a.d. rtc “luka”...

A.D. RTC “LUKA” ŠAMAC

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

Za godinu koji se završava 31. decembra 2011. godine i Izvještaj nezavisnog revizora

2

SADRŽAJ:

Strana IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3-4 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2011. GODINE

- Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu (Bilans uspjeha) 6 - Izvještaj o finansijskom položaju (Bilans stanja) 7 - Izvještaj o promjenama na kapitalu 8 - Izvještaj o tokovima gotovine 9 - Napomene uz finansijske izvještaje 10-27

3

VralAudit d.o.o. Petra Preradovića 21 78000 Banja Luka BiH tel/fax: +387 51 348 480 tel/fax: +387 51 348 490 [email protected]

KM 552002-00015352-81 JIB 4402109460007 Mat. broj. 1982893 Br. reg. Ul. 1-14612-00 Osnovni sud Banja Luka

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionarima i upravnom odboru

RTC“Luka” Šamac

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja (strana 6 do 27) akcionarskog društva „Luka“ Šamac (u daljem tekstu: Društvo) koji obuhvataju bilans stanja (izvještaj o finansijskom položaju) na dan 31. decembra 2011. godine i odgovarajući bilans uspjeha (izvještaj o ukupnom rezultatu), izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvještaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje rukovodstvo odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, usljed kriminalne radnje ili greške; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtjevaju da postupamo u skladu sa etičkim principima i da reviziju planiramo i izvršimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji bez značajno pogrešnih informacija.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, kao i na procjeni rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, kako bi se oblikovali najbolji mogući

4

revizorski postupci, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Društva. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje računovodstvenih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj privrednog društva RTC„Luka“ A.D Šamac na dan 31. decembra 2011. godine, kao i rezultate poslovanja i promjene u novčanim tokovima za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja

Vralaudit d.o.o. Banja Luka

Zoran Blagojević, Ovlašćeni revizor

Banja Luka, 28. mart 2012. godine

A.D RTC“Luka”. Cara Dušana 2

Šamac

Finansijski izvještaji

za period koji se završava 31. decembra 2011. godine

Banja Luka, februar 2012. godine

A.D. RTC“Luka” ,Šamac FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2011. – 31.12.2011.

6

IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU u periodu od 01.01.2011. do 31.12.2011. godine

(u KM)

Opis Napo-mena

2011. 2010.

Poslovni prihodi 4.1. 1.163.337 1.059.696 Prihodi od prodaje robe 165.027 Prihodi od prodaje učinaka 968.014 1.043.596 Ostali poslovni prihodi 30.296 16.100 Poslovni rashodi 5.1. 1.150.101 1.037.234 Nabavna vrijednost prodate robe 161.031 - Troškovi materijala, goriva i energije 57.555 74.379 Troškovi zarada, nak.i ostalih ličnih rashoda

264.161 296.309

Troškovi proizvodnih usluga 42.307 28.555 Troškovi amortizacije i rezervisanja 527.085 526.961 Nematerijalni troškovi 63.719 25.437 Troškovi poreza 33.979 85.260 Troškovi doprinosa 264 333

Poslovni dobitak (gubitak) 13.236 22.462

Finansijski prihodi 4.2. 348.598 578.845 Finansijski rashodi 5.2. 338.927 593.146

Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti 22.907 8.161

Ostali prihodi 4.3. 8.417 22.714 Ostali rashodi 5.3. 2.925 3.340 Prihodi po osnovu promjene rač. politika i ispravke grešaka ranijih godina

947

Rashodi po osnovu promjene rač. politika i ispravke grešaka ranijih godina

4.310 576

Dobitak prije oporezivanja 6. 25.036 26.959

Tekući i odloženi porez na dobit (18.155) (18.561)

Neto dobitak perioda 6. 6.881 8.398

Dobici utvrđeni direktno u kapitalu 40.427 40.427

Neto rezultat po osnovu ostalih dobitaka i gubitaka u periodu

6. 40.427 40.427

Ukupan neto rezultat u obrač. periodu 6. 47.308 48.825

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


7

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU na dan 31.12.2011. godine

(u KM)

Opis Napomena 31.12.2011. 31.12.2010.

