1er_trabajo-de-presupuesto de punto de equilibrio
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7/25/2019 1er_Trabajo-De-presupuesto de Punto de Equilibrio.
1/26
La empresa RosellGas S.A.Dedicada a la venta y distribucion de balones de gas de 10 kg
Analisis mensual
a) Por cunto vende en el mes?
VALORES APROXIMADOSUNIDADES Precio V OAL
!"###.## $%.## $%"###.## *
&) Cunto paga a su trabajadores, su alquiler y sus servicios basicos?
PAGOS MONO CANIDAD OALSueldo !"'##.## ( "'##.##
Alquiler $"###.## $"###.##Servicios basicos (##.## (##.##OAL !#"*##.## **
c) Cunto de ganancia tiene en el mes?
CAPIAL
VALORES APROXIMADOSUNIDADES cos+o uni+ario OAL
!"###.## !.## !"###.## ***
GANANCIA
VALORES APROXIMADOSVENAS PAGOS GANANCIA
$%"###.## '"*##.## "'##.## ****
NOA, * Ventas V!"AS
** Pagos C#*** Capital CV
**** Ganancia $"%&%'A'
(S$)! CT '*##
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C.
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Resumen -e escenarioValores actuales PS%)%S"A
Cel-as cam&ian+es,Ventas +uu- . /0000 . 00000
precio 1200 1000
costo variable u .300 /000costo 4jo total .0 50000 .. 00000
Cel-as -e resul+a-o,Ven+as u.u) 6/ 00000 10 00000Cos+o -e /en+as /0 60000 /0 00000Mar0e -e con+r /. 70000 .0 00000cos+o 12o +o+al .0 50000 .. 00000u+ili-a- .0 50000 8 . 00000
!otas &a columna de valores actuales representa los valores de las
en el momento en que se cre9 el %n:orme resumen de escenario &as
cada escenario se muestran en gris
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7/25/2019 1er_Trabajo-De-presupuesto de Punto de Equilibrio.
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)AS P(;
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7/25/2019 1er_Trabajo-De-presupuesto de Punto de Equilibrio.
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Da+osVentas +uu- . 00000
precio 1000
costo variable u /000
costo 4jo total .. 00000
ESADO DE RESULADOVentas
Costo variable
Mar0en -e con+ri&uci3ncosto 4jo
Ganacia 4 P5r-i-as
A!A&%S%S ' S!S%
-
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.7 1000
.3 /000
.5 .000
.= 0
/0 8.000
/. 8/000
// 81000
/1 86000
/6 82000
/2 87000
/7 83000
/3 85000
/5 8=000
/= 7!####10 8..000
1. 8./000
1/ 8.1000
11 8.6000
16 8.2000
12 8.7000
17 8.3000
13 8.5000
-
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ESCENARIO
ESCENARIOVENA uu)PRECIOCOSO VARIA8LE UNI
COSO 9I:O OAL10 00000
/0 00000
.0 00000
.. 00000
7 ! ###.##
. .0000
11 00000v>ventas
11 00000 p>precio
..0@
8.0@
7 ! ###.## .7// 82000
/1 86000
/6 81000/2 8/000
/7 8.000
/3 0
/5 .000
/= /000
10 1000
1. 6000
1/ 2000
11 7000
16 300012 5000
17 =000
13 .0000
15 ..000
1= ./000
GRA9ICO DE PUNO DE E;UILI8RIO
V!"AS0 0
. 00000 10 00000
-
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S
C;S"; #%B;
0 .. 00000
. 00000 .. 00000
S
C;S"; ";"A&
0 .. 00000
. 00000 1. 00000
S
+C">C#CV- +0/0000-
B V("%CA&
. .0000 000
. .0000 11 00000
B D;(%E;!"A&
000 11 00000
. .0000 11 00000
-
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PESIMISA MAS PRO8AOPIMISA. 00000 . /0000 . 20000
1000 1200 1700
/000 .300 .300
.. 00000 .0 50000 .0 70000
ANALISIS DE SENSI8ILIDAD 8I
.3 .5 .= /0 /. //
87000 83000 85000 8=000 8.0000 8..000
82000 87000 83000 85000 8=000 8.0000
86000 82000 87000 83000 85000 8=00081000 86000 82000 87000 83000 85000
8/000 81000 86000 82000 87000 83000
8.000 8/000 81000 86000 82000 87000
0 8.000 8/000 81000 86000 82000
.000 0 8.000 8/000 81000 86000
/000 .000 0 8.000 8/000 81000
1000 /000 .000 0 8.000 8/000
6000 1000 /000 .000 0 8.000
2000 6000 1000 /000 .000 0
7000 2000 6000 1000 /000 .000### 7000 2000 6000 1000 /0005000 3000 7000 2000 6000 1000
=000 5000 3000 7000 2000 6000
.0000 =000 5000 3000 7000 2000
..000 .0000 =000 5000 3000 7000
PUNO DE E;UILI8RI
-
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10/26
0 /00 600 700 500
0
2000
.0000
.2000
/0000
/2000
10000
12000
60000
62000
/. 00000 /. 00000
000
/. 00000
.
