ac305-activo fijo

AC305Contabilidad de activos fijos

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Manual del participanteVersión del curso: 2° trimestre 2005Duración del curso: 5 día(s)Número de material: 50072971

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Sobre este manualLa función de este manual es complementar la presentación del instructor deeste curso y servir como fuente de referencia. Este manual no está pensado parael estudio autodidacta.

Convenciones tipográficasEn esta guía se utilizan las siguientes convenciones tipográficas.

Estilo de tipo Descripción

Texto de ejemplo Palabras o carácteres que aparecen en la pantalla.Aquí se incluyen nombres de campos, títulos depantallas, pulsadores así como nombres de menús,vías de acceso y opciones.

También se usan como referencia a otra documentacióntanto interna (en esta documentación) como externa(en otros lugares, como SAPNet).

Texto de ejemplo Palabras o frases acentuadas en textos principales,títulos de gráficos y tablas

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos en el sistema. Aquí se incluyennombres de informes, nombres de programas, códigosde transacciones, nombres de tablas y algunas palabrasclaves de un lenguaje de programación cuando seencuentran en el texto principal, por ejemplo SELECTe INCLUDE.

Texto de ejemplo Salida en pantalla. Aquí se incluyen nombres dearchivos y directorios y sus vías de acceso, mensajes,nombres de variables y parámetros y párrafos deltexto fuente de un programa.

Texto deejemplo

Entrada exacta de usuario. Son palabras y carácteresque se introducen en en el sistema exactamente comoaparecen en la documentación.

<Texto deejemplo>

Entrada variable de usuario. Las entradas entrecorchetes indican que se deben sustituir estas palabrasy carácteres con entradas apropiadas.

2005/Q2 © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. iii

Sobre este manual AC305

Iconos en el texto principalEn este manual se utilizan los siguientes iconos.

Icono Significado

Para más información, sugerencias o detalles

Nota o más explicaciones sobre el punto anterior

Excepción o precaución

Procedimientos

Indica que el objeto está visualizado en la presentacióndel instructor.

iv © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. 2005/Q2

ContenidoResumen del curso ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . vii

Metas del curso .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .viiObjetivos del curso... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .vii

Capítulo 1: Estructura organizativa ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1Asignación: sociedad/plan de cuentas/plan de valoración .. . . . . . .2Asignación de contabilidad de costes ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13Introducción a las clases de activos fijos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16Áreas de valoración .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Capítulo 2: Datos maestros .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31Funciones de la clase de activos fijos... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32Registros maestros de activos fijos... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59Modificaciones en masa ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

Capítulo 3: Movimientos de activos fijos ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83Alta de activo fijo . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85Baja de activos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .121Transferencia de activos fijos en una sociedad y entresociedades ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .131

Activos fijos en curso (AFeC) .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .150Amortización no planificada ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .159

Capítulo 4: Operaciones periódicas..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165Amortización.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .166Cambio y cierre de ejercicio ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .197Informes financieros paralelos ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .205

Capítulo 5: Sistema de información ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 233Selección de informes.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .234Simulación de valores .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .246

Capítulo 6: Transferencia de datos antiguos..... . . . . . . . . . . . . . . . . 259Transferencia de datos antiguos.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .260Preparativos para la entrada en productivo .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .272La nueva Contabilidad principal (nuevo LM) ... . . . . . . . . . . . . . . . . . .282

2005/Q2 © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. v

Contenido AC305

Apéndice 1: Apéndice ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 293

Apéndice 2: Accesos vía menús ... .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297

Glosario ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301

Índice..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 315

vi © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. 2005/Q2

Resumen del cursoEn este curso, discutiremos la configuración y aplicación de Contabilidad deactivos fijos (FI-AA).

