Tabla 74 Estacionalidad ventas 2019 ............................................................................ 129
Tabla 75 Estacionalidad ventas 2020-2023 ................................................................... 129
Tabla 76 Datos para obtener ventas .............................................................................. 130
Tabla 77 Cantidad de Ventas 2019 ................................................................................ 131
Tabla 78 Cantidad Ventas 2020 ..................................................................................... 132
Tabla 79 Cantidad de Ventas 2021 ................................................................................ 133
Tabla 80 Cantidad de Ventas 2022 ................................................................................ 134
Tabla 81 Cantidad de Ventas 2023 ................................................................................ 135
Tabla 82 Detalle de precios de los servicios .................................................................. 136
Tabla 83 Ventas 2019 .................................................................................................... 137
Tabla 84 Ventas 2020 .................................................................................................... 138
Tabla 85 Ventas 2021 .................................................................................................... 139
Tabla 86 Ventas 2022 .................................................................................................... 140
Tabla 87 Ventas 2023 .................................................................................................... 141
Tabla 88 Comisión pet sitters 2019 ................................................................................ 142
Tabla 89 Comisión pet sitters 2020 ................................................................................ 143
Tabla 90 Comisión pet sitters 2021 ................................................................................ 144
Tabla 91 Comisión pet sitters 2022 ................................................................................ 145
Tabla 92 Comisión pet sitters 2023 ................................................................................ 146
Tabla 93 Premisas del programa de compras ................................................................ 147
Tabla 94 Precios del programa de compras ................................................................... 148
Tabla 95 Compras de Comida balanceada para perros 2019-2023 ............................... 149
Tabla 96 Compras de Comida balanceada para gatos 2019-2023................................. 149
Tabla 97 Compras de juguetes para perros 2019-2023 ................................................. 149
Tabla 98 Compras de juguetes para perros 2019-2023 ................................................. 150
Tabla 99 Compras de champú 2019-2023 ..................................................................... 150
Tabla 100 Compras de guantes 2019-2023 ................................................................... 150
Tabla 101 Compras de bolsas para deposiciones 2019-2023 ........................................ 151
Tabla 102 Compras de jaulas transportadoras 2019-2023 ............................................. 151
Tabla 103 Compras de juguetes para gatos 2019-2023 ................................................. 151
Tabla 104 Compras de bañeras portátiles 2019-2023.................................................... 152
Tabla 105 Compras de peines 2019-2023 ..................................................................... 152
Tabla 106 Compras de maniquíes de perro 2019-2023 ................................................. 152
Tabla 107 Compras de maniquíes de gato 2019-2023 ................................................... 153
Tabla 108 Programa de Compras consolidado 2019-2023 ............................................ 154
Tabla 109 Programa de Compras consolidado en nuevos soles sin IGV 2019-2023 ..... 155
Tabla 110 Programa de Compras consolidado en nuevos soles con IGV 2019-2023 .... 156
Tabla 111 Programa de Gastos administrativos en soles 2019 ...................................... 157
Tabla 112 Programa de Gastos administrativos en soles 2020 ...................................... 159
Tabla 113 Programa de Gastos administrativos en soles 2021 ...................................... 160
Tabla 114 Programa de Gastos administrativos en soles 2022 ...................................... 161
Tabla 115 Programa de Gastos administrativos en soles 2023 ...................................... 162
Tabla 116 Depreciación de activos fijos ......................................................................... 163
Tabla 117 Depreciación acumulada ............................................................................... 164
Tabla 118 Resumen depreciación por años ................................................................... 165
Tabla 119 Amortización de activos intangibles .............................................................. 166
Tabla 120 Gastos de ventas en soles 2019 ................................................................... 167
Tabla 121 Gastos de ventas en soles 2020 ................................................................... 168
Tabla 122 Gastos de ventas en soles 2021 ................................................................... 168
Tabla 123 Gastos de ventas en soles 2022 ................................................................... 169
Tabla 124 Gastos de ventas en soles 2023 ................................................................... 169
Tabla 125 Resumen Gastos de ventas 2019-2013 ........................................................ 170
Tabla 126 Presupuesto de promoción y publicidad 2019-2023 ...................................... 170
Tabla 127 Presupuesto financiero 2019-2023 ................................................................ 171
Tabla 128 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros 2019-2023 ............... 172
Tabla 129 Impuesto a la renta ....................................................................................... 172
Tabla 130 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros 2019-2023.............. 173
Tabla 131 Flujo de caja operativo 2019-2023 ................................................................ 174
Tabla 132 Flujo de capital proyectado 2019-2023 .......................................................... 174
Tabla 133 Flujo de caja económico proyectado 2019-2023 ........................................... 175
Tabla 134 Flujo del servicio a la deuda 2019-2023 ........................................................ 175
Tabla 135 Flujo de caja financiero proyectado 2019-2023 ............................................. 175
Tabla 136 Costo de oportunidad del proyecto ................................................................ 176
Tabla 137 Datos para calcular COK ............................................................................... 177
Tabla 138 Costo de capital promedio ponderado ........................................................... 177
Tabla 139 VAN y TIR económicos ................................................................................. 178
Tabla 140 Periodo de recuperación descontado ............................................................ 178
Tabla 141 Datos del Periodo de recuperación descontado ............................................ 179
Tabla 142 Análisis costos beneficio ............................................................................... 179
Tabla 143 VAN y TIR financieros ................................................................................... 180
Tabla 144 Periodo de recuperación descontado financiero ............................................ 180
Tabla 145 Datos del Periodo de recuperación descontado financiero ............................ 181
Tabla 146 Análisis costo beneficios financiero ............................................................... 181
Tabla 147 Rendimiento del capital ................................................................................. 182
Tabla 148 Costos variables y fijos.................................................................................. 182
Tabla 149 Ventas y costos ............................................................................................. 183
Tabla 150 Precios de los servicios ................................................................................. 183
Tabla 151 Costo variable unitario................................................................................... 183
Tabla 152 Punto de equilibrio en soles .......................................................................... 184
Tabla 153 Punto de equilibrio en cantidad – cuidado en casa del dueño ....................... 184
Tabla 154 Punto de equilibrio en cantidad – cuidado en casa del pet sitter ................... 184
Tabla 155 Punto de equilibrio vs ventas......................................................................... 185
Tabla 156 Precios .......................................................................................................... 185
Tabla 157 Servicios 2019-2023 ..................................................................................... 185
Tabla 158 Flujo de caja operativo .................................................................................. 186
Tabla 159 Flujo de capital proyectado ........................................................................... 186
Tabla 160 Flujo de caja económico proyectado ............................................................. 187
Tabla 161 Flujo del servicio de la deuda ........................................................................ 187
Tabla 162 Flujo de caja financiero proyectado ............................................................... 187
Tabla 163 COK y VAN ................................................................................................... 188
Tabla 164 Costo unitario del servicio ............................................................................. 188
Tabla 165 Escenario optimista ....................................................................................... 188
Tabla 166 Escenario pesimista ...................................................................................... 189
1
Resumen Ejecutivo
Actualmente, las mascotas se consideran como un miembro más de las familias y
esto se ve reflejado en la dedicación de tiempo y preocupación de sus dueños, ya sea en
temas referentes a su salud, cuidado o bienestar. Sin embargo, existen innumerables
factores que los dueños no pueden prever y que impactan negativamente en dichas
mascotas, como, por ejemplo, separación por motivos de trabajo, viajes, eventos sociales,
entre otros. El proyecto propuesto denominado “Servicio de cuidado de mascotas
contratado a través de aplicativo móvil o página web” tiene como objetivo mitigar dicho
impacto en la mascota por la separación de sus dueños, ofreciendo servicios de cuidado
personalizados que pueden ser dentro de su mismo hogar o en el hogar de una persona
amante de los animales que cuidará de la mascota como si fuera suya. Este servicio se
brindará a perros y gatos.
Asimismo, el proyecto fue elaborado para identificar la viabilidad técnica, económica
y financiera. Para ello, se realizaron análisis de mercado, los cuales permitieron conocer el
mercado objetivo, el cual se define como, dueños de mascotas de entre 25 y 55 años, que
pertenezcan a NSE A y B, y que residan en los distritos de San Isidro, Miraflores, San Borja,
Surco y La Molina; así como los gustos y preferencias de los posibles consumidores.
Además, se realizó un estudio técnico, donde se definió que la empresa contará
con un Centro de atención y capacitación, desde el cual se planificará la gestión del servicio
y se capacitará a los futuros cuidadores de mascotas.
Referente al plan de Marketing, el diseño del servicio incluye visitas, paseos, juegos,
alimentación, fotos y videos enviadas al dueño, entre otros. Los precios del servicio varían
entre S/ 90 a S/ 120 dependiendo del lugar donde el dueño de la mascota quiera que sea
cuidada.
Por último, el análisis de indicadores de rentabilidad, indican que el proyecto es
económicamente viable.
2
Capítulo I: Generalidades
1.1. Antecedentes
En el Perú y específicamente en Lima, el número de hogares con mascotas,
se ha incrementado si lo comparamos con las estadísticas mostradas años atrás. En
encuestas aplicadas en 1995, se indicaba que 52% de las familias poseían una
mascota; en el 2005, subió a 55%; en el 2014, registró 58% (Ipsos Perú, 2015). Por
último, en el 2016, según una encuesta aplicada por CPI, subió a 62%. (CPI, 2016).
Con esto, la población estimada de mascotas limeñas sería de un millón y
medio (Totally Pets, 2017). Asimismo, se sabe que aproximadamente en un 20% de
hogares habría más de una, con lo cual la cifra anterior, aumentaría.
De acuerdo con los resultados del estudio “Presencia de mascotas en el
hogar”, realizado por CPI en el 2016, el perro sigue siendo la mascota preferida en
los hogares; en segundo lugar, se encuentra el gato y con menores menciones,
conejos, canarios y peces. (CPI, 2016).
Respecto a los gatos, en el artículo publicado por Ipsos Perú mencionado
anteriormente, se muestra que la presencia gatuna viene aumentando, pasando de
27% en 1995 a 43% en el 2014. (Ipsos Perú, 2015).
Por otro lado, respecto a los dueños de las mascotas, se afirma que serían
los “millennials” quienes representan el segmento más grande de propietarios de
mascotas y esto ha originado un cambio en cómo se les trata (Shaw, 2018). A
diferencia de los dueños de mayor edad, los millenials han dejado de ver al perro
como el guardián de la casa y al gato como el guardián de la despensa, ambos son
ahora integrantes del hogar. Esto hace, que inviertan más tiempo en sus mascotas
al evaluar sus necesidades, estar más preocupados y sensibles hacia la prevención
y cuidado de los animales, tanto en alimentación como en aseo y salud; y, por ende,
gasten más dinero en ellos. Mantener una mascota representa un presupuesto
especial, el promedio de gasto mensual podría estar entre los 220 nuevos soles en
el caso de los perros y 150 nuevos soles en el caso de los gatos, solo por comida y
baño en la veterinaria (Invera, 2016). A ello, habría que sumarle servicios adicionales
para engreírla, contratarle cuidados, entre otros. Se estima que este monto es
bastante más alto en niveles socioeconómicos A y B.
3
Otro factor que marca gran diferencia con generaciones anteriores, es el uso
de la tecnología. Los millennials valoran mucho la disponibilidad de medios online,
utilizando las redes sociales, páginas webs, aplicaciones de celular y el correo
electrónico para contactar a los médicos veterinarios y personas que brindan cuidado
de sus mascotas.
Según lo mencionado anteriormente, se puede afirmar que, cada vez hay más
preocupación por el cuidado de las mascotas del hogar, sin embargo, os cambios en
el entorno y en los estilos de vida de las personas que son propietarias de alguna
mascota, pueden afectar en su cuidado y bienestar.
1.2. Determinación del problema u oportunidad
El problema central que intenta solucionar este proyecto es disminuir el
impacto en las mascotas que se da por los cambios en los estilos de vida de sus
dueños.
Se desea brindar como alternativa de solución la contratación de un servicio
personalizado de cuidado de mascotas vía web y aplicativo móvil.
Esta problemática se da por muchos factores, como, por ejemplo, las
responsabilidades laborales que tienen los dueños, viajes, poco tiempo para estar
con la mascota, el no contar con servicios para las mascotas que vayan de acuerdo
con sus necesidades actuales, entre otros motivos.
A continuación, se muestra el árbol de problemas donde se visualizarán las
causas y efectos del problema central.
4
Figura 1. Árbol de problemas causa – efecto.
Elaboración propia
1.3. Justificación del proyecto
Para elegir y justificar el proyecto, se analizarán diversas alternativas que
intentarán solucionar una parte del problema central, específicamente la oferta de
servicios para mascotas que no se adecúan a las necesidades de los dueños.
Se consideran los siguientes criterios para evaluar las alternativas de
solución:
• Personalización
Se refiere al alcance de la personalización que brindará el servicio, enfocado en
las necesidades del cliente. Tiene un peso de 25% ya que este factor es uno de
los más importantes en los que se basará el proyecto.
• Costo
Representa la inversión necesaria para realizar el proyecto. Tiene un peso de
25% ya que, es un aspecto relevante que permite determinar la posibilidad de
llevar a cabo el proyecto.
• Tiempo
Tiene que ver con el tiempo de ejecución que tomará llevar a cabo el proyecto.
Su peso dentro de la matriz es de 20% debido a que es un factor importante para
saber qué tan viable será el proyecto.
Ansiedad, depresión
y estrés por
separación de su
dueño.
Factores
económicos
Vacaciones TrabajoCarga
laboral
Eventos
sociales Ascensos
Trabajos
con alta
carga
laboral
Falta de
servicios por
medios
online
Poca
flexibilidad y
personalizació
n
Mal comportamiento de
las mascotas
Cambios de
personalidad en la
mascota
Problemas de salud
de la mascota
Desorden, destrozos en casa
por quedarse solo
Viajes
Poca disposición
de tiempo para el
cuidado de las
mascotas
Mayor
responsabilidad
laboral
Oferta de servicios para
mascotas que no se adecua
a sus necesidades
IMPACTO EN LAS MASCOTAS DEBIDO A CAMBIOS EN LOS ESTILOS DE VIDA DE SUS DUEÑOS
5
• Impacto social
Se refiere al impacto que tendrá este servicio en los clientes o consumidores,
después de ser ejecutado y ofrecido. Su peso es de 15%, ya que el proyecto
busca concientizar a los dueños de mascotas para que opten por un buen
servicio de cuidado para ellas.
• Inmuebles y equipos
Se refiere a la cantidad de equipos que necesitaría la empresa para brindar el
servicio. Su peso es de 15% porque no es el factor más relevante para la
realización del proyecto.
A continuación, se presenta la matriz de alternativas:
Tabla 1
Matriz de alternativas
ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2 ALTERNATIVA 3
Criterios Peso
SERVICIO DE ENTRENAMIEN
TO DE MASCOTAS
Ponderación
SERVICIO DE CUIDADO DE MASCOTAS
OFRECIDO A TRAVÉS DE
MEDIOS ONLINE
(APLICATIVO Y WEB)
Ponderación HOTEL PARA
PERROS Ponderación
Personalización 25% 3 0.75 5 1.25 3 0.75
Costo 25% 3 0.75 4 1 2 0.5
Tiempo 20% 2 0.4 4 0.8 2 0.4
Impacto social 15% 3 0.45 4 0.6 4 0.6 Inmuebles y equipos 15% 3 0.45 5 0.75 2 0.3
Total 100% 2.8 4.4 2.55
Nota: Elaboración propia
La alternativa elegida es la segunda, la cual se trata de un aplicativo móvil y
página web para contratar servicios de cuidado de mascotas en casa del mismo
dueño o del cuidador.
6
1.4. Objetivos generales y específicos
1.4.1. Objetivo general.
• Identificar la viabilidad del proyecto “Aplicativo móvil y página web para
contratar servicios de cuidado de mascotas cuando los dueños se
ausentan”.
1.4.2. Objetivos específicos.
• Realizar un estudio de mercado para conocer los puntos más importantes
que pueden impactar en el proyecto, tales como, la demanda, oferta,
necesidades insatisfechas, entre otros.
• Analizar el plan de marketing que ayudará a construir la propuesta de
valor del servicio ofrecido.
• Definir el direccionamiento estratégico y los principales objetivos en los
que se enfocará la empresa.
• Analizar el tamaño y localización óptima de las oficinas de la empresa,
teniendo en cuenta que lo que se desea brindar es un servicio.
• Identificar la inversión inicial y el financiamiento que necesita la empresa
para empezar a brindar el servicio, así como las ganancias futuras.
1.5. Alcances y limitaciones de la investigación
1.5.1. Alcances.
• El desarrollo del proyecto explorará el mercado de cuidado de mascotas
en Lima, específicamente en los distritos donde se concentra la población
con NSE A y B.
• La investigación abarcará a las empresas dedicadas al rubro de servicios
de cuidado de mascotas, para conocer la oferta y demanda del servicio.
• Además, se realizarán investigaciones con dueños de mascotas, para
conocer necesidades insatisfechas.
1.5.2. Limitaciones.
• No existen servicios similares en el mercado, por lo que no hay un punto
directo de comparación.
• Estadísticas poco actualizadas sobre la demanda del mercado.
7
• Tiempo de recopilación de datos corto.
8
Capítulo II: Estructura económica del sector
2.1. Descripción del estado actual de la industria
Si bien pueden existir servicios similares a este proyecto, no se ha podido
determinar la cantidad de ellos y, por ende, no se cuenta con estadísticas. Por lo
tanto, se analizará el estado de la industria de ventas de productos y servicios para
mascotas.
Como ya se ha mencionado en el capítulo I, la tenencia de mascotas en el
país se ha incrementado en los últimos años y con ello, el gasto en la adquisición de
productos o servicios para las mascotas. Según indica Euromonitor en su revista Pet
Care, estos gastos han crecido en promedio 12.4% durante los años 2011 a 2016.
(Euromonitor Internacional, 2016).
Tabla 2
Ventas de productos y servicios para mascotas en Perú – 2011- 2016
Nota: Adaptado de Repositorio Esan, por Euromonitor Internacional – Pet care in Perú 2016.
Consideramos que, este crecimiento se puede aprovechar, brindando
producto o servicio para mascotas que contenga un diferencial, comprendiendo la
importancia de las mascotas para la vida de sus dueños.
2.2. Empresas que la conforman
El sector de servicios para mascotas, está conformado por veterinarias,
tiendas para mascotas y hospedajes u hoteles para mascotas, encontrando que, en
9
Lima, existen alrededor de 640 veterinarias y 374 tiendas de mascotas. Respecto a
las veterinarias, la mayoría se encuentra en Lima Moderna, Lima Norte y Lima Este,
destacando los distritos de San Juan de Lurigancho, San Martín de Porres, Ate y
Surco. Entre las segundas, las tiendas para mascotas, la mayor concentración de
puntos de venta se ubica en Cercado de Lima y Lima Moderna Surco. Por último,
sobre los hospedajes u hoteles para mascotas, la mayoría se encuentra en las
afueras de Lima, en zonas como Lurín o Pachacamac. (Ipsos Perú, 2015).
2.3. Tendencias de la industria
Tener una mascota, representa cada vez más parte importante del
presupuesto de los hogares, ya que esta se ha convertido en un integrante más de
la familia y, por ende, su cuidado ha tomado relevancia. Y con ello, el aumento de
productos y servicios específicos para cada necesidad (El Comercio, 2016).
Según Euromonitor Internacional, los peruanos habrían gastado S/642
millones en comida y productos para mascotas en el 2016 y proyectan que para el
2021, la cifra se incrementará en 39%, llegando a los S/893,5 millones. Esta cifra
aumentaría si se cuenta el gran número de servicios veterinarios y de recreación que
los dueños de mascotas actualmente están dispuestos a pagar para que sus
mascotas no se estresen, se sientan solas o tengan problemas de comportamiento.
Entre estas opciones las más conocidas se encuentran los colegios y hospedajes
para mascotas. (Euromonitor Internacional, 2016).
Ante esto, se proyecta que el crecimiento del servicio de hospedaje y cuidado
para mascotas irá creciendo, debido a que la población peruana está dispuesta a
pagar por servicios especializados y de calidad para a su mascota
2.4. Análisis estructural del sector industrial (Porter)
2.4.1. Poder de negociación de los proveedores.
Los principales proveedores que actúan para que el servicio se lleve a
cabo son:
• Cuidadores de mascotas (Personas independientes).
• Vendedores de productos de aseo de mascotas como: SODIMAC,
VETPLACE, DISNAPET, AM MASCOTAS, entre otros.
10
• Proveedores de comida, tales como: SUPERPET, NESTLE, Nutram,
entre otros.
De ellos, los cuidadores de mascotas son los que tienen un alto poder
de negociación ya que son ellos quienes brindarán el servicio propiamente
dicho.
2.4.2. Poder de negociación de los clientes.
El servicio se ofrecerá a dueños de mascotas de NSE A y B; que vivan
en distritos de Lima urbana, como Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y
La Molina. Los clientes sí tienen gran poder de negociación, ya que son
directamente ellos los que contratarían el servicio para sus mascotas y sería
la única fuente de ingreso para la empresa.
2.4.3. Amenaza de productos sustitutos.
Actualmente, existen varios servicios sustitutos para el cuidado de las
mascotas cuando los dueños se ausentan, como, por ejemplo:
• Veterinarias que cuiden mascotas.
• Personas que cuidan independientemente.
• Hospedajes
Existe gran amenaza ya que, estos servicios están posicionados en la mente
de los dueños de mascotas. Sin embargo, hay oportunidad de competir contra ellos
ya que existe falta de personalización al brindar estos servicios.
2.4.4. Amenaza de nuevos participantes.
Existe amenaza de que entren nuevos competidores al mercado de
cuidado de mascotas, algunos de ellos son:
• Servicio a domicilio para aseo de la mascota, en donde se les brinda
baños, cortes, lavado dental y más.
• Escuela para mascotas, en donde se les adiestra y se les brinda un
acondicionamiento físico.
11
Estos nuevos participantes competirían con el servicio propuesto, sin
embargo, al igual que en los servicios sustitutos, estos servicios, no son
personalizados para cada mascota.
2.4.5. Rivalidad con los competidores.
Los principales competidores son:
• Veterinarias, quienes se ocupan de la prevención, diagnóstico y
tratamiento de enfermedades, trastornos y lesiones en los animales.
• Veterinarias, donde se tienen en custodia a las mascotas
• Hotel de perros, en donde se les brinda comodidad, ejercicio y diversión.
• Paseadores independientes
De estos, las veterinarias son la mayor competencia, ya que son las
más usadas por los dueños de mascotas.
2.5. Análisis del contexto actual y esperado (Pestel)
2.5.1. Fuerza Política.
El sistema de gobierno de la República del Perú es una democracia
presidencial, cuyo presidente es elegido por sufragio directo para un período
de 5 años sin posibilidad de reelección. El estado es unitario, representativo,
descentralizado y con división de poderes (legislativo, ejecutivo y judicial).
En el 2018, el Perú experimentó una serie de acontecimientos que
afectaron su ambiente político, los cuales involucran temas como vacancia
presidencial, corrupción en el Poder Judicial, enfrentamientos y separaciones
en los partidos políticos en el Congreso, entre otros. (Mercados & Regiones,
2019).
En este contexto, al cierre del 2018, la economía peruana creció 4.0%,
favorecida por la solidez del marco institucional económico. Para el 2019, se
espera mayor estabilidad política, sin embargo, persiste una fuerte
incertidumbre debido a temas relacionados con el ámbito judicial y del
Ministerio Público por investigaciones de corrupción a los fiscales,
12
reestructuración de las fuerzas al interior del Congreso de la República y de
las decisiones que tome el Presidente de la República. (Mercados &
Regiones, 2019).
2.5.2. Fuerza Económica
Fuentes actuales refieren que el mercado laboral en el Perú se
mantiene de manera complica para jóvenes y adultos mayores que buscan
ser parte de la población económicamente activa (PEA). Esto se ha
comprobado al revisar los resultados de la última encuesta de la Fundación
Forge Perú, donde se muestra que el 54% de los jóvenes limeños postula de
2 hasta 5 veces a un proceso de selección antes de conseguir su primer
empleo. (Fundación Forge Perú, 2019).
Con respecto a indicadores económicos más duros, cabe destacar
que el riesgo país de Perú se encontró en el primer trimestre del 2019 en 1.21
puntos porcentuales, bajando seis puntos básicos respecto a meses
anteriores, según el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP
Morgan. Este indicador se mide, principalmente, respecto al riesgo político y
la posibilidad de que un país pueda incumplir con sus obligaciones de pago a
los acreedores internacionales. (Ayesta, 2019).
Perú (1.21 puntos porcentuales) reportó el riesgo país más bajo de la
región, seguido de Chile (1.38 puntos), Colombia (1.98 puntos) y México (2.14
puntos). (Ayesta, 2019).
2.5.3. Fuerza Social – cultural.
Al analizar la distribución de la población en el Perú por departamento,
se aprecia que, a nivel nacional, existen alrededor de 31 millones de
habitantes. De estos, el 50.1% son hombres y el 49.9% son mujeres. La
región más poblada es Lima, con el 31.6% de la población nacional; le sigue
La Libertad con 6.0%, y Piura con 5.9%. Mientras que la menos poblada es
Madre Dios, con 0.4% de los peruanos. (INEI, 2018).
Dentro del análisis social, se revisan los indicadores de pobreza.
Encontrando al término del 2018, que el 20.5% de la población del país, se
encontraba en situación de pobreza, es decir, tenían un nivel inferior al costo
13
de la canasta básica de consumo. Esta cifra disminuyó en 1.2 puntos
porcentuales respecto a lo evidenciado en el 2017. (INEI, 2019).
2.5.4. Fuerza tecnológica.
La ciudad de Lima tiene todo el potencial para convertirse en una
"ciudad inteligente" y pueda implementar tecnología de avanzada al momento
de brindar servicios básicos para su población, mejorando así su calidad de
vida, indicó Claudio Querol, director de Comunidades Inteligentes y
Conectadas para Latinoamérica de Cisco Systems. (Querol, 2014).
En los últimos años, se han desarrollado diferentes tecnologías
digitales en el país, las cuales han aportado a la forma en que se relacionan
las marcas con los consumidores, la dinámica de compra, la forma de atender
a los clientes, la cadena de producción, entre otros. Por consiguiente, es
necesario que las empresas busquen adecuarse a las exigencias del entorno
digital e implementar nuevas tecnologías que ayuden a mejorar el comercio,
la creación de nuevos productos, logística, financiación, canales de
distribución, entre otros. (Gestión, 2018).
Por consiguiente, el servicio propuesto optaría con los canales
tecnológicos para llegar al cliente.
2.5.5. Fuerza ecológica y ambiental.
Actualmente, existe un desequilibrio en todos los sistemas de vida del
planeta, debido a la manera de explotación inapropiada de los recursos
naturales. Esto se ha manifestado en los cambios climáticos, con el aumento
de la severidad de fenómenos como inundaciones y sequías, entre otros. En
países como Perú se ha manifestado en episodios extremos de lluvia y las
altas temperaturas generadas por el fenómeno de El Niño en los últimos años.
Estos fenómenos traen impactos negativos como la aceleración del retroceso
glacial, pérdida de terrenos agrícolas, salinización de suelos, entre otros.
Además, estos efectos han tenido como consecuencia una producción con
impacto negativo en la economía y la sociedad. (Formagro, 2018).
Considerando que, Perú es uno países con mayor biodiversidad en el
mundo, presenta diversas oportunidades para promover la conservación y
14
rescate de especies endémicas y promover una mayor resiliencia a los
efectos del cambio climático y otros fenómenos negativos. Los impactos
negativos al medio ambiente, a la economía y a la sociedad, han conducido,
por lo tanto, a la búsqueda de mecanismos que obligan a los países a
establecer metas de reducción del consumo y de protección de los recursos
naturales para que las comunidades más vulnerables puedan también aspirar
a un desarrollo sostenible. (Formagro, 2018).
Estas metas de reducción del consumo y de protección de los recursos
naturales, se ve reflejadas en las políticas públicas y además en diferentes
empresas de varios sectores, las cuales han optado por brindar productos que
han sido fabricados considerando el cuidando el medio ambiente y los
recursos.
Este proyecto busca ser sostenible en temas relacionados con el
cuidado del medio ambiente y recursos naturales.
2.5.6. Fuerza legal.
2.5.6.1. Leyes tributarias
En el 2018, se han realizado diversos cambios en el marco
fiscal peruano, tales como, se facultó al Poder Ejecutivo a legislar en
materia tributaria y financiera, se modificaron disposiciones del
Código Tributario, la Ley del Impuesto a la Rente y la Ley del
Impuesto general a las ventas (IGV). (Vega & Paredes, 2019).
A continuación, se resumirán los principales cambios dentro
de la reforma tributaria.
• Norma Anti elusiva
El Decreto Legislativo 1422 incorporó cambios a la Norma XVI
del Título Preliminar del Código Tributario a fin de prevenir la elusión
fiscal. Esto se refiere a que, en caso se detecten supuestos de
elusión de normas tributarias, SUNAT se encuentra facultada para
exigir la deuda tributaria o disminuir el importe de los saldos o
créditos a favor, pérdidas tributarias, créditos por tributos o eliminar
15
la ventaja tributaria, sin perjuicio de la restitución de los montos que
hubieran sido devueltos indebidamente. (Vega & Paredes, 2019).
• Reconocimiento de Ingresos y Gastos para efectos del Impuesto
a la Renta
Una de las principales modificaciones respecto del Impuesto
a la Renta es la incorporación de una nueva definición legal de
devengo mediante el Decreto Legislativo 1425. En el pasado, el
vacío legal en relación al referido concepto fue cubierto por la
jurisprudencia del Tribunal Fiscal que remitía su análisis a las normas
contables. Sin embargo, dichas resoluciones no tenían una posición
uniforme. (Vega & Paredes, 2019).
2.5.6.2. Ley del maltrato animal.
En el 2016, se promulgó la Ley 30407, “Ley de protección y
bienestar animal” en el Perú, que establece que los animales son
seres sintientes no humanos con derecho a la vida y bienestar.
La finalidad de esta ley, indicada en el artículo 2, consiste en
«Garantizar el bienestar y la protección de todas las especies de
animales vertebrados domésticos o silvestres mantenidos en
cautiverio, en el marco de las medidas de protección de vida, la salud
de los animales y la salud pública» (El Peruano, 2016).
Esta ley contempla la pena privativa de la libertad no mayor
de tres años y 100 a 180 días-multa a quien cometa actos de
crueldad o abandono contra un animal doméstico o silvestre. En caso
el desenlace del animal sea la muerte como consecuencia de
crueldad o abandono, la pena no será menor de tres ni mayor a cinco
años con 150 a 360 días-multa. En ambos casos se contempla la
inhabilitación del agresor responsable conforme al numeral 13 del
art. 36 del Código Penal. Asimismo, dispone que los gobiernos
regionales y locales, así como las instituciones públicas, vigilen la
aplicación de esta ley. (El Peruano, 2016)
16
Capítulo III: Estudio de mercado
3.1. Descripción del servicio o producto
Como se mencionó anteriormente, el servicio propuesto trata de brindar
cuidados personalizados a mascotas cuando sus dueños se ausentan. Estos
servicios, se podrán contratar de una manera muy simple, a través de medios online,
ya sea por página web o por la aplicación para celular. Asimismo, el servicio puede
ser brindado en el mismo hogar de la mascota o en el hogar del cuidador; esto marca
una diferencia en los servicios ya disponibles en el mercado.
Se ofrecerán diferentes servicios que los clientes podrán elegir y personalizar,
como:
• Visitas
• Custodia en casa del cuidador
• Paseos
• Alimentación, ya sea brindada por el dueño o por la empresa.
• Aseo
• Baño
• Ejercicios y juegos
• Fotos y videos enviadas a los dueños
3.1.1. Propuesta de valor.
La propuesta de valor que ofrece la empresa a sus clientes es:
• Facilidad para contratar el servicio a través de medios online, desde una
computadora, Tablet o celular.
• Personalización del servicio de acuerdo a las necesidades de los dueños
y las mascotas.
• Servicio innovador, diferenciado de la competencia.
• Servicio realizado por personas amantes de los animales.]
• Comunicación constante con los dueños a través de medios online.
17
3.2. Selección del segmento de mercado
Para la segmentación de mercado primero se deben analizar los factores
determinantes para observar el comportamiento de una demanda potencial dentro
de un marco demográfico, psicográfico y el consumidor.
Figura 2. Proceso de segmentación.
Adaptado de “Proceso de segmentación de mercado”, Recuperado de:
https://es.slideshare.net/HectorQuintanilla/sesiones-9-10-11-y-12-segmentacin-de-
mercados
3.2.1. Identificación del mercado relevante.
Se identifican las necesidades y las categorías donde se quiere entrar
como una empresa de servicio de cuidado de mascotas.
• Las necesidades ya satisfechas por la oferta actual
• Necesidades insatisfechas
• Necesidades futuras
3.2.2. Selección de la base de segmentación.
Se Identifican variables o características importantes que sirvan de
base para el proceso de segmentación.
18
Figura 3. Variables base para segmentar.
Adaptado de “Segmentación de mercado”, recuperado de:
https://slideplayer.es/slide/3261512/
Las variables más importantes para segmentar el público objetivo del
proyecto, son:
• Segmentación Demográfica
Se emplea esta variable, puesto que hay que identificar a qué nivel
socioeconómico estará dirigido el servicio, siendo este caso el nivel
socioeconómico A y B, específicamente personas entre 25 y 55 años,
quienes son los que cuentan con el poder adquisitivo para contratar el
servicio.
• Segmentación Geográfica
El servicio se brindará solo en la ciudad de Lima. A través de esta variable
se identificarán los distritos objetivos, donde se ofrecerán los servicios.
Los distritos elegidos son: La Molina, Miraflores, San Isidro, San Borja y
Surco, ya que es en estos distritos donde se concentran principalmente
los NSE A y B (ver tabla 3).
19
Tabla 3
Niveles socioeconómicos según distrito en Lima
Nota: Adaptado de Niveles socioeconómicos por APEIM, 2016.
• Segmentación Conductual
Se emplea esta variable, puesto que el acceso y la frecuencia de uso de
internet es relevante para este servicio. Con esta variable se confirma
que los usuarios de internet se concentran en personas entre 25 y 55
años (ver figura 4).
Figura 4. Características de los usuarios de internet en el Perú.
Adaptado de “Estudio Digitalidad en el Perú, Ipsos, 2017.
20
3.2.3. Desarrollo de perfiles de los segmentos.
Se han desarrollado 3 posibles perfiles de dueños de mascotas
requerirían algún servicio de cuidado:
Figura 5. Perfiles de segmentación.
Elaboración propia.
