ahja valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi majandusaasta … · 2016. 12. 29. · ahja valla ....
TRANSCRIPT
AHJA VALLA
2015. aasta konsolideerimisgrupi majandusaasta aruanne
Nimetus Ahja Vallavalitsus
Aadress Illimari 6, Ahja vald Põlvamaa 63710
Telefon 799 3970
E-posti aadress [email protected]
Interneti kodulehekülje aadress www.ahja.ee
Majandusaasta algus 01.01.2015
Majandusaasta lõpp 31.12.2015
Audiitor Aasta Audit OÜ
Ahja valla, Laheda valla, Mooste valla,Põlva valla ja Vastse-Kuuste valla ühinemislepingu
Lisa 5
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 2
Sisukord
1 Tegevusaruanne 3
2 Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne 10
2.1 Konsolideeritud bilanss 10
2.2 Konsolideeritud tulemiaruanne 11
2.3 Konsolideeritud rahavoogude aruanne 12
2.4 Konsolideeritud netovara muutuste aruanne 13
2.5 Eelarve täitmise aruanne 14
2.6 Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruande lisad
Lisa 1 Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud
arvestuspõhimõtted
17
Lisa 2 Raha 21
Lisa 3 Maksud, lõivud 22
Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksed 23
Lisa 5 Varud 23
Lisa 6 Osalus tütarettevõttes 24
Lisa 7 Finantsinvesteeringud 24
Lisa 8 Kinnisvarainvesteeringud 25
Lisa 9 Materiaalne põhivara 26
Lisa 10 Muud kohustused ja saadud ettemaksed 27
Lisa 11 Laenukohustused 28
Lisa 12 Tulud teenuste müügist 28
Lisa 13 Saadud toetused 29
Lisa 14 Muud tegevustulud 30
Lisa 15 Antud toetused 30
Lisa 16 Tööjõukulud 31
Lisa 17 Tegevuskulud 32
Lisa 18 Seotud osapooled 33
Lisa 19 Konsolideerimata finantsaruanded 34
Lisa 20 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta 37
3 Allkiri majandusaasta aruandele 38
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 3
TEGEVUSARUANNE
Konsolideerimisgrupi struktuur
Käesolev majandusaasta aruanne on koostatud konsolideerimisgrupi kohta, kuhu kuuluvad
järgmised üksused:
Konsolideeriv üksus Ahja Vallavalitsus
Allüksuse nimetus Töötajate keskmine arv
majandusaastal
(taandatud täistööajale)
Töötasude
kogusumma
majandusaastal
(eurodes)
Vallavolikogu 9 7 810
Vallavalitsus 6 71 922
Fr Tuglase nim Ahja Kool 21,07 218 270
Hooldekodu 7,36 56 528
Lasteaed Illikuku 7,25 54 263
Kultuurimaja 2 13 435
Raamatukogu 1,5 12 160
Spordihoone 1,1 8 232
Noortekeskus 1 7370
Kokku majandus(kalmistu; bussijaam; jäätmed) 0,75 4 559
Konsolideeritud üksus(vt lisa 6)
Üksuse nimetus Ahja valla
osaluse määr
(%)
Töötajate keskmine arv
majandusaastal
(taandatud täistööajale)
Töötasude
kogusumma
majandusaastal
(eurodes)
OÜ Ahja Soojus 100 1,38 4 940
Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on koostatud rida-realt konsolideerituna koos
valitseva mõju all oleva üksusega(Ahja Soojus OÜ).
Ülevaade tähtsamatest finantsnäitajatest
Konsolideerimisgrupi tähtsamad finantsnäitajad (eurodes)
2015 2014 2013 2012 2011
Bilansi näitajad
Varad aasta lõpus 2 820 668 2 870 772 2 912 730 2 856 174 2 247 384
Kohustused aasta lõpus 157 131 177 322 216 115 130 071 189 518
Netovara aasta lõpus 2 663 537 2 693 450 2 696 615 2 726 103 2 057 866
Tulemiaruande näitajad
Tegevustulud 1 099 189 1 111 468 980 352 1 099 247 1 014 849
Tegevuskulud -1 119 472 -1 081 901 -1 017 752 -1 032 369 -978 694
Tegevustulem -20 283 29 567 -37 400 66 878 36 156
Muud näitajad
Saadud sihtfinantseerimine
põhivara soetuseks 1 775 114 511 33 982 107 468 49 094
Likviidsus* 0,84 0,29 0,68 0,70 0,74
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 4
Lühiajaline maksevõime** 1,73 1,30 1,17 1,25 1,28
Kohustuste osakaal varadest 0,06 0,06 0,07 0,05 0,08
Piirmäärade näitajad
Laenukohustuste osakaal
varadest 0,04 0,04 0,06 0,03 0,06
Põhitegevuse tulem *** 86 733 36 896 56 731 57 075
Netovõlakoormus**** 57 548 106 006 108 548 23 216
*Likviidsus – likviidsed varad/lühiajalised kohustused
**Lühiajaline maksevõime – käibevara/lühiajalised kohustused
***Põhitegevuse tulem – põhitegevuse tulude ja kulude vahe, täpsem arvestusmetoodika on
kehtestatud vastavalt KOFS § 32 lõikele 4 rahandusministri määrusega, põhitegevuse tulemi
väärtus ei tohi olla aruandeaasta lõpu seisuga väiksem kui null.
****Netovõlakoormus – KOFS § 34 alusel arvestatud kohustuste ning KOFS § 36 alusel
arvestatud likviidsete varade vahe, täpsem arvestusmetoodika on kehtestatud vastavalt KOFS § 32
lõikele 4 rahandusministri määrusega. Netovõlakoormuse arvestamisel summas 57 548 eurot on
arvesse võetud ka sihtfinanatseerimisteks saadud ettemaksed(vt lisa 10) 16 479 euro ulatuses.
Põhitegevuse tulemi ja netovõlakoormuse väärtuse väljatoomisel on avaldatud nelja viimase aasta
andmed, kohustus avaldada eelpoolnimetatud andmed algas 2012. aastast alates, seega eelnevad
võrdlusandmed puuduvad.
Ülevaade Eesti majanduskeskkonnast
Eesti majanduskasv pidurdus 2015. aastal ja oli viimase kuue aasta aeglaseim, jäädes alla riigi
pikaajalisele kasvuvõimekusele. Kasvu aeglustumise tingisid peamiselt nõrk majandusolukord
mitmes naaberriigis ja kesised ekspordivõimalused; samal ajal on ettevõtete müük siseturul tänu
majapidamiste sissetulekute ja ostujõu suurenemisele kiiresti kasvanud.. Sissetulekute kasvu on
kannustanud miinimumpalga tõus, palgakokkulepped hariduses ja tervishoius ning majanduses
laiemalt ka tööealise elanikkonna ja vaba tööjõu ressursi vähenemine.
Eesti sisemajanduse koguprodukt (SKP) kasvas 2015. aastal 2014. aastaga võrreldes 1,1 protsenti.
2015. aastal oli SKP jooksevhindades 20,5 miljardit eurot. Majandust mõjutasid enim veonduse ja
laonduse lisandväärtuse vähenemine ning SKP kasvu kahandasid oluliselt veel ehitus ning töötlev
tööstus.
Tarbijahinnaindeks langes 2015. aastal 2014. aasta keskmisega võrreldes 0,5 protsenti. Suurim
mõjutaja oli mootorikütuse 13,9% odavnemine, mõju avaldasid veel kodudesse jõudnud elektri
4,3% ja soojusenergia 3,9% odavnemine ning alkohoolsete jookide 6,1% kallinemine. Eelmise
aasta keskmisega võrreldes kallinesid toidukaupadest enim kuivatatud puuvili ja pähklid (24%)
ning kohv (13%) ja odavnesid suhkur (18%) ning või (13%).
Töötuse määr(töötute osatähtsus tööjõus) oli 2015. aastal 6,2%, tööhõive määr(tööga hõivatute
osatähtsus 15-74 aastases rahvastikus) 65,2% ja tööjõus osalemise määr(tööjõu osatähtsus 15-74
aastases rahvastikus) 69,4%. Töötus oli oluliselt madalam ning tööhõive ja tööjõus osalemine
kõrgem kui 2014. aastal. 2015. aasta paremate tööturunäitajate võimalike põhjustena võrreldes
eelneva aastaga võib välja tuua töötamise registri mõju tööhõivele, 2014. aasta majanduskasvu
ning planeeritava töövõimereformi.
Keskmine brutokuupalk 2015. aastal oli 1065 eurot, 2014. aastal 1005 eurot.
Eelpool nimetatud andmete kajastamisel on kasutatud Rahandusministeeriumi, Statistikaameti ja
Eesti Panga veebilehtedel avaldatud teavet.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 5
Üldine ülevaade konsolideerimisgrupi peamistest näitajatest
Rahvastik ja tööhõive
Ahja valla omavalitsuslik staatus kinnitati 19. detsembril 1991.aastal ja Ahja vald astus
omavalitsusliku haldusüksuse õigustesse. Valla põhitegevusalaks on lahendada ja korraldada
kohaliku elu küsimusi, mis volikogu õigusaktidega ning valla põhimäärusega on pandud täitmiseks
vallavalitsusele.
