ใช้งาน smartbiz แบบ quick start จาก case study · 2012-12-12 ·...

381

เอกสารประกอบการการอบรมครอาชวศกษา ธนวาคม 2555: จดท าโดย อ.ขวญฤด อานวยเวโรจน

-------------------------------------------------------------------------------------------------------- Smartbiz Manual : Copyrights Crystalsoft Public Company Limited Thailand 2012

ใชงาน Smartbiz แบบ Quick Start จาก Case Study

วตถประสงคการเรยน

1. ทราบถงภาพรวมของโปรแกรมบญช Smartbiz และการเชอมโยงกนระหวางระบบ

2. ทราบถง Flow การทางานโดยรวม ซงประกอบดวย 4 ข นตอนหลกๆ คอ

1. การกาหนดโครงสรางองคกร ( Organization Structure )

2. การบนทกฐานขอมลของระบบตางๆ ( Setup master files )

3. การบนทกยอดยกมาจากงวดบญชกอน ( Set balance data )

4. การบนทกรายการคาตางๆ ( Entry Transaction )

3. ทราบถงการปรบปรงรายการสนงวดกอนปดบญช และทาการปดบญช

4. ทราบถงตวอยางเอกสารทใชงานจรง โดยยกตวอยางตามกรณศกษา

5. ทราบถงรายงานทใชจรงในธรกจ เชน รายงานทใชในการยนภาษ , งบการเง นตางๆ

6. ทราบถงแบบฟอรมในงานบญชทใชสงสรรพากร โดยยกตวอยางตามกรณศกษา

ก. ระบบยอยตางๆ และภาพรวมการทางาน ของโปรแกรมบญช Smartbiz

1. ระบบยอยและการเชอมโยงระหวางระบบตางๆ มดงภาพ

ARลกหน

GLบญช

FAสนทรพย& คาเสอม

CQเชค&เงนฝาก

APเจ าหน

ICบรหาร

สนค าคงคลงSOขาย

POซอ

GLบญช

382

เอกสารประกอบการการอบรมครอาชวศกษา ธนวาคม 2555: จดท าโดย อ.ขวญฤด อ านวยเวโรจน

------------------------------------------------------------------------------------------------------ Smartbiz Manual : Copyrights Crystalsoft Public Company Limited Thailand 2012