3.2.4. Evaluación de los segmentos.
Se evaluarán los perfiles, en base a los siguientes factores:
Tabla 4
Evaluación de los segmentos
Mejorar el comportamiento del animal
Flexibilidad, comodidad y seguridad en la ausencia de los dueños
Servicios médicos
MEDIBLE 5 4 3
ACCESIBLE 3 5 4
RENTABLE 3 4 4
IDENTIFICABLE 4 5 3
TOTAL 15 18 14
Nota: Elaboración propia
Servicio de cuidado de mascotas
Mejorar el comportamiento
del animal
Personalización, flexibilidad y
seguridad para la mascota en
ausencia de los dueños
Servicios médicos
Para dueños de mascotas del
NSE A y B que buscan
entrenamiento para mejorar
el comportamiento del
animal.
Para dueños de mascotas de 25 a 55
años que viven en Lima y pertenecen
a NSE A y B, que buscan comodidad y
seguridad para el cuidado de sus
mascotas cuando ellos se ausentan.
Dueños de
mascotas del NSE A
y B, que buscan un
buen servicio
médico para su
mascota.
21
3.2.5. Selección del segmento.
Por último, se elige el segmento al cual estará dirigido el servicio. El
segmento elegido es: “Dueños de mascotas entre 25 y 55 años que viven en
los distritos de San Isidro, San Borja, Miraflores, Surco y La Molina y
pertenecen a un NSE A y B; que buscan personalización, comodidad y
seguridad para el cuidado de sus mascotas cuando ellos se ausentan.
3.3. Investigación de mercado
3.3.1. Objetivo de la investigación de mercado.
• Identificar la percepción actual de los dueños de las mascotas acerca de
los servicios que más requieren.
• Determinar el nivel de satisfacción con los servicios que utilizan
frecuentemente para sus mascotas.
• Evaluar la aceptación del servicio propuesto
• Recoger información adicional acorde a las expectativas de nuestros
posibles clientes.
• Identificar oportunidades de mejora al servicio propuesto.
3.3.2. Metodología de la investigación.
Se ha utilizado la metodología de investigación cuantitativa, ya que
permite conseguir estadísticas e indagar sobre los servicios que más se
utilizan los dueños de mascotas para el cuidado de ellas y la aceptación del
servicio propuesto por la empresa. Todo ello, servirá para tomar decisiones al
momento de realizar la implementación del servicio.
3.3.3. Público objetivo.
La encuesta fue dirigida al público que se ha elegido para brindar el
servicio, es decir, a dueños de mascotas de NSE A y B, entre 25 y 55 años,
que vivan en los distritos de San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La
Molina.
22
3.3.4. Cálculo de la muestra.
Para el cálculo de la muestra, se utilizará la cantidad de hogares que
tienen perros o gatos y que están dentro del rango de NSE A y B en los
distritos objetivos.
Tabla 5
Hogares con perros o gatos en los distritos objetivos – 2017
Distrito Hogares con perros o gatos
2017
San Isidro 8319
Miraflores 12083
San Borja 13554
La Molina 17211
Surco 38653
Total 89819
Nota: Adaptado de Perú: población 2017 por CPI, recuperado de:
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
Además, se utilizó fórmula de poblaciones finitas brindada en clase de
Formulación y Evaluación de Proyectos Industriales (2018), donde:
• Z = 1, 960 (95% nivel de confianza)
• P = 0,15
• Q = 0,85
• e = 0,05
Se considera que la muestra estará al 95% de nivel de confianza y con
5% de margen de error. Además, se estimó que “P” representa el 15% de la
población que sí utilizaría servicios para cuidado de mascotas.
La cantidad de personas a encuestar será 196.
3.3.5. Herramientas de investigación.
Se utilizaron encuestas online, realizadas a través de la plataforma
Googledoc, la cual permite diseñar encuestas de manera gratuita.
23
3.3.6. Resultados e interpretación de la información.
A continuación, se presentarán los principales resultados de la
encuesta aplicada. El detalle de las preguntas realizadas se encuentra en el
Anexo 1.
A. La primera pregunta filtro fue la tenencia de mascotas, esto sirvió para
asegurar que todos los encuestados sean dueños de mascotas. Como
muestra total, se obtuvieron 200 encuestas, de lo cual encontramos que
el 25% de los encuestados no posee ninguna mascota, por lo que la
muestra con la que se trabajará en adelante será de 170 encuestas.
Figura 6. Tenencia de mascotas.
Elaboración propia
B. Respecto a los distritos objetivos, destaca la tenencia de mascotas en La
Molina, para los otros cuatro distritos, el resultado es similar. Esto da
indicios de que los dueños de mascotas en La Molina podrían requerir
más del servicio de cuidado de mascotas.
25%
75%
¿Tiene mascota?
No Si
24
Figura 7. Distritos objetivos.
Elaboración propia
C. Esta pregunta, permitió confirmar a qué edades debe ir dirigido el
servicio. Sin bien, casi un 60% se encuentra en el rango de edad de 25 a
35 años, se observa que hay potencial en los rangos de 36 a 45 y 45 a
55 años, ya que el porcentaje de personas que contestaron la encuesta
es importante.
Figura 8. Edad de los encuestados.
Elaboración propia
D. Respecto al sexo de los encuestados, la cantidad de hombres y mujeres
es muy similar, por lo que se puede afirmar que el servicio estará dirigido
a ambos sexos.
32%
21%18%
16%13%
La Molina Miraflores San Isidro Surco San Borja
¿En qué distrito vive?
57%
20%15%
7%
De 25 a 35 años De 36 a 45 años De 46 a 55 años De 18 a 24 años
¿Qué edad tiene?
25
Figura 9. Sexo de los encuestados.
Elaboración propia
E. La tenencia de mascotas que declaran los encuestados, es bastante
similar a las estadísticas ya conocidas explicadas anteriormente. El perro
aparece como la mascota que más poseen y en segundo lugar, el gato.
Esto permite confirmar que la propuesta de que el servicio vaya dirigido
a perros y gatos, sí sería factible de llevar a cabo.
Figura 10. Tenencia de mascota según tipo.
Elaboración propia
48%
52%
Eres...
Hombre Mujer
72%
23%
3% 2%
Perro Gato Conejo Hamster
¿Qué mascota tiene?
26
F. Respecto a los servicios de cuidado veterinarios que los dueños más
utilizan para sus mascotas, encontramos que tanto el baño como el corte
de pelo son bastante utilizados, por lo que la empresa podría considerar
ofrecer estos servicios.
Figura 11. Uso de servicios veterinarios.
Elaboración propia
G. Al igual que con los servicios veterinarios, se quiso conocer qué servicios
de cuidado requieren más los dueños de mascotas de nuestro público
objetivo. Se obtuvo que, el 65% de los encuestados, requiere servicios
de hospedaje / cuidado y el 35% requiere servicios de instrucción / paseo.
Con estos resultados, se confirma que el sí hay oportunidad de
implementar el servicio de Como en casa – pet care, ya que una gran
cantidad de encuestados ya lo utiliza.
Figura 12. Uso de servicios de cuidado de mascotas.
Elaboración propia
2%
58%
70%
Ninguno
Corte de pelo
Baño
¿Cuál es el servicio veterinario qué mas utiliza para su mascota? (opción multiple)
35%
65%
Instructor / Paseador
Hospedaje / cuidado en caso no seencuentre
¿Cuál es el servicio de cuidado que más requiere para su mascota?
27
H. La siguiente pregunta realizada a los encuestados sirvió para conocer
con qué frecuencia actualmente requieren los servicios de cuidado. Casi
el 50% la requiere una vez al mes, y el otro 50% se distribuye
similarmente entre personas que lo requieren dos veces al mes, 3 veces
al mes y en fechas puntuales como viajes, feriados.
Figura 13. Frecuencia de uso de servicios de cuidado de mascotas.
Elaboración propia
I. En la siguiente pregunta se evaluó la satisfacción de los dueños de
mascotas con el servicio brindado en una veterinaria (corte de pelo y
baño), utilizando una escala Likert (1 al 5), considerando al 1 como nada
satisfecho y 5 como totalmente satisfecho. Analizando los resultados se
visualiza que tanto para baño como para corte de pelo cerca del 40% de
los encuestados, se encuentra satisfecho con los servicios, pero no llegan
a estar totalmente satisfechos, por lo que podria haber oportunidades de
mejora en los servicios.
20%
11%
21%
48%
Esporádicamente (viajes, feriados, etc.)
3 veces al mes
2 veces al mes
1 vez al mes
¿Con qué frecuencia utiliza los servicios de cuidado para su mascota?
28
Figura 14. Satisfacción con los servicios veterinarios.
Elaboración propia
J. Al igual que para los servicios veterinarios, se preguntó a los encuestados
por la satisfacción con los servicios de cuidado como hospedajes e
instrucción. Se observan niveles de satisfacción más bajos que en el caso
de los servicios veterinarios y en el servicio de hospedaje el 50% está
satisfecho y el 13% está insatisfecho con el servicio. Con esto, el 64% de
los encuestados esperaría un mejor servicio.
Figura 15. Satisfacción con los servicios de cuidado de mascotas.
Elaboración propia
13%
20%
44%
35%
36%
39%
5%
3%
2%
3%
Baño
Corte de pelo
¿Qué tan satisfecho se encuentra con los servicios brindados por las veterinarias?
Totalmente satisfecho Muy satisfecho Satisfecho
Poco satisfecho Nada satisfecho
20%
10%
35%
26%
42%
51%
2%
10%
1%
3%
Instructor / Paseador
Hospedaje / cuidado de mascotas
¿Qué tan satisfecho se encuentra con los servicios de cuidado para su mascota?
Totalmente satisfecho Muy satisfecho
Satisfecho Poco satisfecho
29
K. Para entender un poco más los motivos de insatisfacción con los servicios
de hospedaje / cuidado de mascotas, se les brindó a los encuestados
algunas alternativas de insatisfacción. Como se resultado, se obtuvo que
la lejanía de los lugares de hospedaje y las pocas facilidades para el
recojo de las mascotas, serían los principales motivos por los cuales los
servicios actuales no cumplían con sus necesidades.
Figura 16. Motivos de insatisfacción con los servicios de cuidado.
Elaboración propia.
L. Otra pregunta importante para que el servicio de cuidado de mascotas
contratado vía medios online se lleve a cabo, es conocer si los posibles
clientes realizan compras por internet, ya sea desde aplicativos o páginas
web. Los resultados fueron positivos, encontrando que más del 70%
compra por internet.
32%
50%
55%
65%
Falta de servicios adicionales (baño, comida,corte de pelo)
Servicio no especilizado
Pocas facilidades para el recojo de la mascota
Lejanía del lugar
¿Cuáles son los principales motivos de su calificación hacia el servicio de hospedaje / cuidado de mascotas? (opción
múltple)
30
Figura 17. Frecuencia de compras por internet.
Elaboración propia
M. Se les presentó a los encuestados el servicio de Como en casa – pet
care, indicándoles que el servicio se trata de contratar cuidado para sus
mascotas cuando ellos se ausenten, vía medios de internet. El resultado
que se obtuvo es que el 60% de los encuestados sí estaría dispuesto a
contratar el servicio. Además, habría oportunidad de convencer a un 31%
de los encuestados a que sí adquiera el servicio.
Figura 18. Aceptación del servicio.
Elaboración propia
6%
21%
45%
28%
Nunca
Casi nunca
A veces
Frecuentemente
¿Con qué frecuencia realiza compras por aplicativo de celular o páginas web?
10%
60%
31%
¿Estaría dispuesto a utilizar este servicio?
No Sí Tal vez
31
N. Respecto a la forma cómo se ha propuesto que se contrate el servicio, el
91% de los encuestados sí está de acuerdo con que se realice a través
de medios online. Con esto, al contar con la aprobación de los futuros
clientes, se confirmaría la propuesta del servicio.
Figura 19. Aceptación de la contratación por internet.
Elaboración propia
O. Para confirmar si es que los clientes estarían interesados en que el
servicio se diera en la casa del cuidador, se realizó la pregunta de dónde
le gustaría que su mascota sea cuidada. Los resultados obtenidos,
confirman que el servicio podría brindarse en la casa de los dueños de
las mascotas o en la casa del cuidador.
Figura 20. Lugar de cuidado de las mascotas.
Elaboración propia
9%
91%
¿Está de acuerdo con que la contratación del servicio sea por internet?
No Sí
50%50%
¿Dónde le gustaría que su mascota sea cuidada?
En la casa del cuidador En su propia casa
32
P. Otra opción que se quiere proponer en Como en casa – pet care, es que
los clientes tengan la opción de contratar la comida dentro del servicio,
por lo que se les realizó esta pregunta para conocer su interés. El 35%
de los encuestados, sí estaría interesado en que el servicio incluya la
comida.
Figura 21. Preferencia de alimentación de las mascotas.
Elaboración propia
Q. La siguiente pregunta nos indica que la mayoría de las mascotas está
alimentada con comida balanceada, por lo que no habría inconveniente
con que la empresa brinde dentro del servicio, comida balanceada tanto
para perros como para gatos.
Figura 22. Tipo de alimentación de las mascotas.
Elaboración propia
35%
65%
¿Cuál sería la mejor opción para alimentar a su mascota?
Que el cuidador brinde la comida a lamascota.
22%
78%
¿Con qué tipo de comida suele estar alimentada su mascota?
Comida casera Comida especial balanceada
33
R. Cerca del 85% de los encuestados requeriría del servicio de cuidado para
sus mascotas entre 1 y 2 veces al mes. Esta pregunta ayudará para
proyectar la demanda del servicio posteriormente.
Figura 23. Frecuencia del requerimiento del servicio.
Elaboración propia
S. Otro punto importante, es saber cómo realizar el cobro del servicio, ya
sea por horas, por días o por tipo de mascota. La propuesta de la
empresa es realizar el cobro por tipo de mascota, es decir, por perro o
por gato, lo cual también sería de la opción que más le interesaría a los
encuestados.
Figura 24. Preferencia del pago del servicio.
Elaboración propia
1%
4%
9%
39%
48%
Ninguna
Más de 3 veces al mes
3 veces al mes
2 veces al mes
1 vez al mes
¿Cuántas veces al mes podría requerir el servicio de cuidado para su mascota?
19%
31%
50%
¿Cómo le gustaría que fuera el pago del servicio?
Por horas Por días Por tipo de mascota
34
T. Respecto a cómo se realizaría el pago, la mitad de los encuestados
preferiría que se realice a través de medios online y la otra mitad en
persona, ya sea en efectivo o con tarjetas de crédito o débito. Se podría
brindar las dos opciones a los clientes, para que ellos elijan cuál es la que
mejor les parece.
Figura 25. Medio de pago del servicio.
Elaboración propia
U. Esta pregunta ayudará a estimar cuánto estarían dispuestos a pagar los
clientes por el servicio. Se encontró que el 45% suele pagar por el
cuidado de sus mascotas entre S/ 45 y S/ 65, el 33% entre S/ 65 y S/ 90
y el 22% entre S/ 90 y S/ 150. Si bien todos los rangos tienen un
porcentaje considerable de clientes, lo óptimo sería que los servicios se
encuentren entre S/ 65 y S/ 90.
Figura 26. Inversión en servicios de cuidado.
Elaboración propia
47%
53%
¿Mediante qué medio le gustaría pagar el servicio?
En persona en efectivo o tarjeta
Vía web / aplicativo con tarjeta débito / crédito.
45%
33%
22%
¿Cuánto suele invertir por hospedaje o cuidado de su mascota?
S/ 45 - S/ 65 S/ 65 - S/ 90 S/ 90 - S/ 150
35
V. Por último, se quiso conocer qué otros servicios les gustaría recibir a los
clientes, obteniendo que principalmente estarían interesados en paseos,
fotos y videos de la mascota y baños. Esto ayudará a saber si la empresa
podría brindar alguno de estos servicios.
Figura 27. Servicios adicionales.
Elaboración propia
3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
Según los resultados obtenidos de la encuesta aplicada para conocer la percepción
de los posibles clientes, las conclusiones son:
• El servicio propuesto tiene un gran potencial, ya que estaría cumpliendo diversas
necesidades de los clientes que actualmente otro servicio no cumple, como, por
ejemplo, que la contratación del servicio sea por medios online, la posibilidad de
que su mascota pueda ser cuidada en su misma casa, entre otros.
• Además, la investigación de mercado fue vital para conocer la aceptación del
servicio, teniendo como resultado que una gran cantidad de encuestados si
estaría dispuesto a contratarlo. Asimismo, se encontró que existe un mercado
potencial al cual se puede convencer de contratar el servicio.
• Se hallaron oportunidades de mejora, que ayudarán a que se les pueda ofrecer
a los clientes servicios que realmente necesiten, como, por ejemplo, el recojo de
la mascota en caso esté en custodia en casa del cuidador, tener comunicación
con los dueños enviándoles fotos y videos de las mascotas, entre otros.
47%
56%
68%
70%
Corte de pelo
Servicio de baño
Fotos / videos diarios de la mascota
Paseos
¿Qué servicios adicionales le gustaría recibir del cuidador? (opción múltiple?
36
Las recomendaciones propuestas son:
• Es importante que, para realizar una correcta investigación de mercados, se
identifique primero al público objetivo que será cuestión de estudio a lo largo del
proyecto.
• El cuestionario o instrumento a aplicar debe considerar las preguntas necesarias,
sin sesgar al cliente o consumidor.
3.5. Análisis de la demanda
Como se ha mencionado anteriormente, en el 2016, la tenencia de mascotas en
Lima, alcanzó el 62% (CPI, 2016). A continuación, se analizará la demanda del sector:
3.5.1. Demanda histórica del mercado.
Debido a que no se cuenta con información sobre empresas que brinden el
servicio de contratar cuidado de mascotas vía aplicativo móvil o página web, no hay
demanda histórica del mercado, sin embargo, se cuenta con información sobre la
cantidad de hogares de los distritos objetivos que tienen perros o gatos.
Para hallar la Tabla 6, se investigaron la cantidad de hogares en los cinco
distritos objetivos del proyecto, obteniendo un total de 250500 hogares en el 2017.
(CPI, 2017).
Para hallar la Tabla 7, se consideraron solo los hogares que pertenecen a
niveles socioeconómicos A y B, que según APEIM para esos distritos es el 72.2%.
(APEIM, 2016).
Por último, para hallar las Tablas 8 y 9, se consideró la información indicada
por CPI, en su articulo “Presencia de mascotas en el hogar”, donde explican que el
62.4% de hogares en Lima posee una mascota (una por hogar). Además, el 80.1%
de ellos, tiene perros y el 36.8% tiene gatos. (CPI, 2016).
37
Tabla 6
Cantidad de hogares por Distritos objetivos
Número de Hogares por Distrito
San Isidro Miraflores San Borja La Molina Surco TOTAL
2011 19761 2011 30861 2011 31624 2011 37303 2011 85136 204685
2012 20076 2012 31353 2012 32128 2012 37898 2012 86492 207947
2013 19900 2013 29000 2013 33500 2013 43600 2013 97100 223100
2014 20200 2014 29500 2014 34000 2014 44300 2014 98600 226600
2015 13300 2015 30100 2015 37500 2015 42100 2015 84400 207400
2016 22700 2016 33000 2016 37000 2016 47200 2016 105900 245800
2017 23200 2017 33700 2017 37800 2017 48000 2017 107800 250500
Nota: adaptado de Perú: Población por CPI, 2017.
Tabla 7
Cantidad de hogares NSE A y B por Distritos objetivos
Número de Hogares por Distrito NSE A y B
San Isidro Miraflores San Borja La Molina Surco TOTAL
2011 14267 2011 22282 2011 22833 2011 26933 2011 61468 147783
2012 14495 2012 22637 2012 23196 2012 27362 2012 62447 150138
2013 14368 2013 20938 2013 24187 2013 31479 2013 70106 161078
2014 14584 2014 21299 2014 24548 2014 31985 2014 71189 163605
2015 9603 2015 21732 2015 27075 2015 30396 2015 60937 149743
2016 16389 2016 23826 2016 26714 2016 34078 2016 76460 177468
2017 16750 2017 24331 2017 27292 2017 34656 2017 77832 180861
Nota: adaptado de Niveles socioeconómicos por APEIM, 2016.
Tabla 8
Cantidad de hogares con mascotas por Distritos objetivos NSE A y B
Hogares con mascotas por distrito NSE A y B
San Isidro Miraflores San Borja La Molina Surco TOTAL
2011 8846 2011 13815 2011 14156 2011 16698 2011 38110 91625
2012 8987 2012 14035 2012 14382 2012 16965 2012 38717 93085
2013 8908 2013 12982 2013 14996 2013 19517 2013 43466 99868
2014 9042 2014 13205 2014 15220 2014 19830 2014 44137 101435
2015 5954 2015 13474 2015 16787 2015 18846 2015 37781 92841
2016 10161 2016 14772 2016 16563 2016 21129 2016 47405 110030
2017 10385 2017 15085 2017 16921 2017 21487 2017 48256 112134
Nota: Adaptado de Presencias de mascotas en el hogar por CPI, 2016.
38
Tabla 9
Cantidad de hogares con perros o gatos por distrito NSE A y B
Hogares con perros o gatos por distrito NSE A y B
San Isidro Miraflores San Borja La Molina Surco TOTAL
2011 7085 2011 11066 2011 11339 2011 13375 2011 30526 73392
2012 7198 2012 11242 2012 11520 2012 13589 2012 31013 74561
2013 7135 2013 10398 2013 12012 2013 15633 2013 34816 79995
2014 7243 2014 10578 2014 12191 2014 15884 2014 35354 81250
2015 4769 2015 10793 2015 13446 2015 15095 2015 30262 74365
2016 8139 2016 11832 2016 13267 2016 16924 2016 37971 88134
2017 8319 2017 12083 2017 13554 2017 17211 2017 38653 89819
Nota: Adaptado de Presencias de mascotas en el hogar por CPI, 2016.
3.5.2. Demanda actual del mercado.
Para el cálculo de la demanda actual se consideró la demanda del año del
2017, con datos acorde al año indicado.
Figura 28. Número de hogares con mascota por distrito, adaptado de CPI, 2016.
Elaboración propia
3.5.3. Tipo de demanda.
En la pregunta N°7 de la encuesta se tiene lo siguiente: ¿Cuál es el servicio
de cuidado que más requiere para su mascota? Esta pregunta ha sido fundamental
para demostrar que un 65% de los encuestados requiere el cuidado de su mascota
831912083 13554
17211
38653
89819
San Isidro Miraflores San Borja La Molina Surco Total
Hogares con perros o gatos 2017
39
cuando los dueños se ausentan, lo cual es favorable para el proyecto, ya que ésta
necesidad puede ser cubierta por el servicio brindado por la empresa.
Figura 29. Servicios de cuidado para mascotas.
Elaboración propia
Para determinar si existe necesidad insatisfecha por parte de los posibles
clientes, se realizó otra pregunta dentro de la encuesta, donde se les pide evaluar
su nivel de satisfacción de los servicios de cuidado que recibe su mascota
actualmente.
Figura 30. Satisfacción con los servicios de cuidado para mascotas.
Elaboración propia
35%
65%
Instructor / Paseador
Hospedaje / cuidado en caso no seencuentre
¿Cuál es el servicio de cuidado que más requiere para su mascota?
20%
10%
35%
26%
42%
51%
2%
10%
1%
3%
Instructor / Paseador
Hospedaje / cuidado de mascotas
¿Qué tan satisfecho se encuentra con los servicios de cuidado para su mascota?
Totalmente satisfecho Muy satisfecho
Satisfecho Poco satisfecho
40
De lo cual, se encontró que el 64% de los encuestados, tendría una necesidad
insatisfecha ya que los servicios no están cumpliendo con sus expectativas.
3.5.4. Demanda futura.
Para el cálculo de la demanda futura, se ha utilizado la demanda del año
anterior y el porcentaje de crecimiento de la población, que vendría ser el 1.01%
según Ipsos, esto de manera consecutiva para los próximos 5 años. (Ipsos Perú,
2018).
Tabla 10
Cantidad de hogares con perros o gatos por distrito NSE A y B en el 2017
2017 Distritos
San Isidro Miraflores San Borja La Molina Surco TOTAL
Hogares con NSE A y B 16750 24331 27292 34656 77832 180861
Hogares con perros o gatos 8319 12083 13554 17211 38653 89819
Nota: Elaboración propia
Figura 31. Demanda futura.
Elaboración propia
2018 2019 2020 2021 2022 2023
San Isidro 8403 8487 8573 8660 8747 8836
Miraflores 12206 12329 12453 12579 12706 12706
San Borja 13690 13829 13968 14109 14252 14252
La Molina 17385 17560 17738 17917 18098 18098
Surco 39043 39437 39836 40238 40645 40645
TOTAL 90726 91643 92568 93503 94448 94536
0100002000030000400005000060000700008000090000
100000
Demanda futura
San Isidro Miraflores San Borja La Molina Surco TOTAL
41
3.6. Análisis de la oferta
3.6.1. Mercado proveedor
3.6.1.1. Comida balanceada.
Los servicios de cuidado a mascotas y las veterinarias tienen como
insumos principales, las comidas balanceadas, productos de higiene y
juguetes. Siguiendo con los hallazgos de la encuesta aplicada a posibles
usuarios, se obtuvo que un 78% compra comida especial y un 22% los
alimenta con comida casera. Como verán, no son actitudes excluyentes,
algunos combinan ambas en la dieta del animal. Las marcas con mayor
penetración por su calidad, disponibilidad y precio son:
Figura 32. Marcas de comida de mascotas.
Adaptado de El Comercio, recuperado de:
https://elcomercio.pe/economia/peru/marcas-comida-perros-lideran-mercado-
local-228826
• Análisis de los precios del proveedor
Los servicios de cuidado para mascotas y las veterinarias
pueden comprar sus insumos a un mayorista o también a través
de distribuidores. Actualmente, hay empresas que ofrecen todos
los insumos, desde comida balanceada para mascotas hasta
42
accesorios para el entretenimiento. Lo recomendable seria
trabajar con proveedores.
Entre los principales insumos, que ofrecerá el servicio de
cuidado a domicilio se encuentran, la comida balanceada y los
accesorios de entretenimiento que permitirán juegos y
entretenimiento con la mascota. A continuación, se presentarán
los precios encontrados de los principales proveedores:
Figura 33. Precio de comida balanceada para mascotas.
Elaboración propia
Según lo que se muestra en el cuadro, Makro y Distribuidora Naranjito, serían
los potenciales proveedores.
3.6.1.2. Accesorios para entretenimiento.
Generalmente mucha gente ve a los accesorios para animales como
algo innecesario, sin embargo, esto no es así, ya que los accesorios sirven
para ocuparlos, des-estresarlos y mantenerlos felices. Por eso, el servicio
“Como en casa- Pet Care” cumpliendo con el objetivo de mantenerlos felices,
escogerá los mejores juguetes para las mascotas. El siguiente cuadro
muestra los juguetes elegidos, teniendo en consideración la calidad del
servicio que se espera brindar:
43
Figura 34. Accesorios para mascotas.
Elaboración propia
• Análisis de los precios del proveedor
Se tomarán en cuenta los precios de la empresa Dicopet, quien
está dedicada a la venta de accesorios de entretenimiento para
animales de compañía, la cual maneja las mejores marcas a
nivel mundial y a los mejores precios del mercado.
A continuación, se muestran los precios de los principales
juguetes para mascotas:
44
Tabla 11
Listado de Juguetes para mascotas
JUGUETES
DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD (S/)
HUESO DE CARNAZA 3-4 1.9
HUESO DE CARNAZA 4-5 2.5
HUESO DE CARNAZA 6-7 4.5
HUESO DE CARNAZA 8-9 6.5
JALADOR DE CAUCHO 2.5
JUGUETE DE PESADAS 4.5
JUGUETE DE SOGA 3.5
JUGUETE DE CHANCHOS 4
JUGUETE DE GALLINAS 5.5
JUGUETE PLASTICO ALICATE 2.5
PELOTAS DE NUDOS DE COLORES 6
JUGUETES SANDWICH 2
PELOTA DE CAUCHO CHICA 5
PELOTA DE CAUCHO MEDIANO 7.5
PELOTA DE CAUCHO GRANDE 10
PELOTA DE CAUCHO MINICHICA 3
PELOTA DE HUESITOS CAUCHO
CHICOS 3.1
PELOTA DE HUESITOS CAUCHO
GRANDE 10
PELOTA DE HUESITOS CAUCHO
MEDIANO 5
PELOTA MODELO FUTBOL AMERICANO 2.2
JUGUETES DE CARAS DOBLES 5
HUESO DE CAUCHO DE COLORES 3.5
POLLOS BROASTER 3.5
JUGUETE DE ALICATE 3.5
ZAPATO GRANEL 3.5
Nota: Adaptado de Dicopet, recuperado de: http://www.dicopet.com/
Como se puede observar, existe una gran variedad de
juguetes, los cuales nos ayudan en la crianza y entretenimiento de
las mascotas.
Los juguetes para las mascotas son un objeto indestructible,
para que la mascota mordisquee y que no se puede tragar.
45
El dueño de una mascota debe emplear el juego como
actividad imprescindible para mantenerla activa y desarrollar la
inteligencia del animal. Al igual que para los niños, no todos los
juguetes son adecuados para todas las edades y características de
los perros. Con respecto a ello, la persona encargada del animal
debe detenerse a pensar cuál es el juguete más apropiado para la
mascota.
Respecto a los precios de los platos de comida, se observa
lo siguiente:
Tabla 12
Listado de precios de platos de comida para mascotas
PLATOS
DESCRIPCIÓN PRECIO
UNIDAD(S/)
PLATO DE ALUMINIO COKER CHICO 7.2
PLATO DE ALUMINIO COKER GRANDE 5.2
PLATO DE ALUMINIO GRANDE LIVIANO 9.5
PLATO DE ALUMINIO GRANDE PESADO 18.5
PLATO DE ALUMINIO PARA GATO 4
PLATO DE ALUMINIO TENDIDO MEDIANO 6.5
PLATO DE PLASTICO FORMA DE GATO 2.5
PLATO DE MELAMINE HUESO CHICO 3.5
PLATO DE MELAMINE HUESO GRANDE 5.5
PLATO DE PLÁSTICO CHICO IMPORTADO 1.7
PLATO DE PLASTICO DOBLE GRANDE 6
PLATO DE PLÁSTICO DOBLE CHICA 2
PLATO DE PLÁSTICO NORMAL CHICO 1.8
PLATO DE PLÁSTICO NORMAL GRANDE 2
PLATO DE PLÁSTICO EN FORMA DE HUESO
GRANDE 2.5
PLATO DE PLÁSTICO EN FORMA DE HUESO
CHICO 1.5
Nota: Adaptado de Dicopet, recuperado de: http://www.dicopet.com/
El costo de los platos se encuentra en un promedio de S/.
18.50 hasta S/ 1.50
46
Asimismo, se requiere de cepillos, peines y rasquetas para el
mejor tratamiento y cuidado de las mascotas, tanto perro como gato.
Dicopet cuenta con diferentes cepillos, peines y rasquetas.
A continuación, se detallan los costos:
Tabla 13
Listado de precios de cepillos y peines para mascotas
CEPILLOS, PEINES, RASQUETAS
DESCRIPCIÓN PRECIO
UNIDAD (S/)
CEPILLO C/ MANGO DE MADERA CHICO 4
CEPILLO C/ MANGO DE MADERA MEDIANA 4.5
CEPILLO BLANCO CUADRADO GRANDE
4.5
CEPILLO BLANCO CUADRADO CHICO 3
CEPILLO NEGRO CUADRADO 3.6
CEPILLO MANGO DE GOMA ROSADO 5.5
CEPILLO MASAJEADOR NORMAL DE PLÁSTICO 4.5
CEPILLO O RASQUETA CHICO PLÁSTICO 3
CEPILLOS CHICOS PLÁSTICO 3
CEPILLOS BLANCOS CON FONDO ROJO 5
PEINE DE METAL NORMAL 4.5
PEINE DOBLE DE METAL 4.5
PEINE SACAPULGA 5.5
RASTRILLO DE METAL 4.5
PEINE SACAPULGA DE METAL 4.5
PEINES C/DIENTES SEPARADOS 6.5
Nota: Adaptado de Dicopet, recuperado de: http://www.dicopet.com/
47
Además, se detallan los precios de otros accesorios para mascotas:
Tabla 14
Listado de precios de otros accesorios para mascotas
ACCESORIOS
DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD (S/)
BIBERONES CHICOS 24 DC
BIBERONES GRANDES 28 DC
DIJE DE HUESO CHICO 1
DIJE DE HUESO MEDIANO 1.5
DIJE DE HUESO GRANDE 2
DIJE DE HUELLAS MDIANAS 1.5
MALETAS DE MALLA CHICO 12.5
MALETAS DE MALLA MEDIANO 14.5
MALETAS DE MALLA GRANDE 23
PETRAL REFORZADA DE CUERO COLORES CHICO 35
PETRAL REFORZADA DE CUERO COLORES GRANDE 45
TRANSPORTADOR PET MODE HC-13A 65
TRANSPORTADOR PET MODE HC-13B 106
TRANSPORTADOR PET MODE HC-13C 165
TRANSPORTADOR PET MODE HC-13D 300
TRANSPORTADOR PET MODE HC-13E 425
DESMOTADOR LIDA PETS 9
CORTAUÑA CHICO HATELI 6
CORTAUÑA MEDIANA ANY PET 7
CORTAUÑA MEDIANA MINGRUI 7.5
CORTAUÑA DOBLE NAIL CLIPPER 9
PAQUETE DE HUESO 1K 24
PAQUETE DE HUESO SALCHICHA 1K 18
ARENA DE GATO 9.5
CARNAZA DE HUESO IMPORTADO 4U 4.2
CARTERA DE CUERINA INCAICO CHICO 30
CARTERA DE CUERINA INCAICO GRANDE 33
CAMA IGLU CHICO CON PELUCHE 24
CAMA IGLU GRANDE CON PELUCHE 38
CAMA TALLA 1 12.5
CAMA TALLA 2 19.5
CAMA TALLA 3 23.5
CAMA TALLA 4 29
COLCHONETAS 15
CAMA FORMA DE CASA CON PEGA PEGA 30
Nota: Adaptado de Dicopet, recuperado de: http://www.dicopet.com/
48
Tabla 15
Listado de precios de sogas y cadenas para mascotas
SOGAS, TIROS Y CADENAS
DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD (S/)
CADENA DE AHORQUE CHINOS DE 60CM 3.5
CADENA DE AHORQUE CHINOS DE 70CM 4
CADENA DE AHORQUE SLABON GRANDE
SOLDADO 70CM 7.5
CADENA DE AHORQUE SOLDADA DE 60CM 6.5
CADENA DE AHORQUE SOLDADA DE 70CM 7
CADENA DE AHORQUE SOLDADA DELGADA 5
CADENA SOLDADA CON MANGO DECUERO 13
CADENAS CHINAS CON MANGO DE NYLON DE
2.0 X DOC 19
CADENAS CHINAS CON MANGO DE NYLON DE
2.5 X DOC 26
CADENAS CHINAS CON MANGO DE NYLON DE
3.0 X DOC 31
CADENAS CHINAS CON MANGO DE NYLON DE
3.5 X DOC 37
CADENAS CHINAS CON MANGO DE NYLON DE
4.0 X DOC 45
SOGUILLA DE 1.35CM TIRO DE NYLON 7
SOGUILLA DE 1.70CM TIRO DE NYLON 9
SOGUILLA DELGADA CON MOSQUETON 5
SOGUILLA DELGADA CON MOSQUETON
BOMBERO 4.5
SOGUILLA DELGADA LARGA C/MOSQUETON 6
TIRO DE ATAQUE CON MANGO DE CUERO
ESTÁNDAR 13
TIRO DE CUERO "TRAILAS DE 1.50CM" 14
TIRO DE CUERO "TRAILAS DE 1.70CM" 16
TIRO DE REPUESTOS DE NYLON DE 1.50CM 6
TIRO DE REPUESTOS DE NYLON DE 1.70CM 7
Nota: Adaptado de Dicopet, recuperado de: http://www.dicopet.com/
49
Finalmente, se detallan los siguientes juguetes y accesorios
que la empresa utilizará para brindar el servicio. Asimismo, se
detallan los respectivos precios, según el promedio de precios que
se encuentran en las tablas de cotizaciones anteriores.