Ahja vald asub Põlva maakonna põhjapoolses osas. Lähimad keskused on Tartu linn – 35 km,
maakonnakeskus Põlva linn – 25 km ning Räpina linn 30 km. Tartu ja Tartumaa mõju Ahja vallale
on lisaks geograafilisele lähedusele suur ka seetõttu, et ajaloolise jaotuse kohaselt kuulus Ahja vald
Tartumaa Võnnu kihelkonna koosseisu.
Valla territooriumil on üks alevik ja kaheksa küla. Valla pindala on 72,23 km2 , elanike arv
31.12.2015.a. seisuga oli 1011 /31.12.2014.a. seisuga oli 1023 elanikku. Elanike arvult ning
suuruselt on Ahja vald Põlva maakonna üks väiksemaid omavalitsusi.
Ahja valla elanike demograafiline struktuur aastatel 2013-2015
Seisuga 31. detsember 2015 2014 2013
Lapsed vanuses 0-6 51 52 61
Kooliealised vanuses 7-18 109 113 114
Tööealised elanikud 19-64 620 627 649
Vanemad kui 65 231 231 217
Kokku valla elanikkond 1011 1023 1041
Sünnid, surmad aastatel 2013-2015
Sünnid Surmad
2015 6 20
2014 4 9
2013 5 19
Registreeritud töötute arv kuude lõikes 2013-2015
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
2015 27 28 26 17 11 10 8 12 20 23 26 31
2014 35 34 36 28 26 25 23 23 28 29 28 31
2013 35 38 37 34 28 29 32 32 36 30 29 35
Maksu- ja Tolliameti andmetel oli maksumaksjate keskmine arv 2015. aastal 398 isikut ning
keskmine maksustatav tulu TSD-deklaratsioonide alusel 830 eurot kalendrikuus/2014. aastal 379
isikut ning 777 eurot. Suurimad tööandjad: Ahja vallavalitsus koos allasutustega, Luha AV OÜ,
Atria Eesti AS, Tartu Ülikooli Kliinikum SA, Volari Betoonitööd OÜ ning Põlva Tarbijate Ühistu.
Keskhariduse omandamisel ning töökoha otsingul väljaspool valda on kindlalt Ahja valla elanike
eelistuseks-tõmbekeskuseks Tartu linn, tööle ja elama asutakse ka välismaale.
Valitsemine
Ahja Vallavolikogu on 9-liikmeline. Vallavolikogu esimees on Uuno Siitoja. Volikogus on
moodustatud järgmised alatised komisjonid: 3-liikmeline revisjonikomisjon ja 5-liikmeline
arengukomisjon.
Detsembrikuu volikogu istungil otsustati nõustuda Võnnu Vallavolikogu ning Kõlleste
Vallavolikogu otsustega „Konsultatsioonide alustamine valdade võimalikuks ühinemise kohta“.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 6
Ahja Vallavalitsus on 4-liikmeline. Vallavalitsuse koosseisu kuuluvad vallavanem Peeter Sibul,
sotsiaalnõunik Juta Otsa; pearaamatupidaja Eha Kamenik ja Fr Tuglase nim Ahja Kooli direktor
Katrin Jõgeva. Vallavalitsus on omavalitsusüksuse täitevorgan, kes viib praktilise tegevusega ellu
seadustega vallale pandud ning volikogu määrustes ja otsustes sätestatud ülesandeid.
Vallavalitsus juhib valla ja valla allasutuste tegevust.
Korraldatakse kooli, lasteaia, kultuurimaja, raamatukogu, muuseumi, spordirajatiste, hooldekodu ja
tervishoiuasutuse ülalpidamist, sotsiaalabi ja –teenuste osutamist, vanurite hoolekannet,
noorsootööd, heakorda, jäätmehooldust, territoriaalplaneerimist, valla teede ja tänavate
korrashoidu.
Valla teabelehte antakse välja neli korda aastas, see on vallaelanikele tasuta. Lehe kõik numbrid on
olemas valla raamatukogus ning avaldatud valla kodulehel.
Haridus
Ahja Koolis õppivate laste arv klasside lõikes aastatel 2013-2015
1 2 3 4 5 6 7 8 9 Kokku
2015 12 7 7 6 5 5 3 12 8 65
2014 7 7 6 5 5 4 12 8 10 64
2013 7 5 5 5 4 12 7 11 11 67
Õppeaastal 2015/2016 on IV ja V klass ning VI ja VII klass liitklassid.
Õppeaastast 2012/2013 muutus kool põhikooliks. Materiaal-tehniline baas on hea: õppijate
vajadustele vastav õppekeskkond, kaasaegne spordihoone, pidevalt uuendatavad multimeedia- ja
infotehnoloogiavahendid(sülearvuti, arvutikomplektid, digiekraanid), maitsev tasuta toit oma
koolisööklast. Tegevust jätkasid tugiõppe süsteemid: väikeklass-3 õpilast, pikapäevarühm-20
õpilast, õpiabi rühm-12 õpilast ning logopeed-16 õpilast. 2015. aasta sügisel alustas tööd
psühholoog, kelle peamisteks tööülesanneteks on õpilaste, õpetajate ja vanemate abistamine,
toetamine ning probleemide ennetamine. Koolis tegutseb 12 huviringi, õpilasomavalitsus, kooli
ajalehe Koolipress toimetus, koostöös noortekeskusega toimusid perekesksed üritused. Kohtumisi
rahastas Euroopa Majanduspiirkonna toetuste programm, mille eesmärgiks on võrgustikutöö
tugevdamine kooli, noortekeskuse ja lastevanemate vahel.
Vabariiklikel ja maakondlikel aineolümpiaadidel ning konkurssidel osaleti neljateistkümnel korral,
toimus Friedebert Tuglasele pühendatud maakondlik omaloomingukonkurss ning osaleti KEAT
õppepäevadel. Tähelepanu pöörati suhtlemisele ja üksteise abistamisele - Märka head!
Õpilasliinid hoitakse käigus riikliku dotatsiooni ja vallaeelarve vahenditega, bussiliine teenindab
AS Go Bus.
Koolimajas avati 01. septembril 2012 üks koolieelikute rühm lastele vanuses 6-7 aastat ning
lasteaiahoones jätkab liitrühm lastele vanuses 2-5 aastat. Õppe- ning hoiutingimused väga head,
toimuvad logopeedi tunnid ning ühisüritused koos vanematega. Maakondlikest üritustest korraldati
Ahjal Põlva maakonna lasteaedade luulepäev.
Kultuur, sport ja vaba aeg
Raamatukokku soetati uusi raamatuid 5614 eest.
Raamatukogu juhataja koordineerib alates 2014. aastast ka muuseumi ruumide tööd. Muuseumis
on sisustatud korralik õppeklass, kus on võimalik läbi viia koolitusi, seminare, töötubasid ja
muuseumitunde õpilastele ning teistele huvilistele.
Lisaks traditsioonilistele üritustele peeti raamatukogu õuealal lehehakkamiskuu laata ja viinakuu
sügislaata koos raamatukogu 90. aastapäeva tähistamisega.
Kultuurimaja alluvuses tegutsevad kaks tantsurühma, lauluansambel, rõduteater. Kultuurimaja
keldrikorrusel on avatud noortekeskus. Noortekeskuse tegevust on rahastatud lisaks vallaeelarvele
ka mitmetest projektidest( SA Archimedes Noorteagentuur, MTÜ Eesti Avatud Noortekeskuste
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 7
Ühendus). Noortele on pakutud võimalust ellu viia omaalgatuslikke projekte, mis on kogukonna
poolt väga hästi vastu võetud, näiteks Ahja Saunaralli, aastalõpuball.
Noorsootöö valdkonna tublisid tegijaid tunnustatakse igal aastal vabariigi aastapäeva aktusel.
Noortekeskuse ruumides kino näitamise võimalus-lepinguline partner MTÜ Kinobuss.
Mõisapargis on laulu- ja tantsulava vabaõhuürituste korraldamiseks ning järverannas
rannavõrkpalli väljak.
Sportimistingimused on vallas head. Vallaelanike kasutada on spordihoone ning tänavakorvpalli
väljak.
Majandus
Äriregistri teabesüsteemi andmetel oli 2015. aasta lõpu seisuga Ahja vallas registreeritud: 75
osaühingut, 38 füüsilisest isikust ettevõtjat, 8 mittetulundusühingut, 7 korteriühistut, 2
usaldusühingut, tootmisühistu ja teenindusühistu.
Ahja vald on AS „Põlva Vesi“ aktsionär.(vt lisa 7)
Ahja vallas on vallateid ning -tänavaid kokku 47,5 km ning kergliiklustee pikkusega 420 meetrit.
Teede ja tänavate olukord rahuldav. Riik eraldab omavalitsustele teedehoiu toetuseks
kokkuleppelise protsendi planeeritavast kütuseaktsiisi laekumisest, 2014. aastal eraldati 30 804
eurot, teedesse investeeriti 42 305 eurot, 2015. aastas kajastatakse rahaeraldis toetusfondi osana,
summaks oli 33 011 euro, teedesse investeeriti 25 848 eurot koos käibemaksuga.
