Aerobik Center Kft.

Üzleti terv

Készítette:

Szőcs Dalma KGI III.

2010

Csíkszereda,

2010, Május 11.

Bevezető

Cégnév: Aerobik center KFT

Alapítási forma: Korlátolt felelősségű társaság

Induló tőke: 200 Ron

Tulajdonos: Szőcs Dalma

Székhely: Székelyudvarhely, Szabadságtér tér Nr.1

Az Aerobik center KFT. egy induló vállalkozás, amelynek tervezett tevékenysége

aerobik oktatás. Ebben a szolgáltató egységben Szekelyudvarhelyen nincs csak egyetlen

olyan konkurens szolgáltató egység, amely ezzel a tvekenységgel foglalkozik és a

felméréseim alapjan van igény erre a szolgáltatásra. Ehez rendelkezésre áll egy helység

Szekelyudvarhely központjában a Szabadságtér 1. szám alatt, ezt a helységet bérelni fogom.

Az aerobik okatás elindításához és működtetéséhez ebben az ingatlaban kerül sor, amely

ennek a tevékenységi körnek lett kialakítva.

Ennek az ötletnek a kiindulási pontja azon alapul, hogy a megcélozott piac

lefedetsége viszonylag alacsony, mert csak egyetlen konkurens van a piacon.

A szolgátásunk célközönsége a fiatal generáció, a 15 – 40 év közötti nők

Székelyudvarhelyről és környékéről.

Székelyudvarhely lakossága feltehetőleg 37000 fő, amelyből a megcélozott fogyasztók

nagysága 7000 fő. Az alaptevékenység aerobik edzések, és különböző zsírégető terápiák

szervezése az igények szerint összeállítva.

A tevékenységek minden hetköznap reggel 10 – től este 10 – ig és szombaton 11- től

délután 5 – ig áll az érdeklődők rendelkezésére. A nyitás után az első hét ingyenes bemutatót

tart és ha elnyeri az érdeklődők tetszését, akkor a következő hétre programot kell kérjen az

érdeklödő.

Porter modell:

1. Vevők:

Az Aerobik center KFT szolgáltatásához hasonlót a Székelyudvarhelyi piacon ujnak

mondhatunk.

Felméréseim szerint lenne igény az aerobik edzésekre és a különböző zsíregető tréningekre, a

célközönségünk a 15 – 40 év közötti hölgyek, de főleg a fiatalabb generáció. Van igény a

hölgyek és a lányok körében is erre a szolgáltatásra, mondhatni segitségnek is, főleg azoknak

akik sulyproblémával küzdenek. Nagy segítség lenne ezen szolgáltatás elindítása a

hölgyeken, hiszen sokan vannak olyanok, akik szeretnének mozogni, de a sporthoz lusták, az

edző terem meg drága és saját maguk nem képeseg annyira motiválni önmagukat, hogy

elkezdjenek legalább szaladni, ami semmibe nem kerü. De a nagytöbbség inkább fizet azért,

hogy őket valaki hozzá segítse az áhított kilógramm eléréséhez. Ezért van igény erre a

szolgáltatásra.

2. Beszállítók

A szolgáltatásunk nem függ a beszálítóktól, ugyanis nincsenek beszállítók.

Az alkalmazottaktol, vagy pontosabban az oktatóktol való függés, de ez sem olyan nagy

mértékü, mert viszonylag tág ez a piac és könnyen lehet pótolni az oktatókat is.

3. Versenytársak

Egyetlen konkurencia van ezen a piacon, a református gimnázium torna termében minden

pénteken 2 óra aerobik edzésre kerül sor, ami az igényekhez mérve elég kevés, ezért látam

jövőt ebben a szlgáltatásban.