Figura 35. Precio de accesorios para mascotas.
Elaboración propia
3.6.1.3. Herramientas de trabajo para los cuidadores.
Las herramientas de trabajo que “Como en casa-Pet Care” necesita
se muestran en la siguiente tabla:
Figura 36. Herramientas de trabajo.
Elaboración propia
• Análisis del precio de los proveedores de herramientas de
trabajo
Se considerarán las empresas PROFAMA y BATTILANA
NUTRICIÓN, quienes están dedicadas a la fabricación y
comercialización de productos e implementos de limpieza en general y
a la venta de productos médicos veterinarios, respectivamente.
50
Considerando los precios obtenidos por dichas empresas, los elementos
que se necesitarán para brindar el servicio de cuidado de mascotas, son:
Figura 37. Precios de herramientas de trabajo.
Elaboración propia
3.6.2. Mercado competidor.
En relación a la oferta de servicio que se plantea ingresar al mercado, la
competencia indirecta estaría conformada por todos aquellos centros veterinarios y
hoteles u hospedajes para mascotas que se dedican al cuidado, salud e higiene de
las mascotas, así como aquellos locales comerciales que ofrecen productos
especiales para el cuidado, entrenamiento y confort de las mismas. Tomando en
cuenta los cinco distritos considerados como objetivos, se analizó la oferta existente
dentro de ellos; la misma que asciende a 143 veterinarias y 1 hotel para mascotas
que ofrecen productos para el cuidado y manutención de las mascotas, como se
observa a continuación:
Figura 38. Número de veterinarias por distrito.
Adaptado de Directorio de veterinarias, recuperado de:
http://veterinarias.com.pe/directorio/
Herramientas de trabajo
Precio por
unidad o
paquete
Guantes de látex S/. 11.00
Bolsas S/. 7.00
Gel antibacterial S/. 5.00
Botiquín de primeros auxilios S/. 90.00
Smartphone última generación S/. 1,000.00
Distritos Número de veterinarias
La Molina 27
Miraflores 35
San Borja 25
San Isidro 18
Surco 38
51
Figura 39. Número hospedajes de mascotas.
Elaboración propia
Dentro de los centros veterinarios, los más conocidos se encuentran
agrupados en el siguiente cuadro:
Figura 40. Principales veterinarias por distrito.
Elaboración propia
A continuación, se analizarán los precios de los servicios brindados por las
veterinarias y hospedajes para mascotas.
Según la investigación realizada, los precios promedio de estos servicios
son:
52
Tabla 16
Precios de servicios veterinarios y hospedajes
Nota: Adaptado de cotizaciones reales.
Elaboración propia
Servicio Precio (S/)
Cuidado de la mascota 90.00
Peluquería para la
mascota
45.00
Servicio medico 60.00
Baño a la mascota 50.00
53
Capítulo IV: Proyección del mercado objetivo
4.1. Ámbito de la proyección
Se analizarán las siguientes variables para la proyección de mercado
• La Validez: Los resultados de la proyección están directamente relacionados con
la calidad de los datos de entrada que se utilizan para el cálculo del pronóstico.
• La elección del método: el método que se utilizan para los pronósticos es la
regresión lineal.
• Precisión: Cualquier error en la precisión de los pronósticos afectara a la
economía de la empresa.
• Sensibilidad: Las proyecciones pueden ser afectadas a causa de muchos
factores, como, por ejemplo, un rápido salto en los precios del combustible, el
lanzamiento de una nueva tecnología, desastres naturales, entre otros cambios
agudos.
• Objetividad: Se tomaron datos de empresas confiables tales como IPSOS y CPI.
4.2. Selección del método de la proyección
4.2.1. Mercado Potencial.
Para realizar el cálculo de la estimación del mercado potencial, primero se
calculará la proyección del número de mascotas por hogar a través de una regresión
lineal.
Tabla 17
Número de mascotas por año
N° Año Número de mascotas
1 2011 73392
2 2012 74561
3 2013 79995
4 2014 81250
5 2015 74365
6 2016 88134
7 2017 89819
Nota: Elaboración propia
54
Figura 41. Crecimiento poblacional de Mascotas.
Elaboración propia
Con la ecuación de la regresión lineal se calcula el número de mascotas
proyectado.
𝒚 = 𝟐𝟓𝟐𝟖. 𝟒𝟔𝟒𝒙 − 𝟓𝟎𝟏𝟐𝟏𝟏𝟎. 𝟓
Tabla 18
Número de mascotas proyectado por año
Nota: Elaboración propia
y = 2528.5x-5012110.5
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
90000
100000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Crecimiento del número de Mascotas - Regresión Lineal
N° Año Número de Mascotas proyectado
1 2018 90330
2 2019 92858
3 2020 95387
4 2021 97915
5 2022 100444
6 2023 102972
7 2024 105501
55
4.2.2. Mercado Potencial Proyectado
Para el cálculo del mercado potencial se tomaron en cuentan los resultados
de la pregunta de la encuesta: ¿Cuantas veces al mes podría requerir el servicio de
cuidado de su mascota? En la cual, el 99% contestó que requeriría el servicio al
menos una vez, tomando ese porcentaje se obtiene la tabla.
Tabla 19
Mercado potencial proyectado
N° Año Número de Mascotas proyectado Mercado Potencial Proyectado
1 2018 90330 89427
2 2019 92858 91930
3 2020 95387 94433
4 2021 97915 96936
5 2022 100444 99439
6 2023 102972 101942
7 2024 105501 104446
Nota: Elaboración propia
4.2.3. Mercado Disponible.
Para hallar el mercado disponible se ha utilizado la pregunta 13 de la
encuesta: Como en Casa – Pet Care, se encarga de cuidar a su mascota cuando
usted no puede hacerlo ya sea en su casa o en la casa de un cuidador amante de
los animales, ¿Estaría dispuesto a utilizar este servicio? Como resultado, se obtuvo
que 60% si requeriría los servicios. Con este porcentaje se calcula el mercado
disponible que se muestra en el siguiente cuadro.
Tabla 20
Mercado disponible proyectado
N° Año Mercado Potencial Proyectado Mercado Disponible Proyectado
1 2018 89427 53656
2 2019 91930 55158
3 2020 94433 56660
4 2021 96936 58162
5 2022 99439 59664
6 2023 101942 61165
7 2024 104446 62667
Nota: Elaboración propia
56
4.2.4. Mercado Efectivo.
Para hallar el mercado efectivo se han utilizado las preguntas de la encuesta
número 18: ¿Cuantas veces al mes podría requerir el servicio de cuidado de su
mascota? De esto, se obtuvo que, el 48% contrataría el servicio una vez al mes; y
la pregunta número 22: ¿Cuánto suele invertir en el cuidado de su mascota?, el cual
22% respondió que invierte entre S/90.00 – S/150.00. Finalmente, se utilizó el dato
ya mencionado anteriormente, que el 60% de los encuestados estaría dispuesto a
contratar el servicio. Con estos datos junto con el mercado disponible, se calculó el
mercado efectivo.
Tabla 21
Mercado efectivo proyectado
N° Año Mercado Disponible Proyectado Mercado Efectivo Proyectado
1 2018 53656 3400
2 2019 55158 3495
3 2020 56660 3590
4 2021 58162 3685
5 2022 59664 3780
6 2023 61165 3875
7 2024 62667 3971
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Mercado Objetivo.
Según Euromonitor Internacional señala un crecimiento del 53% para el sector
de productos y servicios para mascotas en los próximos 5 años. La empresa ha
decidido atender a la cuarta parte del crecimiento del sector, es decir, al 13.25% del
mercado. (Euromonitor Internacional, 2016).
Tabla 22
Mercado objetivo proyectado
N° Año Mercado Efectivo Proyectado Mercado Objetivo Proyectado
1 2018 3400 450
2 2019 3495 463
3 2020 3590 476
4 2021 3685 488
5 2022 3780 501
6 2023 3875 513
7 2024 3971 526
57
Nota: Elaboración propia
4.3. Pronóstico de ventas
En el siguiente cuadro, se resume la proyección de los mercados:
Tabla 23
Resumen proyección de mercados
Años 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Mercado potencial 89427 91930 94433 96936 99439 101942 104446
Mercado disponible 53656 55158 56660 58162 59664 61165 62667
Mercado efectivo 3400 3495 3590 3685 3780 3875 3971
Mercado objetivo (mascotas) 450 463 476 488 501 513 526
Tasa de crecimiento 2.80% 2.72% 2.65% 2.58% 2.52% 2.46%
Nota: Elaboración propia
Figura 42. Proyección de mercado por año.
Elaboración propia
89
.42
7
91
.93
0
94
.43
3
96
.93
6
99
.43
9
10
1.9
42
10
4.4
46
53
.65
6
55
.15
8
56
.66
0
58
.16
2
59
.66
4
61
.16
5
62
.66
7
3.4
00
3.4
95
3.5
90
3.6
85
3.7
80
3.8
75
3.9
71
45
0
46
3
47
6
48
8
50
1
51
3
52
6
1 2 3 4 5 6 7
PROYECCIÓN DEL MERCADO
Mercado Potencial Mercado Disponible Mercado Efectivo Mercado Objetivo (mascotas)
58
El pronóstico de ventas anuales se determinará a partir de la siguiente
pregunta de la encuesta:
Figura 43. Aceptación del servicio.
Elaboración propia
Para hallar la población que adquirirá el servicio se utiliza el porcentaje de las
personas que respondieron favorablemente en la encuesta, es decir, el 60%.
𝑃𝑂𝐵𝐿𝐴𝐶𝐼Ó𝑁 𝑄𝑈𝐸 𝐶𝑂𝑀𝑃𝑅𝐴 = 𝑃ú𝑏𝑙𝑖𝑐𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 ∗ % 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑠í 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑟í𝑎𝑛
Tabla 24
Población que adquiriría el servicio
Año Público Objetivo
% de personas que compra
Población que Compra
2018 450 60% 270
2019 463 60% 278
2020 476 60% 285
2021 488 60% 293
2022 501 60% 301
10%
60%
31%
¿Estaría dispuesto a utilizar este servicio?
No Sí Tal vez
59
2023 513 60% 308
2024 526 60% 316
Nota: Elaboración propia
Se utilizará la información de la encuesta de cuál es la frecuencia de uso del
servicio.
Figura 44. Frecuencia de uso del servicio.
Elaboración propia
A partir de los datos obtenidos en la encuesta, se determina la frecuencia
anual en la que las personas requerirían del servicio tomando como base un mes, 30
días y 52 semanas al año.
Tabla 25
Frecuencia de utilización del servicio
FRECUENCIA UTLIZACIÓN F W (%) F *W
1 VEZ AL MES 12 48% 5.76
2 VECES AL MES 24 39% 9.36
3 VECES AL MES 36 9% 3.24
MAS DE 3 VECES AL MES (4) 48 4% 1.92
NINGUNA 0 1% 0
TOTAL 20
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a la encuesta en promedio una persona adquiriría el servicio
alrededor de 20 veces por año.
1%
4%
9%
39%
48%
Ninguna
Más de 3 veces al mes
3 veces al mes
2 veces al mes
1 vez al mes
¿Cuántas veces al mes podría requerir el servicio de cuidado para su mascota?
60
De acuerdo a esto el pronóstico de ventas sería:
𝑉𝐸𝑁𝑇𝐴𝑆 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑞𝑢𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 ∗ 𝑓𝑟𝑒𝑐. 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑜
Tabla 26
Predicción de ventas del servicio
Año Población que Compra Frecuencia
de Consumo Predicción de
Ventas
2018 270 20 5400
2019 278 20 5560
2020 285 20 5700
2021 293 20 5860
2022 301 20 6020
2023 308 20 6160
2024 316 20 6320
Nota: Elaboración propia
4.4. Aspectos críticos que impactan el pronóstico de ventas
Se analizarán los aspectos que afectarían el entorno directamente a las ventas con
respecto al servicio, pueden ser políticos, económicos, sociales, culturales, tecnológicos,
entro otros.
4.4.1. Factores externos
4.4.1.1. Producto bruto interno.
El Fondo Monetario Internacional (FMI), expresa en su informe
“Perspectivas Económicas Mundiales” que la economia peruana registrará
una expansión de 3,9% en el 2019. (Fondo Monetario Internacional, 2019).
Para el 2020, el FMI proyectó que la economía peruana se acelerará
y registrará un crecimiento de 4%. Dichas proyecciones del FMI, están en
línea con las estimaciones del Banco Central de Reserva (BCR), que en su
último reporte de inflación señaló que la economía peruana se expandirá en
torno a 4% en 2019 y 2020. (Fondo Monetario Internacional, 2019).
61
4.4.1.2. Tasa de inflación.
Es el aumento de precios de los bienes y servicios. Para obtenerlo se
calcula la tasa de crecimiento de un índice de precios. A continuación, se
muestran los niveles de inflación en el Perú desde el 2012 hasta el 2017.
Figura 45. Inflación Anual, Gestión 2016
Con respecto al 2018, la tasa de inflación cerró alrededor del 2.48%,
tasa que se encuentra dentro del rango fijado de entre 1% y 3% por el Banco
Central de Reserva del Perú. (INEI, 2019).
Por otro lado, el Fondo Monetario Internacional (FMI) prevé que el
Perú registrará una inflación de 2,4% en el 2019 y se desacelerará a 2% en
2020. (Fondo Monetario Internacional, 2019).
4.4.1.3. Aspectos tecnológicos.
El cambio tecnológico se está dando de manera rápida debido a que
todas las personas tienen en su poder un equipo tecnológico, ya sea celular,
laptop, Tablet, los cuales han ido implementado en su uso cotidiano. Esto es
un beneficio para el negocio propuesto, ya que el servicio se contrata a través
de aplicativo móvil o página web, por lo que este factor nos da una ventaja
competitiva sobre los competidores.
62
4.4.2. Factores internos
4.4.2.1. Calidad del servicio
En el momento de brindar el servicio, el trabajador encargado de
evaluar y supervisar como realiza su trabajo el pet sitter (cuidador), debe
evaluar que su desenvolvimiento cuidando, bañando o alimentando a la
mascota sea el adecuado y cumpla con los estándares fijados por la empresa.
4.4.2.2. Costos
El servicio tendrá un precio que el cliente esté dispuesto a pagar, por
lo cual se deberá de tener los costos internos bajo control de tal manera que
esto no afecte a las ventas.
63
Capítulo V: Ingeniería del proyecto
5.1. Estudio de ingeniería
5.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos.
A continuación, se presentarán los flujogramas de la contratación del servicio
de cuidado para mascotas y servicios adicionales.
Flujograma de la contratación del servicio de cuidado de mascotas “Como en casa – pet
care”
Opción 1: contratación del cuidado en la casa del pet sitter
Figura 46 . Flujograma del servicio opción 1.
Elaboración propia.
64
Flujograma de la contratación del servicio de cuidado de mascotas “Como en casa – pet
care”
Opción 2: contratación del cuidado en casa del dueño de la mascota
Figura 47. Flujograma del servicio opción 2.
Elaboración propia.
Se visita a la
mascota de
acuerdo a lo
establecido (2 o 3
visitas en el día)
No
No
Sí
Inicio
Ingresar al Aplicativo
móvil o Web
Seleccionar el servicio de cuidado en
casa del dueño de la mascota
Adicionar
servicios
extras
Seleccionar
servicio
adicional
Realizar el pago
del servicio a
través del App o
Web
Sí
Realizar un depósito o
transferencia
Enviar foto del
Boucher
Seleccionar
personal
disponible
Traslado del
Pet-Sitter a casa
del dueño de la
mascota
Se identifica el
cliente y se
presenta
Se completa la
planilla de
registros del
servicio
Se entrega o
deja a la
mascota en
buen estado
Se avisa al supervisor
el final del servicio y
se le envía la planilla
de registros del
servicio
Fin
65
Flujograma de la contratación del servicio de baño para perros
Figura 48. Flujograma del servicio baño de perro.
Elaboración propia.
Cepillar el pelaje
mascota
Regular la
temperatura del agua
Limpiar las orejas de
la mascota con una
gasa distinta para
cada oreja
Mojar el lomo y patas
de la mascota
Mojar con mucho
cuidado la cabeza de
la mascota
Diluir el shampoo Masajear con
shampoo el cuerpo de
la mascota, cuidar los
ojos y orejas
Esperar 5 minutos que
actúe el shampoo en
la mascota
Enjuagar a la mascota Secar con una toalla a
la mascota
Secar con una
maquina secadora a la
mascota
Peinar a la mascota
66
Flujograma de la contratación del servicio de baño para gatos
Figura 49. Flujograma del servicio baño de gato.
Elaboración propia.
Cepillar el pelaje de la
mascota
Regular la
temperatura del agua Sujetar la cabeza de la
mascota
Mojar el lomo y patas
de la mascota
Mojar con mucho
cuidado la cabeza de
la mascota
Diluir el shampoo
Masajear en círculos
con shampoo el
cuerpo de la mascota,
cuidar los ojos y orejas
Esperar 5 minutos que
actúe el shampoo en
la mascota
Enjuagar a la mascota Secar con una toalla a
la mascota
Secar con una
maquina secadora a la
mascota
Peinar a la mascota
67
Flujograma de la afiliación de los pet sitters
Figura 50. Flujograma afiliación pet sitter.
Elaboración propia.
No
Sí
No
Sí
Inicio
Ingresar al Aplicativo
móvil o Web
Registrarse con una
cuenta de usuario
Elegir afiliarse
como pet sitter
Elegir una fecha para
la entrevista y
exámenes necesarios
Pasar por entrevista
Pasar por
evaluación
psicológica
Sí
Entregar su ID de
Cuidador Aprobado
Fin
Acudir al Centro de
capacitación y atención de
la empresa en la fecha
indicada
Aprobar Fin
Aprobar
68
5.1.2. Selección de equipos.
Debido a que el proyecto se encarga de brindar un servicio, no se cuenta con
materia prima, sino con insumos y equipos que facilitarán su buen funcionamiento.
Para ello, se contará con la siguiente cantidad de equipos que estarán dentro
de la oficina de la empresa, denominada Centro de Atención y Capacitación.
Tabla 27
Cantidad de equipos
Máquinas Cantidad
Computadora 8
Ventilador 3
Impresora 2
Proyector 1
Bañeras 3
Nota: Elaboración propia.
• Computadora
Máquina utilizada por el Asistente Administrativo y el personal que se
encuentre dentro del Área de Planificación y Gestión, por medio de ella se
manejará información de la empresa y de los servicios brindados.
• Cámara de seguridad
Existirán dos cámaras, una se ubicará fuera de la empresa, para ver y grabar
en caso de robo. La segunda se ubicará en la recepción de la empresa.
• Teléfono
Uno será de uso del Asistente Administrativo y el segundo estará dentro del
Área Planificación y Gestión del servicio.
• Ventilador
Se ubicarán en las distintas áreas donde haya flujo de personal administrativo
y externo, brindando de esta manera mayor comodidad a todos.
• Impresora
69
Máquina que se utilizará para imprimir folletos y/o documentos de los
cuidadores y personal administrativo, entre otros.
• Proyector
Máquina utilizada para la proyección de documentos digitales en el Área de
inducción, ayudará para brindar información visual más detallada al cuidador
e interesados en el servicio.
• Bañeras
Estas serán utilizadas principalmente para la capacitación de los cuidadores,
estarán fijadas al suelo por el uso continuo que se les dará.
5.1.3. Distribución de equipos.
A continuación, se muestra la distribución de los equipos de la empresa:
Figura 51. Distribución de equipos.
Elaboración propia.
70
5.1.4. Lay out.
“Como en casa – Pet Care”, al ser una empresa de servicios aplicará una
distribución por funciones, ya que mediante esta distribución se podrán satisfacer
las diversas necesidades del cliente, las cuales pueden ser muy diferentes entre sí.
El Centro de capacitación y atención, contará con un área total de 9m x 12m,
es decir, 108𝑚2, número que además según CENEPRED, sería el tamaño idóneo
para la empresa, ya que el instituto indica que, para oficinas y centros
administrativos es necesario tener un área de entre 9.5 𝑚2 y 10 𝑚2 por persona y
una por asiento, por lo que, al contar la empresa con personal fijo de 7 personas el
área del Centro debiera estar entre 66.5 𝑚2 y 70 𝑚2. Además del personal fijo, en
el día a día el Centro recibirá en sus instalaciones por motivo de atención y
capacitación un promedio de 6 personas, esto será cuando la empresa se esté
iniciando, ya que se espera que el Centro pueda atender por día un máximo de 36
personas. Por ello, el tamaño de la oficina es el ideal para un aumento próximo de
la demanda del servicio. (CENEPRED, 2017).
El área administrativa a su vez poseerá un total de 27𝑚2 ,que en
comparación a las demás áreas será mayor, ya que concentra la mayor cantidad
de trabajadores dentro del Centro. Además, es aquí donde se realizarán las
operaciones más importantes del negocio por lo que el espacio destinado a ello
podría aumentar si este lo requiera.
A continuación, se muestra la distribución del Centro de Atención y
Capacitación de la empresa.
71
Tabla 28
Distribución de planta
Distribución de planta Dimensión Área (𝒎𝟐)
Sala de espera 3 m x 3 m 9m2
Recepción 3 m x 4.5 m 13.5m2
Área de Planificación y Gestión del servicio 6 m x 4.5 m 27m2
Área 1 de capacitación al cuidador
(Inducción)
3 m x 4.5 m 13.5m2
Área 2 de capacitación al cuidador (Baño
de perro y gato)
5 m x 4.5m 22.5m2
Almacén 2.5m x 3m 7.5m2
Baño 1.5 m x 3m 4.5m2
Pasillo 1.5 m x 7m 10.5m2
Total, de área de prestación de servicio 108m2
Nota: Elaboración propia.
Figura 52. Distribución de planta. Elaboración propia.
72
En la distribución de estos espacios se especifica la ubicación y el espacio ocupado
por cada área.
• Sala de espera
En esta área podrán esperar tanto los postulantes a ser cuidadores como los
dueños de las mascotas que requieran alguna información acerca del servicio.
• Recepción
En esta área podrán pedir y recibir información acerca del servicio.
• Área de Gestión y planificación del servicio
En esta área, se encontrarán los encargados de monitorear los pedidos de
servicio a través de la página web y el aplicativo móvil. Asimismo, en esta
área se realizará la selección de los cuidadores y estarán los encargados de
Administración, Logística y Marketing.
• Área 1 de capacitación al cuidador (Inducción)
En esta área, se realizará la inducción a los cuidadores que ingresan a
trabajar a la empresa, se les hará una presentación general del servicio y así
como se les explicará la misión, visión y objetivos que tiene la empresa. Por
otro lado, esta área también será utilizada para recibir a los dueños de las
mascotas que estén interesados en recibir información más detallada acerca
del servicio, se les mostrará fotos y videos de cómo se contraría el servicio
para sus mascotas.
• Área 2 de capacitación al cuidador (Baño de perro y gato)
En esta área, se realizará la capacitación al cuidador para realizar
correctamente el baño a perros y gatos. El área estará compuesta por tres
bañeras fijas y conexiones de agua, pues esta capacitación se realizará de
manera frecuente. Además, se contará con una persona especializada en
baño y servicios para mascotas.
• Almacén
En esta área, se guardará los distintos tipos de alimentos para las mascotas,
juguetes, bañeras portátiles y herramientas necesarias para brindar el
servicio.
• Baño
En esta área, se encontrará el escusado de uso tanto para el personal como
visitantes.
73
• Pasillo
En esta área, se realizará el flujo de personal, así como el de los insumos, por
lo que se destinó un espacio moderado para tal función; también será la única
vía de escape en caso de un sismo.
Además, se han calculado tiempos de atención y capacitación que se
mostrarán a continuación.
Tabla 29
Tiempos de atención
Año
Cantidad de personas a capacitarse
en la semana
Tiempo de inducción
en minutos
Tiempo de capacitación en minutos
Tiempo total (inducción + capacitación)
en horas
Tiempo utilizado
a la semana en horas
Tiempo de
atención al cliente
en minutos
Tiempo de
atención al cliente en horas
Tiempo total
disponible a la
semana en horas
Teimpo restante
disponible a la
semana en horas
2019 6 120 60 3 17 20 6 48 24
2020 6 120 60 3 18 20 7 48 23
2021 6 120 60 3 18 20 7 48 23
2022 6 120 60 3 19 20 7 48 22
2023 6 120 60 3 19 20 7 48 22
Nota: Elaboración propia.
Asimismo, la empresa ha definido que el personal fijo trabajará en 2 turnos y las
capacitaciones para pet sitter se realizarán 3 veces por semana.
Tabla 30
Turnos de atención y capacitación
Año
Cantidad de personas a
capacitarse en la semana
Cantidad de sesiones de
capacitación por semana
Cantidad de personas
asistentes por capacitación
Turnos totales de capacitación
Turnos disponibles
(personal fijo)
2019 6 3 2 3 2
2020 6 3 2 3 2
2021 6 3 2 3 2
2022 6 3 2 3 2
2023 6 3 2 3 2
Nota: Elaboración propia.
74
Según las proyecciones realizadas, se estima que dentro de 6 años el Centro será
capaz de atender de manera efectiva la demanda, incluso posee una amplia capacidad
para atender demandas estacionales con un número de consumidores alto, por lo que se
seguiría alquilando el mismo lugar donde se encuentra actualmente establecido.
Considerando el personal fijo y las personas asistentes ya sea por atención o
capacitación, se tiene un aforo máximo de 22 personas, para ello se consideraron las 7
personas del personal fijo, 6 personas en sala de espera, 6 personas en el área de
inducción y 3 personas en el área de capacitación.
La cantidad de Pet Sitters máximo en un turno de capacitación es de 3 personas,
ya que por ahora solo se contará con tres bañeras. Sin embargo, cabe mencionar que la
cantidad máxima de Pet Sitters a capacitarse en un día puede ser como máximo 24, ya
que, cada turno dura 3 horas y por turno se capacita a 3 personas, considerando que el
centro atenderá 8 horas al día.
5.2. Determinación del tamaño
5.2.1. Proyección de crecimiento
• Capacidad instalada
Para calcular cuántas mascotas van a emplear el servicio al mes se utilizará
como capacidad instalada 5860 mascotas, lo cual es el promedio de la
proyección de ventas desde el año 2018 hasta el 2024.
Tabla 31
Promedio predicción de ventas
Año Predicción de Ventas
2018 5400
2019 5560
2020 5700
2021 5860
2022 6020
2023 6160
2024 6320
PROMEDIO 5860 mascotas
Nota: Elaboración propia
Se asumirá que en un año hay 12 meses.
75
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑎𝑙𝑎𝑑𝑎 = 𝑋𝑚𝑎𝑠𝑐𝑜𝑡𝑎𝑠 ∗ 12 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠/𝑎ñ𝑜
5860𝑚𝑎𝑠𝑐𝑜𝑡𝑎𝑠
𝑎ñ𝑜= 𝑋𝑚𝑎𝑠𝑐𝑜𝑡𝑎𝑠 ∗ 12
𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠
𝑎ñ𝑜
𝑿 = 𝟒𝟖𝟖. 𝟑𝟑 = 𝟒𝟖𝟗 𝒎𝒂𝒔𝒄𝒐𝒕𝒂𝒔
𝒎𝒆𝒔
Asumiendo que cada mascota atendida corresponde a un servicio entonces
son 488 servicios atendidos al mes.
Según la investigación realizada, en promedio las mascotas se quedan 2
días en los hospedajes de mascotas (El Empresario, 2015). Por lo tanto, la cantidad
de servicios atendidos al mes seria:
𝑁° 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑠𝑐𝑜𝑡𝑎𝑠 𝑎 𝑎𝑡𝑒𝑛𝑑𝑒𝑟 =𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 𝑠𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠
𝑡𝑖𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑙𝑎 𝑚𝑎𝑠𝑐𝑜𝑡𝑎 𝑒𝑛 𝑒𝑙 ℎ𝑜𝑠𝑝𝑒𝑑𝑎𝑗𝑒
𝑁° 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑠𝑐𝑜𝑡𝑎𝑠 𝑎 𝑎𝑡𝑒𝑛𝑑𝑒𝑟 =489
2
𝑁° 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑠𝑐𝑜𝑡𝑎𝑠 𝑎 𝑎𝑡𝑒𝑛𝑑𝑒𝑟 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠 = 𝟐𝟒𝟒. 𝟓 = 𝟐𝟒𝟓 𝒎𝒂𝒔𝒄𝒐𝒕𝒂𝒔 𝒂𝒕𝒆𝒏𝒅𝒊𝒅𝒂𝒔 𝒂𝒍 𝒎𝒆𝒔
• Capacidad efectiva:
Asumiendo que la capacidad instalada es de 5860 mascotas al año.
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎 =𝑑𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑑𝑎
𝑐𝑎𝑝𝑎𝑐𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑖𝑛𝑠𝑡𝑎𝑙𝑎𝑑𝑎∗ 100%
Tabla 32
Capacidad efectiva
Años 1 2 3 4 5 6
Capacitad Instalada (Mascotas) 5860 5860 5860 5860 5860 5860
Demanda Proyectada (Mascotas) 5560 5700 5860 6020 6160 6320
Capacidad Efectiva 94.88% 97.27% 100.00% 102.73% 105.12% 107.85%
Nota: Elaboración propia.
• Capacidad máxima
76
Se calcula en base a la capacidad instalada por los turnos, sin embargo, el
servicio solo comprende 1 turno. Por lo tanto, la capacidad máxima se ajustará
a la demanda proyectada de cada año.
• Proyección de crecimiento
Según un estudio presentado en el 2016 por CPI, donde reveló estadísticas
sobre las preferencias y gustos de los peruanos con respecto a las mascotas
de la casa, se mostró que el 62.4% de los limeños poseen una mascota en
sus hogares. Además, la mayoría de los encuestados reveló una preferencia
por los perros, que llegan a estar presentes en el 80.1% de los domicilios, el
primer rival de los perros en preferencias es el gato, con un 36.8% de
presencia en los hogares de Lima Metropolitana. (CPI, 2016).
Asimismo, Lima sigue creciendo demográficamente y eso se observa año tras
año y con mayor incidencia, en las zonas urbanas. Hasta la fecha se calcula
que existen más de 32.16 millones de peruanos con una tasa de crecimiento
anual de 1.01% según estimaciones de Ipsos. (Ipsos Perú, 2018).
Por otro lado, en el caso de la capital, Lima Metropolitana representa cerca
del 41.2% de la población urbana a nivel nacional donde uno de cada 4
limeños vive en Lima Norte o el cono norte. (Ipsos Perú, 2018).
77
Figura 53. Estadística poblacional 2018, Ipsos Perú
78
5.2.2. Recursos.
5.2.2.1. Personal.
Se necesitarán recursos humanos para el desarrollo de cada área
establecida en el Centro de Atención y capacitación de la empresa.
El personal estará dividido dentro de las siguientes áreas:
Tabla 33
Áreas dentro de la empresa
Descripción de las Áreas
GERENCIA: Área a cargo del Gerente General quien dirigirá y planificará el negocio.
RECEPCIÓN: Se encarga de atender tanto al cliente y los cuidadores.
PLANIFICACIÓN Y GESTIÓN DEL SERVICIO: Grupo encargado de la Administración,
Logística, Marketing y Supervisión de los cuidadores.
ALMACÉN: Área a cargo de administrar el almacén.
INDUCCIÓN Y CAPACITACIÓN: Área encargada de explicar el adecuado desarrollo
del servicio al cuidador y capacitarlo.
Nota: Elaboración propia.
5.2.2.2. Materiales.
Se emplearán muebles de oficina como escritorios, estantes, sillas,
sillones.
Además, para brindar el servicio de la mejor manera, se utilizará en el
baño de la mascota, champú, para el entretenimiento de la mascota, juguetes
y para la alimentación, comida balanceada de distintas marcas.
5.2.2.3. Información.
Se contará con una base de datos, en la cual se guardará toda la
información de los clientes y cuidadores.
79
5.2.2.4. Tecnología.
El proyecto tiene una relación importante con la tecnología porque el
servicio se ofrece a través de un medio virtual que es el aplicativo móvil y la
página web.
5.2.2.4.1. Página Web.
Dado que la contratación del servicio se brindará solo de
manera virtual, es necesario que los clientes cuenten con toda la
información con respecto a los servicios que se ofrecerán, así como
los términos y condiciones de la contratación. Por ello, el modelo de
negocio contará con una página web donde se proporcionará toda la
información pertinente. La página web será desarrollada por un
programador externo.
5.2.2.4.2. Aplicativo móvil.
Además de la página web, el servicio también podrá ser
contratado por un aplicativo móvil, ya esto permitirá una interacción
más frecuente de los clientes, por ser un medio de fácil uso e
inmediato. La empresa, considerará el desarrollo de un aplicativo
para los sistemas operativos Android y IOS, dado que son los
usualmente más utilizados. En este aplicativo, los clientes podrán
visualizar de manera sencillas las mismas opciones que aparecen en
la página web, es decir, la información de la empresa, las opciones
de servicio, entre otros.
El aplicativo móvil se desarrollará con un proveedor externo,
quien se encargará de realizar la programación y diseño del mismo.
Se tomarán en cuenta los siguientes pasos para desarrollar el
aplicativo:
• Paso 1: Idea e investigación.