Grupo destinoEste curso está dirigido a los siguientes grupos destino:

• Consultores de aplicación• Jefes y miembros del equipo de proyecto responsables de la implementación

de Contabilidad de activos fijos

Prerrequisitos para el cursoConocimientos necesarios

• Experience in accounting• AC010: Introduction to External Accounting

Conocimientos recomendados

• SAPFIN: Overview of the mySAP Financials Solution

Metas del cursoEste curso le permitirá:

• Configurar y aplicar FI-AA• Comprender la integración entre FI-AA y la contabilidad

Objetivos del cursoAl finalizar este curso podrá:

• Configurar Contabilidad de activos fijos• Usar Contabilidad de activos fijos

Información de los componentes de software de SAPLa información de este curso se refiere a los siguientes componentes de softwarede SAP:

2005/Q2 © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. vii

Resumen del curso AC305

viii © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. 2005/Q2

Capítulo 1Estructura organizativa

Resumen del capítuloLa unidad Estructura organizativa ofrece a los participantes una visión global decómo se integra FI-AA en las estructuras de contabilización externas e internas.

Objetivos del capítuloAl finalizar este capítulo podrá:

• Definir un plan de valoración• Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad• Describir la integración de Contabilidad de activos fijos con Contabilidad

de costes• Denominar clases de activos fijos• Asignar clases de activos fijos a activos fijos• Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor

Contenido del capítuloLección: Asignación: sociedad/plan de cuentas/plan de valoración .. . . . . . .2

Ejercicio 1: Asignación: sociedad/plan de cuentas/plan de valoración 7Lección: Asignación de contabilidad de costes... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13Lección: Introducción a las clases de activos fijos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16Lección: Áreas de valoración .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

Ejercicio 2: Áreas de valoración ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

2005/Q2 © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. 1

Capítulo 1: Estructura organizativa AC305

Lección: Asignación: sociedad/plan de cuentas/plan devaloración

Resumen de la lecciónEn esta lección se proporciona información sobre sociedades, planes de cuentas yplanes de valoración. Se define el plan de valoración y se explica cómo asignar unplan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad.

Objetivos de la lecciónAl finalizar esta lección podrá:

• Definir un plan de valoración• Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad

Ejemplo empresarialEl departamento de Consultoría ha propuesto una estructura organizativa para elgrupo corporativo. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para discutir laspropuestas.

Gráfico 1: Mandante/sociedad

En la jerarquía del sistema SAP, el nivel más alto es elmandante. También denotael sistema lógico específico con el que se está trabajando. Las especificacionesque efectúe en este nivel se aplicarán a todas las sociedades.

2 © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. 2005/Q2

AC305 Lección: Asignación: sociedad/plan de cuentas/plan de valoración

Cada sociedad es una unidad de contabilidad independiente. El balance y la cuentade pérdidas y ganancias, legalmente obligatorios, se crean en este nivel.

Cada área empresarial debe observarse como una unidad financiera distinta para laque se puede crear un balance y una cuenta de pérdidas y ganancias.

Gráfico 2: Plan de cuentas/plan de valoración

Todas las cuentas de mayor se definen en el plan de cuentas.

Contabilidad de activos fijos (FI-AA) trabaja con el plan de cuentas asignado ala sociedad en Gestión financiera (FI). Puede modificar el plan de cuentas paraadaptarlo a sus necesidades (por ejemplo, puede ser global, específico del ramoo específico del país).

El plan de valoración es siempre específico del país. SAP proporciona modelosde planes de valoración para muchos países. Los planes de valoración contienenáreas de valoración predefinidas, pero también puede definir el suyo propio(copiando y modificando).

Cada área de valoración representa un tipo de amortización específico (porejemplo, amortización contable o fiscal permitida). También puede definir suspropias áreas de valoración en el plan de valoración.

Cada sociedad utiliza un plan de cuentas y un plan de valoración.

Pueden funcionar con el mismo plan de cuentas y el mismo plan de valoracióntodas o varias de las sociedades.