โปรแกรมบญช Smartbiz ประกอบดวยระบบหลก ๆ ท งหมด 8 ระบบ ค อ

1. ระบบซอ และวเคราะหซอ ( Purchase Order system ) : PO

2. ระบบเจาหน และวเคราะหหน ( Account Payable system ) : AP

3. ระบบขายและวเคราะหขาย ( Sale Order system ) : SO

4. ระบบลกหน และวเคราะหหน ( Account Receivable system ) : AR

5. ระบบบรหารสนคาคงคลง ( Inventory Control system ) : IC

6. ระบบเชคและรายการธนาคาร ( Cheque and Bank transaction system ) : C Q

7. ระบบบญชแยกประเภท ( General Ledger system ) : GL

8. ระบบสนทรพยและคาเส อมราคาสนทรพย ( Fixed Assets and Depreciation

system ) : FA

2. Flow การทางานในภาพรวมของโปรแกรมบญช Smartbiz มดงภาพ คอ

383



การทางานใน Smartbiz ประกอบดวย ข นตอนหลก ๆ ด งนคอ

1. การกาหนดโครงสรางองคกร ( Organization Structure ) เชน บรษททจะใช

งานมบรษทใด , มกสาขา , มฝ าย และแผนกในการทางานอะไรบาง นอกจากน ย งม การกาหนด

นโยบายทางบญชทสาคญ ซงจะกาหนดไวทฐานขอมลบรษท หรอ ฐานขอมลสาขา เนองจากม

ผลตอการทางานท งบร ษท เชน ทฐานขอมลบรษท มใหกาหนดวธการบนทกบญชส นคา วาเปน

แบบ Perpetual หรอ Periodc , กาหนดการตราคาสนคาสาเรจรป เปนแบบ FIFO หรอ

Avarage แตถาเปนฐานขอมลสาขา จะใหกาหนดวธการทางานวาจะเปน แบบ Batch หรอ

Online โดยกาหนดรปแบบการ Post ใหตรงกบทใชงาน เนองจากแตละสาขาอาจจะทางาน

แตกตางกน เปนตน

2. การบนทกฐานชอมลของระบบตาง ๆ( Setup Mastoer files ) เปนการเตร ยม

ฐานขอมลของระบบตางๆ ทถกเรยกใชงานซาๆ เอาไวเปน Master files เชน ในระบบขาย

Mastef files ทตองเตรยมกคอ รายชอลกคา เมอมการบนทกรายการคาตางๆ กด งรายชอลกคา

จาก master files มาใช ไมตองมาคยรายชอลกคาซาๆ ทกคร งททารายการ , ในระบบบรหาร

สนคาคงคลง Master files ทตองเตรยม กคอ รายชอสนคา , รายชอหนวยนบของส นคา เปนตน

3. การบนทกยอดยกมากอนเรมใชงานโปรแกรม ( Set Balance data ) เปนการ

บนทกยอดยกมาของรายการคาทเกดขนกอนทมาเรมใชงานโปรแกรม แตถาธรกจใด เรมใช

โปรแกรม พรอมกบการจดทะเบยนจ ดต งบรษทฯ กจะไมตองทาข นตอนน

ตวอยางยอดยกมาของระบบตางๆ

ยอดยกมาทจะมาบนทกเขาในระบบบรหารสนคาคงคลง กคอ ยอดสนคาคงเหลอยก

มา ซงเราจะไดจาก รายงานมลคาสนคาคงเหลอของรอบบญชกอนมาบนทกเปนยอดยกมาใน

รอบบญชน

ยอดยกมาทจะมาบนทกเขาในระบบลกหน กคอ รายการใบสงของทยงคางชาระ , ใบ

ลดหน ทยงคางชาระ

ยอดยกมาทจะมาบนทกเขาในระบบบญชแยกประเภท กคอ ยอดยกมาของบญช

ตางๆ โดยเอาตวเลขมาจากงบดล ของรอบบญชกอน

4. บนทกรายการคา (Entry Transactions ) เปนการบนทกรายการคาตางๆ ท

เกดข น ซงจะเกยวของกบการทางานระบบตางๆ เชน

384



1. ระบบซอ (PO) จะมการบนทกรายการคาทเกยวกบการซอสนคาและบรการ

อาจจะเรมต งแต การทาใบเสนอขออนมตจดซอ , การส งซอสนคา , การซอสนคาและบร การ ท ง

การซอสด ซอเชอ , การสงคนสนคาใหผจาหนายและไดร บใบลดหนมาจากเจาหน เปนตน

โดยม Flow การทางาน ดงภาพ ดานลาง

ภาพทเหนดานบน คอ ภาพของการทางานครบทกข นตอน แตในการทางานจรง อาจจะไมไดทา

ทกข นตอน ซงเปนไปได 3 แบบ ดงภาพ

Smartbiz Flow : Purchase Order System

ใบเสนอขอจ ดซอ

PR

ใบส งซอPO

Invoiceส นคา

BR,BI

Setup

Master Files

ใบลดหนส นคา

BC,BM

Set

Balance data Entry Transactions

Reporting

Tax Report

Listing Report

Control report

Management report

InvoiceบรการBU,BV

ใบเพมหนส นคา

BD,BX

ใบลดหนบร การ

BA,BN

ใบเพมหนบร การ

BB,BZ

ใบเสนอขอจ ดซอ

PR


ใบสงสนคา

INV

design Flow ของเอกสาร ใน SmartBiz

ใหเขาก บ Business Flow ของแตละบร ษ ท

Purchase Order System

Flow 3



INV


INV

Flow 2

Flow 1

Copyright CrystalSoft Public Company Limited

385



2. ระบบขาย (SO) จะมการบนทกรายการคาทเกยวกบการขายสนคาและบร การ

อาจจะเรมต งแต การทาใบเสนอราคา , การรบคาส งขาย , การขายสนคาและบรการ ทเปนการ

ขายสด , ขายเชอ , การรบคนสนคาจากลกคาและออกเปนใบลดหนใหกบลกหน เปนตน โดยม

Flow การทางาน ดงภาพ



SmartBiz Flow : Sale Order System

ใบเสนอราคาQS

ใบส งขาย

SO

InvoiceสนคาSR,SI

ใบลดหนส นคา

SC,SM

Tax Report

Listing Report

Control report

Management report

InvoiceบรการSU,SV

ใบเพมหนส นคา

SD,SX

ใบลดหนบร การ

SA,SN

ใบเพมหนบร การSB,SZ

Setup

Master Files

Set


Reporting

ใบเสนอราคาQS


SO


INV


ใหเขาก บ Business Flow ของแตละบรษ ท

Sale Order System

Flow 3


SO


INV


INV

Flow 2

Flow 1

386



3. ระบบเจาหน (AP ) จะมการบนทกรายการคาทเกยวกบ การรบวางบล , การจ

ชาระหนคาส นคาและคาบรการใหกบเจาหน และรายการเชคจาย , การบนทกรายการภาษหก

ณ ทจายสาหร บงานบรการ และใหกบเจาหน เปนตน



SmartBiz Flow : Account Payable System

ใบร บวางบล

PL

ใบห กภาษ ณ ทจายXL,XP

เชคจาย

เชคจาย

ใบเสรจบรการPV

Tax Report

Listing Report

Control report

Management report

ใบเสรจสนคาPI

Setup

Master Files

Set


Reporting


ใหเขาก บ Business Flow ของแตละบรษ ท

ใบร บวางบล

ใบเสรจร บเงน


Flow 2

Flow 1

Account Payable System

387



4. ระบบลกหน (AR ) จะมการบนทกรายการคาทเกยวกบ การตดตามหน โดย

จดทาใบวางบล ซงมท งแบบจดทาเองทละใบ หรอ ใหโปรแกรมสรางใบวางบลใหอตโนมต

สาหรบ invoice คางชาระท งหมดของลกหนทกราย , การรบชาระหนคาสนคาและคาบรการ

จากลกหน และรายการเชครบ หร อ ใบโอนเงน , การบนทกรายการภาษหก ณ ทจายสาหรบ

งานบรการ เปนตน



SmartBiz Flow : Account Receivable System

ใบเสรจสนคาRI

ใบวางบล

SL

ใบห กภาษณ ท จายWL,WP

เชคร บ

เชคร บ

ใบเสรจบร การRV

Tax Report

Listing Report

Control report

Management report

Setup

Master Files

Set


Reporting


ใหเข าก บ Business Flow ของแตละบร ษ ท

ใบวางบล

ใบเสรจร บเง น


Flow 2

Flow 1

Account Receiveable System

388



5. ระบบบรหารสนคาคงคลง (IC ) โดยสวนใหญการเพมขนหรอลดลงของสนคา

คงคลง จะไดมาจากการบนทกรายการซอ ขาย ในระบบซอและระบบขาย ซงโปรแกรมจะทา

การ update Inventory balance ใหอตโนมตแลว โดยผใชงานไมตองมาบนทกรายการซาซอน

อกแตการเพมขนหรอลดลงของสนคา อาจเกดจากกรณอนๆ ไดอก เชน

- ส นคาแตกหก ชารด ทาใหตองตดสนคาทชารดออกมาจากคลง กจะบนทกปรบปรง

ยอดใหถกตอง โดยใชใบปรบยอดสนคา

- ทาการตรวจนบสนคาประจาป เมอตรวจนบจานวนสนคาทมอยจรงไดเทาไหร กจะ

มาบนทกใบตรวจนบสนคาเพอตรวจสอบกบจานวนสนคาในระบบ

- การเบกวสดสนเปลองสาหนกงานไปใชงาน

- บางธรกจทมคลงสนคาหลายคลง อาจจะมการบนทกโอนสนคาระหวางคลงตางๆ

โดยใชใบโอนสนคาระหวางคลง

-ธรกจผลต อาจทาการบนทกเบกวตถด บไปใชในการผลต, การบนทกรบสนคาสาเรจ

รปทผลตเสรจแลวเขาคลง เปนตน

SmartBiz Flow : Inventory Control System

ใบปร บยอด

AJ

FIFO / Average Report

Listing Report

Control report

Management report

ใบโอนขามคล ง

TR

ใบเบกว ตถด บ

WR

ใบร บส นคาสาเรจ

FR

ใบตรวจน บ

ICNTตรวจน บ

ส นคาคงเหลอ

Setup

Master Files

Set


Reporting

389



6. ระบบเชคและเงนฝากธนาคาร (CQ ) Flow การทางานในระบบเชค เปนดงภาพ

ลาง ซงโดยท วไป เรามกจะบนทกรายการเชครบ เชคจายไปพรอมกบการบนทกใบเสรจรบเงน

ในระบบลกหน ระบบเจาหน ไปแลว ซงรายการเชคทบนทกจากระบบลกหน ระบบเจาหน กจะ

มาปรากฎใหเหนทระบบเชคและเงนฝากนดวย

แตยงมบางกรณทเราจะมาบนทกรายการในระบบเชคโดยตรง เชน

- นาฝากเชครบทถงกาหนดนาฝาก โดยทาเปนใบนาฝาก (Payin) - ปรบปรงสถานะของเชครบวาผานบญช โดยทาการปรบปรงสถานะเชครบ

ตามวนททเชคไดผานบญชแลว

- ปรบปรงสถานะของเชคจายวาผานบญชแลว โดยทาการปร บปรงสถานะเชค

จาย ตามวนททเจาหนนาเชคมาขนเง น - ปรบปรงสถานะของเชครบทไมผานบญช (เชคเดง) โดยทาการปรบปรง