La creación de toda aplicación nace a partir de una
idea, objetivo y público objetivo, los cual deben estar
claros. Principalmente el desarrollo de una aplicación,
80
tiene dos objetivos: mejorar los procesos comerciales
y respaldar el servicio al cliente. Los factores clave
para lograr esto, se basan en el plan de negocios, el
diseño y la tecnología. (Yeeply, 2018).
• Paso 2: Herramientas para desarrollar la
aplicación
Luego de contar con la idea y objetivos claros, se debe
establecer para qué equipos o estará disponible
(smartphones, Tablet), en qué sistemas (iOS y/o
Android). (Yeeply, 2018).
• Paso 3: Registro o patente.
Se deben registrar o patentar la marca, propiedad
intelectual y diseño industrial. Esto se realiza al
finalizar la programación, el diseño de la marca y la
interfaz de funcionamiento. (Yeeply, 2018).
• Paso 4: Probar la aplicación
Este paso es muy importante, no se recomienda
publicar cualquier aplicación hasta que haya sido
probada y funcione bien. Se recomienda utilizar la pre
visualización de Android o de Apple. (Yeeply, 2018).
• Paso 5: Añadir servicios adicionales
Es posible agregar servicios estadísticos o de
publicidad dentro de la aplicación. Esto se podrá
customizar según el interés de la empresa y adquirir
dependiendo de los servicios que sean ofrecidos por
los proveedores del mercado. (Yeeply, 2018).
• Paso 6: Publicación.
Tras el desarrollo, testeo y aprobación de una
aplicación, se procede a la publicación de la misma en
las diferentes plataformas. Las más habituales son
Google Play (Android) y App Store (iOS). Para que la
aplicación aparezca bien posicionada al realizar una
81
búsqueda, se debe emplear una palabra clave.
Además, para facilitar el entendimiento de los usuarios
se pueden agregar pantallazos explicativos con las
características esenciales del aplicativo, video demo
de las principales funcionalidades, entre otros.
(Yeeply, 2018).
• Paso 7: Promocionar la aplicación
Existen estrategias de marketing específicas para
aplicaciones móviles que permitirán llegar
efectivamente a los potenciales clientes y lograr
descargas. A grandes rasgos, lo básico es una buena
comunicación en redes sociales, crear campañas de
pago en redes como Facebook que puedan traer
descargas de la aplicación móvil. (Yeeply, 2018).
5.2.2.4.3. Computadoras.
Equipos que servirán como medio para estar en contacto con
los clientes.
5.2.2.4.4. Proyector.
Se utilizará para proyectar la inducción y capacitación a los
nuevos cuidadores.
5.2.3. Flexibilidad.
La propuesta de servicio es flexible porque se usa la personalización
restringida ya que actualmente se ha agregado al cuidado de mascotas,
alimentación y baño, en un futuro se podrían agregar otras opciones que más
requieran los clientes, como, por ejemplo, entrenamiento para la mascota, o servicio
médico a domicilio, opciones que se evaluarán agregar de acuerdo a su demanda.
Por otro lado, es posible la expansión del mercado gracias al crecimiento
económico del país, conllevando al aumento del poder adquisitivo del público
objetivo. Por lo tanto, es posible que el servicio de cuidado de mascotas se convierta
82
en un servicio de uso frecuente para las personas que tienen mascotas y no cuentan
con tiempo para cuidarlas.
Por último, se cuenta con innovación tecnológica que está avanzando a pasos
gigantescos, cada vez más personas cuentan con un dispositivo electrónico, el cual
permite a la empresa seguir ganando clientes.
5.2.4. Selección del tamaño ideal.
Para realizar la selección del tamaño ideal, se tomará en cuenta el recurso
humano de la empresa, es decir, los equipos de personas que estarán en cada área
de trabajo, los cuidadores que se registrarán y el personal fijo para cuidar a las
mascotas.
• Personal fijo en el Centro de atención y capacitación
El personal fijo se detalle a continuación:
Tabla 34
Puestos fijos dentro de la empresa
Descripción del puesto Número de
personas
Gerente 1
Asistente Administrativo 1
Jefe de servicio 1
Técnico de sistemas 1
Administrador 1
Supervisor y capacitador de pet sitter 2
TOTAL 7
Nota: Elaboración propia.
• Personal variable
(pet sitters inscritas por la página web o aplicación móvil)
El personal variable en la empresa serán los pet sitters, quienes se
inscribirán en la página web o aplicación y serán capacitados para cuidar,
alimentar y bañar a la mascota.
• Disponibilidad de los Pet Sitters
83
Datos:
• Se atenderán 245 servicios al mes.
• Se realizó una encuesta dirigida a posibles pet sitters (ver anexo 2) y
según los resultados obtenidos, en promedio un pet sitter está dispuesto
a cuidar mascotas 9 veces al mes.
Con ello, se calcula la cantidad de pet sitters que se necesita al mes.
𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑡 𝑠𝑖𝑡𝑡𝑒𝑟𝑠 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠 = 𝑆𝑒𝑟𝑣𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠 𝑎𝑡𝑒𝑛𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠
𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑐𝑒𝑠 𝑞𝑢𝑒 𝑝𝑢𝑒𝑑𝑒 𝑐𝑢𝑖𝑑𝑎𝑟 𝑢𝑛 𝑝𝑒𝑡 𝑠𝑖𝑡𝑡𝑒𝑟
𝑁° 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑡 𝑠𝑖𝑡𝑡𝑒𝑟𝑠 𝑎𝑙 𝑚𝑒𝑠 = 245
9
𝑵° 𝒅𝒆 𝒑𝒆𝒕 𝒔𝒊𝒕𝒕𝒆𝒓𝒔 𝒂𝒍 𝒎𝒆𝒔 = 𝟐𝟖 𝒑𝒆𝒕 𝒔𝒊𝒕𝒕𝒆𝒓𝒔
5.3. Estudio de localización
5.3.1. Macro localización.
Para definir la macro localización del proyecto, se tomará en cuenta que el
público objetivo se encuentra ubicado en Lima, específicamente en los distritos de
La Molina, San Isidro, Miraflores, San Borja y Surco.
5.3.2. Micro localización.
Se tomarán como alternativas para la evaluación de la micro localización los
5 distritos mencionados en la macro localización, es decir:
• Miraflores
• San Borja
• Surco
• La Molina
• San Isidro
5.3.2.1. Definición de factores de ubicación.
Este proyecto brindará un servicio, por lo que se definirán los criterios
importantes para determinar dónde estará ubicado el centro de atención y
capacitación de la empresa.
84
1. Facilidades de transporte (FT): es importante contar con una
localización céntrica que tenga acceso a vías principales y
permita a los cuidadores dirigirse a brindar el servicio
rápidamente.
2. Cercanía al público objetivo (CPO): debido a que los clientes de
la empresa podrán estar en cualquiera de los 5 distritos, es
importante considerar una ubicación que permita llegar a la
mayor cantidad de ellos.
3. Disponibilidad de locales (DL): se tomará en cuenta la cantidad
de locales que actualmente se encuentran disponibles para
alquilar como oficinas o locales comerciales.
4. Costos de alquiler (CA): la empresa necesita un lugar
relativamente pequeño, por lo que se analizarán los costos de
alquiler para cada alternativa de distrito.
5. Seguridad ciudadana (SC): este factor es importante para
proteger los recursos y activos de la empresa, así como para
mantener seguros a los clientes que puedan visitar el centro de
atención y capacitación. Se analizarán las medidas de seguridad
que existen por distrito, cantidad de serenazgo disponible, entre
otros.
6. Ubicación de la competencia (UC): considerando que la
competencia más directa que tiene la empresa son las
veterinarias es necesario analizar en cuál de los distritos se
concentran más y evaluarlo como un factor para la ubicación de
la empresa.
5.3.2.2. Determinación de la localización óptima.
Para determinar la localización óptima, se utilizará el método
de ranking de factores, dándole mayor prioridad a un factor sobre
otro.
• El factor costo de alquiler tiene mayor prioridad que los demás
factores.
• La cercanía al público objetivo tiene mayor prioridad que los
demás factores a excepción del costo de alquiler.
85
• La disponibilidad de locales se encuentra en tercer lugar de
relevancia en peso.
• La seguridad ciudadana, facilidad de transporte y la ubicación de
los competidores, tienen la misma relevancia en peso.
A continuación, se presenta la tabla de enfrentamiento:
Tabla 35
Enfrentamiento entre factores de ubicación
FACTOR CA CPO DL SC FT UC CONTEO PONDERACIÓN
CA X 1 1 1 1 1 5 28%
CPO 0 X 1 1 1 1 4 22%
DL 0 0 X 1 1 1 3 17%
SC 0 0 0 X 1 1 2 11%
FT 0 0 0 1 X 1 2 11%
UC 0 0 0 1 1 X 2 11%
TOTAL 18 100%
Nota: Elaboración propia
Se utilizará la siguiente escala de evaluación:
Tabla 36
Escala de evaluación
Escala Puntaje
Excelente 8
Bueno 6
Regular 4
Malo 2
Nota: Elaboración propia
Además, se realizará análisis de los factores de localización para cada distrito.
86
Tabla 37
Análisis de factores por distrito
Factores / distritos SAN ISIDRO MIRAFLORES SURCO SAN BORJA LA MOLINA
Facilidad de transporte
- A Miraflores: 28 minutos - A surco: 40 minutos - A San Borja: 35 minutos - A La Molina: 75 minutos. - En promedio 44,5 minutos
- A San Isidro: 28 minutos.
- A Surco: 48 minutos. - A San Borja: 45
minutos - A La Molina: 70
minutos. - En promedio 48 min.
A San Isidro: 40 minutos. A Miraflores: 48 minutos. A San Borja: 32 minutos. A La Molina: 39 minutos. En promedio 40 min.
A San Isidro: 35 minutos. A Miraflores: 45 minutos. A San Surco: 32 minutos. A La Molina: 45 minutos. En promedio 39 min.
A San Isidro: 75 minutos. A Miraflores: 80 minutos. A San Surco: 39 minutos. A San Borja: 45 minutos. En promedio 60 min.
Cercanía al público objetivo
Según la tabla 27 – Demanda actual por número de hogares existen 14074 viviendas con mascota.
Según la tabla 27 – Demanda actual por número de hogares existen 20460 viviendas con mascota.
Según la tabla 27 – Demanda actual por número de hogares existen 65658 viviendas con mascota.
Según la tabla 27 – Demanda actual por número de hogares existen 22940 viviendas con mascota.
Según la tabla 27 – Demanda actual por número de hogares existen 29464 viviendas con mascota.
Costos de alquiler
Según la Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios el costo del m2 de alquiler en S. Isidro es de S/ 31.80.
Según la Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios el costo del m2 de alquiler en Miraflores es de S/ 30.50.
Según la Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios el costo del m2 de alquiler en Surco es de S/ 22.76.
Según la Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios el costo del m2 de alquiler en San Borja es de S/ 21.81.
Según la Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios el costo del m2 de alquiler en La Molina es de S/ 18.40.
Disponibilidad de locales
Según el portal inmobiliario Urbania existen 1942 inmuebles disponibles para alquiler de oficina.
Según el portal inmobiliario Urbania existen 1294 inmuebles disponibles para alquiler de oficina.
Según el portal inmobiliario Urbania existen 843 inmuebles disponibles para alquiler de oficina.
Según el portal inmobiliario Urbania existen 154 inmuebles disponibles para alquiler de oficina.
Según el portal inmobiliario Urbania existen 125 inmuebles disponibles para alquiler de oficina.
Seguridad ciudadana
Según el Inei, (2016), 59 habitantes por efectivo de serenazgo.
Según el Inei, (2016), 99 habitantes por efectivo de serenazgo.
Según el Inei, (2016), 327 habitantes por efectivo de serenazgo.
Según el Inei, (2016), 151 habitantes por efectivo de serenazgo.
Según el Inei, (2016), 447 habitantes por efectivo de serenazgo.
Ubicación de la competencia Existen 18 centros veterinarios.
Existen 35 centros veterinarios.
Existen 38 centros veterinarios.
Existen 25 centros veterinarios.
Existen 27 centros veterinarios.
Nota: Elaboración propia.
87
Por último, se realizará el ranking de factores.
Tabla 38
Elección de distrito óptimo para ubicación
San Isidro Miraflores Surco San Borja La Molina
Factor Pond. Calif. Punt. Calif. Punt. Calif. Punt. Calif. Punt. Calif. Punt.
CA 28% 2 0.56 4 1.12 6 1.68 6 1.68 8 2.24
CPO 22% 2 0.44 4 0.88 8 1.76 4 0.88 6 1.32
DL 17% 8 1.36 8 1.36 6 1.02 4 0.68 4 0.68
SC 11% 8 0.88 8 0.88 4 0.44 6 0.66 4 0.44
FT 11% 6 0.66 4 0.44 8 0.88 8 0.88 2 0.22
UC 11% 4 0.44 8 0.88 8 0.88 6 0.66 6 0.66
TOTAL 4.34 TOTAL 5.56 TOTAL 6.66 TOTAL 5.44 TOTAL 5.56
Nota: Elaboración propia
El Centro de atención y capacitación de la empresa, se localizará en Surco ya que
es el distrito que cumple bien o muy bien con la mayoría de factores.
88
Capítulo VI: Aspectos Organizacionales
6.1. Consideraciones legales y normas aplicables
6.1.1. Forma societaria.
La empresa se constituirá como persona jurídica y para elegir el tipo de
sociedad de “Como en Casa – pet care”, se analizarán las caracteristicas de las
distintas sociedades jurídicas que existen en el país.
A continuación, se detallan los diferentes tipos de sociedades.
Tabla 39
Características de la Sociedad Anónima (S.A)
Cantidad de
accionistas / socios Organización Capital y acciones Duración Transferencia
Mínimo: 2
Máximo: ilimitado
Se debe establecer:
- Junta general de
accionistas
- Gerencia
- Directorio
Capital definido
por aportes de
cada socio. Se
deben registrar las
acciones en el
Registro de
Matrícula de
acciones
Indeterminada
La transferencia de
participaciones se
formaliza mediante
escritura pública y
debe inscribirse en el
Registro Público de
Personas Jurídicas
Nota: Adaptado de “Tipos de empresa, razón social” por Gobierno del Perú 2018, Recuperado el 18 de octubre,
2018, de: https://www.gob.pe/254-tipos-de-empresa-razon-social-o-denominacion
Tabla 40
Características de la Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C)
Cantidad de
accionistas / socios Organización Capital y acciones Duración Transferencia
Mínimo: 2
Máximo: 20
Se debe establecer:
- Junta general de
accionistas
- Gerencia
- Directorio (opcional)
Capital definido por
aportes de cada
socio. Se deben
registrar las
acciones en el
Registro de
Matrícula de
acciones
Determinada o
Indeterminada
La transferencia de
acciones debe ser
anotada en el Libro
de Matrícula de
Acciones de la
Sociedad.
Nota: Adaptado de “Tipos de empresa, razón social” por Gobierno del Perú 2018, Recuperado el 18 de octubre,
2018, de: https://www.gob.pe/254-tipos-de-empresa-razon-social-o-denominacion
89
Tabla 41
Características de la Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L)
Cantidad de
accionistas /
socios
Organización Capital y acciones Duración Transferencia
Mínimo: 2
Máximo: 20
Normalmente
empresas pequeñas
Capital definido por
aportes de cada
socio. Se deben
inscribir en
Registros Públicos
Indeterminada
La transferencia de
participaciones se
formaliza mediante
una escritura
pública y debe
inscribirse en el
Registro Público de
personas jurídicas.
Nota: Adaptado de “Tipos de empresa, razón social” por Gobierno del Perú 2018, Recuperado el 18 de octubre,
2018, de: https://www.gob.pe/254-tipos-de-empresa-razon-social-o-denominacion
Tabla 42
Características de la Sociedad Anónima Abierta (S.A.A)
Cantidad de
accionistas /
socios
Organización Capital y acciones Duración Transferencia
Mínimo: 750
Se debe establecer:
- Junta general de
accionistas
- Gerencia
- Directorio
Más del 35% del capital
pertenece a 175 o más
accionistas.
Debe haber hecho una
oferta pública primaria
de acciones u
obligaciones
convertibles en
acciones. Deben
registrar las acciones
en el Registro de
Matrícula de Acciones.
Determinada o
Indeterminada
La transferencia de
acciones debe ser
anotada en el Libro
de Matrícula de
Acciones de la
Sociedad.
Nota: Adaptado de “Tipos de empresa, razón social” por Gobierno del Perú 2018, Recuperado el 18 de octubre,
2018, de: https://www.gob.pe/254-tipos-de-empresa-razon-social-o-denominacion
Luego de haber analizado las alternativas de sociedad, la empresa ha
decidido constituirse como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C).
90
6.1.2. Constitución de la empresa.
Según SUNARP - Superintendencia Nacional de los Registros Públicos
(2018) la constitución de una empresa consta de 6 pasos, los cuales se detallarán
a continuación. (SUNARP, 2018).
1. Búsqueda y reserva de nombre.
La búsqueda y reserva de nombre no es un paso obligatorio para la
inscripción de la empresa, sin embargo, es recomendable realizarlo dado
que permite verificar si existe alguna igualdad con otro nombre,
denominación o razón social de una empresa o sociedad preexistente.
(SUNARP, 2018).
Los pasos a seguir son:
• Buscar el nombre o razón social elegida en los índices
• Solicitar la inscripción del nombre o razón social
• Obtener la Reserva de Preferencia Registral
La empresa ha decidido constituirse con la razón social “MRE S.A.C”.
2. Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad.
A través de este documento, los miembros de la sociedad manifiestan su
voluntad de constituir la persona jurídica. El acto constitutivo consta del
pacto social y los estatutos. Asimismo, se nombra a los primeros
administradores, de acuerdo a las características de la persona jurídica.
(SUNARP, 2018).
3. Aporte de capital
Podrá aportarse dinero, el cual se acreditará con el documento expedido
por una entidad del sistema financiero nacional; o bienes (inmuebles o
muebles) los que se acreditarán con la inscripción de la transferencia a
favor de la empresa o sociedad, con la indicación de la transferencia en
la escritura pública o con el informe de valorización detallado y el criterio
empleado para su valuación, según sea el caso. (SUNARP, 2018).
La empresa tendrá la siguiente participación de los accionistas, la cual
estará dividida en partes iguales.
91
Tabla 43
Participación por socio
Socio Participación
Socio 1 25%
Socio 2 25%
Socio 3 25%
Socio 4 25%
Nota: Elaboración propia
4. Elaboración de la Escritura Pública ante el notario
Tras haber elaborado la minuta, es necesario llevarla a una notaría para
que sea revisada y se eleve a Escritura Pública. El notario dará fe sobre
la capacidad jurídica de los otorgantes, el contenido del mismo y la fecha
en que se realizó. (SUNARP, 2018).
5. Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas
Jurídicas de Sunarp
Por haber escogido la Sociedad Anónima Cerrada, corresponde inscribir
a la empresa en el Registro de Sociedades. Para esto es necesario contar
con los siguientes documentos:
o Formato de solicitud de inscripción debidamente llenado y suscrito.
o Copia simple del documento de identidad del representante del título,
con la constancia de haber sufragado en las últimas elecciones o
haber solicitado la dispensa respectiva.
o Escritura pública que contenga el Pacto Social y el Estatuto.
o Comprobante de depósito por el pago de derechos registrales
(tasas).
6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica
Por último, se realiza el Registro Único de Contribuyentes (RUC), el cual
es el número que identifica como contribuyente a una Persona Jurídica o
92
Persona Natural. El RUC contiene los datos de identificación de las
actividades económicas y es emitido por la Sunat. (SUNARP, 2018).
6.1.3. Registro de marcas y patentes.
La empresa registrará su marca, nombre y lema comercial en el Instituto
Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección a la Propiedad
Intelectual - Indecopi, el cual señala que los principales requisitos para solicitar el
registro son (Indecopi, 2018) :
• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud
correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrado).
• Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
o Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro
Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo
referencias, de ser el caso).
• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,
tridimensional, figurativo u otros).
o Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar
su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5
cm de ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los
colores).
• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea
distinguir con el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que
pertenecen. Para saber las clases a las cuáles pertenecen los productos
o servicios a distinguir, se sugiere entrar al buscador PERUANIZADO.
• Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es
equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una
clase solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá
pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-
Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago a
través de una de las modalidades que se ofrecen.
93
6.1.4. Licencias y autorizaciones.
• Licencia municipal de funcionamientos
La licencia municipal de funcionamiento es una autorización que otorga
una municipalidad distrital y/o provincial para el desarrollo de actividades
económicas (comerciales, industriales o de prestación de servicios
profesionales) en su jurisdicción, ya sea como persona natural o jurídica,
entes colectivos, nacionales o extranjera. (PQS - La voz de los
emprendedores, 2018).
Para el caso de “Como en casa – pet care”, se solicitará la licencia de
funcionamiento y autorizaciones para el Centro de capacitación y
atención” a la municipalidad de Surco.
6.1.5. Legislación laboral.
La empresa seguirá el Régimen Especial Laboral para las Micro y Pequeñas
Empresas cumpliendo con los siguientes requisitos.
Tabla 44
Características de las MYPES
MICROEMPRESA
NÚMERO DE
TRABAJADORES
De uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive.
VENTAS ANUALES Hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas
Tributarias (UIT) (*)
PEQUEÑA EMPRESA
NÚMERO DE
TRABAJADORES
De uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive.
VENTAS ANUALES Hasta el monto máximo de 1,700Unidades
Impositivas Tributarias (UIT) (*)
Nota: Adaptado de “Régimen laboral de la Micro y Pequeña empresa” por la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria – Sunat, Recuperado el 18 de octubre, 2018, de:
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/caracteristicas-microPequenaEmpresa.html
(*) Monto de la UIT para el 2018 es de S/. 4,150 nuevos soles.
94
Además, la empresa deberá cumplir con los siguientes derechos para sus
trabajadores:
Tabla 45
Derechos de trabajadores en la micro y pequeña empresa
CONCEPTO MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital 600.00 Nuevos Soles 600.00 Nuevos Soles
Jornada, horario de trabajo, sobretiempo, descansos semanales y feriados Sobretasa nocturna
8 horas diarias o 48 horas semanales Sobretasa no aplica en la jornada nocturna habitual
8 horas diarias o 48 horas semanales Sobretasa no aplica en la jornada nocturna habitual
Asignación familiar No Aplica No aplica
Descanso Vacacional 15 días del año 15 días del año
Compensación por tiempo de servicio
No aplica 15 remuneraciones diarias por año Tope: 90 remuneraciones diarias
Gratificaciones No aplica ½ remuneración mensual en julio y diciembre
Indemnización por despido injustificado
10 remuneraciones diarias por año Tope: 90 remuneraciones diarias (3sueldos)
20 remuneraciones diarias por año Tope: 120 remuneraciones diarias (4 sueldos)
Seguro de Vida No aplica Si aplica
Utilidades No aplica Si aplica
Salud ESSALUD (9% de la remuneración) o SIS subsidiado (S/.15) para el propietario y trabajador, así como a sus derechohabientes.
ESSALUD (9 % de la remuneración)
Seguro Complementario de Trabajo y de Riesgo (SCTR)
No aplica Si, cuando corresponda
Pensiones No afiliado: afiliación opcional al SNP (ONP), SPP (AFP) o SPS (subsidiado por el Estado en un 50%) Afiliado: aporte obligatorio
No afiliado: afiliación obligatoria al SNP o SPP Afiliado: aporte obligatorio
95
Nota: Adaptado de “Régimen laboral de la Micro y Pequeña empresa” por la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria – Sunat, Recuperado el 18 de octubre, 2018, de:
http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
6.1.6. Legislación tributaria.
• Impuesto a la Renta
El régimen tributario al que se acogerá la empresa es el Régimen General
del Impuesto a la Renta. Este impuesto se calcula aplicando máximo el
30% anual sobre los ingresos netos en las actividades comerciales.
• Impuesto General a la Venta (IGV)
El IGV es el tributo que se paga por las ventas o servicios que se realizan.
La tasa del IGV es de 16%, que con la adición del 2%, correspondiente
al Impuesto de Promoción Municipal, hace un total de 18%.
• Legalización de libros
La legalización de los libros contables (manuales o computarizados)
estará a cargo de un notario (o juez de paz) y esta legalidad constará en
la primera hoja útil del libro contable.
Al estar la empresa acogida al Régimen General de Impuesto a la Renta
deberemos llevar una contabilidad completa, es decir:
▪ Libros societarios
o Libro de Actas: deben constar todos los actos societarios que
emanen de los acuerdos de juntas generales de socios y, en su
caso, de los directores.
o Registro de Acciones
▪ Libros contables
o Libro de Inventarios y Balances: información detallada del activo,
pasivo y patrimonio del negocio, tanto al inicio de las
96
operaciones como al final de cada periodo, y los estados
financieros: Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas.
o Libro Diario: Acumula los movimientos, transacción por
transacción, en forma cronológica, día por día, cargando o
abonando las cuentas que intervienen en cada una de las
transacciones.
o Libro Mayor: se traslada cada asiento de diario por orden
riguroso de fechas y se agrupan los cargos y abonos efectuados
en cada cuenta individual, independientemente de la transacción
de la que provienen.
▪ Libros y registros auxiliares
o Libro Caja y Bancos: contiene el registro de los ingresos y
salidas de efectivo, tanto en caja del negocio o en las cuentas
bancarias.
o Libro de Remuneraciones (sueldos y/o salarios), en caso de
tener trabajadores dependientes: contiene el registro de los
trabajadores: su fecha de ingreso, el monto de su remuneración,
el número de días y horas trabajadas, asi como cualquier otro
concepto remunerativo, además de los aportes y descuentos
que corresponden de acuerdo a ley.
o Libro de Retenciones: Contiene el registro de los servicios
prestados a la empresa por trabajadores de forma
independiente, con indicación de las retenciones por impuestos
que se les hubiera efectuado.
o Registro de Inventarios Permanente en Unidades Físicas, en
caso de superar las 500 UIT de ingresos brutos anuales.
o Registro de Compras: Contiene el registro de todas las
adquisiciones realizadas, tanto de bienes como de servicios.
o Registro de Ventas: Es un libro auxiliar que centra la información
referida a las operaciones de ventas realizadas por la empresa,
registradas en forma cronológica, comprobante por
comprobante.
97
6.1.7. Legislación ambiental.
La empresa, deberá considerar las siguientes leyes:
• Ley N° 26842, Ley General de Salud.
• Ley N° 30407 Ley de Protección y Bienestar Animal, que establece
sanciones ante maltrato y crueldad causados por el ser humano.
• Ley N° 27265 Ley de Protección a los Animales Domésticos y a los
Animales Silvestres Mantenidos en Cautiverio, que fomenta el respeto a
la vida y derechos de los animales a través de la educación.
Además, la empresa propone realizar las siguientes acciones, con el objetivo
de mitigar el impacto que tendrán los servicios de cuidado, paseos y aseo, a las
mascotas.
o Utilizar insumos de excelente calidad y que estén certificados por el
proveedor.
o Realizar el aseo y limpieza de las instalaciones para evitar la
contaminación.
o Entregar los desechos generados a la ruta del reciclaje que corresponda
al sector.
o Recoger los desechos de las mascotas en los paseos para evitar la
contaminación e infecciones futuras.
o Considerar optar por productos y/o herramientas de trabajo ecológicas.
6.2. Diseño de la estructura organizacional deseada
6.2.1. Organigrama funcional.
La empresa seguirá una estructura por áreas o funciones, la cual se muestra
a continuación.
98
Figura 54. Organigrama.
Elaboración propia
6.3. Diseño de los perfiles de puestos clave
A continuación, se muestran el diseño de los principales puestos dentro de la
empresa.
Tabla 46
Perfil del Gerente General
Funciones
• Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.
• Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro
• Dirigir la empresa, tomando las decisiones necesarias.
• Ejercer el rol de supervisor de todo lo que suceda dentro de la empresa.
• Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las desviaciones o diferencias.
• Decidir respecto de contratar, seleccionar, capacitar y ubicar el personal adecuado para cada cargo.
• Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre otros.
• Deducir o concluir los análisis efectuados anteriormente.
Habilidades
• Pensamiento critico
• Comunicación
• Creatividad
• Autocontrol
• Iniciativa
• Intuición
• Capacidad de planificar
• Capacidad de Negociación
• Trabajo en equipo
• Liderazgo
Nota: Adaptado de “Descripción del cargo de Gerente General” por Gestiopolis, Recuperado el 18 de octubre,
2018, de: https://www.gestiopolis.com/descripcion-de-cargo-del-gerente-general/
Gerente General
Jefe de Servicio
Supervisor de pet
sittersTécnico de sistemas
Administrador
Asistente administrativo
Junta general de accionistas
99
Tabla 47
Perfil del Asistente Administrativo
Funciones
• Encargada de organizar las reuniones dentro y fuera de la empresa, archivar los documentos de gerencia y administrar los implementos de la oficina.
• Encargada de recibir a los clientes, registrar su llegada y realizar el cobro de los servicios.
• Redactar reportes correspondientes
• Apoyar en temas relacionados a Recursos Humanos: apoyo en reclutamiento y capacitación del personal.
• Responde las llamadas de los clientes que desean realizar consultas o reservas por la vía telefónica.
• Recibir y responder diariamente a los emails, notificaciones, avisos o certificados.
• Actualizar las citas en el calendario, así como mantener al día las reuniones y agendas necesarias.
Habilidades
• Alta tolerancia al estrés y la presión.
• Tener autoridad y firmeza
• Habilidades de comunicación
• Proactividad
• Planificación
• Organización
Nota: Adaptado de “¿Qué hace un Asistente Administrativo”? por Neuvoo, Recuperado el 19 de octubre, 2018,
de: https://neuvoo.es/neuvooPedia/es/asistente-administrativo/
Tabla 48
Perfil del Administrador
Funciones
• Responsable de establecer los grupos de trabajo de cada turno, supervisar el correcto funcionamiento del servicio.
• Profesional creativo, recursivo e ingenioso, con capacidad de análisis y síntesis, lo que le permite el correcto planteamiento de una idea o solución innovadora frente a diversos problemas que se presenten.
• Tomador de decisiones dentro de la empresa
• Tener visión proactiva, con clara misión en sus resultados y objetivos.
Habilidades
• Facilidad de relación interpersonal y grupal.
• Capacidad para comunicarse
• Capacidad para motivar, coordinar, dirigir y resolver conflictos personales o grupales.
• Organización
• Planificación
Nota: Adaptado de “Perfil de un Administrador de empresas” por Gestiopolis, Recuperado el 19 de octubre,
2018, de: https://www.gestiopolis.com/que-es-un-administrador-que-hace-su-perfil-y-habilidades/
100
Tabla 49
Perfil del Supervisor y Capacitador de Pet sitter
Funciones
• Responsable de capacitar a los Cuidadores a realizar el procedimiento adecuado para el baño de la mascota.
• Responsable de Recursos humanos: reclutamiento, inducción y capacitación del personal.
• Organización y preparación el material de Capacitación.
• Velar por el cumplimiento de los procedimientos establecidos en la capacitación.
• Desarrollar estrategias que permitan cumplir con los indicadores de Gestión.
Habilidades
• Buena comunicación
• Buena organización
• Trabajo en equipo
• Liderazgo
• Sociable
• Facilidad de adaptación
• Personalidad amigable
Nota: Elaboración propia
Tabla 50
Perfil del Cuidador - Pet Sitter
Funciones
• Encargados de cuidar, alimentar, bañar a las mascotas según el servicio contratado por nuestros clientes.
• Paseará los perros de una manera organizada.
• Cumplir con los estándares de calidad definidos por la empresa.
Habilidades
• Amante de los animales
• Honestidad
• Responsabilidad
• Puntualidad
• Pro actividad
• Empatía
• Capacidad para comunicarse
Nota: Elaboración propia
101
Tabla 51
Perfil del Técnico en Sistemas
Funciones
• Realiza labores de mantenimiento rutinario a la página web y aplicativo de la empresa.
• Gestiona incidencias del aplicativo y página web de la empresa.
• Actualiza el software del aplicativo y página web de la empresa para su buen funcionamiento,
• Realiza reportes relacionados al uso del aplicativo y página web por parte de los clientes.
• Realiza tareas de mantenimiento rutinario del conjunto del sistema informático de una empresa (hardware, software y dispositivos específicos, todo ello comunicado por una red).
• Actualiza los sistemas operativos, si es necesario. Cada parte de un sistema puede funcionar con un sistema operativo distinto; este técnico debe mantenerlos todos actualizados.
• Soluciona incidencias tanto de hardware como de software: da soporte al administrador de sistemas para resolver incidencias leves del día a día.
• Realiza copias de seguridad del contenido del servidor.
Habilidades
• Creatividad
• Innovación
• Iniciativa
• Ética
• Colaboración
• Tolerancia
• Respeto
• Capacidad para comunicarse
Nota: Elaboración propia
6.4. Remuneraciones, compensaciones e incentivos
6.4.1. Determinación de los sueldos y compensaciones.
Con respecto a la asignación de sueldos, se tomó como base el sueldo en
promedio que se considera en el mercado peruano para los distintos puestos que
se tendrán dentro de la empresa.
Figura 55. Sueldo administrador, Indeed
102
Figura 56. Sueldo personal de soporte técnico, Indeed
Figura 57. Sueldo Supervisor, Indeed
103
Con esta información, se calculó el costo de la planilla mensual y anual de la empresa.
Tabla 52
Planilla administrativa mensual
PLANILLA MENSUAL
PERSONAL N° SUELDO S/. ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO + A.
FAMILIAR GRATIFICACIONES CTS
VACACION
ES ESSALUD
TOTAL DE
PRESTACIONES
TOTAL +
PRESTACIONES
Gerente General 1
S/.
1,800.00
S/.
93.00
S/.
1,893.00 S/. 315.50
S/.
184.04
S/.
157.75
S/.
184.57 S/. 934.86
S/.
2,734.86
Jefe de Servicio 1
S/.
1,300.00
S/.
93.00
S/.
1,393.00 S/. 232.17
S/.
135.43
S/.
116.08
S/.
135.82 S/. 712.50
S/.
2,012.50
Supervisor de Pet
Sitters 2
S/.
1,200.00
S/.
93.00
S/.
1,293.00 S/. 215.50
S/.
125.71
S/.
107.75
S/.
126.07 S/. 668.03
S/.
3,736.05
Técnico de Sistemas 1
S/.
1,100.00
S/.
93.00
S/.
1,193.00 S/. 198.83
S/.
115.99
S/.
99.42
S/.
116.32 S/. 623.55
S/.
1,723.55
Administrador 1
S/.
1,100.00
S/.
93.00
S/.
1,193.00 S/. 198.83
S/.
115.99
S/.
99.42
S/.
116.32 S/. 623.55
S/.
1,723.55
Asistente
administrativo 1
S/.