Gráfico 3: Áreas de valoración

Los patrimonios y los movimientos de activos fijos a menudo se valoran deforma distinta con finalidades distintas; por ejemplo, podrían utilizarse distintosenfoques de valoración para:

• Balances contables de acuerdo con los requerimientos locales• Balances con fines fiscales (siempre y cuando se permita otra valoración)• Contabilidad interna (contabilidad de costes)• Informes financieros paralelos, por ejemplo para crear un balance de grupo

(en función de IAS, US GAAP, etcétera).

Las áreas de valoración necesarias para gestionar estas distintas bases devaloración se crean en SAP R/3. Hay cifras de movimientos distintas para:

• Cada activo fijo y área de valoración• Componentes de valor individuales, como valores de balance, amortización

y valores netos contables.



Gráfico 4: Sociedad de contabilidad de activos fijos

Las sociedades deben configurarse primero en Gestión financiera. A continuación,se asigna el plan de valoración a la sociedad. Los datos necesarios para lacontabilidad de activos fijos se añaden a la sociedad y, entonces, la sociedad estádisponible para Contabilidad de activos fijos.

Asigne el plan de valoración a la sociedad.

Los datos necesarios para la contabilidad de activos fijos se añadirán a la sociedad.

En ese momento podrá utilizar ya la sociedad en Contabilidad de activos fijos.



Ejercicio 1: Asignación: sociedad/plan decuentas/plan de valoración

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Encontrar los modelos de planes de cuentas específicos del país en la Guía

de implementación de Customizing (IMG)• Definir un plan de valoración• Preparar una sociedad para su uso en FI-AA

Ejemplo empresarialEl departamento de Consultoría ha propuesto una estructura organizativa para elgrupo corporativo. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para discutir laspropuestas.

Tarea 1:En primer lugar, necesitará un plan de valoración. Éste es necesario para poderactualizar cualquier otra parametrización de Contabilidad de activos fijosrelacionada con los distintos métodos de amortización (por ejemplo, amortizacióncontable, amortización fiscal, amortización de contabilidad de costes, amortizaciónde grupo).

1. Cree un plan de amortización denominado AA## (## = su número degrupo) copiando un plan de amortización de referencia específico del país.Hasta SAP R/3 Enterprise, inclusive, copie el plan de amortización dereferencia 1XY (XY es el modelo de plan de amortización específico de supaís; por ejemplo, 1DE para Alemania o 1US para Estados Unidos).

2. Modifique la descripción del plan de valoración AA## que acaba de crear,por ejemplo, a Plan de valoración Grupo ##.

3. Elimine de su plan de valoración, AA##, las áreas de valoración que nonecesite (en el curso). Si no está seguro de qué áreas de valoración puede odebe eliminar, pregunte a su instructor.

Tarea 2:Asigne el plan de valoración a una sociedad.

1. Antes de poder trabajar realmente con su plan de valoración (AA##) en laaplicación, debe asignarlo al menos a una sociedad. Para esta asignación,utilice la sociedad AA## (## corresponde, de nuevo, a su número de grupo).

Continúa en la página siguiente



Tarea 3:Responda la siguiente pregunta.

1. Opcional: al observar la tabla de arriba, puede que encuentre sociedadesde FI a las que no se ha asignado un plan de valoración. ¿Cuál puede serel motivo?



Solución 1: Asignación: sociedad/plan decuentas/plan de valoraciónTarea 1:En primer lugar, necesitará un plan de valoración. Éste es necesario para poderactualizar cualquier otra parametrización de Contabilidad de activos fijosrelacionada con los distintos métodos de amortización (por ejemplo, amortizacióncontable, amortización fiscal, amortización de contabilidad de costes, amortizaciónde grupo).

1. Cree un plan de amortización denominado AA## (## = su número degrupo) copiando un plan de amortización de referencia específico del país.Hasta SAP R/3 Enterprise, inclusive, copie el plan de amortización dereferencia 1XY (XY es el modelo de plan de amortización específico de supaís; por ejemplo, 1DE para Alemania o 1US para Estados Unidos).

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneEstructuras de organización→ Copiar plan de valoración de ref./áreasde valoración.

