adatexport

ADATEXPORT

ÚJ LEHETŐSÉG A KÖNYVVIZSGÁLATBAN

Nyirati Ferenc

2

MÓDSZERTANI KIHÍVÁSOK• Növekvő igények, leértékelődés a hagyományos

könyvvizsgálatban• Informatikai fejlődés az ügyfeleknél és a kommunikációban• A korábban megismert módszertanok döntően dokumentációs

keretek • A korszerűtlen nagy tömegű táblarendszerek terhelik az

ügyfeleket („kiküld” dokumentumok)• Az adatok importálása 100%-ban elérhetővé vált, de az egyedi

feldolgozások nem hatékonyak• Informatikai képességek hiányában lehetetlen hatékony

könyvvizsgálatot végezni• Újra kell értelmezni a gondos könyvvizsgálat mennyiségi és

minőségi ismérveit• A nagy könyvvizsgáló vállalkozások kialakították az informatikai

részlegeiket, a kisvállalkozások lépéshátrányba kerültek

Nyirati FerencXVIII. Országos Könyvvizsgálói Konferencia

ADATEXPORT

• Előzmények– PTE Számviteli konferencia, 2009. október– Kamarai Elnökségi előterjesztés, 2009. december– Önkéntes munkacsoport– Szakértői Bizottsági határozat, 2010 április

• Legyen önkéntes és versenysemleges– Elnökségi határozat, 2010 május– Közzététel, Felhívások 2010 június– Partnerek bevonása (informatikai szakemberek, IVSZ)

2010 július-augusztus.

Nyirati Ferenc3XVIII. Országos Könyvvizsgálói Konferencia

ADATEXPORT

• Közzététel – Felhívások• Könyvvizsgálók• Szoftverfejlesztők

– Segédprogram• XML - XLS

– Tájékoztatás könyvvizsgálóknak

LETÖLTHETŐ A HONLAPRÓL


FELHÍVÁS KÖNYVVIZSGÁLÓKNAK

Könyvviteli adatok átvételének önkéntes új lehetőségéről A Magyar Könyvvizsgálói Kamara kialakította a kis-és középvállalkozások

könyvvizsgálati tesztelésére és könyvelt adataik archiválására önkéntesen alkalmazható Adatexport útmutatót. Az útmutató közreadásával a kamara segíteni kívánja az informatikai alkalmazások elterjedését a kisebb könyvvizsgálói szervezeteknél, melyek nem rendelkeznek önálló informatikai háttérrel, személyzettel. Az Adatexport útmutatót a könyvvizsgált ügyfelek részére kell átadni abból a célból, hogy kezdeményezzék a könyvelő program szoftverfejlesztőinek önkéntes közreműködését a javasolt adatexport funkció kialakítására.


FELHÍVÁS KÖNYVVIZSGÁLÓKNAKA kamara által tartalmilag ellenőrzött Adatexport útmutató alapján kialakított

adatexport funkció alkalmazásával a kis-és közepes vállalati méretű könyvvizsgáló cégek – az önálló informatikai apparátussal rendelkező könyvvizsgáló cégekhez hasonlóan - elérhetik, hogy az ügyfelek könyvelt tételeit teljes körűen elemezhetik, tesztelhetik, archiválhatják, jelentősen bővítve a könyvvizsgálói kockázat csökkentésének eszközeit, egyúttal javítva a könyvvizsgálati munka hatékonyságát is. Az Adatexport útmutató alapján lementett xml formátumú adatok széles körű tovább felhasználását biztosíthatja a könyvvizsgálók által ingyenesen letölthető segédprogram, mellyel az adatok xls formátumban Microsoft Excel-en hasznosíthatók.


FELHÍVÁS KÖNYVVIZSGÁLÓKNAKAz Adatexport útmutató használatának javasolt lépései:• MICROSOFT irodai szoftver alkalmazások tárgyi feltételeinek biztosítása,

legalább WINDOWS XP és MICROSOFT Office 2003 (Excel, Word) használata.

• Az Adatexport útmutató letöltése a kamara honlapjáról (http://www.mkvk.hu/kamarai/kozlemenyek/adatexport ), az adatok számviteli tartalmának megismerése, az útmutató 16-17. oldalán, mely nem igényel informatikai képzettséget.