สถานะของเชคและระบสาเหตทไมผานบญช ตามเอกสารทไดจากธนาคาร

- ปรบปรงสถานะของเชคจายทไมผานบญช (เชคเดง) โดยทาการปรบปรง

สถานะของเชคและระบสาเหตทไมผานบญช ตามเอกสารทไดจากธนาคาร

- บนทกใบถอนเงนจากบญชออมทรพย เพอนาฝากเขาบญชกระแสรายวน สาหรบเชค

ทไดจายออกไป ซงเรามกจะทาไปพรอมกบการบนทกใบสาคญลงบญช

SmartBiz Flow : Cheque & Bank System

ใบนาฝากPayin

Listing Report

Control report

Bank Statement

เชคร บHC

ใบถอนเง นจากS/A

TRW

เชคจายCW

ใบฝากเง นเขาC/A

TRD

บ นทกเชคคน

Setup

Master Files

Set


Reporting

บ นทกเชคจายทผาน

บ นทกเชคคน

บ นทกเชคร บทผาน

390



7. ระบบสนทรพยและคาเสอมราคาสนทรพย ( FA ) การทางานในระบบน จะเปนการ

คานวณคาเสอมราคาส นทร พย โดยผใชงานเพยงแคส งประมวลคาเสอมราคาสนทรพยในชวง

เดอนทตองการเทาน น แลวโปรแกรมกจะทาการคานวณคาเสอมราคาใหละเอยดตามจานวนวน

ของแตละเดอน และทาการลงบญชใหอตโนมตไปยงระบบบญชแยกประเภทใหดวย

แตในกรณทผใชงาน ตองการปรบปรงตวเลขคาเสอมราคาทไดจากการคานวณ

จะตองมาทาการปรบปรงทระบบสนทรพยใหเรยบรอยกอน แลวโปรแกรมจะ

update รายการไปลงบญชใหถกตอง

SmartBiz Flow : Fixed Assets & Depreciation

ส งคานวณคาเสอมราคา

ปร บปรงรายการคาเสอมทไดจาก

การคานวณ

Setup

Master FilesEntry

TransactionsReporting

Listing Report

391



8.ระบบบญชแยกประเภท ( GL) ในระบบบญชแยกประเภทน จะม flow การทางาน

ดงภาพลาง

1. การตรวจสอบยอนกลบรายการและเอกสารทบนทกมาจากระบบอน( Trace back )

ในระบบน จะมเมนทใชในการบนทกเอกสาร คอ เมนบนทกรายการรายวน โดยจะม

สมดรายวนใหเล อกเขาทางาน ซงสวนใหญรายการรายวนเหลาน จะเกดจากการลงบญช

อตโนมตมาจากระบบตางๆ ตามภาพทแสดงการเชอมโยงระหวางระบบตางๆ ในหวขอกอน

หนาน จะเหนวามการบนทกบญชอตโนมตมาจากระบบตางๆ เขามาทะบบบญชแยกประเภท

ระบบซอ เมอทารายการขายเชอ , ลดหนเงนเชอ จะบนทกบญชอตโนมต โดย

มาสรางใบสาค ญซอเชอ ไวในสมดรายวนซอเชอ หรอ เมอทาการซอสด ,ลดหน

เงนสด จะลงบญชทสมดรายวนเงนสดจาย

ระบบเจาหน เมอทาการจายชาระหน โปรแกรมจะบนทกบญชอตโนมต โดยมา

สรางใบสาคญเงนสดจาย ไวในสมดรายวนเงนสดจาย

SmartBiz Flow : General Ledger System

Listing Report

Control Report

Financial Statement

ลงรายว นvoucher

ปร บปรงรายการสนงวด

แยกตามบรษ ท

แยกตามเลมเอกสาร

แยกกลมขอมล

แยกตามขอมล

กาหนดใหบ นท กบ ญชโดยอ ตโนม ต

Report Designing

Lock ห ามแกไข

Recalculate ขอมล

ปดบ ญช

Setup

Master Files

Set


Reporting

392



ระบบขาย เมอทารายการขายเชอ , ลดหนเง นเชอ จะบนทกบญชอตโนม ต โดย

มาสรางใบสาค ญขายเชอ ไวในสมดรายวนขายเชอ หรอ เมอทาการขายสด ลด

หนเง นสด จะลงบญชทสมดรายวนเง นสดรบ

ระบบลกหน เมอทาการรบชาระหน โปรแกรมจะบนทกบญชอตโนมต โดยมา

สรางใบสาคญเงนสดรบ ไวในสมดรายวนเงนสดรบ

ระบบเชคและเงนฝากธนาคาร เมอทาการนาฝากเชค (Payin) โปรแกรมจะ

สรางใบสาคญท วไป ไวในสมดรายวนท วไป

2, การบนทกรายวนและบนทกเอกสารประกอบการลงบญชไปพรอมกน

นอกจากรายการรายวนทเกดจากการลงบญชอตโนมตทเกดจากการบนทกรายการ

คาจากระบบอนๆ แลว ในโปรแกรม Smartbiz น ย งสามารถบนทกรายการคาตางๆ ได

เอง โดยบนทกเปนเอกสารประกอบการลงบญช ขณะบนทกรายการรายว น เชน

1. บนทกต งคางจายคานา คาไฟ คาโทรศพท ซงเปนนใบสงของ/ใบแจงหน 3 รายการ

แตจดทาใบสาคญซอเชอ (Voucher) 1 ใบ เรากจะมาบนทกในระบบบญชแยก

ประเภท ทเมน “บนทกรายการรายวน” และเขาไปบนทกใบแจงหนท ง 3 รายการ ซง

InvoiceA

การเชอมโยงจากระบบขายไประบบบ ญชแยกประเภท

เมน บ นทกขายเชอ เมน บ นทกรายว น

ใบสาค ญขายเชอ

เมอบ นท ก Invoice ในระบบขายจะลงบ ญชใหอ ตโนมต ทระบบบ ญชแยกประเภท

ทใบสาค ญขายเชอ (Voucher) จะเหน invoice ขายใบน

เปนเอกสารประกอบการลงบ ญช


InvoiceA

ระบบบญช GL

ระบบขายSO

393



ในทน เราจะเรยกวา “เอกสารประกอบการลงบญช” โดยเขาไปทหนาเอกสาร

ประกอบการลงบญช (กดป ม F7-link)