4. Helyettesítő termékek

A szolgáltatásunk helyttesíthetőek a különböző fitnes cégek szolgáltatásaival, és a heti

egyszeri programmal működő konkurens cég szolgáltatásával. Ez a helyettesítés azonban

nem bizonyul olyan magas szintűnek, miert igeny van erre a szolgáltatásra, hiszen olcsóbb,

mint általában ez a jellegű szolgáltatás.

5. Az új piaci belépők

A piacra való belépés viszonylag könnynek mondható, mivel semmilyen különösebb

korlatozás nincs erre a tevékenységra. Az Aerobik center KFT formában jön létre, igy a

minimális 200 Ron- os alapitási tőke kötelező.

Marketing terv

Piac elemzés

Aerobik center KFT. egy induló vállalkozás, amelynek tervezett tevékenysége

aerobik oktatása és edzések megszervezése, továbbá fogyókúrás tabletták és különböző

zsirégető teák értékesítése.

Ebben a szolgáltató egységben Szekelyudvarhelyen nincs csak egyetlen olyan

konkurens szolgáltató egység sem, amely mindennapos állandósággal foglalkozna ezzel a

terékenységgel, pedig en ugy gondolom, hogy lenne ígény erre a szolgáltatásra, hiszen a

fittnes termek szolgáltatásai drágák, és lenne igény egy olyan úgynevezett sportra, amely

olcsó, és megis hatékony.

Piackutatás

A piackutatás a Székelyudvarhelyen végzett ágazati femlérésen, és ezen tevékenységi kör

mélyebb vizsgálatával és a lakósság (a célcsoport lekérdezése) vélemenyének a

megkérdezése alapján történt. Mivel egyetlen olyan konkurens van, aki heti egyszeri

alkalommal ezzel a tevékenységgel foglalkozik, az Ő vélemenyét is meg kerdeztem és azt

mondta, hogy van ígény erre a szolgáltatásra.

Marketingstatégia

Az aerobik edzések szervezése és a különbüző zsírégető készítmények forgalmazása egy

teljesen új piacot céloz meg. Ezt a piacot telyesen le kívánom fedni, hogy egyszerre kínalom

az aerobik edzéseket nagyon jutányos áron és ugyan itt lehet hozzá zsírégető és méregtelenítő

kurákat.

Egyszere tudom a szolgáltatásomat és a termékeket forgalmazni így ugyanannyi fix

költséggel több bevételt tudok realizálni.

Értékesítés

A szolgáltatásom egyedüli értékesítési helye az Aerobik center KFT., ahol ezt a szolgáltatást

ígénybe vehetik a fogyasztók.

Szolgáltatásom rugalmasnak mondható olyan szinten, hogy a fogyasztó eldöntheti,

hogy az aerobik edzéseket választja – e vagy fitnes terembe menjen, tetszése és ígénye szerint

veheti ígénybe az adott szolgáltatást.

Ár

Az árak kialakításában a költségek nem feltétlanül játszanak szerepet, mert nem a

költségeim alapján határoztam meg az árat. Egy jelképes, a piaci árakhoz viszonyítva

egységes árnak mondhatjuk az aerobik óránkénti árat, egy óra 5 lej, míg a termékeknél 20% -

os kereskedelmi rést alkalmazok.

Reklám és promóció

Az Aerobik center KFT meghirdetésre kerül a Szekelyudvarhelyi hiradóban, a Heti

Hirdetőben, valamint szórólapok osztogatására is sor kerül a város központjában.

A Prima – radióban és a Sztár rádióban napi tízszeri alkalommal kerül meghirdetésre, így aki

nem kerül napilap közelébe ahoz is eljut a szolgáltatásunk híre.

Az első héten a fogyasztói kedvezményn abból fog állni, hogy ingyenes lesz az

aerbik edzés minden érdeklödőnek, majd az első hét után eldönthetik az érdeklődők, hogy

mennyi időt és pénzt hajlandóak erre a tevékenységre áldozni.