• Az könyvvizsgált ügyfél, vagy/és a szoftverfejlesztő felkeresése – minél előbb, lehetőleg a tárgyév augusztus végéig – és az Adatexport útmutató átadása az ügyviteli szoftverfejlesztő felé történő továbbítás céljából (formális megszólítás, levélminták mellékelve).


FELHÍVÁS SZOFTVERFEJLESZTŐKNEK

A Magyar Könyvvizsgálói Kamara kialakította a kis-és középvállalkozások könyvvizsgálati tesztelésére és könyvelt adataik archiválására önkéntesen alkalmazható Adatexport útmutatót (letölthető a kamara honlapjáról: http://www.mkvk.hu/kamarai/kozlemenyek/adatexport) . Célja, hogy

egységes tartalmi és strukturális követelmények megfogalmazásával segítse a kettős könyvviteli programot készítő és értékesítő szervezeteket a könyvvizsgálatoknál (jogszabályban előírt független könyvvizsgálatok és belső auditok) szükséges főkönyvi tételsor adatexportjának elkészítésében. A javasolt útmutató alkalmazása kölcsönös üzleti és szakmai előnyökkel járhat mind az ügyviteli szoftverfejlesztő-értékesítő szervezetek és ügyfeleik, mind pedig a könyvvizsgálatok és a belső ellenőrzések számára.


FELHÍVÁS SZOFTVERFEJLESZTŐKNEKA kamara el szeretné érni, hogy a szoftverfejlesztők önkéntes csatlakozása révén az Adatexport

útmutató szerinti programműködés minél szélesebb körben terjedjen el, lehetővé tegye az informatikai adatátvételek és az alkalmazói szoftverek továbbfejlesztését, alapul szolgálhasson a könyvvizsgálati tesztek elvégzéséhez.

Az Adatexport funkció célja: a különféle ügyviteli szoftverek felhasználói az Audit XML export menüpont segítségével önállóan elvégezhessék a főkönyvi tételek exportját.

Kérjük, ha a tárgyévi szoftverfejlesztés keretében módjuk van az útmutatóban szereplő adatexport funkcióval bővíteni meglevő ügyviteli szoftvereiket, szíveskedjenek azt végrehajtani.


FELHÍVÁS SZOFTVERFEJLESZTŐKNEKAz Adatexport megvalósításának közvetlen előnyét jelenti a szoftverfejlesztők számára, hogy az

ügyfeleik által közvetített könyvvizsgálói és egyéb ellenőrzési igények egyedi kiszolgálása helyett a kamara által készített egységes struktúrával és formátummal szolgáltatnak adatot. Mindez új piaci lehetőségeket is jelenthet a szoftverfejlesztők számára, mivel a speciális könyvvizsgálói felhasználói igényekre alapozott program készítésével ügyfélkörűket bővíthetik.

Az Adatexport útmutató xml formátumot tartalmaz, mely széles körben ismert, a közigazgatás felé teljesített adatszolgáltatásban is elterjedt. Az alkalmazás gyorsabb terjedése érdekében a kamara honlapjáról ingyenesen letölthető (http://www.mkvk.hu/kamarai/kozlemenyek/adatexport) egy segédprogram, amely az elkészített xml fájlt beolvassa, ellenőrzi, tartalmát megjeleníti segítve a fejlesztőket az elkészült munkájuk ellenőrzésében. A segédprogram a tételeket xls formátummá alakítja a felhasználók részére, így azt közvetlenül hasznosíthatják.


FELHÍVÁS SZOFTVERFEJLESZTŐKNEK

Közvetlen felhívás 31 dbPozitív visszajelzés 16 db (52%)

Ebből: • Bevezette 2 db• Idei bevezetés 11 db

(Tesztelés alatt 3 db)

• Első igényre 2 db• Megfelelő igényre 1 dbElzárkózott (nem T/K) 1 db


Cég neve Bevezette Ez évi határidő Első igényre Megfelelő ig.CIN Számítástechnika és Szoftverház X

Dimenzió Kft. X

Forint-Soft Kft. X

Hessyn Kft. X

Infotéka Kft. X

Multi Informatikai Kft. X

MultiSoft Kft /Navision X

Novitax Kft. X

RLB-60 Bt. X

Számadó Kft. X

Szolex X

Tensoft XCommade Software Kft. XSaldo Pénzügyi Tanácsadó és Informatikai Zrt

X

Szilipet Kft. X

Szinva Comp Kft. X 12XVIII. Országos Könyvvizsgálói Konferencia

KÖNYVVIZSGÁLÓI SZOFTVEREK

- Új fejlesztési lehetőségek- Adatátvétel- Könyvelés tesztelése- Adat és ellenőrzési tesztelés kialakítása- Mintavételezés- Archiválás


FELHÍVÁS KÖNYVVIZSGÁLÓKNAK

MI A TENDŐ?