Ahja mõisa pargi rekonstrueerimise töödega alustatakse uuel aastal. Rekonstrueerimise käigus
korrastatakse ning renoveeritakse pargi territooriumile jäävad teed ning taastatakse mõisahoone
esisel haljasalal olnud ringtee. Samuti raiutakse tööde käigus ca 8 hektari suuruselt pargialalt maha
vanad ning kuivanud puud, mille asemele istutatakse uued. Tööde aluseks on 2012. aastal
koostatud mõisapargi renoveerimisprojekt. Projekti läbiviimist rahastavad SA
Keskkonnainvesteeringute Keskus, Ühtekuuluvusfond ja Ahja vald. Projekti kogumaksumus on
481 021.93 eurot.
Ehitustegevust iseloomustab väljastatud ehituslubade ja kasutuslubade arv
Ehitusluba Kasutusluba
2015 13 10
2014 23 15
2013 11 6
Sotsiaalhoolekanne ja tervishoid
Ahja vallal on olemas viie korteriga sotsiaalelamu.
Vallaeelarvest maksti vastavalt kinnitatud korrale järgnevaid toetusi: sünnitoetus, laste jõulupaki-
toetus, jõulupakitoetus 3- ja enamalapselistele peredele, majanduslikult raskes olukorras oleva pere
toetus, laste prillide soetamise toetus, koolilõputoetus, Ahja Kooli eduka õpilase ja teenistuja
toetus, esmakordselt I klassi õppima asuva lapse toetus, küttepuutoetus või küttebriketi toetus,
mittetöötavate pensionäride prillide soetamise toetus, tehniliste abivahendite soetamise toetus,
matusetoetus.
Viisteist aastat on tegutsenud käsitööring Kullaketrajad.
Toimetulekutoetuse saajaid oli aastas keskmiselt 10 inimest(peret). Hooldust vajas 49 puudega
inimest.
Hooldekodu pakub ööpäevaringset hoolitsust 15 hoolealusele. 2015. aastal oli kohamaksumuseks
550 eurot.
Kindlustamata isikute ravikulud kaetakse vallaeelarvest vastavalt volikogu poolt kinnitatud korrale.
Perearsti ruumide kommunaalkulud kaetakse vallaeelarvest, alates oktoobrist 2008 teenindab Ahja
valda perearst Dr. Diana Kirss OÜ ning septembrist 2015 hambaarst Aleksandr Dovbõsh
Hambaravi OÜ.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 8
Suuremad koostööpartnerid ja ettevõtmised:
- osalemine Põlvamaa Omavalitsuste Liidus (valdade ühistegevus)
- osalemine Põlvamaa Partnerluskogu tegevuses(ettevõtluse arendamine, projektid)
- sõprussidemed Saksamaa Itzstedt´i vallaga
- osalemine hajaasustuse programmis
Olulisemad uurimis- ja arendustööd:
- valla soojamajanduse arengukava koostamine
- ühtekuuluvusfondi Emajõe-Võhandu Põlvamaa projektis osalemine
- valla vabade maade munitsipaalomandisse taotlemine
Aruandeaastal jooksul toimunud investeeringud:
- vallateede remontimine
- kabelihoone katuse renoveerimine
- raamatukoguhoone uste vahetamine
Lähitulevikus planeeritavad investeeringud:
- mõisapargi heakorrastamise alustamine(rahastusotsused olemas)
- mõisahäärberi taastamine
- mõisapargi laululavaesise tantsuplatsi remontimine
- kabelihoone renoveerimistööde jätkamine
- koolimaja osaliste renoveerimistööde alustamine
- kergliiklustee rajamise jätkamine(Kärsa poole)
Ülevaade arengukava tegevuskava arengueesmärkide saavutamise kohta 2015. aastal
Tegevus Eeldatav
maksumus
valla eelarvest
Tegelik
maksumus
valla eelarvest
Täiendav info
Mõisahäärberi rekonstrueerimine 65 000 0 Meetme „Koolivõrgu
korrastamine“ avanemise
ootel
Koolihoone vundamendi soojustamine
ja hüdroisolatsiooni paigaldamine
ning sadevete ärajuhtimine
88 000 0 Meetme „Koolivõrgu
korrastamine“ avanemise
ootel
Staadioni rekonstrueerimine 1 000 0 Koostööprogrammide
avanemise ootel (Vene-
Eesti)
Noortekeskuse ruumide remont ja
sisustuse kaasajastamine
500 997 Inventari ja infotehno-
loogiavahendite kaas-
ajastamine
Haridus-, kultuuri-, spordi- ja seltsi-
tegevuse vahendite kaasajastamine
500 3 386 Inventari ja infotehno-
loogiavahendite kaas-
ajastamine
Ahja koolihoone ümberehitamine
hoolekande- ja tervisekeskuseks
30 000 0 Seotud mõishäärberi
rahastamisotsusega
Hajaasustuse programmis osalemine 5 000 5 000 Teostatud koostöös
EAS-i kaasrahastamisega
ja on jätkuv
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 9
Mõisapargi heakorrastamine 5000 378 Valmis kivimüüri
renoveerimise projekt,
täismahus käivitub 2016.
aastal
Vallateede remont 1 000 25 848 Teostatud ning jätkatakse
järgnevatel aastatel
Tänavavalgustuse rekonstrueerimine
ning jalgratta- ja jalgtee valgustuse
rajamine
1 000 0 Koostööprogrammide
avanemise ootel (Vene-
Eesti)
Turismialastes koostööprojektides
osalemine
500 0 Koostööprogrammide
avanemise ootel (Vene-
Eesti)
Kergliiklustee rajamine 16 000 0 Valminud on Maantee-
ameti poolt koostatud
projekt.
Koostööprogrammide
avanemise ootel (Vene-
Eesti)
Ülevaade valitseva mõju all oleva äriühingu kohta (vt lisa 6)
Ahja Vallavalitsuse 2015. aasta konsolideeritud majandusaasta aruanne kajastab osaühingu Ahja
Soojus finantsseisundit ning majandustulemusi. Ahja Vallavalitsus omab 100%-list osalust
äriühingus Ahja Soojus. Tütarettevõtte põhitegevusalaks on soojusenergia tootmine ja müük.
Soojusenergiat müüakse Ahja valla korteriühistutele, valla allasutustele ja füüsilisele ning
juriidilisele isikule. Ettevõte toodab soojusenergiat ühes kaugkütte piirkonnas ja viies
lokaalkatlamajas. Kaugkütte piirkonna hinna kinnitab konkurentsiamet. Soojusenergia tootmiseks
kasutatakse eranditult maagaasi. Soojusettevõtte majandustulemused on rahuldavad, ebastabiilsust
tingib gaasi hinna kõikumine, gaasikatelde amortiseerumine ja soojatarbijate vähesus.
Osaühingus töötab üks juhatuse liige ja raamatupidaja 0,4 ametikohaga.
Eelnevatel perioodidel tekkinud kahjumi vähendamiseks on rakendatud järgmisi abinõusid:
suveperioodil on töötajad ühel kuul palgata puhkusel ning küttevõrgu kateldelt on arvestatud
amortisatsiooni esimeses ja viimases kvartalis. 2016. aastal rakendatakse samu
kokkuhoiumeetmeid.