AKTIVA Nematerijalna ulaganja 7. 441.256 441.256 Nekretnine, postrojenja i oprema 8. 17.616.913 18.046.670 Zalihe 9. 116.224 Kratkoročna potraživanja 10. 1.957.980 1.208.390 Kratkoročni finansijski plasmani 11. 274.745 Gotovinski ekvivalenti i gotovina 12. 465.610 521.184 Porez na dodatu vrijednost 323 34 Aktivna vremenska razgraničenja 17 17

Poslovna aktiva 20.873.068 20.217.551

Vanbilansna aktiva 441.256 441.256

Ukupna aktiva 21.314.324 20.658.807

PASIVA Akcijski kapital 13. 10.965.303 10.965.303 Revalorizacione rezerve 13. 2.475.147 2.515.575 Neraspoređeni dobitak (gubitak) 13. (3.014) (50.322) Dugoročne obaveze 14. 6.632.416 6.632.416 Kratkoročne finansijske obaveze 15. 285.622 Dobavljači i primljeni avansi 16. 253.562 29.225 Ostale kratkoročne obaveze 17. 218.434 69.362 Obaveze za poreze i doprinose 18. 45.598 55.992

Poslovna pasiva 20.873.068 20.217.551

Vanbilansna pasiva 441.256 441.256

Ukupna pasiva 21.314.324 20.658.807



8

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU Za period koji se završava na dan 31.12.2011. godine

(u KM)

Vrsta promjene u kapitalu Napo-mena

Akcijski kapital Revalorizacione

rezerve

Akumulisani neraspoređeni

dobitak/nepokriveni gubitak

Ukupno

Stanje na dan 31.12.2009. 10.965.303 2.556.002 (99.148) 13.422.157

Efekti revalorizacije - - - - Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

- - 8.398 8.398

Neto dobici (gubici) perioda iskazani direktno u kapitalu

(40.427) 40.427 -

Stanje na dan 31.12.2010.

10.965.303 2.515.575

(50.323) 13.430.555

Efekti revalorizacije - - - - Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

- - 6.881 6.881

Neto dobici (gubici) perioda iskazani direktno u kapitalu

- (40.427) 40.427 -

Stanje na dan 31.12.2011. 10.965.303 2.475.148 (3.015) 13.437.436



9

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE u periodu od 01.01.2011. do 31.12.2011. godine

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od kupaca i primljeni avansi 752.986 2.753.709 Prilivi od premija, subvencija, dotacija i sl. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 2.851 Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (244.178) (1.775.408) Odlivi po osnovu isplata radnicima (227.175) (263.439) Odlivi po osnovi plaćenih kamata (194.664) Odlivi po osnovu poreza na dobit (19.790) (21.152) Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (249.097) (231.134)

Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti (179.067) 462.576

Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 15.031.343 13.684.500 Prilivi po osnovu kamata 209.943 578.588 Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana (15.306.087) (13.684.500) Odlivi po osnovu kupovine nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. i biol. sredstava

(97.328)

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja (162.129) 578.588

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita 13.315.000 12.700.000 Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita (13.029.378) (13.275.134)

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja 285.622 (575.134)

Ukupno prilivi gotovine 29.312.123 29.716.797 Ukupni odlivi gotovine (29.367.697) (29.250.767) Neto priliv (odliv) gotovine (55.574) 466.030

Gotovina na početku obračunskog perioda 521.184 55.154 Gotovina na kraju obračunskog perioda 465.610 521.184



10

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Osnovne informacije o društvu

Društvo posluje pod nazivom: Akcionarsko društvo robno transportni centar "LUKA", Šamac.

Skraćena oznaka Društva je: A.D.RTC"LUKA"Šamac.

Sjedište Društva je Šamac, Cara Dušana br.2, Republika Srpska, Bosna i Hercegovina.

Robno transportni centar “LUKA” A.D., Šamac je osnovano 1989. godine kao društveno preduzeće “LUKA”, Bosanski Šamac. Rješenjem Osnovnog suda u Doboju broj U/I-211/89 od 20.03.1995. godine izvršen je prenos imovine u državnu svojinu i od tada posluje pod nazivom Državno preduzeće RTC “LUKA”, Šamac. Od 1998. godine, u skladu sa odredbama Zakona o klasifikaciji djelatnosti i registru jedinica razvrstavanja, transformiše se u OSNOVNO DRŽAVNO PREDUZEĆE “LUKA”, Šamac. U skladu sa odredbama Zakona o privatizaciji od 27.12.2002. godine novi organizacioni oblik je AD ROBNO TRANSPORTNI CENTAR “LUKA” Šamac.

Prodaja državnog kapitala je izvršena 14.8.2006. godine, a kupac je "Balkan Steel Internacional Establishment" Eschen, Liechtenstein.