2. บนทกใบเสรจจายคานา คาไฟ ฯ ทเคยต งหนไว ซงเปนใบเสรจ 3 รายการ แตม

ใบสาคญจาย (Voucher) เพยง 1 ใบ เรากจะมาบนทกในระบบบญชแยกประเภท ท

เมน “บนทกรายการรายวน” และเขาไปบนทกใบเสรจท ง 3 ใบ โดยใบเสรจนตดชาระ

ใบสงของ/ใบแจงหน ทเคยต งหนเอาไวไดดวย

3. บนทกขายสด ขายเชอ สนคา แบบไมบนทกรายการสนคา เชน รายการทไมตองการ

ควบคมยอดสนคาคงเหลอ กจะบนทกทรายการรายวนหนา Link-เชอมโยง

4. บนทกซอสด ซอเชอ สนคา แบบไมบนทกรายการสนคา เชน รายการทไมตองการ

ควบคมยอดสนคาคงเหลอ กจะบนทกทรายการรายวนหนา Link-เชอมโยง

5. เมอทาใบเสรจรบเงนทเปนงานบรการ จะบนทกใบเสรจ และใบภาษหก ณ ทจาย

รวมถง เชครบไปพรอมกน กจะบนทกทรายการรายวน และบนทกเอกสาร

ประกอบการลงบญช ท ง ใบเสรจ , ใบหกณ ทจาย , เชครบไปพรอมกน

เอกสารประกอบการลงบญชทไดบนทกไวจากหนา F7-Link น จะไปปรากฎทระบบ

นนๆ ดวย เชน บนทก invoice ขายเชอ ไวทหนาเอกสารประกอบการลงบญช F7-Link ทระบบ

บญชแยกประเภท เมอเขาไปทระบบขาย ทเลมขายเชอกจะเหน invoice ขายเชอรายการนดวย

คย Invoice ทหนาLink ในระบบบ ญชจะไปรวมในระบบขาย

ระบบบญช GL

เมน บ นทกรายว นเขาไปทหนาLink-เอกสารประกอบการลงบ ญช

InvoiceB

ใบสาค ญขายเชอ

บ นทกใบสาค ญขายเชอทระบบบ ญชและบ นทกInvoice B ในหนา Link-เชอมโยง

** การคย เอกสารทหนา Link ได เปนความสามารถพเศษเฉพาะ

ของโปรแกรม Smartbiz

เมอเขามาทระบบขาย เมนขายเชอ จะเหน Invoice B ทบ นท กในระบบบ ญช

อยตอจาก Invoice A ทบ นทกในระบบขาย


InvoiceA

ระบบขายSO

เมน บ นท กขายเชอ

InvoiceB

394



3. การกาหนดการบนทกบญชอตโนมต ได 4 ระดบ ดงน

1. ใหลงบญชเหมอนกนท งบรษท ทาท เมน “กาหนดหนาทของผงบญชในสภาวะท วไป”

2. ใหลงบญชแยกตามเลมเอกสาร (ดตวอยางในหวขอถดไป )

3. ใหลงบญชแยกตามกลมฐานขอมล เชน ลงบญชตางกนตามกลมสนคา , กลมลกคา

4. ใหลงบญชแยกตามฐานขอมล เชน ลงบญชตางกนในสนคาแตละรายการ, ลกคาแตละราย s

หรอ ตางกนตามผจาหนายแตละราย

ตวอยาง การกาหนดการบนทกบญชอตโนมตแยกตามเลมเอกสาร

สมมตวา บร ษทฯ จะเพมเลมขายเชอเลมท 2 โดยใหมการลงบญชอ ตโนมต ตางจากการ

ขายเชอเลมเดม ด งภาพ

ข นตอนในการกาหนดการบนทกบญชอตโนมตแยกตามเลมขายเชอ มดงน

1. เพมบญชทตองการ ทเมน “เพม/แกไขผงบญช”

2. สรางสภาวการณ หรอรปแบบการลงบญช ทเมน”กาหนดหนาทของผงบญชตาม

สภาวการณ” โดยระบวาหนาทบญชทใชงาน จะจบคกบบญชใดในผงบญช

สาหรบการขายเชอสนคา มหนาทบญช อย 3 หนาท คอ

1.หนาท “ลกหนการคา” 2. หนาท “ขายเชอ” 3. หนาท “ภาษขาย”

3.เพมเลมเอกสารทจะใชงาน เชน เลมขายเชอสนคา มรหสประเภทเอกสารคอ SI

เขาท ระบบขาย-> ฐานขอมล->เมน “A-กาหนดเลมเอกสารและการเชอมโยง”

โดยระบสภาวการณทสรางไวในขอ 2. และระบชอสมดรายวนทจะใหลงบญชอตโนมต

จากนน ใหทาการขายเชอในเลมเอกสารนน โปรแกรมกจะลงบญชใหตามทกาหนดไว

CurrentInvoice ขายเชอ เลม 0001ลงบ ญชอ ตโนม ต ด งน

Dr. ลกหนการคา

Cr. ขายเชอCr. ภาษขาย

New- เพม Invoice ขายเชอ เลม 0002- เพมบ ญชขายเชอ-ประเทศจน- ใหลงบ ญชอ ตโนมต ด งน

Dr. ลกหนการคา

Cr. ขายเชอ-ประเทศจน Cr. ภาษขาย


เมอบนทกขายเชอ คอ จะใชหน าทบญช3 หน าทเพอบนทกบญชอตโนมต คอ 1. หน าท ลกหนการคา 2. หน าท ขายเชอ และ 3. หน าท ภาษขาย

395



4. การปรบปรงรายการตอนสนงวด และปดบญช

นอกจากรายการรายวนทกลาวมาแลว ยงมรายการรบ – จาย ตางๆ เชน การจาย

เงนเดอนเปนเงนสด , การนาสงเง นสมทบประกนสงคมใหกบสานกงานประกนสงคม ซงเปน

การบนทกรายการตามปกต โดยทาการเดบต เครดต บญชทตองการ และถารายการเหลานไม

มเอกสารประกอบการลงบญช กไมตองเขาไปคยรายการทหนา link

เมอถงส นงวดบญช ในทนสมมตวางวดบญชคอสนเดอน เราจะทาการปรบปรงรายการ

ตางๆ เชน ต งคางรบรายไดคางร บ , ตงคางจายคาใชจายคางจาย , คานวณคาเสอมราคา

สนทร พย แลวทาการปดบญช ในทน ยกตวอยาง รายการปร บปรงทมกจะตองทา คอ

1. รายการทต งคางรบ – คางจาย ซงเปนการบนทกรายการรายวน อาจจะมเอกสาร

ประกอบการลงบญช หรอไมมกได

2. ส งคานวณคาเสอมราคาสนทร พย

3. การปดภาษซอ ภาษขาย

4. การโอนปดสนคาคงเหลอตนงวด และบนทกยอดสนคาคงเหลอปลายงวด

5. การปดบญชรายได – คาใชจาย

6. การปดบญชกาไร-ขาดทนเขาบญชกาไรสะสม

ในทนจะอธบายเฉพาะรายการในขอ 2 – 6 ดงน

4.1. คานวณคาเสอมราคาของสนทรพย

ใหโปรแกรมประมวลผลคาเสอมราคาจากฐาน โดยเขาไปทระบบสนทรพย เลอก

เมนใหเครองประมวลผลคาเสอม ใหระบชวงเดอนทตองการคานวณคาเสอมราคา โปรแกรมจะ

ทาการคานวณคาเสอมราคาและบนทกบ ญชอตโนมตไปทระบบบญช

ระบบสนทรพย บ นทก ใหเครองประมวลผลคาเสอม ระบชวงเดอนทตองการ

หลงจากคานวณคาเสอมราคาเสรจแลว เมอกลบมาดทระบบบญช สมดรายวน

ท วไป จะม Voucher ทไดมาจากการคานวณคาเสอมราคาอตโนมตของระบบสนทร พย

4.2. ปดบญชภาษซอ - ภาษขาย

ทาการปดบญชภาษซอ และภาษขายเขาบญชลกหนสรรพากร หรอเจาหนสรรพากร

หากภาษขายสงกวาภาษซอ บรษทฯ จะตองนาสงสวนตางระหวางภาษขายกบภาษซอ แตถา

ภาษซอสงกวาภาษขาย บรษทฯ สามารถขอคนภาษ หรอขอเครดตคนภาษไวใชในเดอนถดไป

396



สาหรบ มลคาภาษขาย เรยกดจาก รายงานภาษขายรวมยนเพมเตม

สาหรบ มลคาภาษซอ เร ยกดจาก รายงานภาษซอรวมยนเพมเตม

ทาการบนทกบญช ทเมนระบบบญช บนทกรายวน สมดรายว นท วไป

4.3. บ นทกปดสนคาคงเหลอตนงวด และบนทกยอดสนคาคงเหลอปลายงวด

หวขอน สาหรบกจการทมนโนบายการบนทกบญชส นคาเปนแบบสนงวด ( Periodic )