OÜ Ahja Soojus tähtsamad finantsnäitajad (eurodes)
2015 2014
Varad aasta lõpus 15 893 19 388
Omakapital aasta lõpus 9 968 9 334
Tegevustulud 49 855 52 296
Tegevuskulud -49 221 -55 446
Tulem 634 -3 150
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 10
KONSOLIDEERIMISGRUPI RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE Konsolideeritud bilanss (eurodes)
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
VARAD
Käibevara
Raha 2 58 958 22 697
Maksu-, lõivu ja trahvinõuded 3 48 301 43 636
Muud nõuded ja ettemaksed 4 14 632 33 089
Varud 5 437 749
Käibevara kokku 122 328 100 171
Põhivara
Finantsinvesteeringud 7 659 555 668 488
Kinnisvarainvesteeringud 8 1 846 1 846
Materiaalne põhivara 9 2 036 939 2 100 267
Põhivara kokku 2 698 340 2 770 601
VARAD KOKKU 2 820 668 2 870 772
KOHUSTUSED JA NETOVARA
Lühiajalised kohustused
Võlad tarnijatele 10 13 412 24 736
Võlad töötajatele 10 3 004 1 875
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 10 40 689 37 198
Laenukohustused 11 13 486 13 487
Lühiajalised kohustused kokku 70 591 77 296
Pikaajalised kohustused
Pikaajalised laenukohustused 11 86 540 100 026
Pikaajalised kohustused kokku 86 540 100 026
KOHUSTUSED KOKKU 157 131 177 322
NETOVARA
Vallavalitsuse netovara
Kassareserv 639 639
Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 2 694 118 2 696 133
Aruandeaasta tulem -31 220 -3 322
NETOVARA KOKKU 2 663 537 2 693 450
KOHUSTUSED JA NETOVARA KOKKU 2 820 668 2 870 772
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 11
Konsolideeritud tulemiaruanne (eurodes)
Lisa 2015 2014
Tegevustulud
Maksutulud 3 491 664 448 309
Kaupade ja teenuste müük 12 134 557 134 536
Saadud toetused 13 472 314 523 744
Muud tegevustulud 3;14 654 4 879
Tegevustulud kokku 1 099 189 1 111 468
Tegevuskulud
Antud toetused 15 -84 534 -61 858
Tööjõukulud 16 -630 325 -591 147
Majandamiskulud 17 -260 649 -267 386
Muud tegevuskulud 17 -41 539 -57 957
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 9 -102 425 -103 553
Tegevuskulud kokku -1 119 472 -1 081 901
Aruandeperioodi tegevustulem -20 283 29 567
Finantstulud ja -kulud
Intressikulu 11 -2 010 -2 522
Kahjum finantsinvesteeringutest 7 -8 933 -30 371
Intressitulu 2 6 4
Finantstulud ja -kulud kokku -10 937 -32 889
Aruandeperioodi tulem -31 220 -3 322
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 12
Konsolideeritud rahavoogude aruanne (eurodes)
Lisa 2015 2014
Rahavood põhitegevusest
Tegevustulem -20 283 29 567
Korrigeerimised:
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 9 102 425 103 553
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 17 6 366 22 133
Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 13 -1 775 -114 511
Kasum/kahjum põhivara müügist 14 0 -4 236
Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 0 390
Korrigeeritud tegevustulem 86 733 36 896
Põhitegevusega seotud käibevarade netomuutus 14 104 -27 324
Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus -6 705 11 275
Kokku rahavood põhitegevusest 94 132 20 847
Rahavood investeerimistegevusest
Tasutud põhivara eest 9 -42 381 -136 548
Laekunud põhivara müügist 14 0 8 308
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 13 0 112 811
Laekunud intressid 2 6 4
Kokku rahavood investeerimistegevusest -42 375 -15 425
Rahavood finantseerimistegevusest
Tagasi makstud laenud 11 -13 486 -50 068
Tasutud intressid 11 -2 010 -2 522
Kokku rahavood finantseerimistegevusest -15 496 -52 590
Puhas rahavoog 36 261 -47 168
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 2 22 697 69 865
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 58 958 22 697
Raha ja raha ekvivalentide muutus 36 261 -47 168
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 13
Konsolideeritud netovara muutuste aruanne (eurodes)
Kohaliku omavalitsuse netovara Kokku
Kassareserv Akumuleeritud
tulem
Saldo 31.12.2013 639 2 695 976 2 696 615
Ümberhindlus 157 157
Aruandeaasta tulem -3 322 -3 322
Saldo 31.12.2014 639 2 692 811 2 693 450
Ümberhindlus 1 307 1 307
Aruandeaasta tulem -31 220 -31 220
Saldo 31.12.2015 639 2 662 898 2 663 537
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 14
Eelarve täitmise aruanne (eurodes)
ESIALGNE LÕPLIK EELARVE
PÕHITEGEVUSE TULUD EELARVE EELARVE TÄITMINE
Maksutulud
Füüsilise isiku tulumaks 465 000 465 000 461 026
Maamaks 25 000 25 000 25 983
Tulud kaupade ja teenuste müügist
Riigilõivud 2 000 2 000 1 906
Laekumised haridusasutuste majandustegevusest 23 200 23 200 20 925
Laekumised kultuuriasutuste majandustegevusest 1 500 1 500 520
Laekumised spordiasutuse majandustegevusest 6 000 6 000 8 774
Laekumised sotsiaalasutuse majandustegevusest 88 000 88 000 79 750
Laekumised elamuasutuse majandustegevusest 500 500 126
Laekumised keskkonnaasutuse majandustegevusest 0 240 260
Laekumised üldavalitsemise majandustegevusest 2 500 2 500 2 420
Üüri- ja renditulud 1 000 1 000 1 048
Laekumised õiguste müügist 409 409 409
Saadavad toetused tegevuskuludeks
Tasandusfond(lg 1) 199 132 199 132 199 132
Toetusfond(lg 2) 241 508 241 508 241 508
Haridus- ja Teadusministeerium 1 000 1 000 819
Kultuuriministeerium 202 202
Maaeluministeerium 1 500 1 500 848
Rahandusministeerium 1 885 1 885 1 870
Siseministeerium 380 280
Sotsiaalministeerium 500 500 262
Maavalitsused 3 618 3 618
Toetused valitsussektorisse kuuluvatelt av.-õig. jur.-telt is.-telt 6 600 6 780
Toetused muudelt residentidelt 2 425 3 620 4 200
Toetused mitteresidentidelt 1 000 1 000
Muud tegevustulud
Laekumine vee erikasutusest 500 500 636
Saastetasud 500 500 8
PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 1 064 059 1 077 294 1 064 310
PÕHITEGEVUSE KULUD
Sotsiaalabitoetused ja muud toetused füüsilistele isikutele -47 104 -48 594 -46 168
Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks -18 310 -23 310 -21 644
Mittesihtotstarbelised toetused -8 850 -8 850 -8 847
Personalikulud -630 623 -634 128 -621 167
Majanduskulud -328 997 -331 457 -289 519
Muud kulud -4 065 -4 065 -55
PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU -1 037 949 -1 050 404 -987 400
PÕHITEGEVUSE TULEM 26 110 26 890 76 910
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 15
INVESTEERIMISTEGEVUS
Põhivara müük 20 000 20 000 0
Põhivara soetus
Mõisapark -11 000 -481 520 -378
Vallateed -42 784 -42 784 -28 870
Kabelihoone -4 860 -4 860 -4 860
Spordihoone põrandapesumasin 0 -2 760 -2 629
Raamatukoguhoone uksed -3 540 -1 270 -1 266
Maade munitsipaliseerimine -1 000 -1 000 -192
Põhivara soetuseks saadav sihtfinantseerimine
Keskkonnainvesteeringute Keskus 470 020 0
Rahandusministeerium 11 000 11 000 11 000
Mitteresidendid 500 500
Finantstulud 103 103 4
Finantskulud -2 000 -2 300 -2 010
INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -34 081 -34 871 -28 701
EELARVE TULEM -7 971 -7 981 48 209
FINANTSEERIMISTEGEVUS
Kohustuste tasumine -13 487 -13 487 -13 487
FINANTSEERIMISTEGEVUS KOKKU -13 487 -13 487 -13 487
LIKVIIDSETE VARADE MUUTUS -21 468 -21 468 34 723
PÕHITEGEVUSE KULUD JA INVESTEERIMISTEGEVUS ESIALGNE LÕPLIK EELARVE
TEGEVUSALADE JÄRGI EELARVE EELARVE TÄITMINE
Vallavolikogu 13 650 13 650 10 847
Vallavalitsus 127 940 128 705 126 430
Reservfond 4 000 4 000 0
Muud üldised valitsussektori teenused(sh liikmemaksud) 13 150 11 150 9 687
Valitsussektori võla teenindamine 2 000 2 000 1 822
Vallateede ja tänavate korrashoid 60 259 60 459 38 105
Jäätmekäitlus 8 710 8 710 5 702
Haljastus 22 500 493 520 11 993
Veevarustus 16 840 21 840 20 681
Tänavavalgustus 4 500 4 500 4 354
Muu elamu- ja kommunaalmajanduse tegevus 13 070 14 026 13 123
Ambulatoorsed teenused 4 715 5 215 2 394
Sporditegevus 34 073 33 943 30 446
Laste muusikakoolid 600 730 730
Noortekeskus 25 340 23 970 21 848
Raamatukogu 35 966 34 466 31 974
Kultuurimaja 38 370 38 370 35 497
Muuseum 4 800 4 800 4 367
Muinsuskaitse 750 750 750
Muu vaba aeg, religioon 350 350 350
Lasteaed 111 500 111 500 107 395
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 16
Põhikool 373 114 378 462 364 431
Gümnaasiumid 11 000 11 000 10 359
Täiskasvanute gümnaasium(osalemine) 1 200 1 730 1 673
Koolitransport 4 233 3 133 3 038
Koolitoit 15 000 15 000 11 825
Öömaja(õpilaskodu) 800 816 816
Puuetega inimeste sotsiaalne kaitse 14 000 14 000 14 086
Hooldekodu 105 000 109 100 108 814
Muu eakate sotsiaalne kaitse(sh käsitööring eakatele) 4 402 4 402 3 471
Perekondade ja laste sotsiaalne kaitse 14 096 14 086 12 760
Riiklik toimetulekutoetus 14 205 14 015 14 015
Riskirühmade kaitse 1 000 1 000 759
Muu sotsiaalne kaitse(sh matusetoetused) 2 000 3 500 3 063
KULUD KOKKU 1 103 133 1 586 898 1 027 605
Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsuse kui juriidilise isiku kohta ja vastab oma koos-
seisult konsolideerimata finantsaruannetele(vt lisa 19).
Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhisel printsiibil ning see ei ole konsolideeritud
finantsaruannetega võrreldav (vt lisa 1).
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 17
Konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande lisad
Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted
Käesolev konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavuses Eesti hea
raamatupidamistavaga. Eesti hea raamatupidamistava tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud
arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses,
mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid(RTJ) ning riigi
raamatupidamise üldeeskiri.
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes.
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse
printsiibist, v.a kauplemiseesmärgil hoitavad väärtpaberid ja tuletisinstrumendid, mida
kajastatakse õiglases väärtuses ning olulised enne 1995. a soetatud kinnisvarainvesteeringud ja
materiaalne põhivara, mis on kajastatud ühekordselt ümberhinnatud väärtuses.
Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks
Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või
kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem bilansikuupäevast arvestatuna.
Raha ja raha ekvivalendid
Bilansis kajastatakse rahana kassas olevat sularaha ning pankades olevaid arvelduskontode jääke.