1,000.00
S/.
93.00
S/.
1,093.00 S/. 182.17
S/.
106.26
S/.
91.08
S/.
106.57 S/. 579.08
S/.
1,579.08
TOTAL 7 S/. 13,509.60
Nota: Elaboración propia
104
Para el cálculo de las planillas anuales, se consideró el siguiente
detalle del organigrama por año, donde se verá el aumento de personal a
futuro.
Tabla 53
Detalle de organigrama por año
Detalle de Organigrama
Puesto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 1 1 1 1 1
Jefe de Servicio 1 1 1 1 1
Secretaria 1 1 1 1 1
Supervisor de pedidos 0 0 0 0 1
Supervisor de Pet sitters 2 2 2 2 2
Técnico de Sistemas 1 1 1 1 1
Encargado de Marketing 0 0 1 1 1
Administrador 1 1 1 1 1
TOTAL 7 7 8 8 9
Nota: Elaboración propia
Con esta información, se proyectó la planilla para los próximos 5 años.
105
Tabla 54
Planilla anual 2019 y 2020
PLANILLA ANUAL - 2019
PERSONAL N° SUELDO S/. ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUELDO BASICO
ANUAL GRATIFICACIONES CTS VACACIONES ESSALUD
TOTAL DE PRESTACIONES
TOTAL + PRESTACIONES
Gerente General 1 S/.1,800.00 S/. 93.00 S/. 22,716.00 S/. 3,786.00 S/.2,208.50 S/. 1,893.00 S/. 2,214.81 S/. 11,218.31 S/. 32,818.31
Jefe de Servicio 1 S/.1,300.00 S/. 93.00 S/. 16,716.00 S/. 2,786.00 S/.1,625.17 S/. 1,393.00 S/. 1,629.81 S/. 8,549.98 S/. 24,149.98
Supervisor de Pet Sitters 2 S/.1,200.00 S/. 93.00 S/. 15,516.00 S/. 2,586.00
S/.1,508.50 S/. 1,293.00 S/. 1,512.81 S/. 16,032.62 S/. 44,832.62
Técnico de Sistemas 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/. 2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/. 1,395.81 S/. 7,482.64 S/. 20,682.64
Administrador 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/. 2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/. 1,395.81 S/. 7,482.64 S/. 20,682.64
Asistente administrativo 1 S/.1,000.00 S/. 93.00 S/. 13,116.00 S/. 2,186.00
S/.1,275.17 S/. 1,093.00 S/. 1,278.81 S/. 6,948.98 S/. 18,948.98
TOTAL 7 S/. 162,115.17
PLANILLA ANUAL - 2020
PERSONAL N° SUELDO S/. ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUELDO BASICO
ANUAL GRATIFICACIONES CTS
VACACIONES
ESSALUD TOTAL DE
PRESTACIONES TOTAL +
PRESTACIONES
Gerente General 1 S/.1,800.00 S/. 93.00 S/. 22,716.00 S/. 3,786.00 S/.2,208.50 S/. 1,893.00 S/.2,214.81 S/. 11,218.31 S/. 32,818.31
Jefe de Servicio 1 S/.1,300.00 S/. 93.00 S/. 16,716.00 S/. 2,786.00 S/.1,625.17 S/. 1,393.00 S/.1,629.81 S/. 8,549.98 S/. 24,149.98
Supervisor de Pet Sitters 2 S/.1,200.00 S/. 93.00 S/. 15,516.00 S/. 2,586.00
S/.1,508.50 S/. 1,293.00 S/.1,512.81 S/. 16,032.62 S/. 44,832.62
Técnico de Sistemas 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/. 2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/. 20,682.64
Administrador 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/. 2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/. 20,682.64
Asistente administrativo 1 S/.1,000.00 S/. 93.00 S/. 13,116.00 S/. 2,186.00
S/.1,275.17 S/. 1,093.00 S/.1,278.81 S/. 6,948.98 S/. 18,948.98
TOTAL 7 S/. 162,115.17
Nota: Elaboración propia
A partir del año 3, se registran algunos cambios en el personal fijo debido al crecimiento de la demanda promedio.
106
Tabla 55 Planilla anual 2021-2023
PLANILLA ANUAL - 2021
PERSONAL N° SUELDO S/. ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUELDO BASICO
ANUAL GRATIFICACIONES CTS VACACIONES ESSALUD
TOTAL DE PRESTACIONES
TOTAL + PRESTACIONES
Gerente General 1 S/.1,800.00 S/. 93.00 S/. 22,716.00 S/.3,786.00 S/.2,208.50 S/. 1,893.00 S/.2,214.81 S/.11,218.31 S/. 32,818.31
Jefe de Servicio 1 S/.1,300.00 S/. 93.00 S/. 16,716.00 S/.2,786.00 S/.1,625.17 S/. 1,393.00 S/.1,629.81 S/.8,549.98 S/. 24,149.98
Supervisor de Pet Sitters 2 S/.1,200.00 S/. 93.00 S/. 15,516.00 S/.2,586.00
S/.1,508.50 S/. 1,293.00 S/.1,512.81 S/.16,032.62 S/. 44,832.62
Técnico de Sistemas 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/.2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/. 20,682.64
Encargado de Marketing 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/.2,386.00
S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/. 20,682.64
Administrador 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/.2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/. 20,682.64
Asistente administrativo 1 S/.1,000.00 S/. 93.00 S/. 13,116.00 S/.2,186.00
S/.1,275.17 S/. 1,093.00 S/.1,278.81 S/. 6,948.98 S/. 18,948.98
TOTAL 8 S/. 182,797.81
PLANILLA ANUAL - 2022
PERSONAL N° SUELDO S/. ASIGNACIÓN
FAMILIAR SUELDO BASICO
ANUAL GRATIFICACIONES CTS VACACIONES ESSALUD
TOTAL DE PRESTACIONES
TOTAL + PRESTACIONES
Gerente General 1 S/.1,800.00 S/. 93.00 S/. 22,716.00 S/. 3,786.00 S/.2,208.50 S/. 1,893.00 S/.2,214.81 S/. 11,218.31 S/.32,818.31
Jefe de Servicio 1 S/.1,300.00 S/. 93.00 S/. 16,716.00 S/. 2,786.00 S/.1,625.17 S/. 1,393.00 S/.1,629.81 S/. 8,549.98 S/.24,149.98
Supervisor de Pet Sitters 2 S/.1,200.00 S/. 93.00 S/. 15,516.00 S/. 2,586.00
S/.1,508.50 S/. 1,293.00 S/.1,512.81 S/. 16,032.62 S/.44,832.62
Técnico de Sistemas 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/. 2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/.20,682.64
Encargado de Marketing 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/. 2,386.00
S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/.20,682.64
Administrador 1 S/.1,100.00 S/. 93.00 S/. 14,316.00 S/. 2,386.00 S/.1,391.83 S/. 1,193.00 S/.1,395.81 S/. 7,482.64 S/.20,682.64
Asistente administrativo 1 S/.1,000.00 S/. 93.00 S/. 13,116.00 S/. 2,186.00
S/.1,275.17 S/. 1,093.00 S/.1,278.81 S/. 6,948.98 S/.18,948.98
TOTAL 8 S/. 182,797.81
Nota: Elaboración propia
107
PLANILLA ANUAL - 2023
PERSONAL N° SUELDO S/. ASIGNACIÓN
FAMILIAR
SUELDO BASICO ANUAL
GRATIFICACIONES CTS VACACIONES ESSALUD TOTAL DE
PRESTACIONES TOTAL +
PRESTACIONES
Gerente General 1 S/. 1,800.00 S/. 93.00
S/. 22,716.00 S/. 3,786.00
S/. 2,208.50 S/. 1,893.00
S/. 2,214.81 S/. 11,218.31
S/. 32,818.31
Jefe de Servicio 1 S/. 1,300.00 S/. 93.00
S/. 16,716.00 S/. 2,786.00
S/. 1,625.17 S/. 1,393.00
S/. 1,629.81 S/. 8,549.98
S/. 24,149.98
Supervisor de pedidos 1
S/. 1,200.00 S/. 93.00
S/. 15,516.00 S/. 2,586.00
S/. 1,508.50 S/. 1,293.00
S/. 1,512.81 S/. 8,016.31
S/. 22,416.31
Supervisor de Pet Sitters 2
S/. 1,200.00 S/. 93.00
S/. 15,516.00 S/. 2,586.00
S/. 1,508.50 S/. 1,293.00
S/. 1,512.81 S/. 16,032.62
S/. 44,832.62
Técnico de Sistemas 1 S/. 1,100.00 S/. 93.00
S/. 14,316.00 S/. 2,386.00
S/. 1,391.83 S/. 1,193.00
S/. 1,395.81 S/. 7,482.64
S/. 20,682.64
Encargado de Marketing 1
S/. 1,100.00 S/. 93.00
S/. 14,316.00 S/. 2,386.00
S/. 1,391.83 S/. 1,193.00
S/. 1,395.81 S/. 7,482.64
S/. 20,682.64
Administrador 1 S/. 1,100.00 S/. 93.00
S/. 14,316.00 S/. 2,386.00
S/. 1,391.83 S/. 1,193.00
S/. 1,395.81 S/. 7,482.64
S/. 20,682.64
Asistente administrativo 1
S/. 1,000.00 S/. 93.00
S/. 13,116.00 S/. 2,186.00
S/. 1,275.17 S/. 1,093.00
S/. 1,278.81 S/. 6,948.98
S/. 18,948.98
TOTAL 9 S/. 205,214.12
Nota: Elaboración propia
108
Además, la empresa cuenta con personal variable que son los cuidadores (pet
sitters) a quienes se les asignará comisiones de acuerdo a los servicios que brinden,
determinadas a continuación.
• Cuidador de la mascota en casa del pet sitter: la comisión que recibirá el
pet sitter será de 50% del costo del servicio.
Tabla 56
Pago pet sitter - custodia de mascota
Pago de pet sitter Monto
S/. 50% para el
Pet sitter 50% para la
empresa
Cuidado en casa del pet sitter
S/. 120.00
S/. 60.00
S/. 60.00
Nota: Elaboración propia
• Cuidado de la mascota en casa del dueño: la comisión que recibirá el pet
sitter será de 45%.
Tabla 57
Pago pet sitter - visita a la mascota
Pago de pet sitter Monto
S/. 45% para el
Pet sitter 55% para la
empresa
Cuidado en casa del dueño
S/. 90.00
S/. 40.50
S/. 49.50
Nota: Elaboración propia
Asimismo, algunas áreas requeridas por la empresa, serán tercerizadas, como es
el caso de Contabilidad y Recursos Humanos en reclutamiento y selección del personal.
Tabla 58
Áreas tercerizadas
Servicios Cantidad Salario
mensual
Servicio Contable 1 S/. 500.00
Recursos Humanos 1 S/. 800.00
Nota: Elaboración propia
6.4.2. Incentivos
La empresa contará con un plan de incentivos que se muestra a
continuación.
109
• La empresa tiene una proyección de crecimiento anual y expansión
por lo tanto evolucionará desde micro, pequeña, mediana hasta gran
empresa de servicio, por lo que todos obtendrán beneficios a escala.
Esto se llama expectativa del futuro.
• Flexibilidad en la hora de entrada de 10 min.
• El pet sitter elegirá su día de descanso entre el lunes y jueves.
• Se reconocerán los logros de los trabajadores. Compensaciones
económicas y públicas.
• Descuentos en el servicio.
• Se implementarán actividades de integración de los trabajadores de
la empresa dos veces al año.
• Flexibilidad con los trabajadores que tienen hijos en caso de alguna
emergencia.
6.5. Política de recursos humanos
6.5.1. Reclutamiento del personal
Se inicia el proceso de convocar los postulantes para los puestos se tienen
en las diversas áreas de la empresa, que cumplan los requisitos de los perfiles de
cada puesto, los cuales serán requeridos a través de páginas web o bolsas de
trabajo como:
o Indeed
o Laborum
o Apptitus
o Portales de universidades.
El reclutamiento y selección del personal, será tercerizado con una empresa
especialista en el tema, como: Manpower, Adecco, HR Consulting, entre otros.
Con respecto a los Pet sitter, estos se afiliarán mediante la página web o
aplicativo y será el supervisor de pet sitter quien se encargue de la evaluación.
En el caso se requiera una mayor cantidad de pet sitters, el reclutamiento
seguirá el mismo proceso que un colaborador de staff, es decir, se tercerizará.
6.5.2. Selección del personal.
La selección del personal también se tercerizará y estará compuesta por:
110
• Entrevista personal
La entrevista la realizará un especialista en selección del personal de la
empresa que se contrate. Esta consistirá en una conversación con el
postulante para conocer sobre su vida personal, experiencia laboral y
proyecciones a futuro. Aplica para personal de staff y pet sitters.
• Exámenes psicológicos
A cargo de un psicólogo de la empresa que se contrate. Se aplicarán test
psicológicos que vayan de acuerdo al cargo al cual postula la persona.
Aplica para personal de staff y pet sitters.
• Evaluación de documentos
Se solicitarán documentos diversos como:
o Antecedentes penales
o Antecedentes policiales
o Constancias de trabajo
o Exámenes médicos
Estos, serán analizados y evaluados como parte de la selección.
Aplica para personal de staff y pet sitters.
6.5.3. Inducción.
En esta etapa el Gerente General y los superiores inmediatos a cada puesto
se encargarán de especificar el trabajo en cada área, dándoles a conocer a los
colaboradores, cuáles son sus funciones, las metas y objetivos de la empresa, así
como las normas y políticas.
Con respecto a los pet sitters que se afilian, se les reunirá en el Centro de
atención y capacitación, y el personal encargado de capacitación, les especificará
cuál es el modo de trabajo de la empresa, las políticas de pago por brindar el servicio
y en qué consiste su trabajo al ser cuidadores de mascotas.
6.5.4. Capacitación.
La empresa ha propuesto 3 métodos de capacitación, los cuales se explican
a continuación:
• Capacitaciones iniciales
Estas capacitaciones estarán dirigidas a los nuevos pet sitters que se
afilian a “Como en casa - pet care”, donde se les explicará la misión y
111
visión de la empresa, en qué consiste el servicio de cuidado de
mascotas y la forma correcta de brindar el servicio. Además, se les
capacitará en cómo realizar el baño de la mascota.
Las fechas para que los pet sitters puedan capacitarse, se encontrarán
disponibles en la página web y el aplicativo móvil.
• Capacitaciones frecuentes
Estas capacitaciones estarán a cargo de los supervisores de pet sitters,
Jefe de Servicio y en ciertos casos, del Gerente General. Los temas a
tocar estarán sumamente ligados a atención al cliente, manejo de
expectativas y solución de problemas. Esto, ayudará a los pet sitters a
desarrollarse de una manera adecuada con los clientes, es decir, los
dueños de las mascotas.
A continuación, se muestra el cronograma de capacitaciones para un
año:
Tabla 59
Capacitaciones Frecuentes
Capacitaciones por mes Cantidad Temas Encargado
Enero 1 Servicio al cliente Jefe de Servicio
Febrero - - -
Marzo 1 Manejo de conflictos Jefe de Servicio
Abril - - -
Mayo 1 Cómo tratar a una mascota Supervisor de Pet sitters
Junio - - -
Julio 1 Cultura organizacional Gerente General
Agosto - - -
Setiembre 1 Empatía con el cliente Jefe de Servicio
Octubre - - -
Noviembre 1 Protocolo de atención Jefe de Servicio
Diciembre - - -
Nota: Elaboración propia
• Otras Capacitaciones
Estas capacitaciones estarán a cargo de personas externas a la
empresa, especialistas en capacitación y están dirigidas a los pet sitters
y supervisores. Los temas en los cuales se les capacitarán serán en
atención al cliente y cuidado de mascotas.
112
A continuación, se detalla el cronograma de capacitaciones dictadas
por personal externo.
Tabla 60
Otras Capacitaciones
Capacitaciones por mes Cantidad Temas Encargado
Marzo 1 Cuidado adecuado de mascotas Médico veterinario
Julio 1 Atención al cliente Coach en atención al cliente
Noviembre 1 Primeros auxilios para mascotas Médico veterinario
Nota: Elaboración propia
6.5.5. Evaluación de desempeño.
La evaluación del desempeño estará dada de diferentes maneras dentro de
la empresa, que son las siguientes:
• Evaluación de desempeño de pet sitters y supervisores
La evaluación de desempeño de los pet sitters y supervisores se dará
de manera mensual. Esta evaluación será cuantitativa y cualitativa, la parte
cuantitativa, se obtendrá de las calificaciones brindadas por los dueños de las
mascotas mediante una encuesta, y la parte cualitativa será evaluada por el
Jefe de Servicio, quien se asegurará que estén cumpliendo con los roles
definidos a su puesto.
• Evaluación de desempeño del personal de staff
Se realizará de manera semestral y será brindada por el Jefe directo del
colaborador. Esta evaluación se realizará a través de una planilla de
desempeño, la cual estará compuesta por habilidades que el colaborador
debe desempeñar en sus labores dentro de la empresa.
113
Capítulo VII: Plan de Marketing
7.1. Estrategias de Marketing
7.1.1. Estrategia de producto.
7.1.1.1. Descripción del servicio.
Como ya se ha mencionado anteriormente, la empresa “Como en casa
– Pet care” ofrece los servicios de cuidado de mascota, cuando sus dueños
se ausentan. La empresa contará con colaboradores amantes de los animales
quienes serán llamados, “pet sitters”.
Todos los servicios que ofrezca la empresa, estarán dirigidos a perros
y gatos.
A continuación, se detallan los servicios ofrecidos:
Tabla 61
Detalle del servicio para perros
Cuidado de perros en EN SU MISMO HOGAR durante todo el día, incluye:
- Visitas a la mascota durante el día
- Paseos mañana y tarde
- Asegurarse de la alimentación
- Limpieza
- Juegos y entretenimientos.
- Fotos y videos enviadas al dueño.
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
Cuidado de perros EN EL HOGAR DEL CUIDADOR, incluye:
- Traslado
- Paseo mañana y tarde
- Asegurarse de la alimentación
- Limpieza
- Juegos y entretenimientos.
- Fotos y videos enviadas al dueño
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
Nota: Elaboración propia
114
Tabla 62
Detalle del servicio para gatos
Cuidado de gatos EN SU MISMO HOGAR, incluye:
- Visitas a la mascota durante el día
- Limpieza (cambio de arena)
- Asegurarse de su alimentación
- Juegos y entretenimientos
- Fotos y videos enviados al dueño
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
Cuidado de gatos EN EL HOGAR DEL CUIDADOR, incluye:
- Traslados
- Limpieza (cambio de arena)
- Asegurarse de su alimentación
- Juegos y entretenimientos
- Fotos y videos enviados al dueño
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
Nota: Elaboración propia
7.1.1.2. Diseño del servicio.
La empresa “Como en casa – Pet care”, ofrecerá su servicio a través
de medios digitales online: página web y aplicativo para celular. Como diseño
preliminar para la página web, tenemos el siguiente.
115
Figura 58. Prototipo página web.
Elaboración propia
7.1.1.3. Marca.
La marca busca posicionarse como una empresa que cuenta con
personal amante de los animales, sumamente especializados en la calidad
del cuidado de mascotas. Es por ello, que, en las plataformas virtuales,
además de darse a conocer los servicios que la empresa ofrece, también se
mostrarán características importantes de la empresa como la visión, misión,
valores, formas de contacto.
7.1.1.4. Post venta.
Considerando que el servicio post venta es muy importante y ayuda
en la fidelización del cliente, la empresa se enfocará en brindar un buen
servicio post venta, contando con lo siguiente:
• Contacto directo con la empresa a través de la página web y
aplicativo: la empresa estará siempre al tanto de los comentarios
y sugerencias que dejen los clientes en la plataforma, así como
de resolver cualquier consulta o reclamo de los clientes.
• Luego de brindarse el servicio, los clientes podrán evaluar la
calidad del mismo.
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116
• La empresa cuenta con supervisores, quienes tienen como
obligación velar porque el cuidado de la mascota se esté dando
en óptimas condiciones.
• Para recabar oportunidades de mejora, la empresa cada cierto
tiempo, realizará encuestas de satisfacción a los clientes. Esto
permite que, además de tener la valoración puesta en la página
web o aplicativo, se cuente con mayores detalles sobre las
deficiencias en los servicios brindados.
7.1.2. Estrategia de Precio
Para poder determinar el análisis del precio respecto al servicio de cuidado
de mascotas, se tomarán en cuenta los precios de los proveedores y la
competencia, vistos en el capítulo III.
7.1.2.1. Benchamarking precios del proveedor.
A continuación, se presentan los precios de la comida balanceada y
los accesorios de entretenimiento:
Figura 59. Precios de comida para mascota.
Adaptado de cotizaciones de proveedores
117
Figura 60. Precios de accesorios y juegos para mascota.
Adaptado de cotizaciones de proveedores
Figura 61. Precios de herramientas de trabajo.
Adaptado de cotizaciones de proveedores.
7.1.2.2. Estrategias de fijación de precios del proveedor.
Los precios de los insumos, son precios del mercado y va en función
al principal proveedor que es la empresa Makro y que, en comparación con
otros precios, son similares o bajos.
Conclusión: Estrategia de fijación de precios del proveedor basada en
costos.
7.1.2.3. Análisis de los precios de la competencia.
Según los precios presentados en el capítulo III, se tiene lo siguiente:
Tabla 63
Precios y servicios de cuidado y veterinarios
Herramientas de trabajo
Precio por
unidad o
paquete
Guantes de látex S/. 11.00
Bolsas S/. 7.00
Gel antibacterial S/. 5.00
Botiquín de primeros auxilios S/. 90.00
Smartphone última generación S/. 1,000.00
118
Nota: Adaptado de cotizaciones de veterinarias y hospedajes
7.1.2.4. Fijación de precios de la competencia.
Como se puede observar en el cuadro anterior, los precios de la
competencia varían entre S/. 45.00 hasta S/. 90.00 nuevos soles,
dependiendo de los servicios que incluyan.
Conclusión: Estrategia de fijación de precios de la competencia
basado en costos.
7.1.2.5. Fijación de precios del servicio propuesto.
Para fijar los precios de los servicios brindados, se han considerado
los precios existentes, es decir, los precios que brindan los competidores
más cercanos.
A continuación, se mostrará el detalle de los precios, por cada
servicio:
Servicio Precio (S/)
Cuidado de la mascota 90.00
Peluquería para la mascota 45.00
Servicio médico 60.00
Baño a la mascota 50.00
119
Tabla 64
Precio del servicio para perros
Cuidado de perros en EN SU MISMO HOGAR
durante todo el día, incluye: PRECIO (S/)
- Visitas a la mascota durante el día
- Paseos mañana y tarde
- Asegurarse de la alimentación
- Limpieza
- Juegos y entretenimientos.
- Fotos y videos enviadas al dueño.
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
S/ 90
Precio de servicios adicionales:
- Baño: S/ 35
- Comida balanceada: S/ 25
Cuidado de perros EN EL HOGAR DEL CUIDADOR,
incluye: PRECIO (S/)
- Traslado
- Paseo mañana y tarde
- Asegurarse de la alimentación
- Limpieza
- Juegos y entretenimientos.
- Fotos y videos enviadas al dueño
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
S/ 120
Precio de servicios adicionales:
- Baño: S/ 35
- Comida balanceada: S/ 25
Nota: Elaboración propia
120
Tabla 65
Precio del servicio para gatos
Cuidado de gatos EN SU MISMO HOGAR, incluye: PRECIO (S/)
- Visitas a la mascota durante el día
- Limpieza (cambio de arena)
- Asegurarse de su alimentación
- Juegos y entretenimientos
- Fotos y videos enviados al dueño
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
S/ 90
Precio de servicios adicionales:
- Baño: S/ 35
- Comida balanceada: S/ 25
Cuidado de gatos EN EL HOGAR DEL CUIDADOR,
incluye: PRECIO (S/)
- Traslados
- Limpieza (cambio de arena)
- Asegurarse de su alimentación
- Juegos y entretenimientos
- Fotos y videos enviados al dueño
Servicios opcionales:
- Baño
- Comida balanceada
S/ 120
Precio de servicios adicionales:
- Baño: S/ 35
- Comida balanceada: S/ 25
Nota: Elaboración propia
7.1.3. Estrategia de Distribución.
La distribución de los servicios que oferta “Como en casa- pet care” se realiza
de forma directa a los clientes, esto mediante el uso de Internet.
Figura 62. Estrategia de distribución.
Elaboración propia
Los centros veterinarios, cuidadores de mascotas independientes, centros de
adiestramiento y vendedores mayoristas de productos para mascotas, ofrecen
CUIDADORES DE
MASCOTAS APP/Web CLIENTES
121
distintos tipos de servicios y productos para el entretenimiento y bienestar de la
mascota. A diferencia de todo lo antes mencionado, en este caso el servicio que se
brindará será el cuidado de la mascota en el domicilio del dueño o en el domicilio del
cuidador y junto a ello se estará implementando servicio de baño, alimentación
balanceada, paseo de la mascota, entre otros.
Además, pensando en las tendencias de hoy en día, este servicio se brindará
a través dos canales principales, tales como página web y aplicativo móvil,
pertenecientes a la misma compañía, los cuales tendrán como función principal facilitar
las gestiones del usuario al querer adquirir el servicio.
7.1.3.1. Tipo de canal.
Distribución directa, por ser una empresa de servicios, canal
PRODUCTOR – CONSUMIDOR, ya que, los clientes tendrán contacto
directamente mediante el aplicativo y página web, por los cuales podrán
solicitar los servicios.
7.1.3.2. Intensidad de distribución.
La intensidad será exclusiva ya que se brindará el servicio solo para
las personas que tengan mascotas de los niveles socioeconómicos A y B, por
ser un servicio cuyo precio es alto y principalmente enfocado a ser un servicio
personalizado.
7.1.4. Estrategia de promoción y publicidad.
Los objetivos fijados en este aspecto son:
• Difundir el nuevo método de servicio.
• Aumentar la contratación de este servicio en el mercado.
Con esto, se conseguirá poner el interés del comprador en el servicio y hacer
visible a la empresa en el medio diferenciado del servicio versus otro convencional.
Para ello, se emplearán técnicas que estimulen la compra del servicio.
122
• Proyecciones Audiovisuales
Actualmente, existen muchos centros comerciales que cuentan con pantallas
como parte de introducción tecnológica donde los potenciales consumidores
pueden ver distintos tipos de publicidad. Usualmente esta tecnología se
encuentra en centros comerciales como Real Plaza, Jockey Plaza, La
Rambla, Primavera Park Plaza e incluso en avenidas principales de Lima.
Figura 63. Proyecciones audiovisuales.
Adaptado de Señalización digital.
Recuperado de: https://www.dekom.com/es-es/audiovisuales/senalizacion-digital/
• Cupones de descuento
Se le ofrecerá cupones de dos formas:
1) Una de las formas de ganar esos cupones es la de invitar a través de
sus redes sociales a una cantidad mínima de amistades a que usen
el servicio.
2) Otra de las formas es juntar una cantidad mínima de sellos después
de efectuarse el servicio.
• Redes sociales
Dentro de las redes sociales los clientes podrán encontrar una descripción
breve y concisa del servicio, así como el desarrollo del mismo mediante fotos
de cómo es el cuidado a las mascotas, rutina de trabajo del cuidador, entre
otros. Las redes a utilizar son Instagram, Facebook, widgets en Youtube.
Además, por la naturaleza del servicio es esencial contar con ayuda de
123
personas influencer de moda que están a favor de la protección de las
mascotas o son amantes de ellos.
• Email – marketing
Ayudará a contactar más a los afiliados por medio de correos electrónicos,
donde se les dará a conocer las nuevas noticias del servicio, concursos para
sus mascotas, descuentos, entre otros.
• Convenios
Con empresas que venden diferentes servicios por internet, como Groupon,
Cuponatic, Ofertop, entre otras, para promocionar el servicio.
124
Capítulo VIII: Planificación Financiera
8.1. La inversión
8.1.1. Inversión pre operativa.
Tabla 66
Inversión en Gastos pre operativos
INVERSIÓN EN GASTOS PRE - OPERATIVOS
Ítem Concepto Costo Sin IGV IGV Total, costo
con IGV %
1 Alquiler S/. 2,083.12 S/. 374.96 S/. 2,458 1.4%
2 Gastos de planilla S/. 137,386 S/. 24,729 S/. 162,115 93.8%
3 Gastos servicios S/. 262 S/. 47 S/. 310 0.2%
4 Activos no depreciables S/. 6,723 S/. 1,210 S/. 7,933 4.6%
Total, Pre operativos S/. 146,454 S/. 26,362 S/. 172,816 100.0%
5 Garantía de alquiler (2 meses) S/. 4,166 S/. 750 S/. 4,916
Total, Pre operativos + garantía S/. 150,620 S/. 27,112 S/. 177,732
Nota: Elaboración propia
125
8.1.2 Inversión en capital del trabajo Tabla 67
Inversión en capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
Primer Año (2019) Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 5.00% 5.00% 5.00% 11.75% 8.29% 8.29% 11.75% 8.29% 8.29% 8.29% 8.29% 11.75% 100.00%
Ingresos S/.
37,071
S/.
37,071
S/.
37,071
S/.
87,118
S/.
61,477
S/.
61,477
S/.
87,118 S/. 61,477 S/. 61,477 S/. 61,477 S/. 61,477 S/. 87,118
S/.
741,426
Total Ingresos S/.
S/.
37,071
S/.
37,071
S/.
37,071
S/.
87,118
S/.
61,477
S/.
61,477
S/.
87,118 S/. 61,477 S/. 61,477 S/. 61,477 S/. 61,477 S/. 87,118
S/.
741,426
EGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Compra Materia prima S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 1,504 S/. 1,026 S/. 1,026 S/. 2,714 S/. 1,026 S/. 1,026 S/. 1,026 S/. 1,026 S/. 1,504
S/.
14,028
Mano de Obra Directa
(comisiones pet
sitter)
S/.
13,970
S/.
13,970
S/.
13,970
S/.
32,828
S/.
23,166
S/.
23,166
S/.
32,828 S/. 23,166 S/. 23,166 S/. 23,166 S/. 23,166 S/. 32,828
S/.
279,390
Gasto de
Administración
Luz S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 101.5 S/. 1,218
Agua S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 84.7 S/. 1,017
Arbitrios S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 250.0 S/. 3,000
Alquiler S/.
2,458.1
S/.
2,458.1
S/.
2,458.1
S/.
2,458.1
S/.
2,458.1
S/.
2,458.1
S/.
2,458.1
S/.
2,458.1 S/. 2,458.1
S/.
2,458.1 S/. 2,458.1 S/. 2,458.1
S/.
29,497
126
Insumos de
mantenimiento y
limpieza 1
S/. 685.3 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 685.3 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 1,371
Antivirus S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 15.4 S/. 185
Internet S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 89.9 S/. 1,079
Útiles de Oficina (80%)
2 S/. 115.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 115.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 115.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 0.0 S/. 115.0 S/. 460
Servicio de contabilidad S/. 500 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 500.0 S/. 6,000
Personal Administrativo S/.
13,510
S/.
13,510
S/.
13,510
S/.
13,510
S/.
13,510
S/.
13,510
S/.
13,510 S/. 13,510 S/. 13,510 S/. 13,510 S/. 13,510 S/. 13,510
S/.
162,115
Servicios tercerizados
de recursos humanos S/. 800 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 800.0 S/. 9,600
Gastos de Ventas
Promoción y publicidad
del producto S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 577 S/. 6,928
Mantenimiento de
aplicativo móvil S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 3,000
Mantenimiento de
página web S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 167 S/. 2,000
Préstamo S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636
S/.
43,631
Capacitaciones S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 3,000
Total, Egresos S/.
S/.
37,926
S/.
37,126
S/.
38,126
S/.
56,886
S/.
46,631
S/.
46,631
S/.
58,981 S/. 47,431 S/. 46,631 S/. 46,631 S/. 47,631 S/. 56,886
S/.
337,245
Saldo mes -S/. 855 -S/. 55
-S/.
1,055
S/.
30,231
S/.
14,845
S/.
14,845
S/.
28,136 S/. 14,045 S/. 14,845 S/. 14,845 S/. 13,845 S/. 30,231
Saldo acumulado -S/. 855 -S/. 910
-S/.
1,965
S/.
28,267
S/.
43,112
S/.
57,958
S/.
86,094
S/.
100,139 S/. 114,985
S/.
129,830 S/. 143,676 S/. 173,907
127
Tabla 68
Ratio de crecimiento
Máximo Déficit Acumulado -S/. 1,965
Caja Mínima S/. 200
Capital de Trabajo + Caja Mínima
S/. 2,165
Ratio de Crecimiento
de KW
Ventas S/. 741,426 0.29%
Nota: Elaboración propia
8.1.3 Costo del proyecto
Tabla 69
Inversiones del proyecto
Nota: Elaboración propia
Tabla 70
Estructura de financiamiento
Aporte Propio 51% S/. 126,046.13
Financiamiento Banco 49% S/. 120,269.54
Nota: Elaboración propia
Tabla 71
Aporte de capital por socio
Aporte por socio
Concepto Aporte Total %
Melissa Salcedo S/. 31,512 S/. 31,512 25.00%
Reina Osores S/. 31,512 S/. 31,512 25.00%
Libertad Sulca S/. 31,512 S/. 31,512 25.00%
Elvira Ventura S/. 31,512 S/. 31,512 25.00%
Total Aporte S/. 126,046 S/. 126,046 100%
Nota: Elaboración propia
Estructura de inversiones
Tipo de Inversión Costo Sin
IGV IGV
Total costo con IGV
Aporte propio Financiamiento
Activos fijos S/. 17,503 S/. 3,151 S/. 20,654 S/. 20,654 - Activos intangibles S/. 26,613 S/. 4,790 S/. 31,404 - S/. 31,404 Inversión de Gasto pre-operativos
S/. 150,620 S/. 27,112 S/. 177,732 S/.
88,865.89 S/. 88,866
Inventario inicial S/. 11,841 S/. 2,131 S/. 13,972 S/. 13,972 - Capital de trabajo S/. 2,165 S/. 390 S/. 2,554 S/. 2,554 -
Total S/. 208,742 S/. 37,574 S/. 246,316 S/. 126,046 S/. 120,270
128
8.2. Financiamiento
8.2.1. Endeudamiento y condiciones.
Se ha elegido a la Caja Sullana como entidad para pedir el préstamo.