Preduzeće od ratnih dešavanja do 2006. godine nije obavljalo svoju osnovnu djelatnost. Promjenom vlasničke strukture, kreće se sa poslovnim aktivnostima iz djelatnosti, prvo u formi iznajmljivanja operativne obale, a nakon investicionih ulaganja u 2007. godini stvoreni su minimalni uslovi za pružanje usluga. Kupac većinskog kapitala je ispunio sve uslovljene obaveze u ugovorenom periodu, a odnose se na investiranje, zapošljavanje radnika i ostvarenje prihoda.

Matični broj: 1395181

JIB: 4400486420009

Oblik organizovanja: akcionarsko društvo

Prema odredbama statuta od 27.06.2011. godine, organi Društva su:

- Skupština akcionara - Upravni odbor - Direktor

U skladu sa Odlukom Skupštine od 27.06.2011. godine imenovan je Upravni odbor u sastavu:

1. Ljubo Macanović, diplomirani ekonomista iz Banja Luke,

2. Dušan Živković, diplomirani inženjer saobraćaja iz Dervente i

3. Dalibor Stanić, diplomirani pravnik iz Dervente.

Direktor društva je Nikola Bajić.


11

Djelatnosti Društva su: 52.10 – Skladištenje robe, 52.22 - Uslužne djelatnosti u vodenom saobracaju 52.24 - Pretovar tereta, 46.36 - Trgovina na veliko šecerom, cokoladom i proizvodima od šecera.

Na dan 31.12.2011. godine ukupan broj zaposlenih je 17 radnika.


12

2. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja i korišćenje procjenjivanja

2.1. Osnove za prezentaciju

Finansijski izvještaji su sastavljeni za period koji se završava na dan 31.12.2011. godine i izraženi su u konvertibilnim markama (KM). Uporedne podatke predstavljaju revidirani finansijski izvještaji za period koji se završavao na dan 31.12.2010. godine.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske.

Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (Službeni glasnik Republike Srpske broj 36/09) i ostalom primjenjivom zakonskom regulativom u Republici Srpskoj i BiH.

U skladu sa Zakonom, pravna lica u Republici Srpskoj treba da sastave i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama, koje podrazumijevaju Međunarodne računovodstvene standarde (IAS), Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (IFRS), Kodeks etike za profesionalne računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC).

Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik RS 84/09) i Pravilnikom o sadržini i formi obrasca Izvještaja o promjenama na kapitalu (Službeni glasnik RS 84/09).

2.2. Korišćenje procjenjivanja

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih iznosa.

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje učinaka i robe se iskazuju po pravičnoj vrijednosti sredstava koja je primljena, ili će biti primljena, u neto iznosu, nakon umanjenja za date popuste i rabate.

Prihodi od prodaje učinaka i robe se priznaju u trenutku kada se rizik i korist povezana sa pravom vlasništva, prenese na kupca.


13

Prihodi i rashodi poslovanja, ostali prihodi i ostali rashodi, iskazuju se po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

Prihod od zakupa priznaje se po osnovu faktura koje se mjesečno šalju zakupcima po osnovu ugovora o zakupu.

Prihodi i rashodi finansiranja se priznaju po obračunskoj osnovi u periodu na koji se odnose.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Funkcionalna i izvještajna valuta Društva je Konvertibilna marka (KM).

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na dan poslovne promjene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan izvještaja o finansijskom položaju, preračunati su u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja na dan izvještaja o finansijskom položaju i kursne razlike nastale preračunom poslovnih promjena u stranim sredstvima plaćanja u toku godine, evidentiraju se u korist ili na teret rezultata perioda u izvještaju o ukupnom rezultatu.

3.3. Nematerijalna ulaganja

Na dan izvještaja o finansijskom položaju, nematerijalna ulaganja se odnose na trajno pravo korištenja zemljište.

3.4. Nekretnine postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su iskazane po revalorizovanoj vrijednosti, na osnovu procjene iz 2009. godine.

Novonabavljene nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturisana vrijednost, uvećana za sve troškove nastale do dovođenja sredstva u odgovarajuće stanje i lokaciju.

Osnovna sredstva se evidentiraju u analitičkoj evidenciji, gdje je za svako sredstvo obezbedjen inventurni broj, nabavna vrijednost, visina amortizacije, sadašnja vrijednost, minimalni tehnički podaci, amortizaciona stopa, vijek trajanja.

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme se ispituje u pogledu obezvređenja, onda kada događaji ili promjene u okolnostima ukazuju da knjigovodstvena vrijednost premašuje njihovu nadoknadivu vrijednost.

Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, umanjenu za eventualnu procijenjenu rezidualnu vrijednost, primjenom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstva.