Finantsinvesteeringud
Muude pikaajaliste finantsinvesteeringutena kajastatakse aktsiaid ja osi, millest grupp omab alla
20%. Nimetatud pikaajalised finantsinvesteeringud on tehtud avalikku sektorisse kuuluvatesse
äriühingutesse koostöös teiste kohalike omavalitsuse üksustega ning neid kajastatakse sarnaselt
olulise mõju all olevate osalustega.
Finantsinvesteeringuid kajastatakse tuletatud soetusmaksumuses, milleks loetakse soetatud osaluste
korral nende väärtus kapitaliosaluse meetodil. Tuletatud soetusmaksumus hinnatakse alla, kui
osaluse objekti omakapitalist aruandekohustuslasele kuuluv osa (valitseva mõju all olevate
sihtasutuste ja mittetulundusühingute korral nende omakapital tervikuna) on langenud allapoole
osaluse bilansilisest väärtusest. Kajastatud allahindlusi taastatakse järgmistel perioodidel, kuid
mitte kõrgemale tuletatud soetusmaksumusest.
Nõuded
Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtudes
tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata
nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Suure hulga
samaliigiliste nõuete laekumise tõenäosust hinnatakse grupi baasil, võttes arvesse eelmiste
perioodide statistikat sarnaste nõuete laekumise kohta.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 18
Varud
Varudena on kajastatud kooli ja hooldekodu sööklates olevad toiduained. Varud võetakse arvele
soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast (v.a käibemaks, mis kajastatakse soetamisel kuluna)
ja muudest soetamisega seotud otsestest kulutustest. Varude jäägi hindamisel kasutatakse FIFO
meetodit. Ebaolulised varud kantakse kuludesse nende soetamise momendil.
Varud hinnatakse alla eeldatavale neto realiseerimismaksumusele, kui see on madalam nende
soetusmaksumusest.
Osalus tütarettevõttes
Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute tegevus kajastub
konsolideeritud aruandes alates valitseva või olulise mõju tekkimisest kuni selle katkemiseni.
Valitseva mõju all olevate üksuste ja olulise mõju all olevate äriühingute soetamist kajastatakse
ostumeetodil, mille korral hinnatakse omandatud osaluste varad ja kohustused nende õiglases
väärtuses (v.a ühise kontrolli all toimuvad soetused, mida kajastatakse nende
raamatupidamisväärtuses).
Valitseva mõju all olevate üksuste finantsnäitajad on konsolideeritud aruannetes liidetud rida-realt
meetodil, kusjuures konsolideerimisel hõlmatud üksuste omavahelised nõuded, kohustused, tulud,
kulud ning realiseerumata kasumid ja kahjumid on elimineeritud.
Osalusi olulise mõju all olevates äriühingutes kajastatakse konsolideeritud aruannetes
kapitaliosaluse meetodil.
Kinnisvarainvesteeringud
Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse selliseid kinnisvaraobjekte (maa, hooned ja rajatised),
mida hoitakse väljarentimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ja mida Ahja Vallavalitsus ega
ükski teine avaliku sektori üksus ei kasuta oma põhitegevuses. Kinnisvarainvesteeringuid
kajastatakse soetusmaksumuse meetodil (soetusmaksumuses, millest on maha arvatud
akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused) analoogiliselt materiaalse põhivara
kajastamisele.
Materiaalne põhivara
Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid, mida kasutatakse hinnanguliselt pikema perioodi
jooksul kui üks aasta ja mille soetusmaksumus on alates 2000 eurost.
Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad materiaalse põhivara mõistele, liidetakse
materiaalse põhivara soetusmaksumusele. Rekonstrueerimisväljaminekute lisamisel hinnatakse
vara järelejäänud kasulikku eluiga ja vajadusel reguleeritakse põhivara kulumi normi.
Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud selle kasutuselevõtmiseks, v.a
soetusega kaasnevad maksud, lõivud, laenu-, koolitus- ja lähetuskulud, mis kajastatakse kuluna.
Põhivara kajastatakse bilansis soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja
võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset
meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle hinnangulisest
kasulikust elueast. Kui põhivara koosneb erineva hinnangulise kasuliku elueaga komponentidest,
mille soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt hinnata, võetakse komponendid eraldi arvele.
Uue põhivara kulumi normid aastas on põhivara gruppidele järgmised:
Hooned ja rajatised 10-50 aastat
Muud masinad ja seadmed 5 aastat
Muu põhivara(s.h. infotehnoloogia) 3-5 aastat
Maad ja kunstiväärtusi, mille väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 19
Ümberhindlus
Aastatel 2003 kuni 2005 viidi läbi kinnisvarainvesteeringute ja materiaalse põhivara ühekordne
ümberhindlus, mis tulenes vajadusest võtta arvesse enne 1996.a toimunud hüperinflatsiooni ja
korrigeerida varasemaid puudujääke raamatupidamises. Seoses maareformi kestmisega on
ümberhindluste kajastamist jätkatud ka peale 2005. a, võttes arvele aruandeperioodil mõõdistatud
ja maakatastrisse kantud maad.
Varade ümberhindamiseks kasutatakse eelisjärjekorras turuhinda. Objektide korral, millel turuhind
puudub, kasutatakse õiglase väärtuse määramiseks jääkasendusmaksumuse meetodit. Maa
arvelevõtmiseks kasutatakse maksustamishinda, kui turuhinda pole teada. Turuhinna puudumise
korral on teistelt avaliku sektori üksuselt saadud põhivara lubatud erandjuhul võtta arvele ka
üleandja bilansilises jääkmaksumuses (vt riigi raamatupidamise üldeeskiri § 18).
Finantskohustused
Finantskohustused kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses.
Sihtfinantseerimine
Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi.
Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused,
milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud, ning eksisteerib piisav kindlus, et sihtfinantseerimine
leiab aset.
Saadud sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse nii
saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust mõlemaid eraldi.
Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist
ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega.
Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema
soetusmaksumuses, sihtfinantseerimise summa aga kajastatakse samal ajal tuluna.
Kassareserv
Kassareserv on moodustatud volikogu otsusega akumuleeritud tulemist eesmärgiga tagada
vallavalitsuse likviidsus. See väljendab ühtlasi likviidse rahana hoidmisele kuuluvat summat, mida
võib kasutada aruandeaasta kestel laekumiste viibimisel eelarveliste kulude katmiseks, kuid see
tuleb vähemalt aruandeaasta lõpuks rahana taastada.
Tulude arvestus
Kogutud maksude ning loodusvarade kasutamise ja saastetasude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt
vastavalt Maksu- ja Tolliameti ja Keskkonnaministeeriumi poolt esitatud teatistele. Lõivutulu
kajastatakse lõivuga maksustatud toimingu päeval. Toodete, kaupade ja põhivara müügist saadud
tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu
ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse
osutamisel, lähtudes valmidusastme meetodist. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt sisemise
intressimäära alusel.
Kulude arvestus
Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad
maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 20
soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel Muud tegevuskulud. Arendusväljaminekuid
kajastatakse tekkimise momendil kuluna.
Seotud osapooled
Seotud osapoolteks loetakse Ahja valla volikogu ja valitsuse liikmed ning asutuste juhid, kellele on
antud õigus iseseisvalt lepinguid sõlmida, konsolideerimisgruppi kuuluvate sihtasutuste,
mittetulundusühingute ja äriühingute nõukogude ja juhatuste liikmed, kõigi eelpool loetletud
tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmete lähedased pereliikmed, samuti ka nende valitseva ja olulise
mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja äriühingud.
Bilansipäevajärgsed sündmused
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste
hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva
vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega.
Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid
mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta tulemust, avalikustatakse raamatupidamise
aastaaruande lisades.
Eelarve täitmise aruanne
Eelarve täitmise aruanne on koostatud Ahja Vallavalitsuse kohta (konsolideerimata) kassapõhiselt,
mistõttu selle andmeid ei ole võimalik võrrelda tekkepõhistes konsolideerimata aruannetes (vt lisa
19 ) kajastatud andmetega. Lisaks kassapõhisest printsiibist tulenevatele ajalistele erinevustele on
selles kasutusel veel järgmised olulised erinevad arvestuspõhimõtted:
1) põhivara soetamisel tasutud summad kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ning põhivara
müügist laekunud summad tuluna, amortisatsiooni ja muid põhivaradega tehtud
mitterahalisi tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajastata;
2) kaupade ja teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks, mida ei saa arvata
sisendkäibemaksuks, on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate kaupade, teenuste
ja põhivara soetamise kuluna (tekkepõhises aruandes eraldi tulemiaruande real Muud
tegevuskulud).