1 ใหโปรแกรมทาใหอ ตโนมต

เขาไปท ระบบบญช บ นทกรายวน สมดรายวนท วไป

เพม VOUCHER ใหม ระบ TYPE “C” แลวเลอก “ปดบญชส นคาคงเหลอ (กรณ Periodic)”

2. ทาการบนทกบญชเอง ( ไมไดใช TYPE “C” ) ใหทาด งน

1. หามลคาสนคาคงเหลอตนงวด เรยกดจากรายงาน”มลคาส นคาคงเหลอ “ โดย

เรยกด ณ วนตนงวด ในทน คอ 31/12/53 หรอ ดจากยอดยกมาเรมตนต งบรษท

2. หามลคาสนคาคงเหลอปลายงวด เร ยกดจากรายงาน”มลคาสนคาคงเหล อ “ โดย

เรยกด ณ วนสนงวด ในทน คอ 31/01/54

ทาการบนทกบญช ทเมนระบบบญช บ นทกรายว น สมดรายว นท วไป

เดบต บญช”ส นคาสาเรจรป” (ใสหมายเหตวา “ปลายงวด” ) โดยใชยอดสนคาปลายงวด

และเครดต บญช ”ส นคาสาเรจรป” (ใสหมายเหตวา “ตนงวด” ) โดยใชยอดสนคาตนงวด

สาหรบสวนตางของยอดตนงวด กบปลายงวด บนทกเขาทบญช “ตนทนขาย”

4.4. ปดบญชรายไดและคาใชจายเขาบ ญชกาไรขาดทน

สาหรบการปดบญชรายไดและคาใชจายเขาบญชกาไรขาดทนน น จะใหโปรแกรม ทา

การปดบญชใหอตโนมต ดงน

ทาการบนทกบญช ทเมนระบบบญช บ นทกรายวน สมดรายวนท วไป

โดยระบวนททตองการปดงวดบญช -> ระบคา “ TYPE” ใหเปน “C” (CLOSE) ->

ระบเดอนปทปดบญช แลวกดป ม OK -> เลอกหวขอการปดบญช คอ “ปดท งบ ญชรายไดและ

คาใชจาย”

เมอเลอกแลว โปรแกรมจะทาการลงบญช โดยกลบรายการบญชรายได และบญช

คาใชจายใหอตโนมต สวนตางของบญชรายไดและคาใชจายจะบนทกเขาบญชกาไร-ขาดทน

397



4.5. ปดบญชกาไร-ขาดทน เขาบ ญชกาไร-ขาดทนสะสม

จากขอ 4/4. เราจะไดต วเลขของบญชกาไรขาดทนสทธมาแลว(ซงตวเลขนอาจจะเปน

ตวเลขดานเดบต หรอเครดตกได) และใหนายอดกาไรสทธทไดมาปดเขาบญชกาไรสะสม

ทาการบนทกบญช ทเมนระบบบญช บ นทกรายวน สมดรายวนท วไป

โดยระบวนททตองการปดงวดบญช -> ระบคา “ TYPE” ใหเปน “C” (CLOSE) ->

ระบเดอนปทปดบญช แลวกดป ม OK -> เลอกหวขอการปดบญช คอ “บนทกรายการเอง”

เมอเลอกแลว ผใชงานบนทกรายการเอง เชน กรณมกาไรสทธ เราจะบนทกดงน

Dr. บญช “กาไร-ขาดทน สทธ” xx,xxx

Cr. บญช “กาไร-ขาดทน สะสม xx,xxx

เมอทาการปดบญชแลว VOUCHER ทงหมดในงวดบญชน จะม STEP เปน CLOSE

และจะไมอนญาตใหทาการแกไข แตเขาไปดรายละเอยดได

5. การยกเลกการปดบญช

หลงจากทาการปดบญชแลว หากพบวามรายการทตองแกไข เราจะกลบไปแกไข

รายการทอยในงวดทปดบญชไมได จะตองทาการยกเลกการปดบญช แลวจงจะกลบไปแกไข

รายการเดมได มวธ ทาดงน

เขาเมนระบบบญช บนทกรายวน สมดรายว นท วไป

เขาไปท VOUCHER ทม TYPE “C” แลวกดป ม “F4-ลบ” ใหครบทกใบ ในทน จะม

VOUCHER TYPE “C” อย 2 รายการ คอ VOUCHER ทปดรายได-คาใชจาย เขาบญชกาไร-

ขาดทนสทธ และ VOUCHER ทปดบญชกาไร-ขาดทนสทธ เขาบญชกาไร-ขาดทนสะสม

หลงจากลบ VOUCHER 2 รายการนแลว จะเหนวา VOUCHER อนๆ จะไมม STEP ‘CLOSE’

แลว เรากจะเขาไปทาการแกไขรายการได

398



ข. การใชงานโดยใชตวอยางตามกรณศกษาทใหมา

1. กาหนดโครงสรางองคกร ( Organization Structure)

รายละเอยดของบรษทมดงน

รหสบรษท 0001 ( ใหเปลยนเปนรหสนกศกษา )

ชอบรษท บรษท ครสตอลซอฟท จากด (มหาชน)

( ใหเปลยนเปนชอนกศกษา )

ทอย 615 อาคารจตตอทย ช น 9 ถนนรามคาแหง

แขวงหวหมาก เขตบางกะป กรงเทพฯ 10240

ทอย (ภาษา2) ( ใหใส email address ของนกศกษา )

โทรศพท 0-2732-1800 ( เปลยนเปนเบอรโทรศพทของนกศกษา)

โทรสาร 0-2732-1423

วนเรมรอบบญช 01 / 01

วนทเรมใชระบบ 01 / 01 / 2554

เลขประจาตวผ เสยภาษ 3102001000 ( ใหเปลยนเปนรหสนกศกษา )

อตราภาษมลคาเพม ประเภท 1 VAT 7 %

คานวณตนทนสนคาและวตถดบคงเหลอ FIFO (First–in , First–out)

การลงรายการบญชสนคาและวตถดบ Periodic (R)

2. การเตรยมฐานขอมลของระบบตางๆ ( Setup Master Files )