14

Primijenjene stope amortizacije za glavne kategorije nekretnina, postrojenja i opreme su:

Građevinski objekti 1% do 5% Oprema i vozila 12% do 25%

U toku izvještajnog perioda nije bilo promjena primjenjivanih amortizacionih stopa.

Amortizacija se ne obračunava na osnovna sredstva u pripremi dok sredstva nisu spremna za svoju namjenu.

Nekretnine, postrojenja i oprema isknjižavaju se iz evidencije po otuđenju, ili kada se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe ili otuđenja tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu isknjižavanja sredstva (kao razlika između neto prodajne vrijednosti i neto knjigovodstvene vrijednosti) priznaju se u izvještaju o ukupnom rezultatu odgovarajućeg perioda.

3.5. Troškovi popravki i održavanja

Troškovi popravki i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme i investicionih nekretnina priznaju se kao rashod u periodu u kom su nastali.

Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine, održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procijenjenim vijekom trajanja.

3.6. Zalihe

Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, u zavisnosti koja je niža.

Nabavna vrijednost obuhvata fakturnu vrijednost, uvozne dažbine, troškove transporta, rukovanja i ostale troškove dovođenja zaliha na postojeću lokaciju i u postojeće stanje. Trgovinski popusti, rabati i slično umanjuju nabavnu vrijednost.

Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja, nakon umanjenja cijena za troškove prodaje.

Ispravka vrijednosti zastarjelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom vrši se u skladu sa analizom starosne strukture zaliha, sa posebnim naglaskom na rok zastarjelosti kao i na očekivanu potrošnju ili očekivanu prodaju na tržištu.

3.7. Obezvređenje nefinansijskih sredstava

Na dan bilansiranja, Društvo procjenjuje da li postoje indikacije obezvređivanja nekog sredstva. Ukoliko postoje, Društvo formalno procjenjuje njegovu nadoknadivu vrijednost. Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost veća od nadoknadive vrijednosti, vrši se umanjenje do nivoa procjenjene nadoknadive vrijednosti.


15

3.8. Finansijska sredstva

Finansijska sredstva Društva uključuju gotovinu i kratkoročne depozite, potraživanja od kupaca, ostala potraživanja I pozajmice.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja od kupaca se evidentiraju i vrednuju u visini fakturne vrijednosti umanjene za ispravku vrijednosti za nenaplativa potraživanja.

Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana, kod kojih postoji vjerovatnoća nenaplativosti, vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana otpis, u cjelini ili djelimično, vrši direktnim otpisivanjem. Vjerovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju, na osnovu dokumentovanih razloga.

Indirektni otpis potraživanja od povezanih, zavisnih i matičnog preduzeća se ne vrši. Indirektan otpis potraživanja se ne vrši ako istovremeno postoji obaveza prema kupcu. Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju, ili otpisuju, na teret neposlovnih rashoda, na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja.

3.9. Finansijske obaveze

Finansijske obaveze se početno priznaju po fer vrijednosti, uvećanoj u slučaju kredita i pozajmica za direktne troškove transakcije. Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja, te kredite i pozajmice.

Kamatonosni krediti i pozajmice

Svi krediti i pozajmice inicijalno se priznaju po nabavnoj vrijednosti koja predstavlja fer vrijednost primljenog iznosa umanjenog za iznos troškova povezanih sa pozajmicom.

3.10. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza

Finansijska sredstva

Finansijsko sredstvo (ili dio finansijskog sredstva, ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je:

Došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva; Društvo zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva, ali je preuzelo

obavezu da izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu, bez materijalno značajnog odlaganja, trećem licu, po osnovu ugovora o prenosu; ili


16

Društvo izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenijelo, niti zadržalo sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali je prenijelo kontrolu nad njim.

Finansijske obaveze

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gdje je postojeća finansijska obaveza zamijenjena drugom obavezom prema istom povjeriocu, ali pod značajno promijenjenim uslovima, ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmjenjeni, takva zamjena, ili promjena uslova, tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika između prvobitne i nove vrijednosti obaveze priznaje u bilansu uspjeha.

3.11. Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima sadašnju obavezu (zakonsku ili ugovornu) koja je rezultat prošlih događaja, kada je vjerovatno da će odlivi ekonomskih koristi nastati radi izmirenja obaveze i kada se iznos obaveze može pouzdano kvantifikovati. Ukoliko je vremenska vrijednost priliva novca značajna, rezervisanje se iskazuje u diskontovanom iznosu očekivanih budućih novčanih tokova, uz primjenu diskontovane stope prije oporezivanja, koja odražava postojeće tržišne uslove i eventualne specifične rizike povezane sa potencijalnom obavezom za koje se priznaje rezervisanje.