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 21
Lisa 2 Raha (eurodes)
31.12.2015 31.12.2014
Sularaha 645 727
Arvelduskontod pankades 58 313 21 970
Kokku raha 58 958 22 697
Rahalt teenitud intressitulu(vt lisa 4) 6 4
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 22
Lisa 3 Maksud, lõivud (eurodes)
A. Maksunõuded ja maksukohustused
Lühiajalised nõuded Lühiajalised kohustused(vt lisa 10)
31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014
Maksud brutosummas
Üksikisiku
tulumaks 47 716 43 060 7 188 6 593
Maamaks 434 435
Käibemaks 184 259
Sotsiaalmaks 15 074 13 388
Töötuskindlustusmaksed 978 1 073
Kogumispensionimaksed 786 696
Kokku maksud 48 150 43 495 24 210 22 009
Loodusressursside kasutamise
ja saastetasud
Vee-erikasutustasu 137 141
Jäätmesaastetasu 14
Kokku 48 301 43 636 24 210 22 009
B. Maksu- ja lõivutulud
2015 2014
Maksud
Tulumaks 465 683 422 989
Maamaks 25 981 25 320
Lõivud(vt lisa 12 ) 1 906 1 826
Loodusressursside kasutamise
ja saastetasud
Vee-erikasutustasu 632 631
Jäätmesaastetasu 22 12
Kokku maksud ja
lõivud 494 224 450 778
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 23
Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksed (eurodes)
31.12.2015 31.12.2014
Nõuded ostjate vastu
Soojusenergia(Ahja Soojus OÜ) 2 512 4 369
Lasteaiamaksud 928 1 150
Ruumide kasutus ja rent 30 30
Kommunaalteenused 153 138
Kokku nõuded ostjate vastu 3 623 5 687
Intressinõuded(vt. lisa 2) 6 4
Ettemakstud sihtfinantseerimised 9 839 27 070
Maksude ettemaksed 10 60
Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 1 154 268
Muud nõuded ja ettemaksed kokku 14 632 33 089
Lisa 5 Varud (eurodes)
31.12.2015 31.12.2014
Toiduainete laoseis hooldekodus 350 436
Toiduainete laoseis koolis 87 313
Varud kokku 437 749
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 24
Lisa 6 Osalused (eurodes)
Käesolevas konsolideeritud aruandes on rida-realt konsolideeritud järgmine valitseva mõju all olev
äriühing:
Nimetus, aasta Osaluse Tulemiaruande näitajad Bilansi näitajad
määr (%) aasta lõpus
Tegevus- Tegevus- Tulem Varad Netovarad
tulud kulud
Ahja Soojus OÜ
2015 100 49 855 -49 221 634 15 893 9 968
2014 100 52 296 -55 446 -3 150 19 388 9 334
Osaluse bilansiline väärtus Ahja Vallavalitsuse bilansis(vt lisa 19)
31.12.2015 4 882
31.12.2014 4 882
Lisa 7 Finantsinvesteeringud (eurodes)
Pikaajaliste finantsinvesteeringutena on bilansis kajastatud AS Põlva Vesi aktsiad
Seisuga 31.12.2014
AS Põlva Vesi aktsiad kogusummas 668 488
Aruandeaasta tulem -8 933
Seisuga 31.12.2015
AS Põlva Vesi aktsiad kogusummas 659 555
AS Põlva Vesi viib Euroopa Liidu Ühtekuuluvusfondi toel ellu projekti „Emajõe ja Võhandu jõe
valgala veemajandusprojekt“.
AS Põlva Vesi omanikeks on Põlva vald, Räpina vald ja Ahja vald. Konsolideerimisgrupile kuulus
seisuga 31.12.2015 kui ka seisuga 31.12.2014 3,5% AS Põlva Vesi aktsiatest(52 aktsiat). Osalus on
kajastatud kapitaliosaluse meetodil, kuna see kuulub avalikku sektorisse.
Finantsinvesteeringu bilansiline väärtus Ahja Vallavalitsuse bilansis(vt lisa 19)
31.12.2015 140 241
31.12.2014 140 241
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 25
Lisa 8 Kinnisvarainvesteeringud (eurodes)
2015 2014
Kinnisvarainvesteeringutelt teenitud hoonestusõiguse tasu 409 409
Kinnisvarainvesteeringute haldamiskulud 0 0
Netotulu kinnisvarainvesteeringutelt 409 409
Bilansiline väärtus
Seisuga 31.12.2014 1 846
Seisuga 31.12.2015 1 846
Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse kinnistut Tartu mnt 17, Ahja alevik, Ahja vald, Põlva
maakond, maa sihtotstarve ärimaa, katastritunnus 11701:001:0036, pindala 3616 m². Hoonestusõigus tähtajaga 50 aastat Aktsiaselts Mahta Kütus(registrikood 10063668) kasuks.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 26
Lisa 9 Materiaalne põhivara (eurodes)
Maa Hooned
ja
rajatised
Masinad
ja
seadmed
Muu
põhivara
Lõpeta-
mata
tööd
Kokku
Jääk 31.12.2014
Soetusmaksumus 14 635 2 820 247 77 436 96 389 42 183 3 050 890
Akumuleeritud kulum 0 -879 937 -66 608 -4 078 0 -950 623
Jääkväärtus 14 635 1 940 310 10 828 92 311 42 183 2 100 267
Soetused ja parendused 2 679 26 645 2 537 5 614 315 37 790
Ümberhindlus 575 732 0 0 0 1 307
Kulum 0 -96 784 -4 737 -614 0 -102 135
Mahakandmine jääkv.-s 0 0 0 -290 0 -290
Kokku liikumised 3 254 -69 407 -2 200 4 710 315 -63 328
Jääk 31.12.2015
Soetusmaksumus 17 889 2 847 624 72 491 101 713 42 498 3 082 215
Akumuleeritud kulum 0 -976 721 -63 863 -4 692 0 -1 045 276
Jääkväärtus 17 889 1 870 903 8 628 97 021 42 498 2 036 939
Aruandeaastal toimunud liikumised:
Soetused ja parendused:
-maa soetamine ja platside renoveerimine 2 679
-teede investeeringud 21 540
-hoonete renoveerimine 5 105
-masinad ja seadmed 2 537
-raamatud 5 614
-lõpetamata ehitised(kivimüüri projekt) 315
Kokku soetused ja parendused 37 790
Ümberhindlus 1 307
Aasta kulum -102 135
Mahakandmine(raamatud) -290
Kokku liikumised -63 328
Bilansiväline vara: seisuga 31.12.2015 koguväärtusega 231 670 €; teed kogupikkusega 6,892 km
seisuga 31.12.2014 koguväärtusega 230 454 €; teed kogupikkusega 9,191 km
Rahavoogude aruandes kajastub materiaalse põhivara eest tasutud summana:
-aruandeaasta soetuste summa 37 790 eurot,
-liidetud käibemaksukulu aruandeaasta soetustelt 6 366 eurot(vt lisa 17),
-lahutatud sihtfinantseerimise arvel saadud põhivara 1 775 eurot(vt lisa 13), mille eest tasusid
toetuse andjad otse tarnijale ning mis ülaltoodud tabelis on kajastatud soetusena.
Ümberhindlusena võeti arvele varem bilansivälise varana kajastatud kabelihoone maksumusega
732 eurot seoses katuse remonttöödega ning maakatastrisse kandmata maad summas 575 eurot.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 27
Lisa 10 Lühiajalised kohustused ja saadud ettemaksed (eurodes)
31.12.2015 31.12.2014
Kohustused hankijatele toodete ja teenuste eest 13 412 24 736
Võlad töövõtjatele, sellest
Puhkusetasude kohustus 2 863 1 751
Muud võlad töövõtjatele 141 124
Kokku võlad töövõtjatele 3 004 1 875
Maksukohustused(vt lisa 3) 24 210 22 009
Sihtfinantseerimiseks saadud ettemaksed, sellest
Rahandusministeerium-mõisapark 11 000 0
Põlva Maavalitsus-hajaasustuse programm 5 479 15 039
Kokku sihtfinantseerimiseks saadud ettemaksed 16 479 15 039
Muud saadud ettemaksed 0 150
Pikaajalise laenu lühiajaline osa(vt lisa 11) 13 486 13 487
Kokku kohustused ja saadud ettemaksed 70 591 77 296
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 28
Lisa 11 Laenukohustused (eurodes)
Järelejäänud tähtajaga Kokku
Jääk seisuga 31.12.2014 Kuni 1 a 1-2 a 2-3 a 3-4 a 4-5 a
Üle 5
a
Pangalaen 13 487 13 487 13 487 13 487 13 487 46 078 113 513
Jääk seisuga 31.12.2015
Pangalaen 13 486 13 487 13 487 13 487 13 487 32 592 100 026
Informatsioon laenulepingute kohta
Laenu Lõpp Intressi Alus-
Jääk Intressi- kulu
andja tähtaeg määr valuuta 31.12.2015 31.12.2014 2015 2014
SEB Pank
AS 30.04.2023
6 kuu
EURIBOR+1,542 EUR 100 026 113 513 1 822 2 356
Lisa 12 Tulud teenuste müügist (eurodes)
2015 2014
Tulud sotsiaalabialasest tegevusest 79 750 79 720
Tulud haridusalasest tegevusest 20 704 22 421
Tulud majandustegevusest 20 513 20 734
Tulud spordiasutuse tegevusest 8 774 6 169
Üldvalitsemise tulud 1 593 2 278
Riigilõivud(vt lisa 3B) 1 906 1 826
Tulud kultuurialasest tegevusest 520 854
Hoonestusõiguse tasu(vt. lisa 8) 409 409
Tulud keskkonnaalasest tegevusest 260 0
Elamumajanduse tulud 128 125
Kokku tulud teenuste müügist 134 557 134 536
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 29
Lisa 13 Saadud toetused (eurodes)
2015 2014
A. Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks
Ettevõtluse Arendamise SA-hajaasustuse programm 14 520 4 701
Põlva Maavalitsus-puuetega laste hoolekanne 3618 2 412
Eesti Avatud Noortekeskuste Ühendus-noortekeskus 2340 2 600
Rahandusministeerium-õppelaenude kustutamine 1685 2 167
Archimedes SA-noorteprojekt 1600 0
Kooriühing 1110 0
Mitteresident-põhikooli sööklale pliit 1000 0
Põllumajandusministeerium-koolipiim 848 856
Haridus- ja Teadusministeerium-erakoolid 819 0
Põlvamaa Omavalitsuste Liit-haridusüritus 370 120
Põlva Maavalitsus-terviseedendus 280 0
Sotsiaalministeerium-töötukassa 262 481
Kultuuriministeerium-ujumise algõpe 202 178
Rahvatantsu ja Rahvamuusika Selts 200 0
Rahandusministeerium-aadressandmete korrastamine 185 306
Lastekaitse Liit-huvitegevus 180 0
Kultuuriministeerium-mõisa peahoonele 0 750
Põlva Maavalitsus-noortekeskus 0 559
Rahvakultuuri Arenduskeskus-tegevustoetus 0 285
Kokku saadud sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 29 219 15 415
B. Sihtotstarbelised toetused põhivara soetamiseks
Kultuuriministeerium-raamatukogude raamatud 1 775 1 700
Keskkonnainvesteeringute Keskus-jäätmejaam 0 72 007
Keskkonnaministeerium-jäätmejaam 0 10 000
Majandus- ja Kommunikatsiooniministeerium-vallateed 0* 30 804
Kokku saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 1 775 114 511
C.Mittesihtotstarbelised toetused
Rahandusministeerium-tasandus- ja toetusfond 440 640 393 218
Kultuurkapital-isetegevusrühmade tegevustoetused 180 400
Mitteresidendi annetused 500 200
Kokku mittesihtotstarbelised toetused 441 320 393 818
Kokku saadud toetused 472 314 523 744
*alates 2015. aastast näidatakse vallateede rahaeraldused toetusfondi osana
Rahandusministeeriumi tasandus- ja toetusfondist eraldati järgmisteks tegevusteks: hariduskulude
katmiseks 186 434 eurot (2014. aastal 184 793 eurot), kohalike teede hoiuks 33 011 eurot (2014.