Aparecerá la ventana de diálogo Seleccionar actividad:. SeleccioneCopiar plan de valoración de referencia.

En la pantalla Organizational object Chart of depreciation, seleccioneOrganizational object→ Copy org. object.

En la ventana de diálogo Copiar, Introduzca los datos siguientes yconfirme las entradas:

Nombre de campo/tipo dedatos

Valores

De plan valoración 1XY (XY es el modelo de plan devaloración específico de su país; porejemplo, 1DE para Alemania o 1USpara Estados Unidos.)

A plan valoración AA## (## indica el número delgrupo)




2. Modifique la descripción del plan de valoración AA## que acaba de crear,por ejemplo, a Plan de valoración Grupo ##.

a) Modifique la descripción del plan de valoración AA## que acabade crear, por ejemplo, a Plan de valoración Grupo ##.Después de grabar el plan de valoración, vuelva a la ventana de diálogoSeleccionar actividad. Seleccione Especificar denominación del plande valoración. Busque la fila que contiene su plan de valoración,AA##, e introduzca los datos siguientes:


Valores

Columna Denominación parael plan de valoración AA##del plan de valoración

Plan de valoración tipo##

Grabe la entrada.

3. Elimine de su plan de valoración, AA##, las áreas de valoración que nonecesite (en el curso). Si no está seguro de qué áreas de valoración puede odebe eliminar, pregunte a su instructor.

a) Después de grabar los datos, vuelva a la ventana de diálogo Seleccionaractividad.

Seleccione Copiar/borrar áreas de valoración.

Aparecerá la ventana de diálogo Definir área de trabajo: Entrada.

Introduzca su plan de valoración, AA##, y confirme su entrada.

Seleccione las áreas de valoración 10, 41 y 51 en la misma pantalla,seleccione Tratar→ Borrar.

Grabe y confirme las ventanas de diálogo que aparecen.




Tarea 2:Asigne el plan de valoración a una sociedad.

1. Antes de poder trabajar realmente con su plan de valoración (AA##) en laaplicación, debe asignarlo al menos a una sociedad. Para esta asignación,utilice la sociedad AA## (## corresponde, de nuevo, a su número de grupo).

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneEstructuras de organización→ Assign Chart of Depreciation toCompany Code.

En la tabla que aparece, busque su sociedad, AA##, e introduzca losdatos siguientes en la columna PlanVal:


Valores

PlanVal AA##

Seleccione Grabar.

Tarea 3:Responda la siguiente pregunta.

1. Opcional: al observar la tabla de arriba, puede que encuentre sociedadesde FI a las que no se ha asignado un plan de valoración. ¿Cuál puede serel motivo?

a) Las sociedades a las que no se ha asignado un plan de valoración nofuncionan con el componente Contabilidad de activos fijos. Debido asu tamaño, es posible que estas sociedades no necesiten Contabilidadde activos fijos como libro auxiliar independiente; puede realizar lacontabilidad de activos fijos para ellas en un sistema externo.



Resumen de la lección

Ahora podrá:• Definir un plan de valoración• Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad


AC305 Lección: Asignación de contabilidad de costes

Lección: Asignación de contabilidad de costes

Resumen de la lecciónAsignación de objetos en contabilidad de costes a un activo fijo.


• Describir la integración de Contabilidad de activos fijos con Contabilidadde costes

Ejemplo empresarialAunque su principal preocupación sea la contabilidad de activos fijos, deberándiscutir la visión global de contabilidad para comprender la integración entrelas aplicaciones.

Gráfico 5: Asignación de contabilidad de costes

En el registro maestro, puede asignar un activo fijo a los siguientes objetos deControlling:

• Centro de coste• orden (interna) (real o estadística)• clase de actividad• Orden de mantenimiento



Estos objetos se asignan a una sociedad CO que puede incluir una o mássociedades.

• Enfocar medidas de planificación• Monitorizar la implementación de estas medidas• Calcular y liquidar los costes ocurridos como resultado de estas medidas.