3.12. Penzijske i ostale naknade zaposlenima

Kratkoročne naknade zaposlenima

Društvo plaća doprinose iz ličnih primanja utvrđene zakonom tokom godine, na bazi bruto zarada zaposlenih. Troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspjeha u istom periodu kao i troškovi zarada na koje se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.

Obaveze po osnovu otpremnina

U skladu sa Opštim kolektivnim ugovorom o radu, Društvo je obavezno da isplati otpremine radnicima prilikom odlaska u penziju u visini od tri prosječne plate Društva, ili tri prosječne plate radnika, ako je to za njega povoljnije.

3.13. Porezi i doprinosi

Tekući porez na dobitak

Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit, a koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu utvrđenu prijavom poreza na dobit koju predstavlja iznos dobitka prije oporezivanja po odbitku efekata usklađivanja prihoda i rashoda.

Poreski propisi Republike Srpske ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim


17

periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru poslovnih rashoda.

Porez na dodatu vrijednost

Zakonom o porezu na dodatu vrijednost uvedena je obaveza i regulisan je sistem plaćanja poreza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne i Hercegovine, počevši od 1. januara 2006. godine, čime je zamijenjen sistem oporezivanja primjenom poreza na promet proizvoda i usluga.


18

4. Prihodi

4.1. Poslovni prihodi

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Prihodi od prodaje robe povezanim licima 1.669 Prihodi od prodaje robe u zemlji 163.358

Prihodi od prodaje robe 165.027 - Prihodi od prodaje učinaka povezanim licima 961.964 1.040.349 Prihodi od prodaje učinaka u zemlji 1.284 Prihodi od prodaje učinaka u inostranstvu 4.766 3.247

Prihodi od prodaje učinaka 968.014 1.043.596 Ostali poslovni prihodi 30.296 16.100

Ukupno poslovni prihodi 1.163.337 1.059.696

Prihodi od prodaje robe se odnose na prihode koji se ostvaruju u okviru nove djelatnosti – skladištenje i distribucija slatkog programa robne marke „Simka“. Prihodi od prodaje učinaka (povezanim pravnim licima, ostalim domaćim kupcima i ino kupcima) se odnose na prihode ostvarene po osnovu izvršenih usluga istovara, pretovara i skladištenja tuđih roba. Ostali poslovni prihodi se, u najvećem dijelu, odnose na prihode od zakupa otvorenih i zatvorenih prostora.

4.2. Finansijski prihodi

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Prihodi od kamata 318.533 486.610 Ostali finansijski prihodi 30.065 92.235

Ukupno finansijski prihodi 348.598 578.845

Prihodi od kamata se odnose na prihode od redovne i zatezne kamate po ustupljenim kreditima povezanom pravnom licu „Unis-fabrika cijevi“, Derventa, a ostali finansijski prihodi se odnose na prihode po osnovu provizija i naknada za ustupljene kredite.

4.3. Ostali prihodi

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

8.417 22.714

Ukupno ostali prihodi 8.417 22.714


19

5. Rashodi

5.1. Poslovni rashodi

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Nabavna vrijednost prodate robe 161.031 - Troškovi materijala 13.661 40.799 Utrošeno gorivo 35.534 24.618 Troškovi električne, toplotne i ostale energije 8.360 8.962

Troškovi materijala, goriva i energije 57.555 74.379 Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 213.740 235.502 Ostali lični rashodi 50.421 60.807

Troškovu zarada i ostali lični rashodi 264.161 296.309 Troškovi proizvodnih usluga 42.307 28.555 Troškovi amortizacije i rezervisanja 527.085 526.961 Nematerijalni troškovi 63.719 25.437 Troškovi poreza 33.979 85.260 Troškovi doprinosa 264 333

Ukupno poslovni rashodi 1.150.101 1.037.234

Nabavna vrijednost prodate robe se odnosi na nabavku robe za dalju prodaju (161.031 KM), troškovi materijala (13.661 KM) se odnose na utrošeni materijal, materijal za čišćenje, materijal za tekuće održavnje i ostali utrošeni materijal. Troškovi goriva (35,534 KM) se odnosi na utrošeno gorivo za vozila i radne mašine. Troškovi električne energije se odnose na utrošenu električnu energiju (8,360 KM).

Troškovi zarada i ostali lični rashodi (264.161) se odnose na troškove bruto zarada (213.740 KM), bruto naknada za topli obrok (29.393 KM), bruto naknade članovima upravnog i nadzornog odbora (5.878 KM), otpremnine, ostale bruto naknade zaposlenim (ugovor o povremenim poslovima) ( 15.150 KM).