aastal 30 804 eurot), sotsiaalkuludeks 22 042 eurot (2014. aastal 10 481 eurot) ning üldisesse
fondi kohalike omavalitsuste maksulaekumiste erinevuste tasandamisest tulenevalt 199 132 eurot
(2014. aastal 197 909 eurot) ja muudeks kuludeks 21 eurot (2014. aastal 35 eurot).
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 30
Lisa 14 Muud tegevustulud (eurodes)
2015 2014
Tasu vee erikasutusest(vt. lisa 3) 632 631
Saastetasud(vt lisa 3) 22 12
Kasum põhivara müügist 0 4236
Kokku muud tegevustulud 654 4879
Lisa 15 Antud toetused (eurodes)
2015 2014
A. Sotsiaaltoetused füüsilistele isikutele
Toimetulekutoetus -16 743 -15 105
Toetused puudega inimestele ja nende hooldajatele -14 317 -13 936
Muud peretoetused -5 172 -6 204
Matusetoetused -3 010 -910
Toetused eakatele -2 318 -3 011
Sünnitoetused -1 350 -960
Toitlustustoetused -1 174 -579
Lapse koolitoetused -840 -420
Toetused sotsiaalabi vajavatele isikutele -759 -993
Erijuhtudel makstud sotsiaalmaks 0 -528
Kokku sotsiaaltoetused -45 683 -42 646
B. Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks
Hajaasustuse programm -14 520 -4 701
Sotsiaalseks tegevuseks -614 -613
Spordi-, hariduse- ja vabaaja üritusteks -350 -686
Kokku sihtfinantseerimine -15 484 -6 000
C. Sihtfinantseerimise vahendamine
Hajaasustuse veeprogramm -14 520 -4 701
D. Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks
Mitterahaline sihtfinantseerimine-Maanteeamet 0 -390
E. Liikmemaksud
MTÜ Põlvamaa Omavalitsuste Liit -8 317 -7 581
Põlvamaa Partnerluskogu -530 -540
Kokku liikmemaksud -8 847 -8 121
Antud toetused kokku -84 534 -61 858
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 31
Lisa 16 Tööjõukulud (eurodes)
Tegevusvaldkond 2015 2014
Töötajate arv Töötasukulud Töötajate arv Töötasukulud
Haridus 28,32 -272 533 29,01 -250 791
Sotsiaalne kaitse 7,36 -56 528 7,37 -49 360
Vallavalitsus 6,0 -71 922 6,66 -69 995
Vaba aeg, kultuur 5,6 -41 197 5,6 -37 482
Majandus 2,13 -9 499 2,35 -9 447
Volikogu -7 810 -9 180
Kokku töötajate arv
ja töötasukulud
49,41 -459 489 50,99 -426 255
Töötajate arvuna on esitatud keskmine töötajate arv taandatuna täistööajale. Ajutiste töölepingute
korral ei ole töötajate arvu leitud. Ajutiste töölepingute alusel arvestatud töötasukulud moodustasid
aruandeperioodil 10 451 eurot ja võrreldaval perioodil 13 367 eurot.
2015 2014
Töötasukulud -469 940 -439 622
Sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmaksed -159 372 -150 238
Erisoodustused
Töötajate õppelaenude kustutamine -1 013 -1 287
Kokku tööjõukulud -630 325 -591 147
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 32
Lisa 17 Tegevuskulud (eurodes)
A. Majandamiskulud 2015 2014
Kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskulud -60 769 -57 997
Õppevahendite ja koolituse kulud -44 997 -43 982
Tootmiskulud(Ahja Soojus OÜ) -40 016 -45 985
Toiduained ja toitlustusteenused -25 346 -27 513
Administreerimiskulud -18 467 -15 898
Vaba aja sisustamiskulud -16 061 -15 215
Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud -9 109 -12 430
Rajatiste majandamiskulud -9 419 -6 768
Sõidukite majandamiskulud -8 315 -8 444
Inventari majandamiskulud -8 189 -8 584
Sotsiaalteenused -5 656 -5 420
Mitmesugused majandamiskulud -4 961 -5 056
Meditsiinikulud -3 199 -3 537
Koolituskulud -2 337 -2 175
Eri- ja vormiriietus -1 332 -1 404
Lähetuskulud -958 -1 248
Koolituskulud riigieelarvelisest haridustoetusest -888 -1 752
Uurimis- ja arendustööd -500 -3 864
Teavikute ja kunstiesemete kulud -130 -114
Kokku majandamiskulud -260 649 -267 386
B. Maksu- ja lõivukulud
Käibemaksukulu -35 090 -35 822
Käibemaksukulu põhivara soetuselt -6 366 -22 133
Riigilõivud -60 0
Maksuvõlalt arvestatud intressid -23 -2
Kokku maksu- ja lõivukulud -41 539 -57 957
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 33
Lisa 18 Seotud osapooled
1. 2015. majandusaastal on Ahja Vallavalitsuses toimunud seotud osapooltega tehingud
normaalsetel turutingimustel ning vastavalt seaduses sätestatule, mis kehtivad ühtviisi nii seotud-,
kui ka mitteseotud isikutele.
Tehingud seotud osapooltega
Ahja Soojus OÜ, EST Timber&Tradning OÜ, Lauri OÜ, FIE Uuno Siitoja, FIE Ülla Narusbek,
Ahja Nooruse 2 KÜ, Ahja Tehno TÜ, Punamari OÜ.
Kellegagi neist ei ole konsolideerimisgrupp aruandeaastal teinud turuhinnast erinevaid tehinguid.
2. Konsolideerimisgrupi tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetele arvestatud tasud ja soodustused
Konsolideerimisgrupi
tegev- ja kõrgema
juhtkonna keskmine arv
(taandatuna täistööajale)
Tasude kogusumma
(eurodes)
2015 2014
Volikogu liikmed 9 -7 810 -9 180
Vallavalitsuse liikmed* 3 -40 320 -38 440
Asutuse juhid 5 -53 707 -48 247
OÜ Ahja Soojus juhatuse liige 0,92 -2 750 -3 000
Kokku -104 587 -98 867
*vallavalitsuse liikmeid on neli, neist kolm on palgalist teenistujat(vallavanem, pearaamatupidaja
ja sotsiaalnõunik)
Ülaltoodud tasud on arvestatud ilma sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmakseta, kuid nende hulka
on arvatud kõik töötasud ja hüvitised. Muid täiendavaid olulisi soodustusi pole tegevjuhtkonna ega
kõrgema juhtkonna liikmetele aruandeaastal arvestatud.