Los datos de la orden de mantenimiento se introducen en el historial demantenimiento y son de vital importancia para las evaluaciones y la planificaciónfutura.

Podrá contabilizar amortizaciones de cada área de valoración en Contabilidad decostes. Al hacerlo, la valoración (analítica) se puede contabilizar en:

• Un centro de coste• Una orden (real)• Un centro de coste y una orden estadística

No es posible asignar un activo fijo a dos centros de coste. En su lugar, podráasignar el activo fijo a una orden (real) que posteriormente podrá liquidarse en elcentro de coste respectivo. De ese modo podrá resumir los costes de su proyecto(al cual pertenece el activo fijo).


AC305 Lección: Asignación de contabilidad de costes


Ahora podrá:• Describir la integración de Contabilidad de activos fijos con Contabilidad

de costes



Lección: Introducción a las clases de activos fijos

Resumen de la lecciónLa clase de activos fijos es el criterio principal en la clasificación de objetos. Enesta lección, aprenderá a denominar las clases de activos fijos y a asignarlas alos activos fijos.


• Denominar clases de activos fijos• Asignar clases de activos fijos a activos fijos

Ejemplo empresarialLe piden que clasifique los activos fijos de su empresa y que cree un catálogo declases de activos fijos.

Gráfico 6: Clase de activos fijos

Los activos fijos se clasifican en clases de activos fijos. Algunos ejemplos declases de activos fijos podrían ser vehículos, muebles o máquinas.

La clase de activos fijos consta de una sección de datos maestros y una secciónde áreas de valoración.


AC305 Lección: Introducción a las clases de activos fijos

Las clases de activos fijos se crean en el nivel de mandante. Posteriormente seasignan a un plan de valoración como mínimo para permitirle completar la clasede activos fijos con valores de propuesta de sus propias áreas de valoración.

Puede suprimir áreas de valoración individuales en cada clase de activos fijos.Por ejemplo, podría suprimir las áreas de fomento a la inversión que sólo sonaplicables a algunas clases.

Para cada área de valoración, puede proponer los atributos de amortización delos activos fijos o puede elegir que los especifique el sistema. Si propone losatributos de amortización, pueden sobrescribirse si es necesario. Si los especificael sistema, no se pueden modificar.

También se pueden asignar varios planes de valoración a una clase de activosfijos. De esta manera, se garantiza que el catálogo de clases de activos fijos esuniforme, a pesar de utilizar áreas de valoración diferentes.

Gráfico 7: Clase de activos fijos y registro maestro de activo fijo

La clase de activos fijos es el criterio principal en la clasificación de objetos. Cadaactivo fijo se asigna a una sola clase de activos fijos. Se pueden especificar algunosparámetros de control y valores de propuesta para el cálculo de amortizaciones yotros datos maestros en cada clase de activos fijos.

Los activos fijos que deben aparecer en lugares/posiciones del balance distintos(por ejemplo, edificios y máquinas) deberán asignarse a clases de activos fijosdistintas. Hay también como mínimo una clase de activos fijos especiales paracada activo en curso y bienes económicos de poco valor. En IDES, estas clases deactivos fijos son:

• 4000 para los activos fijos en curso• 5000 para los bienes de poco valor



También podrá crear clases de activos fijos distintas para activos fijos inmaterialesy arrendados. Hay disponibles funciones especiales para leasing.

Para la gestión técnica de los activos fijos se utiliza el componente Mantenimiento(PM). El componente Tesorería (TR) está destinado a gestionar activos fijosfinancieros.


AC305 Lección: Introducción a las clases de activos fijos


Ahora podrá:• Denominar clases de activos fijos• Asignar clases de activos fijos a activos fijos



Lección: Áreas de valoración

Resumen de la lecciónEn esta lección se describirán las áreas de valoración del plan de valoración y lacontabilización de sus valores en el libro mayor.


• Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor

Ejemplo empresarialLos activos fijos deben evaluarse desde muchas perspectivas empresariales ylegales.