UNIDADES
SOLES
-
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IMENCIONAL
/1 /6 /2 /7 /3 /5
8./000 8.1000 8.6000 8.2000 8.7000 8.3000
8..000 8./000 8.1000 8.6000 8.2000 8.7000
8.0000 8..000 8./000 8.1000 8.6000 8.20008=000 8.0000 8..000 8./000 8.1000 8.6000
85000 8=000 8.0000 8..000 8./000 8.1000
83000 85000 8=000 8.0000 8..000 8./000
87000 83000 85000 8=000 8.0000 8..000
82000 87000 83000 85000 8=000 8.0000
86000 82000 87000 83000 85000 8=000
81000 86000 82000 87000 83000 85000
8/000 81000 86000 82000 87000 83000
8.000 8/000 81000 86000 82000 87000
0 8.000 8/000 81000 86000 82000.000 0 8.000 8/000 81000 86000
/000 .000 0 8.000 8/000 81000
1000 /000 .000 0 8.000 8/000
6000 1000 /000 .000 0 8.000
2000 6000 1000 /000 .000 0
-
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.000 ./00 .600
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/= 10
8.5000 8.=000
8.3000 8.5000
8.7000 8.30008.2000 8.7000
8.6000 8.2000
8.1000 8.6000
8./000 8.1000
8..000 8./000
8.0000 8..000
8=000 8.0000
85000 8=000
83000 85000
87000 8300082000 87000
86000 82000
81000 86000
8/000 81000
8.000 8/000
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CASO !,VAN , Ne0a+i/o
Tasa de descuento .200@
A +7 72052 -
G.
%!"(P("AC%;! la inversion no conviene al tener un VA! de 8///=67=s c
CASO ' ,VAN , I0ual a #)
Tasa de descuento .200@
A 000
G. < .6/523.6
C .6/523.6 >
-
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CASO ' ,VAN , Posi+i/o.
Tasa de descuento .200@
A e 'ecu&e'a la in$e'ion ( El tie&o de 'ecu&e'acion e#A> / 0==.2
I. < .7/=7.=/
C .22=/2/2 >
en que tiempo se recupera la inversiJn
#A KLujo anual equivalente K
Co&a'acin ent'e el VAN el .I
A). tasa de descuento .200@
A=os # !
9lu2o ne+o +20 00000 - 50 00000
VA!> .= 272//
"%(> 7000@
8). tasa de descuento .200@
A=os # !9lu2o ne+o + .00 - 600
VAN 7)menor que la tasa de descuentoVAN ># )igual que la tasa de descuentoVAN ?) @ que la tasa del descuento
un indicador de el periodo de recuperaciJn > PR
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VA!> /65
"%(> 10000@
-
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INDICADORES DE INVERSION
in-ica-ores)
VA!> (valor actual neto)
6 % "%(> (tasa interno de retorno)10 00000 12 00000 P(> (indicador del periodo de r
.= 20000 // 32000 #A> (!u"o anual e#uivalente )
.0 20000 ./ /2000 (bene$cio costo)
7 0016. 7 0=06/
ae ao' ue a+o)
onveniente e:ectuar la inversion alternativa que paga un .2@ por aHo
6 %10 00000 .71 ./.72
.= 20000 .07 0/=03
.0 20000 23 0=/25
7 0016. /5 152.0
a
e ao' ue a+o) (el &e'iodo de 'ecu&e'acin e ao' ue la $i
.
-
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6 %
22 00000 70 0000012 32000 1= 00000
.= /2000 /. 00000
.. 007/2 .0 6603.
ao' ue a+o)
.02
-
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CASO !. ' ,VAN , Ne0a+i/o
Tasa de descuento .200@
A
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si vn> 2000
van>1000+no conviene -
tasa de descuento .2@
M!A)? .0@
Van
inversiones activo 4jo >
muebles y enseres 2000 2000
my equipo .2000
otros /000
depreciacion de activos 4jos
/200 my enseres aHos
.532 maquinaria aHos
200 otros aHos
determinar la vida util de la inversiy que debe Nacer ? Para que las inv
AO VALOR 1
INICIAL
DEPRECIACIN
OBRAS CIVILES 0.00 (1 515.15)
MAQUINARIA 15 000.00 ( 242.40)
-
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MUEBLES Y ENSE 5 000.00 ( 40.00)
TOTAL DEPRECIACIN (1 797.55)
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AMORTIAC. !AST. 0.00 5 000.00
AMORTIAC. ESTU 0.00 750.00
TOTAL AMORTIAC 0.00 5 750.00
TOTAL DEPRE " AMORT. # 952.45
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$ 6 %/2 00000 10 00000 ..3 3=675
.7 /2000 .= 20000 37 27726
5 32000 .0 20000 6. //5.6
2 321/3 7 0016. /0 6=373
taacu&e'acion e ao' ue a+o)
> 0=1563==6
-
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valor
/ 0@
5 2@
6 .0@
nersiones responadan ala vida util
2 # 4 5VALOR RESIDUAL
(1 515.15) (1 515.15) (1 515.15) (1 515.15) 7 575.7$ M'%V0O
( 242.40) ( 242.40) ( 242.40) ( 242.40) 1$ 212.00 .0505
-
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( 40.00) ( 40.00) ( 40.00) ( 40.00) 5 200.00 .06
(1 797.55) (1 797.55) (1 797.55) (1 797.55) 2% 9%7.7$
5 000.00 0.00 0.00 0.00 (10 000.00)
750.00 0.00 0.00 0.00 (1 500.00)
5 750.00 0.00 0.00 0.00 (11 500.00)
# 952.45 (1 797.55) (1 797.55) (1 797.55) 17 4%7.7$
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