Troškovi proizvodnih usluga se odnose na troškove prevoza i ptt usluga (4.881 KM), troškove održavanja (39.319 KM), troškovi reklame i propagande (2.863 KM), troškove usluga zaštite na radu (2.100 KM) i komunalne usluge (144 KM).

Nematerijalni troškovi se odnose na neproizvodne usluge (10.755 KM), troškovi reprezentacije (2.394 KM), premije osiguranja (1.406 KM), troškove platnog prometa (19.215 KM) i troškove pretplata na stručne publikacije (510 KM).

Troškovi poreza (33.978 KM) se odnose na porez na imovinu (21.104 KM), naknade za korištenje voda (339 KM), naknada za korištenje šuma (1.065 KM), naknada za protivpožarnu zaštitu (665 KM), naknada za uređenje gradskog građevinskog zemljišta (9.755 KM), na komunalnu i republičku taksu (950 KM) i ostali porezi (101 KM).


20

5.2. Finansijski rashodi

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Rashodi kamata 318.927 514.646 Ostali finansijski rashodi 20.000 78.500

Ukupno finansijski rashodi 338.927 593.146

Rashodi kamate (318,927 KM) se odnose na rashode kamata po kreditima (306,855 KM), zatezna kamata (11,678 KM i rashode kamata iz kupoprodajnih odnosa (394 KM). Ostali finansijski rashodi se odnose na troškove obrade kredita (20,000 KM).

5.3. Ostali rashodi

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

2.925 3.340

Ukupno ostali rashodi 2.925 3.340


21

6. Rezultat poslovanja

(u KM)

Opis 2011. 2010.

Poslovni prihodi 1.163.337 1.059.696 Poslovni rashodi (1.150.101) (1.037.234)

Poslovni dobitak (gubitak) 13.236 22.462 Finansijski prihodi 348.598 578.845 Finansijski rashodi (338.927) (593.146)

Neto efekat finansiranja 9.671 (14.301) Ostali prihodi 8.417 22.714 Ostali rashodi (2.925) (3.340)

Efekat ostalih prihoda i rashoda 5.492 19.374 Efekat po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina

(3.363) (576)

Bruto dobitak (gubitak) perioda 25.036 26.959

Osnovica za obračun poreza na dobit 25.036 26.959 Porez na dobit 10% (18.155) (18.561)

Neto rezultat perioda 6.881 8.398

Neto rezultat po osnovu ostalih dobitaka i gubitaka u periodu

40.427 40.427

Ukupan neto rezultat u obračunskom periodu 47.308 48.825

7. Nematerijalna ulaganja

(u KM)

Opis

31.12.2011. 31.12.2010.

Trajno pravo korištenja zemljišta 441,256 441,256 UKUPNO: 441,256 441,256

U okviru nematerijalnih ulaganja evidentira se trajno pravo korištenja zemljišta na kome se nalaze objekti preduzeća.


22

8. Nekretnine, postrojenja i oprema

(u KM)

Opis Građevinski

objekti Postrojenja

i oprema

Nekretnine, postrojenja i

oprema u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 31.12.2010. 15.242.111 2.248.388 2.272.396 19.762.895 Nabavka i aktiviranje 2011. 95.020 97.328 192.348 Aktiviranje 2011. - (95.020) (95.020) Stanje na dan 31.12.2011. 15.242.111 2.343.408 2.274.704 19.860.223

Ispravka vrijednosti Stanje na dan 31.12.2010. 817.453 898.772 - 1.716.225 Amortizacija 2011. 242.557 284.528 - 527.085 Prodaja i rashodovanje 2011. - - - Stanje na dan 31.12.2011. 1.060.010 1.183.300 - 2.243.310

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 31.12.2010. 14.424.658 1.349.616 2.272.396 18.046.670

Stanje na dan 31.12.2011. 14.182.101 1.160.108 2.274.704 17.616.913

U 2011. godini izvršena je nabavka četiri dostavna vozila marke „Škoda“ ukupne vrijednosti 78,512 KM i opremanje skladišnog i kancelarijskog prostora 18,816 KM za obavljanje nove djelatnosti.

9. Zalihe

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Zalihe robe 116.224 -

Ukupno zalihe i dati avansi 116.224 -

Zalihe robe se odnose na zalihe robe slatkog programa.