Gráfico 8: Plan de valoración

Se valorarán los activos fijos para distintas finalidades empresariales y legales;por ejemplo, amortización contable, amortización fiscal permitida, amortizaciónanalítica (costes), etcétera.

Mediante FI-AA podrá gestionar los distintos valores de los activos fijos de lasáreas de valoración.


AC305 Lección: Áreas de valoración

El plan de valoración es un catálogo de áreas de valoración específicas del paísestructuradas en función de distintos aspectos empresariales. Puede especificarlos atributos de cada área de valoración individual.

SAP proporciona planes de valoración de referencia que están basados en losrequerimientos de cada país. Se proporcionan sólo como referencia.

Podrá crear un plan de valoración nuevo copiando uno de los planes de valoraciónsuministrados como referencia. En su plan de valoración podrá eliminar las áreasde valoración que no necesite. Deberá hacerlo antes de crear el primer activo fijo.

Posteriormente se asignará el plan de valoración a la sociedad.

También es posible abrir áreas de valoración después del inicio productivo delsistema.

Gráfico 9: Áreas de valoración

El sistema identifica las áreas de valoración mediante una clave numérica de doscaracteres. Las claves numéricas representan condiciones de valoración que sepueden introducir en el registro maestro de activo fijo o en las clases de activosfijos. Los valores y la amortización se contabilizan en el libro mayor.

El área de valoración 01 es el área de valoración principal. Los valores y laamortización se contabilizan en el libro mayor.



Otras áreas de valoración pueden mostrar:

• Valoraciones específicas del país (por ejemplo, el impuesto sobre elpatrimonio neto o el cálculo estatal)

• Valores o amortizaciones que sean diferentes a las del área 01 (por razonesde contabilidad de costes, por ejemplo)

• Versiones consolidadas en la moneda local o del grupo• Amortización contable en moneda del grupo• Diferencia entre la amortización contable y la amortización fiscal permitida

específica del país (área de valoración derivada).

Áreas de valoración distintas pueden tener valores y condiciones de amortizacióniguales, aunque se visualicen en monedas distintas (por ejemplo, las áreas 01 y32 o las áreas 30 y 31).

Deberá especificar las clases de amortización y valoraciones especiales (como elinterés) que se permitirán en sus áreas de valoración. Las áreas de valoraciónestándar ya tienen las parametrizaciones necesarias.

Gráfico 10: Definir la contabilización en el libro mayor

A la hora de definir si los valores de las áreas de valoración individuales se van acontabilizar en el libro mayor y el modo de hacerlo, tiene las opciones siguientes:

• No contabilizar ningún valor• Contabilizar los valores de activos fijos de forma interactiva, las

amortizaciones periódicamente• Contabilizar los valores de activos fijos y las amortizaciones periódicamente• Contabilizar sólo las amortizaciones periódicamente



El sistema dictamina que el área de valoración 01 contabiliza valores CAP en ellibro mayor en modo online y en tiempo real. Normalmente, el área 01 se utilizapara gestionar la amortización contable.

Si se utiliza la opción de contabilización periódica de valores CAP en el libromayor, pueden contabilizarse en FI los valores de otras áreas de valoración.

La amortización siempre se contabiliza por períodos.

Puede haber áreas de valoración que reciban los valores del área de valoración 01pero calculen y contabilicen valores de amortización distintos en el libro mayor.

Es posible definir también áreas de valoración para informes exclusivamente,las cuales no contabilizan valores en el libro mayor (por ejemplo, una área devaloración para el balance fiscal).

Para obtener más información, consulte el capítulo Operaciones periódicas.

Gráfico 11: Las áreas de valoración y el balance

Se pueden contabilizar tanto los valores del balance de activos fijos como losvalores de amortización de las áreas de valoración individuales para separarcuentas de balance o cuentas de pérdidas y ganancias en el libro mayor.