Tabla 72
Condiciones del financiamiento
Condiciones del Préstamo
Importe a desembolsar S/. 120,270
Tasa de interés efectiva* 29.96% anual
Plazo de Amortización 60.0 meses
Tipo de amortización Amortización Variable
Tipo de Cuota Fija
Valor de la cuota mensual S/. 3,636
Nota: Elaboración propia
Figura 64. Tasas de financiamiento, Caja Sullana
Tabla 73
Cronograma de pago
Cronograma de pago (anual)
Cuadro Resumen S/.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Amortización S/. 13,311 S/. 17,299 S/. 22,480 S/. 29,214 S/. 37,965 S/. 120,270
Intereses S/. 30,320 S/. 26,332 S/. 21,150 S/. 14,416 S/. 5,665 S/. 97,884
Escudo Fiscal S/. 8,186 S/. 7,110 S/. 5,499 S/. 3,748 S/. 1,473 S/. 26,016
Total S/. 35,444 S/. 36,521 S/. 38,132 S/. 39,882 S/. 42,158 S/. 192,137
Nota: Elaboración propia
129
8.3. Presupuestos Base
8.3.1. Presupuesto de ventas.
Para determinar el porcentaje de ventas que se tendrá por mes, se ha
analizado la estacionalidad del servicio, la cual variará al comparar el año 1 con el
año 2.
Tabla 74
Estacionalidad ventas 2019
Estacionalidad año 1
Meses % Fechas de vacaciones o festivas
Enero 5.00%
Inicio de la empresa Febrero 5.00%
Marzo 5.00%
Abril 11.75% SEMANA SANTA
Mayo 8.29%
Junio 8.29%
Julio 11.75% FIESTAS PATRIAS
Agosto 8.29%
Setiembre 8.29%
Octubre 8.29%
Noviembre 8.29%
Diciembre 11.75% NAVIDAD
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 75
Estacionalidad ventas 2020-2023
Estacionalidad año 2 - 5
Meses % Fechas de vacaciones o festivas
Enero 11.67% VERANO
Febrero 11.67%
Marzo 5.95%
Abril 11.67% SEMANA SANTA
Mayo 5.95%
Junio 5.95%
Julio 11.67% FIESTAS PATRIAS
Agosto 5.95%
Setiembre 5.95%
Octubre 5.95%
Noviembre 5.95%
Diciembre 11.67% NAVIDAD
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia
130
Además, se tomarán en cuenta los resultados obtenidos en la
encuesta realizada, para determinar la cantidad de los diferentes servicios
que brinda la empresa.
Tabla 76
Datos para obtener ventas
DATOS
Personas con perro 75%
Personas con gato 25%
Cuidados en casa cuidador 50%
Cuidados en casa del dueño 50%
% de clientes que requieren alimentación 35%
% de clientes que requieren baño 56%
Nota: Elaboración propia
131
A continuación, se presenta el programa de cantidad de ventas por meses y años.
Tabla 77
Cantidad de Ventas 2019
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2019
Total MESES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad % 5.00% 5.00% 5.00% 11.75% 8.29% 8.29% 11.75% 8.29% 8.29% 8.29% 8.29% 11.75% 100.00%
Servicios 278 278 278 653 461 461 653 461 461 461 461 653 5,560
Total de cuidados 278 278 278 653 461 461 653 461 461 461 461 653 5,560
PERROS 209 209 209 490 346 346 490 346 346 346 346 490 4,170
Casa del dueño 104 104 104 245 173 173 245 173 173 173 173 245 2,085
Casa del pet sitter 104 104 104 245 173 173 245 173 173 173 173 245 2,085
GATOS 70 70 70 163 115 115 163 115 115 115 115 163 1390
Casa del dueño 35 35 35 82 58 58 82 58 58 58 58 82 695
Casa del pet sitter 35 35 35 82 58 58 82 58 58 58 58 82 695
Total de servicios extras 253 253 253 595 420 420 595 420 420 420 420 595 5,060
Baño 156 156 156 366 258 258 366 258 258 258 258 366 3114
Alimentación 97 97 97 229 161 161 229 161 161 161 161 229 1,946
Servicios total (cuidado + servicios extras)
531 531 531 1,248 881 881 1,248 881 881 881 881 1,248 10,620
Nota: Elaboración propia
132
Tabla 78
Cantidad Ventas 2020
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2020
Total MESES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad % 11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67% 100.00%
Servicios 665 665 339 665 339 339 665 339 339 339 339 665 5,700
Total de cuidados 665 665 339 665 339 339 665 339 339 339 339 665 5,700
PERROS 499 499 254 499 254 254 499 254 254 254 254 499 4,275
Casa del dueño 249 249 127 249 127 127 249 127 127 127 127 249 2,138
Casa del pet sitter 249 249 127 249 127 127 249 127 127 127 127 249 2,138
GATOS 166 166 85 166 85 85 166 85 85 85 85 166 1425
Casa del dueño 83 83 42 83 42 42 83 42 42 42 42 83 713
Casa del pet sitter 83 83 42 83 42 42 83 42 42 42 42 83 713
Total de servicios extras 605 605 309 605 309 309 605 309 309 309 309 605 5,187
Baño 372 372 190 372 190 190 372 190 190 190 190 372 3192
Alimentación 233 233 119 233 119 119 233 119 119 119 119 233 1,995
Servicios totales (cuidado + servicios extras)
1,270 1,270 648 1,270 648 648 1,270 648 648 648 648 1,270 10,887
Nota: Elaboración propia
133
Tabla 79
Cantidad de Ventas 2021
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2021
Total MESES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad % 11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67% 100.00%
Servicios 684 684 349 684 349 349 684 349 349 349 349 684 5,860
Total de cuidados 684 684 349 684 349 349 684 349 349 349 349 684 5,860
PERROS 513 513 262 513 262 262 513 262 262 262 262 513 4,395
Casa del dueño 256 256 131 256 131 131 256 131 131 131 131 256 2,198
Casa del pet sitter 256 256 131 256 131 131 256 131 131 131 131 256 2,198
GATOS 171 171 87 171 87 87 171 87 87 87 87 171 1465
Casa del dueño 85 85 44 85 44 44 85 44 44 44 44 85 733
Casa del pet sitter 85 85 44 85 44 44 85 44 44 44 44 85 733
Total de servicios extras 622 622 317 622 317 317 622 317 317 317 317 622 5,333
Baño 383 383 195 383 195 195 383 195 195 195 195 383 3282
Alimentación 239 239 122 239 122 122 239 122 122 122 122 239 2,051
Servicios total (cuidado + servicios extras)
1,306 1,306 666 1,306 666 666 1,306 666 666 666 666 1,306 11,193
Nota: Elaboración propia
134
Tabla 80
Cantidad de Ventas 2022
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2022
Total MESES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad % 11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67% 100.00%
Cuidado de Mascotas 702 702 358 702 358 358 702 358 358 358 358 702 6,020
Total 702 702 358 702 358 358 702 358 358 358 358 702 6,020
PERROS 527 527 269 527 269 269 527 269 269 269 269 527 4,515
Casa del dueño 263 263 134 263 134 134 263 134 134 134 134 263 2,258
Casa del pet sitter 263 263 134 263 134 134 263 134 134 134 134 263 2,258
GATOS 176 176 90 176 90 90 176 90 90 90 90 176 1505
Casa del dueño 88 88 45 88 45 45 88 45 45 45 45 88 753
Casa del pet sitter 88 88 45 88 45 45 88 45 45 45 45 88 753
Total de servicios extras 639 639 326 639 326 326 639 326 326 326 326 639 5,478
Baño 393 393 201 393 201 201 393 201 201 201 201 393 3371
Alimentación 246 246 125 246 125 125 246 125 125 125 125 246 2,107
Servicios total (cuidado + servicios extras)
1,341 1,341 684 1,341 684 684 1,341 684 684 684 684 1,341 11,498
Nota: Elaboración propia
135
Tabla 81
Cantidad de Ventas 2023
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2023
Total MESES
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Estacionalidad % 11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67% 100.00%
Cuidado de Mascotas 719 719 367 719 367 367 719 367 367 367 367 719 6,160
Total 719 719 367 719 367 367 719 367 367 367 367 719 6,160
PERROS 539 539 275 539 275 275 539 275 275 275 275 539 4,620
Casa del dueño 270 270 138 270 138 138 270 138 138 138 138 270 2,310
Casa del pet sitter 270 270 138 270 138 138 270 138 138 138 138 270 2,310
GATOS 180 180 92 180 92 92 180 92 92 92 92 180 1540
Casa del dueño 90 90 46 90 46 46 90 46 46 46 46 90 770
Casa del pet sitter 90 90 46 90 46 46 90 46 46 46 46 90 770
Total de servicios extras 654 654 334 654 334 334 654 334 334 334 334 654 5,606
Baño 402 402 205 402 205 205 402 205 205 205 205 402 3450
Alimentación 252 252 128 252 128 128 252 128 128 128 128 252 2,156
Servicios totales (cuidado + servicios extras)
1,373 1,373 700 1,373 700 700 1,373 700 700 700 700 1,373 11,766
Nota: Elaboración propia
136
A continuación, se presenta el programa de ventas por meses y años en soles.
Tabla 82
Detalle de precios de los servicios
PRECIOS
PERRO CON IGV SIN IGV
Perro en casa del dueño S/. 90.00 S/ 76.27
Perro en casa del pet sitter S/. 120.00 S/ 101.69
GATO
Gato en casa del dueño S/. 90.00 S/ 76.27
Gato en casa del pet sitter S/. 120.00 S/ 101.69
BAÑO S/. 35.00 S/ 29.66
ALIMENTACIÓN S/. 25.00 S/ 21.19
Nota: Elaboración propia
137
Tabla 83
Ventas 2019
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2019- S/. TOTAL
MESES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
% de estacionalidad 5.00% 5.00% 5.00% 11.75% 8.29% 8.29% 11.75% 8.29% 8.29% 8.29% 8.29% 11.75% TOTAL DE SERVICIOS 278 278 278 653 461 461 653 461 461 461 461 653
PERROS S/.
21,893 S/.
21,893 S/.
21,893 S/.
51,447 S/.
36,305 S/.
36,305 S/.
51,447 S/.
36,305 S/.
36,305 S/.
36,305 S/.
36,305 S/.
51,447 S/.
437,850 Casa del dueño
S/. 9,383
S/. 9,383
S/. 9,383
S/. 22,049
S/. 15,559
S/. 15,559
S/. 22,049
S/. 15,559
S/. 15,559
S/. 15,559
S/. 15,559
S/. 22,049
S/. 187,650
Casa del pet sitter
S/. 12,510
S/. 12,510
S/. 12,510
S/. 29,399
S/. 20,746
S/. 20,746
S/. 29,399
S/. 20,746
S/. 20,746
S/. 20,746
S/. 20,746
S/. 29,399
S/. 250,200
GATOS S/.
7,298 S/.
7,298 S/.
7,298 S/.
17,149 S/.
12,102 S/.
12,102 S/.
17,149 S/.
12,102 S/.
12,102 S/.
12,102 S/.
12,102 S/.
17,149 S/.
145,950 Casa del dueño
S/. 3,128
S/. 3,128
S/. 3,128
S/. 7,350
S/. 5,186
S/. 5,186
S/. 7,350
S/. 5,186
S/. 5,186
S/. 5,186
S/. 5,186
S/. 7,350
S/. 62,550
Casa del pet sitter
S/. 4,170
S/. 4,170
S/. 4,170
S/. 9,800
S/. 6,915
S/. 6,915
S/. 9,800
S/. 6,915
S/. 6,915
S/. 6,915
S/. 6,915
S/. 9,800
S/. 83,400
Baño S/.
5,449 S/.
5,449 S/.
5,449 S/.
12,805 S/.
9,036 S/.
9,036 S/.
12,805 S/.
9,036 S/.
9,036 S/.
9,036 S/.
9,036 S/.
12,805 S/.
108,976 Alimentación
S/. 2,433
S/. 2,433
S/. 2,433
S/. 5,716
S/. 4,034
S/. 4,034
S/. 5,716
S/. 4,034
S/. 4,034
S/. 4,034
S/. 4,034
S/. 5,716
S/. 48,650
Total de Ingresos con IGV
S/. 37,071
S/. 37,071
S/. 37,071
S/. 87,118
S/. 61,477
S/. 61,477
S/. 87,118
S/. 61,477
S/. 61,477
S/. 61,477
S/. 61,477
S/. 87,118
S/. 741,426
Total de Ingresos sin IGV
S/. 31,416
S/. 31,416
S/. 31,416
S/. 73,828
S/. 52,099
S/. 52,099
S/. 73,828
S/. 52,099
S/. 52,099
S/. 52,099
S/. 52,099
S/. 73,828
S/. 628,327
Nota: Elaboración propia
138
Tabla 84
Ventas 2020
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2020- S/.
TOTAL
MESES
ENERO FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM
BRE OCTUB
RE NOVIEM
BRE DICIEMB
RE % de estacionalidad 11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67% TOTAL DE SERVICIOS 665 665 339 665 339 339 665 339 339 339 339 665
PERROS S/. 52,369
S/. 52,369
S/. 26,719
S/. 52,369
S/. 26,719
S/. 26,719
S/. 52,369
S/. 26,719
S/. 26,719
S/. 26,719
S/. 26,719
S/. 52,369
S/. 448,875
Casa del dueño
S/. 22,444
S/. 22,444
S/. 11,451
S/. 22,444
S/. 11,451
S/. 11,451
S/. 22,444
S/. 11,451
S/. 11,451
S/. 11,451
S/. 11,451
S/. 22,444
S/. 192,375
Casa del pet sitter
S/. 29,925
S/. 29,925
S/. 15,268
S/. 29,925
S/. 15,268
S/. 15,268
S/. 29,925
S/. 15,268
S/. 15,268
S/. 15,268
S/. 15,268
S/. 29,925
S/. 256,500
GATOS S/. 17,456
S/. 17,456
S/. 8,906
S/. 17,456
S/. 8,906
S/. 8,906
S/. 17,456
S/. 8,906
S/. 8,906
S/. 8,906
S/. 8,906
S/. 17,456
S/. 149,625
Casa del dueño
S/. 7,481
S/. 7,481
S/. 3,817
S/. 7,481
S/. 3,817
S/. 3,817
S/. 7,481
S/. 3,817
S/. 3,817
S/. 3,817
S/. 3,817
S/. 7,481
S/. 64,125
Casa del pet sitter
S/. 9,975
S/. 9,975
S/. 5,089
S/. 9,975
S/. 5,089
S/. 5,089
S/. 9,975
S/. 5,089
S/. 5,089
S/. 5,089
S/. 5,089
S/. 9,975
S/. 85,500
Baño S/. 13,034
S/. 13,034
S/. 6,650
S/. 13,034
S/. 6,650
S/. 6,650
S/. 13,034
S/. 6,650
S/. 6,650
S/. 6,650
S/. 6,650
S/. 13,034
S/. 111,720
Alimentación
S/. 5,819
S/. 5,819
S/. 2,969
S/. 5,819
S/. 2,969
S/. 2,969
S/. 5,819
S/. 2,969
S/. 2,969
S/. 2,969
S/. 2,969
S/. 5,819
S/. 49,875
Total de Ingresos con IGV
S/. 88,678
S/. 88,678
S/. 45,244
S/. 88,678
S/. 45,244
S/. 45,244
S/. 88,678
S/. 45,244
S/. 45,244
S/. 45,244
S/. 45,244
S/. 88,678
S/. 760,095
Total de Ingresos sin IGV
S/. 75,151
S/. 75,151
S/. 38,342
S/. 75,151
S/. 38,342
S/. 38,342
S/. 75,151
S/. 38,342
S/. 38,342
S/. 38,342
S/. 38,342
S/. 75,151
S/. 644,148
Nota: Elaboración propia
139
Tabla 85
Ventas 2021
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2021- S/.
TOTAL
MESES
ENERO FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM
BRE OCTUB
RE NOVIEM
BRE DICIEMB
RE % de estacionalidad 11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67% TOTAL DE SERVICIOS 684 684 349 684 349 349 684 349 349 349 349 684
PERROS S/. 53,839
S/. 53,839
S/. 27,469
S/. 53,839
S/. 27,469
S/. 27,469
S/. 53,839
S/. 27,469
S/. 27,469
S/. 27,469
S/. 27,469
S/. 53,839
S/. 461,475
Casa del dueño
S/. 23,074
S/. 23,074
S/. 11,772
S/. 23,074
S/. 11,772
S/. 11,772
S/. 23,074
S/. 11,772
S/. 11,772
S/. 11,772
S/. 11,772
S/. 23,074
S/. 197,775
Casa del pet sitter
S/. 30,765
S/. 30,765
S/. 15,696
S/. 30,765
S/. 15,696
S/. 15,696
S/. 30,765
S/. 15,696
S/. 15,696
S/. 15,696
S/. 15,696
S/. 30,765
S/. 263,700
GATOS S/. 17,946
S/. 17,946
S/. 9,156
S/. 17,946
S/. 9,156
S/. 9,156
S/. 17,946
S/. 9,156
S/. 9,156
S/. 9,156
S/. 9,156
S/. 17,946
S/. 153,825
Casa del dueño
S/. 7,691
S/. 7,691
S/. 3,924
S/. 7,691
S/. 3,924
S/. 3,924
S/. 7,691
S/. 3,924
S/. 3,924
S/. 3,924
S/. 3,924
S/. 7,691
S/. 65,925
Casa del pet sitter
S/. 10,255
S/. 10,255
S/. 5,232
S/. 10,255
S/. 5,232
S/. 5,232
S/. 10,255
S/. 5,232
S/. 5,232
S/. 5,232
S/. 5,232
S/. 10,255
S/. 87,900
Baño S/. 13,400
S/. 13,400
S/. 6,837
S/. 13,400
S/. 6,837
S/. 6,837
S/. 13,400
S/. 6,837
S/. 6,837
S/. 6,837
S/. 6,837
S/. 13,400
S/. 114,856
Alimentación
S/. 5,982
S/. 5,982
S/. 3,052
S/. 5,982
S/. 3,052
S/. 3,052
S/. 5,982
S/. 3,052
S/. 3,052
S/. 3,052
S/. 3,052
S/. 5,982
S/. 51,275
Total de Ingresos con IGV
S/. 91,167
S/. 91,167
S/. 46,514
S/. 91,167
S/. 46,514
S/. 46,514
S/. 91,167
S/. 46,514
S/. 46,514
S/. 46,514
S/. 46,514
S/. 91,167
S/. 781,431
Total de Ingresos sin IGV
S/. 77,260
S/. 77,260
S/. 39,418
S/. 77,260
S/. 39,418
S/. 39,418
S/. 77,260
S/. 39,418
S/. 39,418
S/. 39,418
S/. 39,418
S/. 77,260
S/. 662,230
Nota: Elaboración propia
140
Tabla 86
Ventas 2022
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2022- S/.
TOTAL
MESES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM
BRE OCTUB
RE NOVIEM
BRE DICIEMB
RE % de estacionalidad 11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67% TOTAL DE SERVICIOS 702 702 358 702 358 358 702 358 358 358 358 702
PERROS S/.
55,309 S/.
55,309 S/.
28,219 S/.
55,309 S/.
28,219 S/.
28,219 S/.
55,309 S/.
28,219 S/.
28,219 S/.
28,219 S/.
28,219 S/.
55,309 S/.
474,075 Casa del dueño
S/. 23,704
S/. 23,704
S/. 12,094
S/. 23,704
S/. 12,094
S/. 12,094
S/. 23,704
S/. 12,094
S/. 12,094
S/. 12,094
S/. 12,094
S/. 23,704
S/. 203,175
Casa del pet sitter
S/. 31,605
S/. 31,605
S/. 16,125
S/. 31,605
S/. 16,125
S/. 16,125
S/. 31,605
S/. 16,125
S/. 16,125
S/. 16,125
S/. 16,125
S/. 31,605
S/. 270,900
GATOS S/.
18,436 S/.
18,436 S/.
9,406 S/.
18,436 S/.
9,406 S/.
9,406 S/.
18,436 S/.
9,406 S/.
9,406 S/.
9,406 S/.
9,406 S/.
18,436 S/.
158,025 Casa del dueño
S/. 7,901
S/. 7,901
S/. 4,031
S/. 7,901
S/. 4,031
S/. 4,031
S/. 7,901
S/. 4,031
S/. 4,031
S/. 4,031
S/. 4,031
S/. 7,901
S/. 67,725
Casa del pet sitter
S/. 10,535
S/. 10,535
S/. 5,375
S/. 10,535
S/. 5,375
S/. 5,375
S/. 10,535
S/. 5,375
S/. 5,375
S/. 5,375
S/. 5,375
S/. 10,535
S/. 90,300
Baño S/.
13,766 S/.
13,766 S/.
7,023 S/.
13,766 S/.
7,023 S/.
7,023 S/.
13,766 S/.
7,023 S/.
7,023 S/.
7,023 S/.
7,023 S/.
13,766 S/.
117,992 Alimentación
S/. 6,145
S/. 6,145
S/. 3,135
S/. 6,145
S/. 3,135
S/. 3,135
S/. 6,145
S/. 3,135
S/. 3,135
S/. 3,135
S/. 3,135
S/. 6,145
S/. 52,675
Total de Ingresos con IGV
S/. 93,656
S/. 93,656
S/. 47,784
S/. 93,656
S/. 47,784
S/. 47,784
S/. 93,656
S/. 47,784
S/. 47,784
S/. 47,784
S/. 47,784
S/. 93,656
S/. 802,767
Total de Ingresos sin IGV
S/. 79,370
S/. 79,370
S/. 40,495
S/. 79,370
S/. 40,495
S/. 40,495
S/. 79,370
S/. 40,495
S/. 40,495
S/. 40,495
S/. 40,495
S/. 79,370
S/. 680,311
Nota: Elaboración propia
141
Tabla 87
Ventas 2023
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES -2023 - S/.
TOTAL
MESES
ENERO FEBRER
O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM
BRE OCTUB
RE NOVIEM
BRE DICIEMB
RE % de estacionalidad
11.67% 11.67% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 11.67% 5.95% 5.95% 5.95% 5.95% 11.67%
TOTAL DE SERVICIOS
719 719 367 719 367 367 719 367 367 367 367 719
PERROS S/.
56,595 S/.
56,595 S/.
28,875 S/.
56,595 S/.
28,875 S/.
28,875 S/.
56,595 S/.
28,875 S/.
28,875 S/.
28,875 S/.
28,875 S/.
56,595 S/.
485,100 Casa del dueño
S/. 24,255
S/. 24,255
S/. 12,375
S/. 24,255
S/. 12,375
S/. 12,375
S/. 24,255
S/. 12,375
S/. 12,375
S/. 12,375
S/. 12,375
S/. 24,255
S/. 207,900
Casa del pet sitter
S/. 32,340
S/. 32,340
S/. 16,500
S/. 32,340
S/. 16,500
S/. 16,500
S/. 32,340
S/. 16,500
S/. 16,500
S/. 16,500
S/. 16,500
S/. 32,340
S/. 277,200
GATOS S/.
18,865 S/.
18,865 S/.
9,625 S/.
18,865 S/.
9,625 S/.
9,625 S/.
18,865 S/.
9,625 S/.
9,625 S/.
9,625 S/.
9,625 S/.
18,865 S/.
161,700 Casa del dueño
S/. 8,085
S/. 8,085
S/. 4,125
S/. 8,085
S/. 4,125
S/. 4,125
S/. 8,085
S/. 4,125
S/. 4,125
S/. 4,125
S/. 4,125
S/. 8,085
S/. 69,300
Casa del pet sitter
S/. 10,780
S/. 10,780
S/. 5,500
S/. 10,780
S/. 5,500
S/. 5,500
S/. 10,780
S/. 5,500
S/. 5,500
S/. 5,500
S/. 5,500
S/. 10,780
S/. 92,400
Baño S/.
14,086 S/.
14,086 S/.
7,187 S/.
14,086 S/.
7,187 S/.
7,187 S/.
14,086 S/.
7,187 S/.
7,187 S/.
7,187 S/.
7,187 S/.
14,086 S/.
120,736 Alimentación
S/. 6,288
S/. 6,288
S/. 3,208
S/. 6,288
S/. 3,208
S/. 3,208
S/. 6,288
S/. 3,208
S/. 3,208
S/. 3,208
S/. 3,208
S/. 6,288
S/. 53,900
Total de Ingresos con IGV
S/. 95,834
S/. 95,834
S/. 48,895
S/. 95,834
S/. 48,895
S/. 48,895
S/. 95,834
S/. 48,895
S/. 48,895
S/. 48,895
S/. 48,895
S/. 95,834
S/. 821,436
Total de Ingresos sin IGV
S/. 81,215
S/. 81,215
S/. 41,436
S/. 81,215
S/. 41,436
S/. 41,436
S/. 81,215
S/. 41,436
S/. 41,436
S/. 41,436
S/. 41,436
S/. 81,215
S/. 696,132
Nota: Elaboración propia
142
8.3.2. Presupuesto de producción.
Al ser el proyecto propuesto un servicio, se considerará dentro de la producción la mano de obra directa, que vienen a ser las
comisiones pagadas a los pet sitters.
Tabla 88
Comisión pet sitters 2019
2019 TOTAL COMISIÓN
PET SITTERS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
PERROS
Casa del dueño S/. 4,222
S/. 4,222
S/. 4,222
S/. 9,922
S/. 7,002
S/. 7,002
S/. 9,922
S/. 7,002
S/. 7,002
S/. 7,002
S/. 7,002
S/. 9,922
S/. 84,443
Casa del pet sitter
S/. 6,255
S/. 6,255
S/. 6,255
S/. 14,699
S/. 10,373
S/. 10,373
S/. 14,699
S/. 10,373
S/. 10,373
S/. 10,373
S/. 10,373
S/. 14,699
S/. 125,100
GATOS
Casa del dueño S/. 1,407
S/. 1,407
S/. 1,407
S/. 3,307
S/. 2,334
S/. 2,334
S/. 3,307
S/. 2,334
S/. 2,334
S/. 2,334
S/. 2,334
S/. 3,307
S/. 28,148
Casa del pet sitter
S/. 2,085
S/. 2,085
S/. 2,085
S/. 4,900
S/. 3,458
S/. 3,458
S/. 4,900
S/. 3,458
S/. 3,458
S/. 3,458
S/. 3,458
S/. 4,900
S/. 41,700
TOTAL CON IGV
S/. 13,970
S/. 13,970
S/. 13,970
S/. 32,828
S/. 23,166
S/. 23,166
S/. 32,828
S/. 23,166
S/. 23,166
S/. 23,166
S/. 23,166
S/. 32,828
S/. 279,390
TOTAL SIN IGV
S/. 11,839
S/. 11,839
S/. 11,839
S/. 27,821
S/. 19,632
S/. 19,632
S/. 27,821
S/. 19,632
S/. 19,632
S/. 19,632
S/. 19,632
S/. 27,821
S/. 236,771
Nota: Elaboración propia
143
Tabla 89
Comisión pet sitters 2020
2020 TOTAL COMISIÓN
PET SITTERS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
PERROS
Casa del dueño S/. 10,100
S/. 10,100
S/. 5,153
S/. 10,100
S/. 5,153
S/. 5,153
S/. 10,100
S/. 5,153
S/. 5,153
S/. 5,153
S/. 5,153
S/. 10,100
S/. 86,569
Casa del pet sitter
S/. 14,963
S/. 14,963
S/. 7,634
S/. 14,963
S/. 7,634
S/. 7,634
S/. 14,963
S/. 7,634
S/. 7,634
S/. 7,634
S/. 7,634
S/. 14,963
S/. 128,250
GATOS
Casa del dueño S/. 3,367
S/. 3,367
S/. 1,718
S/. 3,367
S/. 1,718
S/. 1,718
S/. 3,367
S/. 1,718
S/. 1,718
S/. 1,718
S/. 1,718
S/. 3,367
S/. 28,856
Casa del pet sitter
S/. 4,988
S/. 4,988
S/. 2,545
S/. 4,988
S/. 2,545
S/. 2,545
S/. 4,988
S/. 2,545
S/. 2,545
S/. 2,545
S/. 2,545
S/. 4,988
S/. 42,750
TOTAL CON IGV
S/. 33,416
S/. 33,416
S/. 17,049
S/. 33,416
S/. 17,049
S/. 17,049
S/. 33,416
S/. 17,049
S/. 17,049
S/. 17,049
S/. 17,049
S/. 33,416
S/. 286,425
TOTAL SIN IGV
S/. 28,319
S/. 28,319
S/. 14,448
S/. 28,319
S/. 14,448
S/. 14,448
S/. 28,319
S/. 14,448
S/. 14,448
S/. 14,448
S/. 14,448
S/. 28,319
S/. 242,733
Nota: Elaboración propia
144
Tabla 90
Comisión pet sitters 2021
2021 TOTAL COMISIÓN
PET SITTERS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembr
e Octubre Noviemb
re Diciembr
e
PERROS Casa del dueño
S/. 10,383
S/. 10,383
S/. 5,298
S/. 10,383
S/. 5,298
S/. 5,298
S/. 10,383
S/. 5,298
S/. 5,298
S/. 5,298
S/. 5,298
S/. 10,383
S/. 88,999
Casa del pet sitter
S/. 15,383
S/. 15,383
S/. 7,848
S/. 15,383
S/. 7,848
S/. 7,848
S/. 15,383
S/. 7,848
S/. 7,848
S/. 7,848
S/. 7,848
S/. 15,383
S/. 131,850
GATOS Casa del dueño
S/. 3,461
S/. 3,461
S/. 1,766
S/. 3,461
S/. 1,766
S/. 1,766
S/. 3,461
S/. 1,766
S/. 1,766
S/. 1,766
S/. 1,766
S/. 3,461
S/. 29,666
Casa del pet sitter
S/. 5,128
S/. 5,128
S/. 2,616
S/. 5,128
S/. 2,616
S/. 2,616
S/. 5,128
S/. 2,616
S/. 2,616
S/. 2,616
S/. 2,616
S/. 5,128
S/. 43,950
TOTAL CON IGV
S/. 34,354
S/. 34,354
S/. 17,528
S/. 34,354
S/. 17,528
S/. 17,528
S/. 34,354
S/. 17,528
S/. 17,528
S/. 17,528
S/. 17,528
S/. 34,354
S/. 294,465
TOTAL SIN IGV
S/. 29,114
S/. 29,114
S/. 14,854
S/. 29,114
S/. 14,854
S/. 14,854
S/. 29,114
S/. 14,854
S/. 14,854
S/. 14,854
S/. 14,854
S/. 29,114
S/. 249,547
Nota: Elaboración propia
145
Tabla 91
Comisión pet sitters 2022
2022 TOTAL COMISIÓN
PET SITTERS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
PERROS
Casa del dueño S/. 10,667
S/. 10,667
S/. 5,442
S/. 10,667
S/. 5,442
S/. 5,442
S/. 10,667
S/. 5,442
S/. 5,442
S/. 5,442
S/. 5,442
S/. 10,667
S/. 91,429
Casa del pet sitter
S/. 15,803
S/. 15,803
S/. 8,063
S/. 15,803
S/. 8,063
S/. 8,063
S/. 15,803
S/. 8,063
S/. 8,063
S/. 8,063
S/. 8,063
S/. 15,803
S/. 135,450
GATOS
Casa del dueño S/. 3,556
S/. 3,556
S/. 1,814
S/. 3,556
S/. 1,814
S/. 1,814
S/. 3,556
S/. 1,814
S/. 1,814
S/. 1,814
S/. 1,814
S/. 3,556
S/. 30,476
Casa del pet sitter
S/. 5,268
S/. 5,268
S/. 2,688
S/. 5,268
S/. 2,688
S/. 2,688
S/. 5,268
S/. 2,688
S/. 2,688
S/. 2,688
S/. 2,688
S/. 5,268
S/. 45,150
TOTAL CON IGV
S/. 35,292
S/. 35,292
S/. 18,006
S/. 35,292
S/. 18,006
S/. 18,006
S/. 35,292
S/. 18,006
S/. 18,006
S/. 18,006
S/. 18,006
S/. 35,292
S/. 302,505
TOTAL SIN IGV
S/. 29,909
S/. 29,909
S/. 15,260
S/. 29,909
S/. 15,260
S/. 15,260
S/. 29,909
S/. 15,260
S/. 15,260
S/. 15,260
S/. 15,260
S/. 29,909
S/. 256,360
Nota: Elaboración propia
146
Tabla 92
Comisión pet sitters 2023
2023 TOTAL COMISIÓN
PET SITTERS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
PERROS
Casa del dueño S/. 10,915
S/. 10,915
S/. 5,569
S/. 10,915
S/. 5,569
S/. 5,569
S/. 10,915
S/. 5,569
S/. 5,569
S/. 5,569
S/. 5,569
S/. 10,915
S/. 93,555
Casa del pet sitter
S/. 16,170
S/. 16,170
S/. 8,250
S/. 16,170
S/. 8,250
S/. 8,250
S/. 16,170
S/. 8,250
S/. 8,250
S/. 8,250
S/. 8,250
S/. 16,170
S/. 138,600
GATOS
Casa del dueño S/. 3,638
S/. 3,638
S/. 1,856
S/. 3,638
S/. 1,856
S/. 1,856
S/. 3,638
S/. 1,856
S/. 1,856
S/. 1,856
S/. 1,856
S/. 3,638
S/. 31,185
Casa del pet sitter
S/. 5,390
S/. 5,390
S/. 2,750
S/. 5,390
S/. 2,750
S/. 2,750
S/. 5,390
S/. 2,750
S/. 2,750
S/. 2,750
S/. 2,750
S/. 5,390
S/. 46,200
TOTAL CON IGV
S/. 36,113
S/. 36,113
S/. 18,425
S/. 36,113
S/. 18,425
S/. 18,425
S/. 36,113
S/. 18,425
S/. 18,425
S/. 18,425
S/. 18,425
S/. 36,113
S/. 309,540
TOTAL SIN IGV
S/. 30,604
S/. 30,604
S/. 15,614
S/. 30,604
S/. 15,614
S/. 15,614
S/. 30,604
S/. 15,614
S/. 15,614
S/. 15,614
S/. 15,614
S/. 30,604
S/. 262,322
Nota: Elaboración propia
147
8.3.3. Presupuesto de compras
A continuación, se presentará el programa de compras de la materia prima e insumos necesarios para brindar el servicio.