2.1 รายชอผจ าหนาย

เขาทระบบซอ ฐานขอมล เมน “เพมและแกไขรายชอผจาหนาย”

รหส ชอผจ าหนาย ทอย

S-01 บรษท ซมซง จากด 15 กรงเทพฯ 10150

S-02 บรษท โซน จากด 12 ถ.วภาวด เขตดนแดง กรงทพฯ 10200

S-03 บรษท หวเหวย จากด 30 ถ.พระราม 6 เขตพญาไท กรงเทพฯ 10400

S-04 บรษท ครสตอลฟอรมลา จากด 615 อาคารจตตอทย ช น 9 ถนนรามคาแหง

แขวงหวหมาก เขตบางกะป กรงเทพฯ 10240

S-05 เจาหนสาธารณปโภค

399



2.2 รายชอลกคา

เขาทระบบขาย ฐานขอมล เมน “เพมและแกไขรายชอลกคา”

รหส ชอลกคา ทอย

C-01 บรษท จกรยานแอลเอจากด 58 ต.ออมใหญ อ.สามพราน จ.นครปฐม 73160

C-02 บรษท ฟลมลามนา จากด 110 หม 18 ถนนตลงชน เขตทววฒนา กรงเทพ 10170

C-03 บรษท บรทสโตน จากด 88 ซอย 3 ตาบลมะขาม อ.พฒนา จ.ระยอง 21180

2. รายการสนคา / หนวยนบ / กลมสนคา

เราจะตองบนทกฐานขอมลหนวยนบ และ กลมสนคา กอนทาการบนทกรายการ

สนคา เร ยงตามลาดบ ดงน

2.3.1 ฐานขอมล “หนวยนบ” ในทนมหนวยนบเดยว คอ “เครอง” รหสหนวยนบเปน “1”

เขาท ระบบบรหารสนคา ฐานขอมล เมน “เพมและแกไขหนวยนบ”

2.3.2 ฐานขอมล “กลมสนคา” ในทนมกลมส นคากลมเดยว ค อ “เครองใชไฟฟ า ” ต งรหส

กลมสนคา เปน “01”

เขาท ระบบบรหารสนคา ฐานขอมล เมน “เพมและแกไขกลมสนคา”

2.3.3 ฐานขอมล “สนคา”

เขาท ระบบบรหารสนคา ฐานขอมล เมน “เพมและแกไขสนคา ”

รหส

สนคา

ชอสนคา ชนด

สนคา

ชนด

สนคา

ราคาทน

มาตรฐาน

กลม

สนคา

หนวย

นบ

ราคาขาย

E-01 จอพลสมา

สนค

าสาเ

รจรป

รหส

1

1 19,000

เครอ

งใชไ

ฟฟ

า

รหส

01

เครอ

ง

รหส

01

25,000

E-02 เครองเลน DVD 1 8,500 15,500

E-03 ชดโฮมเธยเตอร 1 23,000 35,000

E-04 เครองเลน MP4 1 1,800 4,200

400



2.4 ผ งบ ญช

เขาท ระบบบญช ฐานขอมล เมน “เพมและแกไขผงบญช”

ในกรณน จะใชผงบญชทโปรแกรมเตรยมให และอาจม การเพมบญชบางรายการทไมม ในผง

บญชเขาไปในภายหลงไดอก

2.5 รายการสนทรพย

เขาทระบบสนทรพย ฐานขอมล เมนเพมและแกไขรายการสนทรพย

รายการสนทรพย มดงน

รหสสนทรพย 001

ชอสนทรพย เครองคอมพวเตอร

เปนสนทรพยของแผนก < ไมระบ >

รหสบญชสนทรพย 1022011 เครองคอมพวเตอรและอปกรณ

Dr. บ ญชคาเสอม 514002 คาเส อมราคาเครองคอมพวเตอร

Cr. บ ญชคาเสอมสะสม 1022012 คาเสอมราคาสะสม-เครองคอมพวเตอรฯ

ราคาซอ 54,000.00 บาท

ราคาทซอหรอไดมา 54,000.00 บาท

มลคาสนทรพย 54,000.00 บาท

ว นทซอ 01 / 01 / 2552

ว นทเรมคานวณคาเสอม 01 / 01 / 2554

วธการคานวณคาเสอม เสนตรง

ความถในการบนทกบญช เดอนละคร ง

อตราคาเสอม 20 % ตอป

ราคาซาก 1.00 บาท

คาเสอมสะสมกอนวนเรมคานวณคาเสอม 21,600 บาท

401



2.6 รายการสมดบญชเงนฝากธนาคาร

เขาท ระบบเชค ฐานขอมล เมน “เพมและแกไขบญชเงนฝาก”

2.6.1 บญชเงนฝากกระแสรายวน (Current )

รหส 001

เลขทบญช 081-1-14260-7

ชอสมดบญชเงนฝาก ( ใสเปนชอนกศกษา ) / กระแสรายวน

ธนาคาร/สาขา ธนาคารกสกรไทย / รามคาแหง

ประเภทบญช C = Current

ว นทเปดบญช 01 / 01 / 53

ยอด Balance 76,400 บาท ณ วนท 01/01/54

รหสบญช (จากผงบญช) 101201 เง นฝากกระแสรายวน

กรณใบนาฝาก ลงบญชทสมดรายวน GJ สมดรายวนท วไป

กรณกลบรายการเชคจาย ลงบญชทสมดรายวน GJ สมดรายวนท วไป

บ ญชเชคจาย 201204 เชคจายรอนาเงนเขาบญช

บ ญชเชครบ 101303 เชครบรอนาฝาก

2.6.2 บญช เงนฝากออมทรพย (Saving)

รหส 002

เลขทบญช 081-2-79910-9

ชอสมด (บญชเงนฝาก) ( ใสเปนชอนกศกษา ) / ออมทรพย

ธนาคาร/สาขา ธนาคารกสกรไทย / รามคาแหง

ประเภทบญช S = Saving

ว นทเปดบญช 01 / 01 / 52

ยอด Balance 21,000 บาท ณ วนท 01/01/54

รหสบญช (จากผงบญช) 101202 เง นฝากออมทรพย

กรณใบนาฝาก ลงบญชทสมดรายวน GJ สมดรายวนท วไป

กรณกลบรายการเชคจาย ลงบญชทสมดรายวน GJ สมดรายวนท วไป

บ ญชเชคจาย 201204 เชคจายรอนาเงนเขาบญช

บ ญชเชครบ 101303 เชครบรอนาฝาก

402



3. การบนทกยอดยกมาตนงวด ( Set balance data )

เปนการบนทกยอดยกมาทกระบบทมผลตอการทางานในโปรแกรม โดยโปรแกรมม

ความสามารถพเศษ คอ ผใชงานสามารถทารายการคาไปกอนได โดยทยงไมบนทกยอดยกมา

เขาไปในระบบกได เชน ยงไมไดปดบญชจากระบบงานเดม หรอย งไมไดตรวจนบสตอค ซงเมอ

เราไดตวเลขแลวจ งมาบนทกยอนหลง สาหรบยอดยกมาทจะบนทกเขาระบบตางๆ มดงน

3.1 บ นทกยอดยกมาของสนคาคงเหลอตนงวด

เขาท ระบบบรหารสนคาคงคลง บ นทก เมนปรบยอดสนคา

เพมใบปรบยอดแลวทาการบนทกจานวนและตนทนของสนคาคงเหลอยกมาตนงวด ในชอง ”