Se puede definir cualquier número de estructuras de balance/PyG para cada plande cuentas en FI (libro mayor). Para cada cuenta de balance y cuenta de pérdidas yganancias se especifica en la estructura de balance/PyG la posición del balance ode la cuenta de explotación en la que deberán aparecer los valores contables.



En Customizing de Contabilidad de activos fijos, se introducen las versiones debalance contable que se van a utilizar para las áreas de valoración para las que sedeben crear balances contables. Durante el cierre del ejercicio, esto garantiza lacoherencia entre las partidas individuales de las cuentas de balance de activosfijos en el balance y la serie de activos individuales del cuadro de activos fijos.

Si utiliza versiones de balance contable diferentes, debe contabilizar más de unárea de valoración en el libro mayor.



Ejercicio 2: Áreas de valoración

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Explicar los valores de activos fijos en varias áreas de valoración

Ejemplo empresarialConsultoría ha propuesto una estructura organizativa para el grupo corporativo.El equipo de proyecto FI-AA se reúne para discutir propuestas sobre el tipo ynúmero de áreas de valoración.

Tarea 1:Opcional: asegúrese de que los valores de activos fijos de las áreas de valoración31 y 32 de nuestro plan de valoración se muestran en dólares de EE.UU.

1. Defina que los valores de activos fijos de las áreas de valoración 31 y 32(áreas de valoración que se presentan en la moneda del grupo) de su plan devaloración, AA##, se muestren en dólares de EE.UU. (USD).

Tarea 2:Compruebe cómo se contabilizan las áreas de valoración de su plan de valoraciónen el libro mayor.

1. Las áreas de valoración no siempre contabilizan sus valores (valores deactivos fijos y amortizaciones) en el libro mayor. Compruebe cómo secontabilizan las áreas de valoración de su plan de valoración AA## en ellibro mayor. ¿Qué área de valoración contabiliza todos los valores de balanceen el libro mayor en tiempo real? ¿Qué área de valoración contabiliza sóloamortizaciones? ¿Qué área de valoración está reservada para finalidades degestión de informes únicamente? No cambie estas entradas.

Tarea 3:Opcional: introduzca una estructura de balance contable para las áreas devaloración para las que debe crearse un balance.

1. Para configurar la sociedad AA##, además debe introducir una estructurade balance contable al menos para las áreas de valoración para las que debecrearse un balance (en el curso de formación AC305, es inicialmente sólo elárea de valoración 01 [amortización contable]). Como resultado, cuando serecupera más adelante el cuadro de activos fijos, los activos fijos se muestranen el orden de las cuentas de mayor según la estructura de balance contableespecificada. Puede utilizar la estructura de balance contable “INT”.




Tarea 4:Opcional: ¿verdadero o falso?

1. El plan de valoración está definido en el nivel de cliente.Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.□ Correcto□ Falso

2. El plan de cuentas de ejemplo que proporciona SAP no se puede adaptar asus necesidades.Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.□ Correcto□ Falso

3. Pueden asignarse distintas sociedades a un mismo plan de valoración.Diga si estas afirmaciones son correctas o falsas.□ Correcto□ Falso



Solución 2: Áreas de valoraciónTarea 1:Opcional: asegúrese de que los valores de activos fijos de las áreas de valoración31 y 32 de nuestro plan de valoración se muestran en dólares de EE.UU.

1. Defina que los valores de activos fijos de las áreas de valoración 31 y 32(áreas de valoración que se presentan en la moneda del grupo) de su plan devaloración, AA##, se muestren en dólares de EE.UU. (USD).

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneValoración general→ Monedas→ Definir áreas de valoración paramonedas extranjeras.

En la tabla, seleccione la sociedad AA## y seleccione Moneda deláread de valoración en la estructura de diálogo.

Para las áreas de valoración 31 y 32, sustituya la moneda visualizadapor USD.

Grabe.

Tarea 2:Compruebe cómo se contabilizan las áreas de valoración de su plan de valoraciónen el libro mayor.