Soodustusi tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmetega seotud lähedastele pereliikmetele pole antud.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 34
Lisa 19 Konsolideerimata finantsaruanded
Konsolideerimata bilanss (eurodes)
31.12.2015 31.12.2014
VARAD
Käibevara
Raha 56 191 21 468
Maksu-, lõivu ja trahvinõuded 48 301 43 636
Muud nõuded ja ettemaksed 12 120 28 720
Varud 437 749
Käibevara kokku 117 049 94 573
Põhivara
Osalus tütarettevõtjas 4 882 4 882
Finantsinvesteeringud 140 241 140 241
Kinnisvarainvesteeringud 1 846 1 846
Materiaalne põhivara 2 030 356 2 093 051
Põhivara kokku 2 177 325 2 240 020
VARAD KOKKU 2 294 374 2 334 593
KOHUSTUSED JA NETOVARA
Lühiajalised kohustused
Võlad hankijatele 11 910 21 728
Võlad töövõtjatele 3 004 1 875
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 40 297 36 726
Laenukohustused 13 486 13 487
Lühiajalised kohustused kokku 68 697 73 816
Pikaajalised kohustused
Pikaajalised laenukohustused 86 540 100 026
Pikaajalised kohustused kokku 86 540 100 026
KOHUSTUSED KOKKU 155 237 173 842
NETOVARA
Vallavalitsuse netovara
Kassareserv 639 639
Eelmiste perioodide akumuleeritud tulem 2 161 419 2 129 913
Aruandeaasta tulem -22 921 30 199
NETOVARA KOKKU 2 139 137 2 160 751
KOHUSTUSED JA NETOVARA KOKKU 2 294 374 2 334 593
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 35
Konsolideerimata tulemiaruanne (eurodes)
2015 2014
Tegevustulud
Maksutulud 491 664 448 310
Kaupade ja teenuste müük 115 094 114 911
Saadud toetused 472 314 523 744
Muud tulud 654 4 879
Tegevustulud kokku 1 079 726 1 091 844
Tegevuskulud
Antud toetused -84 534 -61 859
Tööjõukulud -623 738 -584 471
Majandamiskulud -249 387 -252 556
Muud tegevuskulud -41 539 -57 959
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus -101 445 -102 282
Tegevuskulud kokku -1 100 643 -1 059 127
Aruandeperioodi tegevustulem -20 917 32 717
Finantstulud ja -kulud
Intressikulu -1 822 -2 522
Tulu hoiustelt 6 4
Muu finantskulu -188 0
Finantstulud ja -kulud kokku -2 004 -2 518
Aruandeperioodi tulem -22 921 30 199
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 36
Konsolideerimata rahavoogude aruanne (eurodes)
2015 2014
Rahavood põhitegevusest
Aruandeperioodi tegevustulem -20 917 32 717
Korrigeerimised:
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 101 445 102 282
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 6 366 22 133
Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -1 775 -114 511
Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 0 390
Kasum (kahjum) põhivara müügist ja
mahakandmisest 0 -4 236
Korrigeeritud tegevustulem 85 119 38 775
Põhitegevusega seotud käibevarade netomuutus 12 247 -26 129
Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus -5 119 10 573
Kokku rahavood põhitegevusest 92 247 23 219
Rahavood investeerimistegevusest
Materiaalse põhivara soetus -42 034 -136 549
Laekunud põhivara müügist 0 8 309
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara
soetuseks 0 112 811
Laekunud intressid 6 6
Kokku rahavood investeerimistegevusest -42 028 -15 423
Rahavood finantseerimistegevusest
Tagasi makstud laenud -13 486 -50 068
Tasutud intresse ja muid finantskulusid -2 010 -2 522
Kokku rahavood finantseerimistegevusest -15 496 -52 590
Puhas rahavoog 34 723 -44 794
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 21 468 66 262
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 56 191 21 468
Raha ja raha ekvivalentide muutus 34 723 -44 794
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 37
Konsolideerimata netovara muutuste aruanne (eurodes)
Kohaliku omavalitsuse netovara Kokku
Kassareserv Akumuleeritud
tulem
Saldo 31.12.2013 639 2 128 326 2 128 965
Ümberhindlus 1 587 1 587
Aruandeaasta tulem 30 199 30 199
Saldo 31.12.2014 639 2 160 112 2 160 751
Ümberhindlus 1 307 1 307
Aruandeaasta tulem -22 921 -22 921
Saldo 31.12.2015 639 2 138 498 2 139 137
Lisa 20 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta
Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhisel printsiibil ja sisaldab teatuid muid erinevaid
arvestuspõhimõtteid ning ei ole tekkepõhiste raamatupidamise aastaaruande osadega võrreldav(vt
lisa 1).
2015. eelarveaastal reservfondist rahaeraldisi ei tehtud.
Vallavolikogu kinnitas Ahja valla 2015. aasta eelarve 25.02.2015. aasta määrusega nr 2. Suurimad
tululiigid on füüsilise isiku tulumaks 465 000 eurot(45,1 % põhitegevuse tuludest) ning eraldised
riigieelarvest-tasandusfond 407 629 eurot(39,5 % põhitegevuse tuludest). Suurim kulude osakaal
haridusele 516 847 eurot(49,8% põhitegevuse kuludest) ning sotsiaalsele kaitsele 154 703 eurot
(14,9% põhitegevuse kuludest).
I lisaeelarve kinnitati 14.10.2015 määrusega nr 5 – eelarvesse lisati tegevuskuludeks laekunud
sihtfinantseerimised ning investeerimiskuludesse mõisapargi renoveerimise rahastusotsused,
kulutusi sellele projektile eelarveaastal ei tehtud kuna hange teostatakse 2016. eelarveaastal.
II lisaeelarve kinnitati 16.12.2015 määrusega nr 7 – eelarvesse lisati sihtfinantseerimised sh
Annelore ja Eckhard Seyer´i annetus kooli köögile pliidi ostmiseks ning leiti ümbersuunamisega
vahendeid hooldekodu eelarvesse.
Eelarve täitmise tulemiks kujunes 48 209 eurot.
AHJA VALLAVALITSUS 2015.aasta majandusaasta aruanne
Vallavanem Peeter Sibul 38
Majandusaasta aruande allkiri
Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruande on koostanud Ahja vallavalitsus.
Aruande juurde kuulub sõltumatu vandeaudiitori aruanne ning Ahja vallavalitsuse protokolliline
otsus aruande heakskiitmise kohta.
……………………………………………………………………………… (Peeter Sibul, kuupäev, allkiri)
SÕLTUMATU VANDEAUDIITORI ARUANNE
Ahja Vallavolikogu
Oleme auditeerinud Ahja Vallavalitsuse ja tema valitseva mõju all oleva üksuse (edaspidi „grupp“) konsolideeritud raamatupidamise aastaaruannet, mis sisaldab konsolideeritud bilanssi seisuga 31. detsember 2015, konsolideeritud tulemiaruannet, konsolideeritud netovara muutuste aruannet, konsolideeritud rahavoogude aruannet ning eelarve täitmise aruannet eeltoodud kuupäeval lõppenud majandusaasta kohta, aastaaruande koostamisel kasutatud oluliste arvestuspõhimõtete kokkuvõtet ning muid selgitavaid lisasid. Auditeeritud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne on esitatud lehekülgedel 10 kuni 37.
Juhtkonna kohustus konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande osas
Juhtkond vastutab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamise ja õiglase esitamise eest kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga ning sellise sisekontrolli eest, mida juhtkond peab vajalikuks, et võimaldada pettusest või veast tuleneva olulise väärkajastamiseta konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamist.
Vandeaudiitori kohustus
Meie kohustuseks on avaldada oma auditi põhjal arvamust selle konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande kohta. Viisime oma auditi läbi kooskõlas rahvusvaheliste auditeerimisstandarditega (Eesti). Nende standardite kohaselt on nõutav, et oleme kooskõlas eetikanõuetega ning planeerime ja viime auditi läbi omandamaks põhjendatud kindluse selle kohta, kas raamatupidamise aastaaruanne on olulise väärkajastamiseta.
Audit hõlmab konsolideeritud raamatupidamise aastaaruandes esitatud arvnäitajate ja avalikustatud informatsiooni kohta auditi tõendusmaterjali hankimiseks vajalike protseduuride läbiviimist. Valitud protseduurid sõltuvad vandeaudiitori otsustustest, sealhulgas hinnangust riskidele, et konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne võib sisaldada pettustest või vigadest tulenevaid olulisi väärkajastamisi. Nende riskihinnangute tegemisel võtab vandeaudiitor arvesse sisekontrolli, mis on relevantne majandusüksuse konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande koostamisel ja õiglasel kajastamisel, kavandamaks antud tingimustes asjakohaseid auditiprotseduure, kuid mitte arvamuse avaldamise eesmärgil majandusüksuse sisekontrolli tulemuslikkuse kohta. Audit hõlmab samuti juhtkonna poolt kasutatud arvestuspoliitikate asjakohasuse ja tehtud arvestushinnangute põhjendatuse ning ka konsolideeritud raamatupidamise aastaaruande üldise esitusviisi hindamist.
Usume, et auditi tõendusmaterjal, mille oleme hankinud, on piisav ja asjakohane aluse andmiseks meie auditiarvamusele.
Arvamus
Meie arvates kajastab kaasatud konsolideeritud raamatupidamise aastaaruanne kõigis olulistes osades õiglaselt grupi finantsseisundit seisuga 31. detsember 2015 ning sellel kuupäeval lõppenud majandusaasta konsolideeritud finantstulemust, konsolideeritud rahavoogusid ja konsolideeriva üksuse eelarve täitmist kooskõlas Eesti hea raamatupidamistavaga.
/digitaalselt allkirjastatud/ Virve Unt Vandeaudiitor number 599 Aasta Audit OÜ Audiitorettevõtja tegevusloa number 259 Kalmistu 3, Palamuse, 49226 Jõgevamaa 25. mai 2016