Tabla 93
Premisas del programa de compras
Programa de compras - premisas
Ítem Componentes Unidad de medida Unidad de Compra
Pedido Mínimo Periodicidad de
compra Observación
1 Comida balanceada de perros Kg Bolsa 17 Mensual 17 Kg = 1 bolsa
2 Comida balanceada de gatos Kg Bolsa 10 Mensual 10 Kg = 1 bolsa
3 Juguetes de hule perro unidad Paquete 3 Semestral Proveedor local
4 Juguetes de hule gato unidad Paquete 5 Semestral Proveedor local
5 Correas unidad Unidad 10 Anual Proveedor local
6 Jaulas trasportadoras de mascota
unidad Unidad 4 cada tres años
Proveedor local
7 Bañeras portátiles unidad Unidad 3 cada dos años Proveedor local
8 Champú unidad Unidad 5 Mensual Proveedor local
10 Guantes centenar Caja 5 Mensual Proveedor local
11 Peines para mascotas unidad Unidad 10 semestral Proveedor local
12 Bolsas para deposición de mascotas
centenar Caja 5 Mensual
Proveedor local
13 Maniquí de perro unidad Unidad 1 Semestral Proveedor local
14 Maniquí de gato unidad Unidad 1 Semestral Proveedor local
Nota: Elaboración propia
148
Tabla 94
Precios del programa de compras
Programa de compras - Precios
Ítem Componente Unidad Pedido Mínimo
Unidad de Compra
Valor de venta Precio Unitario Valor de venta Precio por unidad
de compra
1 Comida balanceada de perros Kg Bolsa 1 S/. 95.34 S/ 112.50 S/ 95.34 S/ 112.50
2 Comida balanceada de gatos Kg Bolsa 1 S/. 65.21 S/ 76.95 S/ 65.21 S/ 76.95
3 Pelotas de hule unidad Paquete 1 S/. 21.19 S/ 25.00 S/ 21.19 S/ 25.00
4 Juguetes de hule unidad Paquete 1 S/. 50.00 S/ 59.00 S/ 50.00 S/ 59.00
5 Correas unidad Unidad 1 S/. 10.17 S/ 12.00 S/ 10.17 S/ 12.00
6 Jaulas trasportadoras de mascota unidad Unidad 1 S/. 55.08 S/ 64.99 S/ 55.08 S/ 64.99
7 Bañeras portátiles unidad Unidad 1 S/. 68.22 S/ 80.50 S/ 68.22 S/ 80.50
8 Champú ml frasco 1 S/. 22.88 S/ 27.00 S/ 22.88 S/ 27.00
10 Guantes centenar Caja 1 S/. 9.32 S/ 11.00 S/ 9.32 S/ 11.00
11 Peines para mascotas unidad Unidad 1 S/. 3.81 S/ 4.50 S/ 3.81 S/ 4.50
12 Bolsas para deposición de mascotas centenar Caja 1 S/. 5.93 S/ 7.00 S/ 5.93 S/ 7.00
13 Maniquí de perro unidad Unidad 1 S/. 80.51 S/ 95.00 S/ 80.51 S/ 95.00
14 Maniquí de gato unidad Unidad 1 S/. 55.08 S/ 64.99 S/ 55.08 S/ 64.99
Nota: Elaboración propia
149
Tabla 95
Compras de Comida balanceada para perros 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de comida balanceada de perros - Años 2019 -2023
Bolsas a comprar (17 kg) 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 54 51 61 51 51 268
Precio sin IGV S/ 5,148 S/ 4,862 S/ 5,816 S/ 4,862 S/ 4,862 S/ 25,551
Precio con IGV S/ 6,075 S/ 5,738 S/ 6,863 S/ 5,738 S/ 5,738 S/ 30,150
Nota: Elaboración propia
Tabla 96
Compras de Comida balanceada para gatos 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de comida balanceada de gatos - Años 2019 -2023
Bolsas a comprar (10 kg)
2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 16 17 17 17 17 84
Precio sin IGV S/ 1,073 S/ 1,109 S/ 1,109 S/ 1,109 S/ 1,109 S/ 5,508
Precio con IGV S/ 1,267 S/ 1,308 S/ 1,308 S/ 1,308 S/ 1,308 S/ 6,499
Nota: Elaboración propia
Tabla 97
Compras de juguetes para perros 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de juguetes para perros - Años 2019 -2023
Juguetes para Perros (paquetes) 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 26 36 38 38 40 178
Precio sin IGV S/ 803 S/ 1,112 S/ 1,173 S/ 1,173 S/ 1,235 S/ 5,497
Precio con IGV S/ 947 S/ 1,385 S/ 1,385 S/ 1,385 S/ 1,458 S/ 6,559
Nota: Elaboración propia
150
Tabla 98
Compras de juguetes para perros 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de correas - Años 2019 -2023
Correas 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 8 18 19 19 20 84
Precio sin IGV S/ 187.20 S/ 356.95 S/ 376.78 S/ 376.78 S/ 396.61 S/ 1,694.32
Precio con IGV S/ 220.90 S/ 444.60 S/ 444.60 S/ 444.60 S/ 468.00 S/ 2,022.70
Nota: Elaboración propia
Tabla 99
Compras de champú 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de champú - Años 2019 -2023
Frascos de champú 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 117 119 119 126 131 612
Precio sin IGV S/ 2,676.96 S/ 2,722.72 S/ 2,722.72 S/ 2,882.88 S/ 2,997.28 S/ 14,002.56
Precio con IGV S/ 3,158.81 S/ 3,212.81 S/ 3,212.81 S/ 3,401.80 S/ 3,536.79 S/ 16,523.02
Nota: Elaboración propia
Tabla 100
Compras de guantes 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de guantes - Años 2019 -2023
Cajas de guantes 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 36 34 34 41 46 191
Precio sin IGV S/ 335.52 S/ 316.88 S/ 316.88 S/ 382.12 S/ 428.72 S/ 1,780.12
Precio con IGV S/ 395.91 S/ 373.92 S/ 373.92 S/ 450.90 S/ 505.89 S/ 2,100.54
Nota: Elaboración propia
151
Tabla 101
Compras de bolsas para deposiciones 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de bolsas para deposiciones - Años 2019 -2023
Cajas de bolsas 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 339 347 357 369 374 1786
Precio sin IGV S/ 2,010.27 S/ 2,057.71 S/ 2,117.01 S/ 2,188.17 S/ 2,217.82 S/ 10,590.98
Precio con IGV S/ 2,372.12 S/ 2,428.10 S/ 2,498.07 S/ 2,582.04 S/ 2,617.03 S/ 12,497.36
Nota: Elaboración propia
Tabla 102
Compras de jaulas transportadoras 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de jaulas transportadoras- Años 2019 -2023
Jaulas 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 10 - - 26 - 36
Precio sin IGV S/ 550.80 S/ - S/ - S/ 1,300.00 S/ - S/ 1,850.80
Precio con IGV S/ 649.94 S/ - S/ - S/ 1,534.00 S/ - S/ 2,183.94
Nota: Elaboración propia
Tabla 103
Compras de juguetes para gatos 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de juguetes para gatos- Años 2019 -2023
Paquetes juguetes para gatos 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 3 4 4 4 4 19
Precio sin IGV S/ 165.24 S/ 220.32 S/ 220.32 S/ 220.32 S/ 220.32 S/ 1,046.52
Precio con IGV S/ 194.98 S/ 259.98 S/ 259.98 S/ 259.98 S/ 259.98 S/ 1,234.89
Nota: Elaboración propia
152
Tabla 104
Compras de bañeras portátiles 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de bañeras portátiles- Años 2019 -2023
Bañeras portátiles 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 6 - 13 - 15 34
Precio sin IGV S/ 409.32 S/ - S/ 886.86 S/ - S/ 1,023.30 S/ 2,319.48
Precio con IGV S/ 483.00 S/ - S/ 1,046.49 S/ - S/ 1,207.49 S/ 2,736.99
Nota: Elaboración propia
Tabla 105
Compras de peines 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de peines - Años 2019 -2023
Peines 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 34 48 49 50 51 232
Precio sin IGV S/ 316.88 S/ 445.03 S/ 455.13 S/ 243.10 S/ 478.43 S/ 1,938.56
Precio con IGV S/ 57.04 S/ 80.11 S/ 81.92 S/ 43.76 S/ 86.12 S/ 348.94
Nota: Elaboración propia
Tabla 106
Compras de maniquíes de perro 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de maniquíes de perros - Años 2019 -2023
Maniquíes de perros 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 4 4 4 4 4 20
Precio sin IGV S/ 322.04 S/ 322.04 S/ 322.04 S/ 322.04 S/ 322.04 S/ 1,610.20
Precio con IGV S/ 380.01 S/ 380.01 S/ 380.01 S/ 380.01 S/ 380.01 S/ 1,900.04
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 107
Compras de maniquíes de gato 2019-2023
Resumen de compras en cantidad y en soles - Cantidad de maniquíes de gatos - Años 2019 -2023
Maniquíes de gatos 2019 2020 2021 2022 2023 Total
Cantidad 4 4 4 4 4 20
Precio sin IGV S/ 220.34 S/ 220.34 S/ 220.34 S/ 220.34 S/ 220.34 S/ 1,101.69
Precio con IGV S/ 260.00 S/ 260.00 S/ 260.00 S/ 260.00 S/ 260.00 S/ 1,300.00
Nota: Elaboración propia
154
A continuación, se presenta el programa de compras consolidado.
Tabla 108
Programa de Compras consolidado 2019-2023
Programa de compras consolidado
Item Componente Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Comida balanceada de perros Bolsa de 17 Kg 3 54 51 61 51 51
2 Comida balanceada de gatos Bolsa de 10 Kg 2 16 17 17 17 17
3 Pelotas de hule paquete de 3 unidades 7 8 26 38 38 40
4 Juguetes de hule paquete de 5 unidades 1 2 4 4 4 4
5 Correas unidad 8 8 18 19 19 20
6 Jaulas trasportadoras de mascota unidad 10 26
7 Bañeras portátiles unidad 6 13 15
8 Champú frasco de 532 ml 6 117 119 119 126 131
10 Guantes caja de 100 unidades 2 36 34 34 41 46
11 Peines para mascotas unidades 10 24 48 49 50 51
12 Bolsas para deposición de mascotas paquete de 100 unidades 17 339 347 357 369 374
13 Maniquí de perro unidad 3 1 4 4 4 4
14 Maniquí de gato unidad 3 1 4 4 4 0
Total de compras de cada año 78 606 672 719 749 753
Nota: Elaboración propia
155
Tabla 109
Programa de Compras consolidado en nuevos soles sin IGV 2019-2023
Programa de compras - Nuevos soles sin IGV
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Comida balanceada de perros
S/ 286.02
S/ 5,148.31
S/ 4,862.29
S/ 5,815.68
S/ 4,862.29
S/ 4,862.29
2 Comida balanceada de gatos
S/ 130.42
S/ 1,043.36
S/ 1,108.57
S/ 1,108.57
S/ 1,108.57
S/ 1,108.57
3 Pelotas de hule S/
186.19 S/
200.03 S/
650.11 S/
950.16 S/
950.16 S/ 1,000.17
4 Juguetes de hule S/
59.00 S/
118.00 S/
236.00 S/
236.00 S/
236.00 S/ 236.00
5 Correas S/
81.36 S/
81.36 S/
183.06 S/
193.23 S/
193.23 S/ 203.40
6 Jaulas trasportadoras de mascota
S/ 550.80
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,432.08
S/ -
7 Bañeras portátiles S/
409.32 S/ -
S/ -
S/ 886.86
S/ -
S/ 1,023.30
8 Champú S/
137.28 S/
2,676.96 S/
2,722.72 S/
2,722.72 S/
2,882.88 S/ 2,997.28
10 Guantes S/
18.64 S/
335.52 S/
316.88 S/
316.88 S/
382.12 S/ 428.72
11 Peines para mascotas S/
38.10 S/
91.44 S/
181.93 S/
186.06 S/
191.14 S/ 195.58
12 Bolsas para deposición de mascotas
S/ 100.81
S/ 2,010.27
S/ 2,057.71
S/ 2,117.01
S/ 2,188.17
S/ 2,217.82
13 Maniquí de perro S/
241.53 S/
80.51 S/
322.04 S/
322.04 S/
322.04 S/ 322.04
14 Maniquí de gato S/
165.24 S/
55.08 S/
220.32 S/
220.32 S/
220.32 S/ -
TOTAL S/
2,404.71 S/
11,840.84 S/
12,861.62 S/
15,075.52 S/
14,968.99 S/ 14,595.17
Nota: Elaboración propia
156
Tabla 110
Programa de Compras consolidado en nuevos soles con IGV 2019-2023
Programa de compras - Nuevos soles con IGV
Ítem Componente 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Comida balanceada de perros
S/ 337.50
S/ 6,075.00
S/ 5,737.50
S/ 6,862.50
S/ 5,737.50
S/ 5,737.50
2 Comida balanceada de gatos
S/ 153.90
S/ 1,231.16
S/ 1,308.11
S/ 1,308.11
S/ 1,308.11
S/ 1,308.11
3 Pelotas de Hule S/
219.71 S/
236.04 S/
767.13 S/
1,121.19 S/
1,121.19 S/ 1,180.20
4 Juguetes de Hule S/
69.62 S/
139.24 S/
278.48 S/
278.48 S/
278.48 S/ 278.48
5 Correas S/
96.00 S/
96.00 S/
216.01 S/
228.01 S/
228.01 S/ 240.01
6 Jaulas trasportadoras de mascota
S/ 649.94
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,689.85
S/ -
7 Bañeras portátiles S/
483.00 S/ -
S/ -
S/ 1,046.49
S/ -
S/ 1,207.49
8 Champú S/
161.99 S/
3,158.81 S/
3,212.81 S/
3,212.81 S/
3,401.80 S/ 3,536.79
10 Guantes S/
22.00 S/
395.91 S/
373.92 S/
373.92 S/
450.90 S/ 505.89
11 Peines para mascotas S/
44.96 S/
107.90 S/
214.67 S/
219.54 S/
225.54 S/ 230.78
12 Bolsas para deposición de mascotas
S/ 118.96
S/ 2,372.12
S/ 2,428.10
S/ 2,498.07
S/ 2,582.04
S/ 2,617.03
13 Maniquí de perro S/
285.01 S/
95.00 S/
380.01 S/
380.01 S/
380.01 S/ 380.01
14 Maniquí de gato S/
194.98 S/
64.99 S/
259.98 S/
259.98 S/
259.98 S/ -
TOTAL S/
2,837.56 S/
13,972.19 S/
15,176.72 S/
17,789.12 S/
17,663.41 S/ 17,222.30
Nota: Elaboración propia
157
8.3.4. Presupuesto de gastos administrativos.
A continuación, se presentarán los gastos administrativos en los que incurrirá la empresa. Tabla 111
Programa de Gastos administrativos en soles 2019
2019
TOTAL Gastos de
administración Mes 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Inversión inicial S/. 246,316
S/.
246,316
Personal
administrativo S/.13,510 S/.13,510 S/.13,510 S/. 13,510 S/. 13,510 S/.13,510 S/. 13,510 S/.13,510 S/.13,510
S/.
13,510
S/.
13,510
S/.
13,510
S/.
162,115
Servicios
tercerizados de
recursos
humanos S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
S/.
800
S/.
800
S/.
800
S/.
9,600
Luz S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120
S/.
120
S/.
120
S/.
120
S/.
1,438
Agua S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
S/.
100
S/.
100
S/.
100
S/.
1,200
Alquiler S/. 2,458 S/. 2,458 S/. 2,458 S/. 2,458 S/. 2,458 S/. 2,458 S/. 2,458 S/. 2,458 S/. 2,458
S/.
2,458
S/.
2,458
S/.
2,458
S/.
29,497
Insumos de
mantenimiento y
limpieza S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57 S/. 57
S/.
57
S/.
57
S/.
57
S/.
685
Teléfono e
Internet S/. 90 S/ 90 S/. 90 S/. 90 S/. 90
S/.
90 S/. 90 S/. 90 S/. 90
S/.
90
S/.
90
S/.
90
S/.
1,079
158
Servicio
tercerizado de
contabilidad S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500
S/.
500 S/. 500
S/.
500 S/. 500
S/.
500
S/.
500
S/.
500
S/.
6,000
Arbitrios
municipales S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
S/.
250 S/. 250 S/. 250 S/. 250
S/.
250
S/.
250
S/.
250
S/.
3,000
Depreciación de
muebles y
equipos usados
para la
administración S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
S/.
304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
S/.
304
S/.
304
S/.
304
S/.
3,648
Amortización
(AÑO 1) S/. 2,703 S/. 2,703 S/. 2,703 S/. 2,703 S/. 2,703
S/.
2,703 S/. 2,703 S/. 2,703 S/. 2,703
S/.
2,703
S/.
2,703
S/.
2,703
S/.
32,435
Útiles de oficina S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115 S/. 115
S/.
115
S/.
115
S/.
115
S/.
1,380
Préstamo
bancario S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636 S/. 3,636
S/.
3,636
S/.
3,636
S/.
3,636
S/.
43,631
Total con Igv S/. 246,316 S/. 21,006 S/. 21,006 S/. 21,006 S/.21,006 S/. 21,006 S/. 21,006 S/. 21,006 S/. 21,006 S/. 21,006
S/.
21,006
S/.
21,006
S/.
21,006
S/.
295,708
Total sin Igv S/. 208,742 S/.17,802 S/. 17,802 S/. 17,802 S/. 17,802 S/. 17,802 S/. 17,802 S/. 17,802 S/. 17,802 S/. 17,802
S/.
17,802
S/.
17,802
S/.
17,802
S/.
250,600
Nota: Elaboración propia
159
Tabla 112
Programa de Gastos administrativos en soles 2020
2020 TOTAL Gastos de
administración Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Personal administrativo
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 13,510
S/. 162,115
Servicios tercerizados de recursos humanos
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 9,600
Luz S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 120
S/. 1,438
Agua S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 100
S/. 1,200
Alquiler S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
2,458 S/.
29,497 Insumos de mantenimiento y limpieza
S/. -
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 57
S/. 628
Teléfono e Internet S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 90
S/. 1,079
Servicio tercerizado de contabilidad
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 500
S/. 6,000
Arbitrios municipales
S/. -
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 250
S/. 2,750
Depreciación de muebles y equipos usados para la administración
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 304
S/. 3,648
Útiles de oficina S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 115
S/. 1,380
TOTAL CON IGV S/.
17,996 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
18,303 S/.
219,335
TOTAL SIN IGV S/.
15,251 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
15,511 S/.
185,877
Nota: Elaboración propia
160
Tabla 113
Programa de Gastos administrativos en soles 2021
2021 TOTAL Gastos de
administración Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Personal administrativo
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 182,797.81
Servicios tercerizados de recursos humanos
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 9,600.00
Luz S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 119.81
S/. 1,437.78
Agua S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 1,200.00
Alquiler S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 2,458.08
S/. 29,496.96
Insumos de mantenimiento y limpieza
S/. -
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 628.19
Teléfono e Internet S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 89.90
S/. 1,078.80
Servicio tercerizado de contabilidad
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
Arbitrios municipales
S/. -
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 2,750.00
Depreciación de muebles y equipos usados para la administración
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 3,648.08
Útiles de oficina S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 114.99
S/. 1,379.88
TOTAL CON IGV S/. 19,719.94
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 20,027.05
S/. 240,017.50
TOTAL SIN IGV S/. 16,711.82
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 16,972.08
S/. 203,404.66
Nota: Elaboración propia
161
Tabla 114
Programa de Gastos administrativos en soles 2022
2022 TOTAL Gastos de
administración Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Personal administrativo
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 15,233
S/. 182,797.81
Servicios tercerizados de recursos humanos
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 9,600.00
Luz S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
1,437.78
Agua S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
1,200.00
Alquiler S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
29,496.96 Insumos de mantenimiento y limpieza
S/. -
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 628.19
Teléfono e Internet S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
1,078.80 Servicio tercerizado de contabilidad
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
Arbitrios municipales
S/. -
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 2,750.00
Depreciación de muebles y equipos usados para la administración
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 3,648.08
Útiles de oficina S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
1,379.88
TOTAL CON IGV S/.
19,719.94 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
20,027.05 S/.
240,017.50
TOTAL SIN IGV S/.
16,711.82 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
16,972.08 S/.
203,404.66
Nota: Elaboración propia
162
Tabla 115
Programa de Gastos administrativos en soles 2023
2023 TOTAL Gastos de
administración Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Personal administrativo
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 17,101
S/. 205,214.12
Servicios tercerizados de recursos humanos
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 800
S/. 9,600.00
Luz S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/.
119.81 S/. 1,437.78
Agua S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/.
100.00 S/. 1,200.00
Alquiler S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/.
2,458.08 S/. 29,496.96
Insumos de mantenimiento y limpieza
S/. -
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 57.11
S/. 628.19
Teléfono e Internet S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/.
89.90 S/. 1,078.80
Servicio tercerizado de contabilidad
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
Arbitrios municipales
S/. -
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 2,750.00
Depreciación de muebles y equipos usados para la administración
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01
S/. 304.01 S/.
3,648.08
Útiles de oficina S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/.
114.99 S/. 1,379.88
TOTAL CON IGV S/.
21,587.97 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
21,895.08 S/.
262,433.81
TOTAL SIN IGV S/.
18,294.89 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
18,555.15 S/.
222,401.54
Nota: Elaboración propia
163
A continuación, se presentará la depreciación de activos fijos.
Tabla 116
Depreciación de activos fijos
Depreciación de Activos Fijos
Ítem Concepto Cantidad Unidad de Costo
Valor Total Vida Útil Depreciación Anual Medida Unitario
Planificación y Gestión 1 Computadora 6 unidad S/. 1,100.85 S/ 6,605.08 5 S/. 1,321 2 Impresora 1 unidad S/. 550.00 S/ 550.00 4 S/. 138 3 Estantes 2 unidad S/. 254.15 S/ 508.30 5 S/. 102 4 Ventilador 1 unidad S/. 160.17 S/ 160.17 5 S/. 32 5 Sillas de escritorio 1 unidad S/. 84.75 S/ 84.75 5 S/. 17 6 Escritorios 1 unidad S/. 338.14 S/ 338.14 5 S/. 68
Capacitación 7 Secadoras 3 unidad S/. 616.17 S/ 1,848.51 4 S/. 462 8 Bañeras 3 unidad S/. 202.54 S/ 607.63 5 S/. 122 9 Ventilador 1 unidad S/. 160.17 S/ 160.17 5 S/. 32
Almacén 10 Anaqueles para el almacén 3 unidad S/. 364.41 S/ 1,093.22 5 S/. 219
Recepción 11 Impresora 1 unidad S/. 550.00 S/ 550.00 4 S/. 138 12 Sillas 2 unidad de tres cuerpos S/. 237.29 S/ 474.58 5 S/. 95 13 Sillones 1 unidad S/. 162.63 S/ 162.63 5 S/. 33 14 Computadora 1 unidad S/. 1,100.85 S/ 1,100.85 5 S/. 220 15 Mostrador de recepción 1 unidad S/. 412.72 S/ 412.72 5 S/. 83 16 Estantes 1 unidad S/. 254.15 S/ 254.15 5 S/. 51
Inducción 17 Computadora 1 unidad S/. 1,100.85 S/ 1,100.85 5 S/. 220 18 Sillas 2 unidad de tres cuerpos S/. 237.29 S/ 474.58 5 S/. 95 19 Proyector 1 unidad 1016.949153 S/ 1,016.95 5 S/. 203
TOTAL 14,910.89
Nota: Elaboración propia
164
Tabla 117
Depreciación acumulada
Depreciación Acumulada
Ítem Concepto Valor Total 2019 2020 2021 2022 2023 Depreciación Acumulada
Planificación y Gestión
1 Computadora S/
6,605.08 S/
1,321.02 S/
1,321.02 S/
1,321.02 S/
1,321.02 S/
1,321.02 S/
6,605.08
2 Impresora S/
550.00 S/
137.50 S/
137.50 S/
137.50 S/
137.50 S/
137.50 S/
687.50
3 Estantes S/
508.30 S/
101.66 S/
101.66 S/
101.66 S/
101.66 S/
101.66 S/
508.30
4 Ventilador S/
160.17 S/
32.03 S/
32.03 S/
32.03 S/
32.03 S/
32.03 S/
160.17
5 Sillas de escritorio S/
84.75 S/
16.95 S/
16.95 S/
16.95 S/
16.95 S/
16.95 S/
84.75
6 Escritorios S/
338.14 S/
67.63 S/
67.63 S/
67.63 S/
67.63 S/
67.63 S/
338.14
Capacitación
7 Secadoras S/
1,848.51 S/
462.13 S/
462.13 S/
462.13 S/
462.13 S/
462.13 S/
2,310.64
8 Bañeras S/
607.63 S/
121.53 S/
121.53 S/
121.53 S/
121.53 S/
121.53 S/
607.63
9 Ventilador S/
160.17 S/
32.03 S/
32.03 S/
32.03 S/
32.03 S/
32.03 S/
160.17
Almacén
10 Anaqueles para el almacén
S/ 1,093.22
S/ 218.64
S/ 218.64
S/ 218.64
S/ 218.64
S/ 218.64
S/ 1,093.22
Recepción
11 Impresora S/
550.00 S/
137.50 S/
137.50 S/
137.50 S/
137.50 S/
137.50 S/
687.50
165
12 Sillas S/
474.58 S/
94.92 S/
94.92 S/
94.92 S/
94.92 S/
94.92 S/
474.58
13 Sillones S/
162.63 S/
32.53 S/
32.53 S/
32.53 S/
32.53 S/
32.53 S/
162.63
14 Computadora S/
1,100.85 S/
220.17 S/
220.17 S/
220.17 S/
220.17 S/
220.17 S/
1,100.85
15 Mostrador de recepción S/
412.72 S/
82.54 S/
82.54 S/
82.54 S/
82.54 S/
82.54 S/
412.72
16 Estantes S/
254.15 S/
50.83 S/
50.83 S/
50.83 S/
50.83 S/
50.83 S/
254.15
Inducción
17 Computadora S/
1,100.85 S/ 220.17
S/ 220.17
S/ 220.17
S/ 220.17
S/ 220.17
S/ 1,100.85
18 Sillas S/ 474.58
S/ 94.92
S/ 94.92
S/ 94.92
S/ 94.92
S/ 94.92
S/ 474.58
19 Proyector S/ 1,016.95
S/ 203.39
S/ 203.39
S/ 203.39
S/ 203.39
S/ 203.39
S/ 1,016.95
TOTAL S/ 17,503.26
S/ 3,648.08
S/ 3,648.08
S/ 3,648.08
S/ 3,648.08
S/ 3,648.08
S/ 18,240.39
Nota: Elaboración propia
Tabla 118
Resumen depreciación por años
Cuadro Resumen de Depreciación
2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 % Depreciación de Planificación y Gestión
S/ 1,676.79
46% S/
1,676.79 46%
S/ 1,676.79
46% S/
1,676.79 46%
S/ 1,676.79
46%
Depreciación de Capacitación
S/ 615.69
17% S/
615.69 17%
S/ 615.69
17% S/
615.69 17%
S/ 615.69
17%
Depreciación de Almacén
S/ 218.64
6% S/
218.64 6%
S/ 218.64
6% S/
218.64 6%
S/ 218.64
6%
Depreciación de Recepción
S/ 618.49
17% S/
618.49 17%
S/ 618.49
17% S/
618.49 17%
S/ 618.49
17%
Depreciación de inducción
S/ 518.47
14% S/
518.47 14%
S/ 518.47
14% S/
518.47 14%
S/ 518.47
14%
Total S/
3,648.08 100%
S/ 3,648.08
100%
S/ 3,648.08
100%
S/ 3,648.08
100%
S/ 3,648.08
100%
Mensual S/
304.01
166
Nota: Elaboración propia
Por último, se presentará la amortización de activos intangibles.
Tabla 119
Amortización de activos intangibles
ACTIVOS INTANGIBLES
Actividad Nº Costo total con IGV Año 1 %
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA S/. 560.00 S/. 560.00 2%
Búsqueda y reserva de nombre en Registros Públicos 1 S/. 20.00 S/. 20.00 0%
Elaboración de minuta 1 S/. 300.00 S/. 300.00 1%
Elevación de minuta 1 S/. 150.00 S/. 150.00 0%
Inscripción de escritura en Registros Públicos 1 S/. 90.00 S/. 90.00 0%
REGISTRO DE MARCA (por 10 años) 1 S/. 576.85 S/. 576.85 2%
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO (Municipalidad de Surco) 1 S/. 42.80 S/. 42.80 0%
INSPECCIÓN DEFENSA CIVIL 1 S/. 40.00 S/. 40.00 0%
ESTUDIO DE MERCADO 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 31%
PUBLICIDAD ANTES DE LANZAMIENTO AL MERCADO 1 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 15%
CREACIÓN DE APLICATIVO MÓVIL 1 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 31%
CREACIÓN DE PÁGINA WEB (Diseño y dominio) 1 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 9%
SOFTWARE MICROSOFT OFFICE 8 S/. 2,613.60 S/. 2,613.60 8%
LEGALIZACIÓN DE LIBROS CONTABLES 3 S/. 601.80 S/. 601.80 2%
TOTAL 22 S/. 32,435.05 S/. 32,435.05 100%
Nota: Elaboración propia
167
8.3.5. Presupuesto de marketing y ventas.
A continuación, se presentarán los gastos de ventas y Marketing en los que incurrirá la empresa.
Tabla 120
Gastos de ventas en soles 2019
2019
TOTAL
Gastos de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Setiemb
re Octubre
Noviem
bre
Diciemb
re
Promoción y
publicidad del
producto
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33
S/.
577.33 S/.
6,928.00
Mantenimiento de
aplicativo móvil
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
250.00
S/.
3,000.00
Mantenimiento de
página web
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
166.67
S/.
2,000.00
Capacitaciones - -
S/.
1,000.00 - - -
S/.
1,000.00 - - -
S/.
1,000.00 -
S/.
3,000.00
TOTAL CON IGV
S/.
994.00
S/.
994.00
S/.
1,994.00
S/.
994.00
S/.
994.00
S/.
994.00
S/.
1,994.00
S/.
994.00
S/.
994.00
S/.
994.00
S/.
1,994.00
S/.
994.00
S/.
14,928.00
TOTAL SIN IGV
S/.
842.37
S/.
842.37
S/.
1,689.83
S/.
842.37
S/.
842.37
S/.
842.37
S/.
1,689.83
S/.
842.37
S/.
842.37
S/.
842.37
S/.
1,689.83
S/.
842.37
S/.
12,650.85
Nota: Elaboración propia
168
Tabla 121
Gastos de ventas en soles 2020
2020 TOTAL
Gastos de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Promoción y publicidad del producto
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 6,680.00
Mantenimiento de aplicativo móvil
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 3,000.00
Mantenimiento de página web
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 2,000.00
Capacitaciones - - S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 -
S/. 3,000.00
TOTAL CON IGV S/.973.33 S/.973.33 S/.1,973.33 S/.973.33 S/.973.33 S/.973.33 S/.1,973.33 S/.973.33 S/.973.33 S/.973.33 S/.1,973.33 S/.973.33 S/.14,680.00
TOTAL SIN IGV S/.824.86 S/.824.86 S/.1,672.32 S/.824.86 S/.824.86 S/.824.86 S/.1,672.32 S/.824.86 S/.824.86 S/.824.86 S/.1,672.32 S/.824.86 S/.12,440.68
Nota: Elaboración propia
Tabla 122
Gastos de ventas en soles 2021
2021 TOTAL
Gastos de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Promoción y publicidad del producto
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 6,680.00
Mantenimiento de aplicativo móvil
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 3,000.00
Mantenimiento de página web
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 2,000.00
Capacitaciones - - S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 -
S/. 3,000.00
TOTAL CON IGV S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 14,680.00
TOTAL SIN IGV S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 1,672.32
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 1,672.32
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 1,672.32
S/. 824.86
S/. 12,440.68
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 123
Gastos de ventas en soles 2022
2022 TOTAL
Gastos de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Promoción y publicidad del producto
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 6,680.00
Mantenimiento de aplicativo móvil
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 3,000.00
Mantenimiento de página web
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 2,000.00
Capacitaciones - - S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 -
S/. 3,000.00
TOTAL CON IGV S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 14,680.00
TOTAL SIN IGV S/.
824.86 S/.
824.86 S/.
1,672.32 S/.
824.86 S/.
824.86 S/.
824.86 S/.
1,672.32 S/.
824.86 S/.
824.86 S/.
824.86 S/.
1,672.32 S/.
824.86 S/.
12,440.68
Nota: Elaboración propia
Tabla 124
Gastos de ventas en soles 2023
2023 TOTAL
Gastos de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Promoción y publicidad del producto
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 556.67
S/. 6,680.00
Mantenimiento de aplicativo móvil
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 3,000.00
Mantenimiento de página web
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 2,000.00
Capacitaciones - - S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 - - -
S/. 1,000.00 -
S/. 3,000.00
TOTAL CON IGV S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 973.33
S/. 1,973.33
S/. 973.33
S/. 14,680.00
TOTAL SIN IGV S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 1,672.32
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 1,672.32
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 824.86
S/. 1,672.32
S/. 824.86
S/. 12,440.68
Nota: Elaboración propia
170
Tabla 125
Resumen Gastos de ventas 2019-2013
Resumen Gastos de administración - Años 2019 - 2023
Gastos de administración 2019 2020 2021 2022 2023
TOTAL CON IGV S/. 14,928.00 S/. 14,680.00 S/. 14,680.00 S/. 14,680.00 S/. 14,680.00
TOTAL SIN IGV S/. 12,650.85 S/. 12,440.68 S/. 12,440.68 S/. 12,440.68 S/. 12,440.68
Nota: Elaboración propia
El presupuesto de promoción y publicidad está compuesto por lo siguiente.
Tabla 126
Presupuesto de promoción y publicidad 2019-2023
PROMOCION Y PUBLICIDAD
Actividades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Merchandising (cupones de descuento, imanes) S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
Publicidad en redes sociales S/. 1,428 S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680
Material impreso (banners) S/. 500 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
TOTAL S/. 6,928 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680 S/. 6,680
Nota: Elaboración propia
171
8.3.6. Presupuesto de gastos financieros.
Los gastos financieros en los que incurrirá la empresa son el pago de la cuota mensual del préstamo adquirido y los intereses
del mismo.
Tabla 127
Presupuesto financiero 2019-2023
Cronograma de pago (anual)
Cuadro Resumen S/.
Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Amortización S/. 13,311 S/. 17,299 S/. 22,480 S/. 29,214 S/. 37,965 S/. 120,270
Intereses S/. 30,320 S/. 26,332 S/. 21,150 S/. 14,416 S/. 5,665 S/. 97,884
Escudo Fiscal S/. 8,186 S/. 7,110 S/. 5,499 S/. 3,748 S/. 1,473 S/. 26,016
Total S/. 35,444 S/. 36,521 S/. 38,132 S/. 39,882 S/. 42,158 S/. 192,137
Nota: Elaboración propia
8.4. Presupuestos de Resultados
8.4.1. Estado de ganancias y pérdidas del proyecto.
Se presentará el Estado de ganancias y pérdidas sin incluir los gastos financieros.