Számításaim szerint ennek az akciónak a költsége 550 Ron lesz az első hétre, ez a költség a

bérleti díjból ( ami egy hónapra 1000 Ron, így egy hétre 250 Ron költségem generálódik ) és

a fizetési költségből tevődik össze ( ez szintén 300 Ron egy hétre, mivel 50 Ron az oktató

díja egy napra.)

és ez mellett megdírdetésre kerül az Udvarhelyi Híradóban, a Heti Hirdetőben és a

Príma – rádiíban is, azért hogy növeljük aerobik center iránti erdeklődést és mindenki tudjon

róla, hogy van lehetőség, csak akarat kell és mindenki elérheti az áhított alakot. Továbbá

Székelyudvarhely központjában szórólap osztogatást is tervezek, hogy aki esetleg nem

olvasott, vagy hallott volna az ajánlatunkról az is tudjon arról, hogy létezünk.

A reklámozási és az akció költségei már első héten meg térül. A szolgáltatásunknak

főleg a marcius – szeptember időszakban lesz nagyobb ígénye, mivel ezekben a hónapokban

a hölgyek többsége inkább hajlamos a fogyokúrára.

Szolgáltatási terv

Az aerobiknak, mint szolgáltatásnak nincsenek változó költségei, csak fix költségei, így

az összes fix költség, ami felmerül a bérleti díj, ami egy hónapra 1000 lej és az edző bére,

ami napi 50 lej, így egy hónapra 1250 lej, az összes fix költség 2250 lej.

Az aerobik orák árait nem a költségek alapján határoztam meg, hanem egy egységnyi árat

vettem, ami a piachoz képest elfogadható és ugymond maximális, mert ha ennél magasabb

egységárat határozok meg, akkor túl drága lenne, így az egységár 5lej/óra.

Ha napi 8 órán keresztül 10 vendég lesz minden egyes órában, és az egységár 5 lej, akkor a

napi bevétel 400 lej, így ez egy hónapra 10.000 lej.

Első héten ingyenes lesz minden érdeklődőnek az edzés, ez így egy hétre 550 lej fix költséget

generál, de ez mar a másadik héten megtérül.

Változó költséget a fogyókúrás termékek generálnak, amely az összes felvásárlási árat

magába foglalja, ezek a következők:

A fogyókúrás termékeknél a felvásárlási ártól függően határoztam meg a

kereskedelmi rést, egyes termékeknél 10, míg másoknál 20-30%-os kereskedelmi rést

alkalmazok.

Így az eladási árak alapján a nyereség a következőképpen oszlik meg:

Látható, hogy 506 lej bevétel-432 lej beszerzési költség 74 lej bevételt generál

minden hónapban. A fogyókúrás termékek értékesítése másadlagos tevékenységi terület, de

egy helyen lehet értékesíteni, nem kell külön bérleti díjat és külön alkalmazottat fizetni,

jövedelempótló és költségfedező hatása van, így nem generál külön fix költséget.

Gyártási terv

A változó költséget az árúbeszerzés generál, a további tevékenységből csak fix költség lesz.

Beruházási terv

A tevékenység elindításához a következő tőke mennyiségre van szükség: a bérleti

díjhoz szükség van havonta 1000 Ronra, és az első három hónapot egy összegben kell fizetni

a bérbeadónak, ami 3000 Ron. Ehez meg hozza jön az edző tanár fizetése, ami napi 50 Ron,

heti hat napot dolgozik, így az első hónapra 1250 Ron költségünk lesz a tevékenységgel

kapcsolatban.

Ha más fogyokúrás termékeket nem értékesítenénk, akkor az első hónapra összesen

4250 Ron költségem van, és ebben benne van a három hónap bérleti díj is.

Mivel különbüző zsírégető termékeket is forgalmazok, igy ezek költségei az első hónapra a

következőek lesznek:

Látható, hogy a termékek költsége az első hónapban 506 Ron. Ehez hozza számolom

a 4250 Ront, így 4756 Ron tőkét ígyényel a befektetésem az elindulásig.