รายการเพม” ผลรวมของรายการสนคาทยกมาตนงวดทบนทกในระบบนจะตองเทากบบญช

ส นคาคงเหล อในระบบบญชแยกประเภท ในขอ 2.4

รายการสนคาคงเหลอยกมาตนงวด ณ 31 / 12 / 2553

รหสสนคา ชอสนคา ราคาทน จ านวน รวม

E-01 จอพลสมา 19,000 5 เครอง 95,000

E-02 เครองเลนดวด 8,500 2 เครอง 17,000

E-03 ชดโฮมเธยเตอร 23,000 1 เครอง 23,000

E-04 เครองเลน MP4 1,800 5 เครอง 9,000

รวม 144,000

3.2 บนทกยอดยกมาของลกหน

ระบบลกหน ฐานขอมล เมนบนทก Invoice ขายยกมาตนงวด

การบนทกยอดยกมาของลกหนรายตว เปนการบนทกยอดหนยกมาของลกหนแตละ

ราย แยกตามเอกสารทเคยออกไวกอนเรมตนใชโปรแกรม ซงยอดรวมของลกหนรายตว จะตอง

เทากบยอดยกมาทางบญชของบญชลกหนการคาในขอ 2.4 ดวย

403



รายการ INVOICE ขายยกมาตนงวด มดงน

ประเภทเอกสาร SI ใบสงของ / ใบกากบภาษ / ใบแจงหน (ขาย)

เลม 0001

เลขท 00001

เลขทอางอง 99801

ว นท 10 / 12 / 53

ชอแผนก <ไมระบ >

ชอลกคา บรษท บรทสโตน จากด

ยอดเงนยกมาสทธ 25,000.00 บาท

3.3 บ นทกยอดยกมาของเจาหน

ระบบเจาหน ฐานขอมล เมนบนทก Invoice ซอยกมาตนงวด

การบนทกยอดยกมาของเจาหนรายตว เปนการบนทกยอดหนยกมาของเจาหนแตละ

ราย แยกตามเอกสารทเคยออกไวกอนเรมตนใชโปรแกรม ซงยอดรวมของเจาหนรายตว จะตอง

เทากบยอดยกมาทางบญชของบญชเจาหนการคาในขอ 2.4 ดวย

รายการ INVOICE ซอยกมาตนงวด มดงน

ประเภทเอกสาร BI ใบสงของ / ใบกากบภาษ / ใบแจงหน (ซอ)

เลม 0001

เลขท 00001

เลขทอางอง 77101

ว นท 24 / 12 / 53

ชอแผนก <ไมระบ >

ชอผ จาหนาย บรษท โซน จากด

ยอดเงนยกมาสทธ 43,200.00 บาท

404



3.4 บ นทกยอดยกมาของบญชแยกประเภท

เขาทระบบบญช ฐานขอมล เมน ใสยอดยกมาของบญชแยกประเภท

บรษท ครสตอลซอฟท จ ากด (มหาชน)