A minél több jelzést adni a szoftverfejlesztőknek!

Mi MÓDON?

A felhívás mellékletében szereplő levél alapján!


FELHÍVÁS KÖNYVVIZSGÁLÓKNAKTisztelt Ügyviteli Szoftverfejlesztő/Értékesítő! Tájékoztatjuk Önöket, hogy könyvvizsgálatunk során az Önök által kifejlesztett/értékesített …………………

nevű, ………………..verziószámú ügyviteli szoftverrel feldolgozott adatok importálását szeretnénk megvalósítani a Magyar Könyvvizsgálói Kamara által közzétett „Adatexport útmutató” alapján létrehozott „Audit xml export” funkcióval.

Kérjük, ha a tárgyévi szoftverfejlesztés keretében módjuk van az útmutatóban szereplő adatexport

funkcióval önkéntesen bővíteni meglevő ügyviteli programjukat, szíveskedjenek azt végrehajtani. Kérjük továbbá szíves értesítésüket a fejlesztés megvalósulásáról, vagy az esetleges akadályokról. Melléklet: Adatexport útmutató (letölthető a kamara honlapjáról: http://www.mkvk.hu/kamarai/kozlemenyek/adatexport )


I. A könyvvizsgálók adatszerzési technikái

• Online kapcsolat– Előny: bármikor hozzáférhető adatállomány– Hátrány: technikai előfeltételek, könyvvizsgáló „belepiszkál” az állományba

• Ügyviteli szoftver meg-, beszerzése – A szoftverfejlesztők ingyen vagy nagyon olcsón adják a programjukat a

könyvvizsgálóknak– Előny: mentés betöltése után rendelkezésre áll az adatállomány– Hátrány: nem mindenhol működik, a futtatási környezet megteremtése egyre

nehezebb, ismerni kell a szoftverek et• A Big 4 egyikének adatbekérője

– Előny: pontosan definiált adatszerkezet, szinte bármilyen adatexportot tud kezelni (14 féle típus !)

– Hátrány: külön apparátus működteti• Lekérdezések xls formátumba

– Előny: azonnal rendelkezésre álló, további feldolgozásra alkalmas formátum– Hátrány: a szoftverfejlesztők közül sokan csak „kiöntik” az adatokat, azok

közvetlenül könyvvizsgálati célra nem alkalmasak

XVIII. Országos Könyvvizsgálói Konferencia 16Dr. Somogyi Zoltán

II. Az adatexport megvalósításának lépései

1.) A főkönyvi tételek pontosan definiált adatstruktúrája 2.) Választott formátumban való bekérés

XML formátumú az adatexportÁltalánosan elfogadott adatcsere formátum, nemzetközi szabványokra épül

A szoftverfejlesztők jól ismerik ezt a formulát, mivel az APEH ebben a formátumban kéri az

adatszolgáltatást a bevallások kitöltéséhez

3.) Számviteli szoftverfejlesztők elkészítik az adatexportot

4.) Egységesen kezelhető adatállományok


III. Az adatexport feldolgozása, annak hasznosítása

• Program- és cégazonosítás, feldolgozási állapot rögzítése• Adatok átadása könyvvizsgálói programok felé• Összesítő kimutatások: számlaforgalmi összesítő, főkönyvi kivonat, forgalmi

kimutatás, egysoros folyószámla kivonatok, számlakartonok…• A tesztelésekhez parametrizálható és rögzíthető lekérdezések, meghatározható

adattartalommal, például:– Számlákra, vagy számlaintervallumokra szűrt tételek– Számlaforgalmak az egyes vizsgálandó tételek kijelöléséhez– 9-es számlaosztályban könyvelt tartozik tételek– 5-ös számlaosztályban könyvelt követel tételek– Devizás tételek– Vevő, szállító egyenlegek– Követel egyenlegű vevők– Tartozik egyenlegű szállítók– Sztornózott tételek– xxx.xxx Ft-nál nagyobb pénztártételek– Pénztártételek december hónapban…

• Egyedi kimutatások, például: napi készpénzegyenleg lista… , stb.


adatexport

Documents