Humán erőforrás terv

Ehez a tevékenységhez különösebb emberi erőforrás ígény nem szükséges, hiszen

egyetlen oktatóra van szükség, aki az edzéseket fogja tartani és ehez a tevékenységi körhöz

különösebb elvárások nincsenek.

Az alap feltétel ezen munkakör betöltéséhez az, hogy jó kondícióban legyen, megfelelő

testsulyal és alakkal rendelkezzen és vamalilyen szinten otthon legyen ezen a téren.

Az aerobik edző tevékenységi körébe tartozik az edzések egésznapos oktatása és a

különböző zsírégető termékek értékesítése.

Ezen tevékenységi kört betöltő személy napi 50 Ron fizetést kap, így egy hónapra 1250 Ront

kap.Egésznapos munkaidővel lesz nyílvántartva és a fizetéséhez mérten lesznek a járulékok is

befizetve. Így a járulékos költségek ennek megfelelően a fizetés 80% -át képezi, ez összegben

kifejezve 1000 Ron.

Legvégül tehát az öszes bérköltség 2250 Ron.

A takarítást és az egyéb tennivalók elvégzéséhez az induláskor nem alkalmazok erre is külön

embert, hanem ezt en sajat magam oldom meg, így ez nem generál plusz költséget.

Pénzügyi terv

Fedezeti pont elemzés

A vállalkozás költségeinek többsége – speciális helyzeténél fogva – állandó költség

ugyanis az ügyfelek számának növekedésével a költségek többsége csak kis mértékben

növekszik egy bizonyos pont után. Könnyen belátható, hogy a nagyobb mérvű kiadások, mint

például a bérleti díj, marketing költség nem változik egyenes arányban a forgalommal. Még a

bérek is csak kisebb mértékben változnak, mert az ösztönző rendszerek ellenére is, annak

nagyobbik hányadát az alapbér teszi ki.

A vállalkozás állandó költségi a következők:

bérleti díj

törlesztő részlet

marketing

cégfenntartás

munkabér és járulékai

A változó költségek pedig az alábbiakból állnak:

rezsi

készletek feltöltése

egyéb költségek

A havi állandó költségek összege: 5850 Ron

A havi változó költségek minimum összege: 800 Ron

A havi változó költségek maximum összege: 1000 Ron

A fenti adatokból kiindulva a vállalkozás fedezeti pontja havi 6850 Ron. A legjobb és

legrosszabb hónapok közötti fedezeti pont változás 200 Ron.

Meglévő és szükséges pénzforrások

Alapítás előtt pontosan felmértem a vállalkozás tárgyi és pénzeszköz igényét és ennek

megfelelően fektettem az induló vállalkozásba. A befektetett 7500 Ron teljes mértékben

fedezi az Aerobik center Kft. szükségleteit, sőt a likviditási tervből jól látható, hogy

forráshiánnyal a gyengébb bevételt produkáló hónapokban sem kell szembe nézni.

Ez a 7500 Ron úgy tevődik össze, hogy 200 Ron saját tőke, ezzel jegyezzük a Kft-t és 7300

banki hitelt vettem fel, aminek a futam ideje 5 év és a kamatláb évi 6,8%, így egy hónapra a

törlesztő részlet 130 Ron, ez egy évre 1560 Ron állandó költséget generál.

A vállalkozás létrehozása elsősorban jövedelem teremtési céllal jött létre. Ezen felül az

Aerobik center Kft mintegy referenciaként, mintaként fog szolgálni jövőbeni terveimhez,

melyek között ezen szolgáltatás nyújtásának bővítése a tervem a környező nagyvárosokban.

Reális számítások szerint az eredménytervben szereplő 217eFt-os adózott eredmény a

valóságban ennek többszöröse lesz, meg fogja közelíteni az 5-700eFt-ot, már az indulás

évében is.

Nyitó mérleg

2011. január 1.