23

10. Kratkoročna potraživanja

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Potraživanja od povezanih pravnih lica 1.736.761 1.204.590 Potraživanja od kupaca u zemlji 79.870 608 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 3.974 1 Potraživanja iz specifičnih poslova 131.805 - Druga kratkoročna potraživanja 5.570 3.191

Ukupno kratkoročna potraživanja 1.957.980 1.208.390

Potraživanje od kupaca-povezana pravna lica (1.736.761 KM) odnose se na potraživanja od „UNIS FABRIKA CIJEVI“A.D. Derventa, potraživanje od kupaca u zemlji iznosi (79.870 KM), potraživanje od kupaca u inostranstvu (3.974 KM), potraživanje iz specifičnih poslova (kamate od povezanih pravnih lica), a druga potraživanja (5.570 KM) se u najvećem dijelu odnose na potraživanje za pretplaćeni pdv.

11. Kratkoročni finansijski plasmani

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Kratkoročni krediti povezanim prav.licima 274.745 -

Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 274.745 -

Kratkoročni kredit se odnosi na ustupljena sredstva koja su definisana ugovorom o finansiranju nabavke sirovina za proizvodnju broj 66/11 koji je zaključen između AD RTC „Luka“, Šamac i UNIS- Fabrika cijevi A.D

12. Gotovina i ekvivalenti gotovine

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Gotovina na žiro - računima 8.386 403 Gotovina u blagajni 1.133 879 Gotovina na deviznim računima 91 4.902 Ostali gotovinski ekvivalenti - depoziti 456.000 515.000

Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 465.610 521.184


24

Depozit se odnosi na sredstva na računu kod Pavlović banke a.d., Bijeljina, a služi kao 100% obezbjeđenje za izdatu garanciju za carinsko skladište tipa A.

13. Kapital

Struktura kapitala na dan 31.12.2011. godine je data u sljedećoj tabeli:

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Akcijski kapital 10.965.303 10.965.303 Revalorizacione rezerve 2.475.147 2.515.575 Neraspoređeni dobitak ranijih godina 133.276 61.797 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 6.881 48.825 Neraspoređeni dobitak 140.157 110.622 Gubitak ranijih godina (143.170) (160.945)

Ukupno kapital 13.437.437 13.430.555

Struktura vlasništva nad kapitalom, prema izvještaju CRHOV, na dan 31.12.2010. godine je sljedeća:

Naziv akcionara Broj akcija % vlasništva

BALKAN STEEL INTERNATIONAL ESTABLISHMENT 7126910 64,9951PREF AD BANJA LUKA 1096530 10,0000ZIF VIB FOND AD BANJA LUKA 762461 6,9534FOND ZA RESTITUCIJU RS AD BANJA LUKA 548265 5,0000ZIF BLB-PROFIT AD BANJA LUKA 521378 4,7548ZEPTER FOND AD BANJA LUKA 347589 3,1699ZIF KRISTAL INVEST FOND AD BANJA LUKA 223144 2,0350ZIF BORS INVEST FOND AD BANJA LUKA 139029 1,2679EUROINVESTMENT FOND AD BANJA LUKA 41679 0,3801ŽIGON IZTOK 33071 0,3016OSTALI AKCIONARI 125246 1,1420UKUPNO 10.965.303 100

14. Dugoročne obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 6.632.416 6.632.416

Ukupno dugoročne obaveze 6.632.416 6.632.416


25

Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital predstavljaju investiciona ulaganje većinskog vlasnika "Balkan Steel Internacional Establishment" Eschen, Liechtenstein. Ulaganja se vrše u skladu sa Ugovorom o prodaji državnog kapitala broj 3537-01/06 od 17.07.2006. godine kojim je pored ostalog definisana obaveza kupca u pogledu investiranja i zapošljavanja radnika. 15. Kratkoročne finansijske obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Kratkoročni krediti i obaveze po emitov. HOV 285.622 -

Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 285.622 -

Obaveze se odnose na preustali dug glavnice po ugovoru o kratkoročnom kreditu broj 0872110005 koji je zaključen 31.05.2011. godine sa Novom bankom A.D., Banja Luka. Iznos kredita je 800.000 KM, otplata se vrši u 12 jednakih anuiteta, kamatna stopa je 10% na godišnjem nivou. Ugovorom o finansiranju nabavke sirovina za proizvodnju broj 66/11 koji je zaključen između AD RTC „Luka“, Šamac i UNIS- Fabrika cijevi A.D., Derventa novčana sredstva se u cijelosti prenose na Unis-fabriku cijevi A.D. kao i obaveze po osnovu anuiteta. Kredit se otplaćuje prema definisanoj dinamici.