งบดล

ณ ว นท ธนวาคม 53

รหสบญช ชอบญช เดบต เครดต

101101 เงนสด 51,200.00

101201 เงนฝากกระแสรายวน 76,400.00

101202 เงนฝากออมทรพย 21,000.00

101302 ลกหนการคา 25,000.00

101401 สนคาสาเรจรป 144,000.00

1022011 เครองคอมพวเตอรและอปกรณ 54,000.00

1022012 คาเสอมราคาสะสม-เครองคอมพวเตอรฯ 21,600.00

201102 เจาหนการคา 43,200.00

202001 เงนกยมธนาคารระยะยาว 50,000.00

31001 ทนจดทะเบยน 185,900.00

31003 กาไรสะสม 70,900.00

รวมสทธ 371,600.00 371,600.00

405



4. บ นทกรายการคา ( Entry Transactions ) ของป 2554 ดงน

ม.ค. 2 ขายเชอ จอพลสมา เครองละ 25,000 บาท จานวน 2 เครอง ใหกบ บรษท แอลเอ

จากด โดยออกใบสงของ/ใบกากบภาษ /ใบแจงหน เลขทอางอง SI 0001/ 00002

ม.ค. 4 ขายสด เครองเลน DVD เปนเงนสด เครองละ 15,500 บาท จานวน 1 เครอง ใหกบ

บรษท ฟลมลามนา จากด โดยออกใบสงของ/ใบกากบภาษ/ใบเสรจรบเงน เลขท

อางอง SR 0001/ 00001

ม.ค. 5 ออกใบเสรจรบเงน เพอรบชาระINVOICE ขายยกมาตนงวดเลขทอางอง 99801 จาก

บรษท บรทสโตน จากด ไดรบเชคธนาคารกรงไทย สาขาพระราม 4 เลขท

4481234 ลงวนท 15 ม.ค.54 รบชาระเตมจานวน

ม.ค. 7 ไดร บใบส งซอ (PO) เลขท 722 จากบรษท บรทสโตน จากด นามาทาใบร บคาส งซอ

จากลกคา (Sale Order) ขายสนคาจอพลสมา จานวน 1 เครอง เครองละ 25,000

บาท และเครองเลน MP4 จานวน 3 เครอง เครองละ 4,200 บาท

ม.ค. 9 ซอเชอสนคาจากบรษท หวเหวย จากด ไดร บ ใบสงของ /ใบกากบภาษ /ใบแจงหน

เลขท 21611 ส งซอ เครองเลน MP4 จานวน 8 เครอง เครองละ 1,800 บาท

ม.ค. 11 ออกใบเสรจรบเงน เพอรบชาระINVOICE ขาย เลขทอางอง SI 0001/00002 จาก

บรษท จกรยานแอลเอ จากด ไดร บเชค เลขท 8829817 ธนาคารไทยพาณชย

สาขานครปฐม ลงวนท 1 ก.พ. 54 รบชาระเตมจานวน

ม.ค. 12 ส งซอชดโฮมเธ ยเตอร จานวน 2 เครอง ๆ ละ 22,000 บาท จากบรษท โซน จากด

ม.ค. 13 จายคาอบรมโปรแกรมบญช ใหกบบร ษท ครสตอลฟอรมลา จากด เปนเงนสด

10,000 บาท +VAT 7% ไดร บ ใบสงของ / ใบกากบภาษ /ใบเสรจรบเงนเลขท 3000

ทาการหกภาษ ณ ทจาย ตามมาตรา 3 เตรส หกภาษในอตรา 3%

ม.ค. 14 สงส นคาให บรษท บรทสโตน จากด ตามคาส งซอจากลกคา (Sale Order) สงสนคา

ครบตามจานวน ออกใบสงของ/ใบกากบภาษ/ใบแจงหน เลขทอางอง SI 0001/00003

ม.ค. 15 นาฝากเชค เลขท 4481234 ธนาคารกรงไทย สาขาพระราม 4 ทไดร บจาก บรษท

บรทสโตน จากด ฝากเขาบญชออมทรพยของบรษท เลขทบญช 081-2-79910-9

ม.ค. 18 บรษท โซน จากด นาสนคาทส งซอไวคอ ชดโฮมเธยเตอร จานวน 2 เครอง เครอง

ละ 22,000 บาท มาสงพรอม ใบสงของ/ใบกากบภาษ/ใบแจงหน เลขท 8341

ม.ค. 19 ไดร บใบวางบล เลขท 1160 จากบรษท โซน จากด สาหรบเอกสาร ดงน

ใบสงของ/ใบกากบภาษ/ ใบแจงหน เลมท 0001 เลขท 00001 เลขทอางอง 77101

ใบสงของ/ใบกากบภาษ เลมท 0001 เลขท 00002 เลขทอางอง 8341

406



ม.ค. 20 รบคนจอพลสมา จานวน 1 เครอง จากบรษท บรทสโตน จากด อางถง ใบสงของ/

ใบกากบภาษ/ใบแจงหนขาย เลขทอางอง SI0001/0003 และออกใบลดหนใหลกคา

ม.ค. 21 จดทาใบวางบล เพอไปวางบล บรษท บรทสโตน จากด สาหรบเอกสาร ดงน

ใบสงของ/ใบกากบภาษ/ใบแจงหน เลขทอางอง SI 0001/0003

ใบลดหน / ใบกากบภาษ เลขทอางอง SM 0001/0001

ม.ค. 25 จายหนใหบรษท โซน จากด สาหรบ Invoice ตามใบรบวางบล เลขทอางอง 1160

โดยจายเปนเชคเลขท 4567129 ลงวนท 15/02/54 จากบญชกระแสรายวนของ

บรษท เลขทบญช 081-1-14260-7

ม.ค. 28 จายคานา คาไฟ คาโทรศพท เปนเงนสด โดยบนทกรายการทเมน”ลงรายวน” ดงน

จายคานาประปา ไดร บ ใบสงของ/ใบกากบภาษ/ใบเสรจรบเงน เลขท 1287 เปน

เงน 2,100 บาท + ภาษมลคาเพม (VAT) 7%

จายคาไฟฟ า ไดรบ ใบสงของ/ใบกากบภาษ/ใบเสรจรบเงน เลขท 8982 เปนเง น

3,100 บาท + ภาษมลคาเพม (VAT) 7%

จายคาโทรศพท ไดร บ ใบสงของ/ใบกากบภาษ/ใบเสรจรบเงน เลขท 3894 เปนเงน

1,200 บาท + ภาษมลคาเพม (VAT) 7%

ม.ค. 31 จายเงนเดอนพนกงาน เปนเงน 40,000 บาท หกภาษ ณ ทจายไว 500 บาท และ

หกประกนสงคมไว 200 บาท รอนาสงภาษและประกนสงคมในเดอนหนา

ม.ค. 31 ปรบปรงรายการคางร บ –คางจายตางๆ และปดบญช ดงน

1. คานวณคาเสอมราคาสนทรพย (ใหโปรแกรมคานวณและบนทกบญชใหอตโนมต )

2. ต งคางจาย ประกนสงคมสวนทบรษทฯ สมทบใหกบพนกงาน เปนเงน 200 บาท

3. โอนปดภาษซอ ภาษขาย ( ดตวเลขจากรายงานภาษซอ และภาษขาย )

4. โอนปดมลคาสนคาคงเหลอตนงวด และบนทกส นคาคงเหล อปลายงวด

5. ปดบญช รายได – คาใชจาย เขากาไรสทธ

6. ปดบญช กาไร-ขาดทนสทธ เขาบญชกาไร –ขาดทนสะสม

ก.พ. 1 ขายเชอเครองเลน MP4 เครองละ 3,000 บาท จานวน 1 เครองใหกบ บรษท

จกรยานแอลเอ จากด ออกใบสงของ/ใบกากบภาษ/ ใบแจงหน เลขทอางอง

SI 0002/ 00001

ก.พ. 1 นาเชคเลขท 8829817 ธนาคารไทยพาณชย สาขานครปฐม ทไดร บจากบรษท

แอลเอ จากด ฝากเขาบญชออมทรพยของบร ษท เลขทบญช 081-2-79991-9

407



ก.พ. 2 ต งวงเงนสดยอย “คาไปรษณย” เปนเง น 40,000 บาทโดยเบกจากบญชออมทรพย

ก.พ. 4 เบกเง นสดจากบญชออมทรพย เพอใชจายในบรษทฯ เปนเงน 40,000 บาท

ก.พ. 7 นาสงภาษหก ณ ทจาย ใหสรรพากร เปนเงนสด จานวน 500 บาท

ก.พ. 15 นาสงประกนส งคมทหกพนกงานไว และสวนทบรษทฯ สมทบใหพนกงาน เปนเงนสด

จานวน 400 บาท

ก.พ. 25 นาบลคาไปรษณย มาเบกจากเงนสดยอยคาไปรษณย 1 รายการ จานวนเงน 500

บาท ไมม ภาษมลคาเพม

ก.พ. 27 นาบลคาพสด มาเบกจากเงนสดยอยคาไปรษณย 2 รายการ จานวนเงน 500 บาท

และจานวนเงน 390 บาท ท ง 2 บล ไมมภาษมลคาเพม

วธการคยรายการคาในแตละวน อยในค มอทหนาตางๆ ดงน

รายการวนท หนา รายการวนท หนา รายการวนท หนา

2 ม.ค. ขายเชอ 133 3 ม.ค. ขายสด 126 5 ม.ค. ใบเสรจรบเงน

รบเชคจากลกหน

166,

172

7 ม.ค. ใบรบคาส งขาย 122 10 ม.ค. ซอเชอ 83 11 ม.ค. เหมอน 5

ม.ค.

12 ม.ค. ใบส งซอ (PO) 66 13 ม.ค. ซอสด,

หกภาษ ณ ทจาย

74

81

14 ม.ค. ขายเชอ ตด

SO

133

15 ม.ค.นาฝากเชครบ 215 18 ม.ค. ซอเชอ ตด PO 83 19 ม.ค. รบวางบล

เจาหน

190

20 ม.ค. ลดหน-คน

สนคา

142 21 ม.ค. วางบลลกหน 163 25 ม.ค.จายหน

ทาเชคจาย

192

198

28 ม.ค. บนทกรายวน

แบบมเอกสารประกอบ

263 31 ม.ค. บนทกรายวน

แบบ ไมมเอกสาร

ประกอบ

260 31 ม.ค. คานวณคา

เสอมราคาสนทรพย

240

31 ม.ค. ปดบญช

รายได-คาใชจายเขา

กาไรสทธ

276 1 ก.พ. นาฝากเชครบ 215 ยกเลกการปดบญช 278

ใช้งาน smartbiz แบบ quick start จาก case study · 2012-12-12 ·...

Documents