Eszközök Ron

A. Befektetett eszközök 1450

I. Immateriális javak

II. Tárgyi eszközök 500

III. Befektetett pénzügyi eszközök

B. Forgóeszközök

I. Készletek 550

II. Követelések

III. Értékpapírok

IV. Pénzeszközök 5000

C. Aktív időbeli elhatárolások

Eszközök összesen: 7500

Források

D. Saját tőke 7500

I. Jegyzett tőke 200

II. Tőketartalék

III. Eredménytartalék

IV. Előző évek áthozott vesztesége

V. Mérleg szerinti eredmény

VI. Értékelési tartalék

E. Céltartalék

F. Kötelezettségek

I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 7300

II. Rövid lejáratú kötelezettségek

G. Passzív időbeli elhatárolások

Források összesen: 7500

I. Pénzforgalmi terv

2011.(Ron)

Név 1.hó 2.hó 3.hó 4.hó 5.hó 6.hó 7.hó 8.hó 9.hó 10.

hó

11.

hó

12.h

ó

Össz.

Jegyzett tőke 200 200

Szolg.ért.

bevétel

2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 240

0

240

0

2400 28400

Árú ért. bev. 607.2 607.

2

607.

2

607.

2

607.

2

607.

2

607.

2

607.

2

607.

2

607

.2

607

.2

607.

2

7286.4

Összes

bevétel.

3207.2 3007

.2

3007

.2

3007

.2

3007

.2

3007

.2

3007

.2

3007

.2

3007

.2

300

7.2

300

7.2

3007

.2

35886.

4

Anyagkölts. 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 6072

Bérköltség 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2250 225 225 2250 27000

0 0

Hitel 4300 4300

Törlesztő

reszlet

130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1560

Bérleti díj és

rezsi

1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 180

0

180

0

1800 21600

Eredmeny +2821.

2

Eredménykimutatás 2011

Megnevezés Ron

Árú értékesítés bevétele 7286.4

Szolgáltatás értékesítés bevétele 28400

I. Értékesítés nettó árbevétele 35686.4

II. Aktivált saját teljesítmények értéke -

III. Egyéb bevételek -

05. Anyagköltség 6072

06. Igénybe vett szolgáltatások mértéke -

07. Egyéb szolgáltatások értéke -

09. Eladott szolgáltatások értéke -

IV. Anyag jellegű ráfordítások -

10. Bérköltség 1250

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések -

12. Bérjárulékok 1000

V. Személyi jellegű ráfordítások -

VI. Értékcsökkenési leírás -

VII. Egyéb ráfordítások -

Ebből: értékvesztés -

A: Üzemi (Üzleti) tevékenység eredménye: -

13. Kapott (járó) osztalék, részesedés -

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége -

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,

árfolyamnyeresége-

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek -

17. Pénzügyi műveletek bevételei -

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei -

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége -

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások -

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése -

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai -

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai -

B. Pénzügyi műveletek eredménye -

C. Szokásos vállalkozási eredmény -

X. Rendkívüli bevételek -

XI. Rendkívüli ráfordítások -

D. Rendkívüli eredmény -

E. Adózás előtti eredmény 2821.2

XII. Adófizetési kötelezettség 451.392

F. Adózott eredmény 2369.8

22. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre -

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés -

G. Mérleg szerinti eredmény 2821.2

Pénzforgalmi terv a következő évekre

(Ron)

Név 2012 2013 2014

Jegyzett tőke 200 200 200

Szolg.ért. bevétel 32660 39192 47030.4

Árú ért. bev. 8743.68 10492.4 12590.88

Összes bevétel. 41603.7 49884.4 59821.3

Anyagkölts. 7286.4 8743.68 10492.32

Bérköltség 27000 27000 27000

Hitel - - -

Törlesztő reszlet 1560 1560 1560

Bérleti díj és rezsi 21600 21600 21600

Eredmeny -15842.7 -23059.28 +18608.98