16. Dobavljači

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Dobavljači - povezana pravna lica 21.034 18.839 Ostali dobavljači 232.528 10.386

Ukupno dobavljači i primljeni avansi 253.562 29.225

Obaveze prema dobavljačima-povezana pravna lica (21.034 KM) odnose se na obaveze prema „UNIS FABRIKA CIJEVI“A.D. Derventa.

Ostali dobavljači (232.528 KM) su dobavljači u zemlji i inostranstvu.

Opis Stanje

31.12.2011. Dunja d.o.o., Beograd 188.079 M-BL d.o.o. 16.439 Fructa trade d.o.o. 5.499 Ostali dobavljači 3.506 Tehnička preventiva d.o.o. 2.527 Centralni registar HOV 2.268 Bingo d.o.o. 2.106 Petrol BH Oil Company d.o.o. 1.989 Željeznice RS, Doboj 1.647


26

Delhaize BH d.o.o. 1.638 ZDP Elektro Doboj 1.508 Tehnodisel 1.441 Vral audit d.o.o. 1.425 Mladost Cico d.o.o. 1.403 Delta maxi d.o.o. 1.053

Ukupno dobavljači 232.528

17. Ostale kratkoročne obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Obaveze za zarade i naknade 88.571 40.813 Druge obaveze 129.863 28.549

Ostale kratkoročne obaveze 218.434 69.362

Obaveze za zarade i naknade zarada se odnose na obaveze za neto zaradu (33.105 KM), obaveze na porez na zaradu (1.778 KM), obaveze na doprinos na zaradu (18.458 KM) i obaveze za ostala neto primanja (5.080 KM), obaveze prema članovima upravnog i nadzornog odbora (26.300 KM) i obaveze po ugovoru o povremenim poslovima (3.850 KM). Druge obaveze se odnose u iznosu od (129.863 KM) se odnose na redovne i zatezne kamate. Sve dospjele obaveze su izmirene u januaru 2012. godine. 18. Obaveze po osnovu poreza i doprinosa

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2011. Stanje

31.12.2010. Porez na dodatu vrijednost 30.692 40.370 Obaveze za porez na dobitak 1.130 2.764 Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažb. 13.776 12.858

Obaveze za poreze i doprinose 45.598 55.992

Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine (45.598 KM) se odnose na: obaveze za porez na dodatu vrijednost (30.692 KM), obaveze za porez na dobitak (1.130 KM), i ostali porezi doprinosi i naknade ( 13.776 KM).


27

19. Potencijalne i preuzete obaveze

Sudski sporovi

Društvo, pokretanjem tužbi, intenzivno vodi aktivnosti oko usaglašavanja gruntovnog i katastarskog vlasništva nad zemljištem koja je u posjedu Društva.

Protiv Društva nema podnesenih tužbi.

Preuzete obaveze Do dana završetka ovog finansijskog izvještaja nije bilo značajnih događaja koji bi uticali na poslovanje Društva.

20. Povezane strane

Povezano pravno lice je "UNIS FABRIKA CIJEVI" A.D. Derventa, čiji je većinski akcionar "Balkan Steel Internacional Establishment" Eschen, Liechtenstein sa 64,9998% vlasništva i većinski vlasnik Preduzeća.

Društvo je u 2011. godini poslovalo sa preduzećem "UNIS FABRIKA CIJEVI" A.D. Derventa što se može vidjeti u prikazanoj tabeli prometa i salda sa stanjem na dan 31.12.2011. godine:

Preduzeće

Promet u 2011 Saldo

31.12.2011. Duguje Potražuje

"UNIS FABRIKA CIJEVI"A.D.,

Derventa

kupac 3.949.398 2.744.808 1.204.590 finan.obaveze-

krediti 20.621.087 20.346.342 274.745 finan.obaveze-

kamata 324.528 194.664 129.864 dobavljač 152.749 173.783 (21.034)

1.588.165 Društvo je u posmatranom periodu koristilo više kratkoročnih kredita za obrtna sredstva za finansiranje proizvodnje povezanog pravnog lica „UNIS fabrika cijevi“, a.d., Derventa.

21. Događaji nakon datuma finansijskih izvještaja Prema izjavi rukovodstva Društva, nova djelatnost – skladištenje i distribucija slatkog programa robne marke „Simka“ zahtjeva značajno angažovanje u finansijskom i organizacionom smislu. Iz navedenih razloga rukovodstvo Društva će u narednom periodu razmotriti dalje angažovanje u okviru navedene djelatnosti.

Potvrđeno od strane RTC“Luka”A.D. Šamac

Direktor

___________________

a.d. rtc “luka”...

Documents