172
Tabla 128
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros 2019-2023
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (SIN IGV) Rentabilidad
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso S/. 628,327 S/. 644,148 S/. 662,230 S/. 680,311 S/. 696,132
Costo de Ventas S/. 11,841 S/. 12,862 S/. 15,076 S/. 14,969 S/. 14,595
Material Directo S/. 11,841 S/. 12,862 S/. 15,076 S/. 14,969 S/. 14,595
Mano de obra directa (comisiones pet sitter)
S/. 236,771 S/. 242,733 S/. 249,547 S/. 256,360 S/. 262,322
Utilidad Bruta S/. 379,715 S/. 388,554 S/. 397,608 S/. 408,982 S/. 419,215 60.43% 60.32% 60.04% 60.12% 60.22%
Gastos Administrativos S/. 250,600 S/. 185,877 S/. 203,405 S/. 203,405 S/. 222,402
Gastos de Ventas S/. 12,651 S/. 12,441 S/. 12,441 S/. 12,441 S/. 12,441
Utilidad Operativa S/. 116,464 S/. 190,236 S/. 181,762 S/. 193,137 S/. 184,373 18.54% 29.53% 27.45% 28.39% 26.49%
Impuesto a la Renta S/. 34,357 S/. 56,120 S/. 53,620 S/. 56,975 S/. 54,390
Utilidad / Pérdida Neta S/. 82,107 S/. 134,116 S/. 128,142 S/. 136,161 S/. 129,983 13.07% 20.82% 19.35% 20.01% 18.67%
Nota: Elaboración propia
Tabla 129
Impuesto a la renta
AJUSTE DE IMPUESTO A LA RENTA
Ejercicios Gravables Tasas
2019 en adelante 29.5%
Nota: Elaboración propia
A continuación, se presentará el estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros.
173
Tabla 130
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros 2019-2023
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS (SIN IGV) Rentabilidad
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS
Ingreso S/. 628,327 S/. 644,148 S/. 662,230 S/. 680,311 S/. 696,132
Costo de Ventas
Material Directo S/. 11,841 S/. 12,862 S/. 15,076 S/. 14,969 S/. 14,595
Mano de obra directa (comisiones pet sitter) S/. 236,771 S/. 242,733 S/. 249,547 S/. 256,360 S/. 262,322
Utilidad Bruta S/. 379,715 S/. 388,554 S/. 397,608 S/. 408,982 S/. 419,215 60.43% 60.32% 60.04% 60.12% 60.22%
Gastos Administrativos S/. 250,600 S/. 185,877 S/. 203,405 S/. 203,405 S/. 222,402
Gastos de Ventas S/. 12,651 S/. 12,441 S/. 12,441 S/. 12,441 S/. 12,441
Utilidad Operativa - EBIT S/. 116,464 S/. 190,236 S/. 181,762 S/. 193,137 S/. 184,373 18.54% 29.53% 27.45% 28.39% 26.49%
Gastos Financieros S/. 30,320 S/. 26,332 S/. 21,150 S/. 14,416 S/. 5,665
Utilidad antes de impuestos S/. 86,145 S/. 163,904 S/. 160,612 S/. 178,720 S/. 178,707
Utilidad / Pérdida Neta S/. 25,413 S/. 48,352 S/. 47,380 S/. 52,722 S/. 52,719
Utilidad Neta S/. 60,732 S/. 115,552 S/. 113,231 S/. 125,998 S/. 125,989 9.67% 17.94% 17.10% 18.52% 18.10%
Nota: Elaboración propia
174
8.4.2. Flujo de caja proyectado.
Tabla 131
Flujo de caja operativo 2019-2023
Flujo de caja Operativo
Ingresos por ventas 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Ventas S/. 741,426 S/. 760,095 S/. 781,431 S/. 802,767 S/. 821,436 Total de ingresos S/. 741,426 S/. 760,095 S/. 781,431 S/. 802,767 S/. 821,436 Egresos Mano de obra directa (comisiones) S/. 279,390 S/. 286,425 S/. 294,465 S/. 302,505 S/. 309,540 Compras de materia directo S/. 13,972 S/. 15,177 S/. 17,789 S/. 17,663 S/. 17,222 Gastos Administrativos S/. 295,708 S/. 219,335 S/. 240,018 S/. 240,018 S/. 262,434 Gastos de Ventas S/. 14,928 S/. 14,680 S/. 14,680 S/. 14,680 S/. 14,680 Impuesto a la Renta S/. 34,357 S/. 56,120 S/. 53,620 S/. 56,975 S/. 54,390 Total de egresos S/. 638,355 S/. 591,736 S/. 620,571 S/. 631,841 S/. 658,266 Flujo Operativo S/. 103,071 S/. 168,359 S/. 160,860 S/. 170,926 S/. 163,170
Nota: Elaboración propia
Tabla 132
Flujo de capital proyectado 2019-2023
Flujo de Capital proyectado
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Activo Fijo Tangible S/. 29,198 inversión en Intangibles S/. 26,613 Inversión de Gasto pre-operativos S/. 150,620 Inventario inicial S/. 11,841 Capital de trabajo S/. 2,165 S/. 55 S/. 62 S/. 62 S/. 55 Valor de Desecho Neto S/. 2,425 Recuperación KW S/. 2,398 Garantía de Alquiler S/. 4,916 Flujo de Capital S/. 220,437 S/. 55 S/. 62 S/. 62 S/. 55 S/. 0 S/. 9,739 Liquidación de IGV -S/. 19,357 S/. 14,886 S/. 32,717 S/. 34,765 S/. 33,187 S/. 437 Flujo de Capital + Liq de IGV S/. 220,437 -S/. 19,302 S/. 14,948 S/. 32,779 S/. 34,819 S/. 33,187 S/. 9,303
Nota: Elaboración propia
175
Tabla 133
Flujo de caja económico proyectado 2019-2023
Flujo de Caja Económico Proyectado
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Operativo S/. 103,071 S/. 168,359 S/. 160,860 S/. 170,926 S/. 163,170 S/. 0
Flujo de Capital -S/. 220,437 S/. 19,302 -S/. 14,948 -S/. 32,779 -S/. 34,819 -S/. 33,187 S/. 9,303
Flujo Económico -S/. 220,437 S/. 122,373 S/. 153,411 S/. 128,080 S/. 136,107 S/. 129,983 S/. 9,303
Nota: Elaboración propia
Tabla 134
Flujo del servicio a la deuda 2019-2023
Flujo del Servicio de la Deuda
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo S/. 120,270
Amortización S/. 13,311 S/. 17,299 S/. 22,480 S/. 29,214 S/. 37,965
Interés S/. 30,320 S/. 26,332 S/. 21,150 S/. 14,416 S/. 5,665
Escudo Fiscal S/. 8,186 S/. 7,110 S/. 5,499 S/. 3,748 S/. 1,473
Flujo de deuda S/. 120,270 -S/. 35,444 -S/. 36,521 -S/. 38,132 -S/. 39,882 -S/. 42,158
Nota: Elaboración propia
Tabla 135
Flujo de caja financiero proyectado 2019-2023
Flujo de Caja Financiero Proyectado
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Económico -S/. 220,437 S/. 122,373 S/. 153,411 S/. 128,080 S/. 136,107 S/. 129,983 S/. 9,303
Flujo de deuda S/. 120,270 -S/. 35,444 -S/. 36,521 -S/. 38,132 -S/. 39,882 -S/. 42,158 S/. 0
Flujo de caja financiero -S/. 100,167 S/. 86,929 S/. 116,890 S/. 89,948 S/. 96,224 S/. 87,825 S/. 9,303
Nota: Elaboración propia
176
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Evaluación Financiera
9.1.1. TIR y VAN Económicos.
Se calculará el costo de oportunidad (COK del proyecto), el cual se deriva del COK de los accionistas y el riesgo del proyecto.
Tabla 136
Costo de oportunidad del proyecto
COK por socio
Concepto COK Concepto
Melissa Salcedo 5.25% Depósito a plazo fijo Mibanco
Reina Osores 4.50% Cuenta de ahorros Banco GNB
Elvira Román 7.50% CTS Caja Sullana
Esperanza Sulca 11.00% Fondos Mutuos Interfondos
Promedio 7.06%
Riesgo de proyecto 5 Negocio nuevo, demanda no esperada.
COK Propio 35.31%
Nota: Elaboración propia
177
Además, se calculará el costo promedio ponderado de capital (WAAC). Tabla 137
Datos para calcular COK
Datos
Concepto Tasa %
Tasa Impositiva Perú (IR) 30%
Costo Deuda (Kd) (Tasa de Interés anual) 29.96%
Razón Capital (K/(D+K) (% de aporte de socios) 51.60%
Razón Endeudamiento (D/(D+K) (% financiamiento) 48.40%
Nota: Elaboración propia
Tabla 138
Costo de capital promedio ponderado
Costo de capital promedio ponderado (Wacc)
COK apalancado (de accionistas) 35.31%
Costo Deuda ( Kd ) 29.960%
Razón Capital (K/(D+K) 51.60%
Razón Endeudamiento (D/(D+K) 48.40%
Impuesto a la renta 30%
WACC 28.44%
Nota: Elaboración propia
178
Tabla 139
VAN y TIR económicos
INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONÓMICO
AÑO 2018 (Año 0) 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECONÓMICO -S/. 220,437 S/. 122,373 S/. 153,411 S/. 128,080 S/. 136,107 S/. 129,983 S/. 9,303
WACC 28.44%
VAN ECONOMICO S/. 117,525
TIR ECONÓMICO 53.6%
TIRM 24.7%
Nota: Elaboración propia
Tabla 140
Periodo de recuperación descontado
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO
AÑO 2018 (Año 0) 2019 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECONÓMICO -S/. 220,437 S/. 122,373 S/. 153,411 S/. 128,080 S/. 136,107 S/. 129,983 S/. 9,303
FLUJO DESCONTADO S/. 95,274 S/. 92,988 S/. 60,442 S/. 50,006 S/. 37,180 S/. 2,072
FLUJO FUTURO -S/. 125,163 -S/. 32,175 S/. 28,267 S/. 78,272 S/. 115,453 S/. 117,525
Nota: Elaboración propia
179
Tabla 141
Datos del Periodo de recuperación descontado
Datos
Ingreso neto - año 3 S/. 60,442
Ingreso mensual año 3 S/. 5,037
Meses para cubrir saldo - año 3 6.4
Periodo de recuperación en meses 30.4
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 2.53
Año 2.11
Meses 6.39
Días 41.6
Nota: Elaboración propia
Tabla 142
Análisis costos beneficio
ANÁLISIS COSTO BENEFICIO (B/C)
AÑO 2018 (Año 0) 2019 2020 2021 2022 2023 2024*
FLUJO ECONÓMICO -S/. 220,437 S/. 122,373 S/. 153,411 S/. 128,080 S/. 136,107 S/. 129,983 S/. 9,303
FLUJO DESCONTADO S/. 95,274 S/. 92,988 S/. 60,442 S/. 50,006 S/. 37,180 S/. 2,072
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 337,962
INVERSIÓN TOTAL S/. 220,437
B/C S/. 1.53 Nota: Elaboración propia
Por cada sol invertido se está obteniendo 1.53 soles
180
9.1.2. TIR y VAN Financieros.
Tabla 143
VAN y TIR financieros
INDICADOR DE RENTABILIDAD FINANCIERA
AÑO 2018 (Año 0) 2019 2020 2021 2022 2023 2024*
FLUJO FINANCIERO -S/. 100,167 S/. 86,929 S/. 116,890 S/. 89,948 S/. 96,224 S/. 87,825 S/. 9,303
COK 35.31%
VAN FINANCIERO S/. 113,803
TIR FINANCIERO 92.2%
TIRM 34.63%
FLUJO DESCONTADO S/. 64,243 S/. 63,841 S/. 36,306 S/. 28,703 S/. 19,361 S/. 1,516
Nota: Elaboración propia
Tabla 144
Periodo de recuperación descontado financiero
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO
AÑO 2018 (Año 0) 2019 2020 2021 2022 2023 2024*
FLUJO FINANCIERO -S/. 100,167 S/. 86,929 S/. 116,890 S/. 89,948 S/. 96,224 S/. 87,825 S/. 9,303
FLUJO DESCONTADO S/. 64,243 S/. 63,841 S/. 36,306 S/. 28,703 S/. 19,361 S/. 1,516
FLUJO FUTURO -S/. 35,924 S/. 27,917 S/. 64,223 S/. 92,926 S/. 112,287 S/. 113,803
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 145
Datos del Periodo de recuperación descontado financiero
Datos
Ingreso neto - año 2 S/. 63,841
Ingreso mensual año 2 S/. 5,320.10
Meses para cubrir saldo - año 2 6.8
Periodo de recuperación en meses 18.8
Periodo de recuperación descontado
Período de recuperación en años 1.56
Año 1.22
Meses 7
Días 83
Nota: Elaboración propia
Tabla 146
Análisis costo beneficios financiero
ANÁLISIS COSTO BENEFICIO (B/C)
AÑO 2018 (Año 0) 2019 2020 2021 2022 2023 2024*
FLUJO ECONÓMICO -S/. 100,167 S/. 86,929 S/. 116,890 S/. 89,948 S/. 96,224 S/. 87,825 S/. 9,303
FLUJO DESCONTADO S/. 64,243 S/. 63,841 S/. 36,306 S/. 28,703 S/. 19,361 S/. 1,516
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS S/. 213,970 INVERSIÓN TOTAL S/. 100,167
B/C S/. 2.14 Nota: Elaboración propia
Por cada sol invertido se está obteniendo 2.14 soles
182
9.1.3. ROE.
A continuación, se medirá el rendimiento del capital.
Tabla 147
Rendimiento del capital
2019 2020 2021 2022 2023
ROE 97% 122% 102% 108% 103%
Nota: Elaboración propia
9.2. Análisis de Riesgo
9.2.1. Análisis de punto de equilibrio.
Se hallaron los costos variables y fijos unitarios para luego utilizarlos en el cálculo del punto de equilibrio del proyecto.
Tabla 148
Costos variables y fijos
Costo Variables
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Material Directo S/. 11,841 S/. 12,862 S/. 15,076 S/. 14,969 S/. 14,595 MOD (comisiones pet sitters) S/. 236,771 S/. 242,733 S/. 249,547 S/. 256,360 S/. 262,322
Total Costos Variable S/. 248,612 S/. 255,595 S/. 264,622 S/. 271,329 S/. 276,917 Total de servicios 10,620 10,887 11,193 11,498 11,766
Costo Variable Unitario S/. 23.41 S/. 23.48 S/. 23.64 S/. 23.60 S/. 23.54 Costo Fijo
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Gasto de Administración S/. 250,600 S/. 185,877 S/. 203,405 S/. 203,405 S/. 222,402 Gasto de Ventas S/. 12,651 S/. 12,441 S/. 12,441 S/. 12,441 S/. 12,441 Gastos financieros S/. 30,320 S/. 26,332 S/. 21,150 S/. 14,416 S/. 5,665
Total Costos Fijos S/. 293,570 S/. 224,650 S/. 236,996 S/. 230,262 S/. 240,508 Total de servicios 10620 10887 11193 11498 11766
Costo Fijo unitario S/. 27.644 S/. 20.635 S/. 21.174 S/. 20.026 S/. 20.442 Total Costo fijo + costo variable unitario S/. 51.05 S/. 44.11 S/. 44.82 S/. 43.62 S/. 43.98
Nota: Elaboración propia
183
Tabla 149
Ventas y costos
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas totales S/.
628,327 S/.
644,148 S/.
662,230 S/.
680,311 S/.
696,132
Costos Fijos S/.
293,570 S/.
224,650 S/.
236,996 S/.
230,262 S/.
240,508
Costos Variables S/.
248,612.03 S/.
255,594.68 S/.
264,622.13 S/.
271,329.16 S/.
276,917.20
Nota: Elaboración propia
Tabla 150
Precios de los servicios
Servicios Precio sin IGV Precio con IGV
Casa del dueño S/.
90.00
76.27
Casa del pet sitter S/.
120.00
101.69
Alimentación S/.
35.00
29.66
Baño S/.
25.00
21.19
Nota: Elaboración propia
Tabla 151
Costo variable unitario
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Costo Variable Unitario S/.
23.41 S/.
23.48 S/.
23.64 S/.
23.60 S/.
23.54
Nota: Elaboración propia
184
Tabla 152
Punto de equilibrio en soles
Punto de Equilibrio en S/.
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio en S/
S/. 485,780 S/. 372,427 S/. 394,725 S/. 383,023 S/. 399,378
Nota: Elaboración propia Tabla 153
Punto de equilibrio en cantidad – cuidado en casa del dueño
Punto de Equilibrio - Q
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio en Unidades (cuidado en casa del dueño)
4,409 3,377 3,572 3,468 3,619
Porcentualmente 77.31% 57.82% 59.61% 56.30% 57.37%
Nota: Elaboración propia
Tabla 154
Punto de equilibrio en cantidad – cuidado en casa del pet sitter
Punto de Equilibrio - Q
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio en Unidades (cuidado en casa del pet sitter)
3,039 2,327 2,460 2,389 2,493
Porcentualmente 77.31% 57.82% 59.61% 56.30% 57.37%
Nota: Elaboración propia
185
Tabla 155
Punto de equilibrio vs ventas
Ventas vs Punto de equilibrio
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023
Cantidad de servicio 10620 10887 11193 11498 11766
Punto de Equilibrio (Total servicios) 7,448 5,704 6,031 5,856 6,112
Punto de Equilibrio (%) 70.13% 52.40% 53.88% 50.93% 51.95%
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Análisis de sensibilidad.
Tabla 156
Precios
Precio del servicio + IGV Sin IGV
S/
120.00
S/
101.69
Nota: Elaboración propia
Tabla 157
Servicios 2019-2023
2019 2020 2021 2022 2023
Servicios vendidos 10620 10887 11193 11498 11766
Nota: Elaboración propia
186
Tabla 158
Flujo de caja operativo
Flujo de caja Operativo
Ingresos por ventas 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/. 1,274,352 S/. 1,306,440 S/. 1,343,112 S/. 1,379,784 S/. 1,411,872
Total de ingresos S/. 1,274,352 S/. 1,306,440 S/. 1,343,112 S/. 1,379,784 S/. 1,411,872
Egresos
Mano de obra directa (comisiones) S/. 279,390 S/. 286,425 S/. 294,465 S/. 302,505 S/. 309,540
Compras de materia directo S/. 13,972 S/. 15,177 S/. 17,789 S/. 17,663 S/. 17,222
Gastos Administrativos S/. 295,708 S/. 219,335 S/. 240,018 S/. 240,018 S/. 262,434
Gastos de Ventas S/. 14,928 S/. 14,680 S/. 14,680 S/. 14,680 S/. 14,680
Impuesto a la Renta S/. 34,357 S/. 56,120 S/. 53,620 S/. 56,975 S/. 54,390
Total de egresos S/. 638,355 S/. 591,736 S/. 620,571 S/. 631,841 S/. 658,266
Flujo Operativo S/. 635,997 S/. 714,704 S/. 722,541 S/. 747,943 S/. 753,606
Nota: Elaboración propia
Tabla 159
Flujo de capital proyectado
Flujo de Capital proyectado
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Activo Fijo Tangible S/. 29,198
inversión en Intangibles S/. 26,613
Inversión de Gasto pre-operativos S/. 150,620
Inventario inicial S/. 11,841
Capital de trabajo S/. 2,165 S/. 55 S/. 62 S/. 62 S/. 55
Valor de Desecho Neto S/. 2,425
Recuperación KW S/. 2,398
Garantía de Alquiler S/. 4,916
Flujo de Capital S/. 220,437 S/. 55 S/. 62 S/. 62 S/. 55 S/. 0 S/. 9,739
Liquidación de IGV -S/. 19,357 S/. 14,886 S/. 32,717 S/. 34,765 S/. 33,187 S/. 437
Flujo de Capital + Liq de IGV S/. 220,437 -S/. 19,302 S/. 14,948 S/. 32,779 S/. 34,819 S/. 33,187 S/. 9,303
Nota: Elaboración propia
187
Tabla 160
Flujo de caja económico proyectado
Flujo de Caja Económico Proyectado
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Operativo S/. 635,997 S/. 714,704 S/. 722,541 S/. 747,943 S/. 753,606 S/. 0
Flujo de Capital -S/. 220,437 S/. 19,302 -S/. 14,948 -S/. 32,779 -S/. 34,819 -S/. 33,187 S/. 9,303
Flujo Económico -S/. 220,437 S/. 655,299 S/. 699,756 S/. 689,76
1 S/. 713,124 S/. 720,419 S/. 9,303
Nota: Elaboración propia
Tabla 161
Flujo del servicio de la deuda
Flujo del Servicio de la Deuda
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo S/. 120,270
Amortización S/. 13,311 S/. 17,299 S/. 22,480 S/. 29,214 S/. 37,965
Interés S/. 30,320 S/. 26,332 S/. 21,150 S/. 14,416 S/. 5,665
Escudo Fiscal S/. 8,186 S/. 7,110 S/. 5,499 S/. 3,748 S/. 1,473
Flujo de deuda S/. 120,270 -S/. 35,444 -S/. 36,521 -S/. 38,132 -S/. 39,882 -S/. 42,158
Nota: Elaboración propia Tabla 162
Flujo de caja financiero proyectado
Flujo de Caja Financiero Proyectado
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo Económico -S/. 220,437 S/. 655,299 S/. 699,756 S/. 689,761 S/. 713,124 S/. 720,419 S/. 9,303
Flujo de deuda S/. 120,270 -S/. 35,444 -S/. 36,521 -S/. 38,132 -S/. 39,882 -S/. 42,158 S/. 0
Flujo de caja financiero -S/. 100,167 S/. 619,855 S/. 663,235 S/. 651,629 S/. 673,241 S/. 678,261 S/. 9,303
Nota: Elaboración propia
188
Tabla 163
COK y VAN
COK 35.31%
VAN S/. 1,297,496
Nota: Elaboración propia Tabla 164
Costo unitario del servicio
Costo unitario del servicio S/ 51.05
Nota: Elaboración propia
9.2.3. Análisis de escenarios.
Escenario optimista
Tabla 165
Escenario optimista
VAN S/ 1,297,495.91
S/ 120.00
S/ 132.00
S/ 145.20
S/ 159.72
S/ 175.69
costo unitario S/ 51.05
S/ 1,297,495.91
S/ 1,589,523.19
S/ 1,910,753.20
S/ 2,264,106.21
S/ 2,652,794.51
Nota: Elaboración propia
189
Escenario pesimista
Tabla 166
Escenario pesimista
VAN S/ 1,297,495.91
S/ 120.00
S/ 102.00
S/ 86.70
S/ 73.70
S/ 62.64
costo unitario S/ 51.05
S/ 1,297,495.91
S/ 859,455.00
S/ 487,120.22
S/ 170,635.65
-S/ 98,376.22
Nota: Elaboración propia
190
Capítulo X: Evaluación Social
10.1. Impacto social
La empresa se comprometerá con los actores de su entorno tales como proveedores,
clientes, colaboradores y sociedad.
Proveedores
• Se respetarán los acuerdos establecidos en los contratos o cronogramas de
pago.
• Se buscará llevar una relación a largo plazo.
Colaboradores
• La empresa buscará brindar un buen clima laboral a los trabajadores.
• Se cumplirá con las condiciones de ley como gratificaciones, CTS, entre otros.
• Se buscará retroalimentar a los colaboradores para mejorar continuamente.
• Se realizarán capacitaciones frecuentes que ayuden a los colaboradores a
desempeñarse de la mejor manera.
Clientes
• Se cuidará la calidad de los servicios, estableciendo estándares que se deberán
cumplir por parte de los colaboradores.
• Se tomará en cuenta la opinión de los clientes, por lo cual se realizarán
encuestas periódicas.
• La empresa se compromete a buscar siempre personal de alto nivel para que
brinde un servicio al cliente adecuado.
Sociedad
• Se realizarán programas de concientización del cuidado de los animales.
• Se buscará promover el trabajo a través de los pet sitters.
191
10.2. Impacto ambiental
Para el buen funcionamiento de la empresa, se deberá tomar en cuenta el
cumplimiento de las siguientes las siguientes leyes:
• Ley N° 26842, Ley General de Salud.
• Ley N° 30407 Ley de Protección y Bienestar Animal, que establece sanciones
ante maltrato y crueldad causados por el ser humano.
• Ley N° 27265 Ley de Protección a los Animales Domésticos y a los Animales
Silvestres Mantenidos en Cautiverio, que fomenta el respeto a la vida y derechos
de los animales a través de la educación.
Además, con el objetivo de mitigar el impacto que tendrán los servicios de cuidado,
cuando se realicen paseos y aseo a las mascotas. la empresa propone realizar las
siguientes acciones:
• Utilizar insumos de excelente calidad y que estén certificados por el proveedor.
• Realizar el aseo y limpieza de las instalaciones para evitar la contaminación.
• Entregar los desechos generados a la ruta del reciclaje que corresponda al
sector.
• Recoger los desechos de las mascotas en los paseos para evitar la
contaminación e infecciones futuras.
• Considerar optar por productos y/o herramientas de trabajo ecológicas.
192
Conclusiones
El proyecto propuesto “Como en casa – pet care” servicio de cuidado de
mascotas contratado a través de medios digitales, es viable de realizar, ya que se
obtuvieron indicadores de rentabilidad óptimos.
Asimismo, al análisis de recuperación de la inversión demuestra que esta es
recuperable en un tiempo máximo de 2.5 años, lo cual es favorable a los accionistas
del proyecto.
Se encontró a través de la investigación de mercado, información útil para
llevar a cabo el diseño del servicio, tales como, necesidades del cliente,
preferencias y oportunidades de servicios adicionales.
El diseño del Plan de Marketing busca minimizar necesidades insatisfechas
y brindar a los clientes atributos que los satisfagan tales como, la contratación de
servicios para sus mascotas por medios digitales u onlines.
193
Recomendaciones
Es necesario contar con data histórica disponible de competidores directos
o indirectos, para analizar las distintas demandas de mercado.
En la investigación de mercado, es importante elegir correctamente la
metodología que permitirá acercarse al público objetivo ya sean encuestas,
entrevistas, entre otros.
Respecto a la planificación financiera, es necesario realizar comparaciones
en precios de equipos y tasas de interés disponibles entre entidades financieras,
para así identificar los precios más convenientes para la empresa.
Buscar nuevos servicios que sean de interés para los clientes y ayuden en
la fidelización con la marca
194
Referencias
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content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf
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- Agencia de Pr & Reputación: https://trend.pe/analisis-politico-y-economico-
enero-2019/
CENEPRED. (2017). CENEPRED. Obtenido de CENEPRED:
http://www.caplima.pe/PortalCAP/Data/Anexo_06_Calculo_de_Aforo.pdf
CPI. (setiembre de 2016). CPI. Obtenido de CPI:
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CPI. (agosto de 2017). CPI. Obtenido de CPI:
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
El Comercio. (7 de noviembre de 2016). El Comercio. Obtenido de El Comercio:
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https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/ley-de-proteccion-y-bienestar-
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Euromonitor Internacional. (2016). ESAN. Obtenido de ESAN:
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empresa-251014
Indecopi. (2018). Indecopi. Obtenido de Indecopi:
https://www.indecopi.gob.pe//web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-
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0/libro.pdf
INEI. (2019 de enero de 2019). El Comercio. Obtenido de El Comercio:
https://rpp.pe/economia/economia/la-economia-peruana-cierra-el-2018-con-una-
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https://www.ipsos.com/es-pe/peru-pais-perruno
195
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Mercados & Regiones. (8 de marzo de 2019). Mercados & Regiones. Obtenido de
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PQS - La voz de los emprendedores. (8 de febrero de 2018). PQS - La voz de los
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https://www.pqs.pe/tu-negocio/negocios-como-sacar-licencia-de-funcionamiento
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Shaw, K. (18 de enero de 2018). El Comercio. Obtenido de El Comercio:
https://elcomercio.pe/wuf/noticias/millennials-ven-tratan-mascotas-diferente-
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SUNARP. (3 de agosto de 2018). SUNARP. Obtenido de SUNARP:
https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-
empresa-en-seis-pasos
Totally Pets. (2 de agosto de 2017). Totally Pets. Obtenido de Totally Pets:
https://peru21.pe/vida/invierte-peruano-cuidado-mascota-237945
Vega, B. D., & Paredes, D. (2019). EY. Obtenido de EY:
http://revistaexecution.ey.com/enero-2019/cambios-tributarios/
Yeeply. (26 de febrero de 2018). Yeeply. Obtenido de Yeeply:
https://www.yeeply.com/blog/como-crear-una-app-utiliza-esta-guia/
196
Anexos
Anexo A: Cuestionario encuesta Como en casa – pet care
Filtro
P1. ¿Tiene mascota?
- Sí → Continuar
- No → Terminar encuesta
P2. ¿En qué distrito vive?
- San Isidro
- Miraflores
- Surco
- San Borja
- La Molina
- Otro (especificar) → Terminar encuesta
P3. ¿Qué edad tiene?
a. De 18 a 24 años
b. De 25 a 35 años
c. De 36 a 45 años
d. De 46 a 55 años
e. Más de 55 años → Terminar encuesta
Datos Generales
P4. ¿Qué mascota tiene?
a. Perro
b. Gato
c. Hámster
d. Peces
e. Otros (especifique por favor)
P5. ¿Cuál es el servicio veterinario que más utiliza para su mascota?
a. Baño
197
b. Corte de pelo
c. Servicios médicos
d. Ninguno
P6. ¿Cuáles es el servicio de cuidado que más requiere para su mascota?
a. Instructor / paseador
b. Hospedaje / cuidado en caso no se encuentre
c. Ninguno
P7. ¿Con qué frecuencia utiliza los servicios de cuidado para su mascota? (para los que
respondieron P6= a o b).
a. Una vez al mes
b. 2 veces al mes
c. 3 veces al mes
d. Otros (especificar)
Evaluación de servicios generales
P8. En términos generales ¿Qué tan satisfecho se encuentra usted con el servicio brindado
de veterinaria (corte de pelo, baño, médicos)? (para los que respondieron P5= a, b o c).
Totalmente
satisfecho
Muy
satisfecho Satisfecho
Poco
Satisfecho
Nada
Satisfecho
5 4 3 2 1
P9. En términos generales ¿Qué tan satisfecho se encuentra usted con el servicio brindado
de instrucción, y hospedaje / cuidado de mascotas? (para los que respondieron P6= a o b).
Totalmente
satisfecho
Muy
satisfecho Satisfecho
Poco
Satisfecho
Nada
Satisfecho
5 4 3 2 1
P10. En base a su respuesta anterior, ¿Por favor, menciónenos el principal motivo de su
198
calificación hacia el servicio? (múltiple)
- Es un servicio especializado
- Cercanía del lugar
- Brinda servicios adicionales
- Facilidades para el recojo de la mascota
- Es un servicio no especializado
- Lejanía del lugar
- Pocas facilidades para el recojo de la mascota
- Falta de servicios ofrecidos por el proveedor.
Evaluación del servicio
CONCEPTO: “Como en casa - Pet Care” es una plataforma virtual (página web y aplicativo)
que le permite conocer e interactuar con personas amantes de los animales que están
dispuestos a cuidar de su mascota cuando usted no pueda hacerlo.
P11. ¿Estaría dispuesto a utilizar este servicio?
- Sí
- No
P12. ¿Está de acuerdo con que la contratación del servicio sea a través de una plataforma
sea virtual (por internet desde una computadora o celular)?
- Sí
- No
P13.¿Dónde le gustaría que su mascota sea cuidada?
- En su propia casa
- En la casa del cuidador
P14.¿Cuál sería la mejor opción para alimentar a su mascota?
- Que el cuidador brinde la comida a la mascota.
- Que usted brinde la comida a la mascota.
P15.¿Con qué tipo de comida suele estar alimentada su mascota?
199
- Comida especial balanceada
- Comida casera.
P16.¿Cuántas veces al mes podría requerir el servicio de cuidado de su mascota?
- 1 vez al mes
- 2 veces al mes
- 3 veces al mes
- Más de 3 veces al mes.
P17.¿Qué servicio(s) adicional(es) le gustaría recibir del cuidador? (múltiple)
- Fotos / videos diarios de la mascota.
- Paseos
- Servicio de baño
- Servicio de corte de pelo
P18.¿Cómo le gustaría que fuera el pago del servicio?
- Por horas
- Por días
- Por tipo de mascota
P19.¿Mediante qué medio le gustaría pagar el servicio?
- Vía web / aplicativo con tarjeta débito / crédito.
- En persona en efectivo
P20.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio?
- S/ 45 – S/ 65
- S/ 65 – S/ 90
- S/ 90 – S/ 150
Muchas gracias por su colaboración
200
Anexo B: Cuestionario para futuros pet sitters
FILTROS Y DATOS GENERALES
P21. Por favor, indícanos tu nombre: ____________
P22. ¿Qué edad tienes?
f. De 18 a 24 años
g. De 25 a 35 años
h. De 36 a 45 años → terminar encuesta
i. De 46 a 55 años → terminar encuesta
j. Más de 55 años → Terminar encuesta
P23. Eres..
a. Hombre
b. Mujer
P24. ¿Actualmente te encuentras estudiando en universidad o instituto?
a. Sí
b. No
P25. ¿Tiene mascota?
- Sí → Continuar
- No → Continuar
P26. ¿Te consideras una persona amante de los animales?
a. Sí
b. No → terminar la encuesta
P27. ¿Actualmente tienes un trabajo fijo o a tiempo completo?
a. Sí → terminar la encuesta
b. No
P28. ¿Actualmente estás buscando o estarían interesado en algún trabajo de medio tiempo
o esporádico? (para los que respondieron que no)
c. Sí
d. No → terminar la encuesta
201
Evaluación del servicio
CONCEPTO: “Como en casa – pet care” es una empresa que se dedica al cuidado de
mascotas (perros y gatos) personalizado, el cual los dueños de mascotas pueden contratar
a través de medios virtuales (página web y aplicativo). El servicio se realizará en la casa
del dueño de la mascota o en la casa del cuidador, quedándose con la mascota como
custodia.
P29. ¿Estarias interesado (a) en ser parte de “Como en casa – pet care” como pet sitter
(cuidador)?
a. Sí
b. No → terminar encuesta
P30. (Para los que respondieron que sí en P9) ¿cuántos días tendrías disponible para
cuidar a las mascotas en un mes?
a. Entre 1 y 3 días
b. Entre 4 y 6 días
c. Entre 7 y 10 días
d. Más de 10 días
P31. ¿Estarías dispuesto a hacerte cargo de la mascota como custodia en tu domicilio?
a. Sí
b. No → terminar encuesta
P32. ¿te gustaría realizar servicios adicionales al cuidado de mascotas como baño o corte
de pelo?
a. Sí → continuar
b. No → continuar
P33. ¿cómo te gustaría que fuera el pago por el servicio de cuidado de mascotas?
a. Por cada servicio brindado (por día)
b. Por mes
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