1. Las áreas de valoración no siempre contabilizan sus valores (valores deactivos fijos y amortizaciones) en el libro mayor. Compruebe cómo secontabilizan las áreas de valoración de su plan de valoración AA## en ellibro mayor. ¿Qué área de valoración contabiliza todos los valores de balanceen el libro mayor en tiempo real? ¿Qué área de valoración contabiliza sóloamortizaciones? ¿Qué área de valoración está reservada para finalidades degestión de informes únicamente? No cambie estas entradas.

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Determinar áreas de valoración acontabilizar asociadamente.

Contabilización del área en tiempo real: 01

Contabilización de amortizaciones del área: 20

Áreas con función de informe: 02, 15, 30, 31, 32




Tarea 3:Opcional: introduzca una estructura de balance contable para las áreas devaloración para las que debe crearse un balance.

1. Para configurar la sociedad AA##, además debe introducir una estructurade balance contable al menos para las áreas de valoración para las que debecrearse un balance (en el curso de formación AC305, es inicialmente sólo elárea de valoración 01 [amortización contable]). Como resultado, cuando serecupera más adelante el cuadro de activos fijos, los activos fijos se muestranen el orden de las cuentas de mayor según la estructura de balance contableespecificada. Puede utilizar la estructura de balance contable “INT”.

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Especificar versión de balance parainformes activos fijos.

En la tabla, seleccione la sociedad AA## y seleccione Asignar versiónde balance en la estructura de diálogo.

Introduzca INT para el área de valoración 01.

Puede eliminar las entradas del resto de áreas de valoración.

Grabe.

Tarea 4:Opcional: ¿verdadero o falso?

1. El plan de valoración está definido en el nivel de cliente.

Respuesta: Correcto

2. El plan de cuentas de ejemplo que proporciona SAP no se puede adaptar asus necesidades.

Respuesta: Falso

3. Pueden asignarse distintas sociedades a un mismo plan de valoración.

Respuesta: Correcto




Ahora podrá:• Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor


Resumen del capítulo AC305

Resumen del capítuloAhora podrá:• Definir un plan de valoración• Asignar un plan de cuentas y un plan de valoración a una sociedad• Describir la integración de Contabilidad de activos fijos con Contabilidad

de costes• Denominar clases de activos fijos• Asignar clases de activos fijos a activos fijos• Definir qué áreas de valoración contabilizan sus valores en el libro mayor


Capítulo 2Datos maestros

Resumen del capítuloEsta unidad proporciona información detallada sobre las funciones y mecanismosde control de las clases de activos fijos. Aprenderá a crear y modificar datosmaestros, y tendrá la oportunidad de practicar con estas funciones.


• Estructurar los activos creando clases de activos fijos• Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos• Procesar las modificaciones en masa mediante un pool de trabajo

Contenido del capítuloLección: Funciones de la clase de activos fijos... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

Ejercicio 3: Funciones de la clase de activos fijos ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45Lección: Registros maestros de activos fijos... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

Ejercicio 4: Registros maestros de activos fijos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67Lección: Modificaciones en masa ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78


Capítulo 2: Datos maestros AC305

Lección: Funciones de la clase de activos fijos

Resumen de la lecciónEn esta lección, encontrará información detallada sobre el funcionamiento de lasclases de activos fijos y cómo se pueden controlar. Aprenderá a estructurar losactivos fijos creando clases.


• Estructurar los activos creando clases de activos fijos

Ejemplo empresarialConsultoría ha propuesto un catálogo para las clases de activos fijos de su grupode empresas. El equipo del proyecto de FI-AA se reúne para discutir propuestasy comprobar los posibles efectos respecto a las funciones. Las clases de activosfijos son un modelo para los registros maestros de activo fijo que se creanposteriormente. Por tanto, es necesario decidir qué valores de propuesta debenalmacenarse en las clases de activos fijos para garantizar la uniformidad de losactivos.

Gráfico 12: Funciones de la clase de activos fijos

Las clases de activos fijos son los medios más importantes para la estructuración delos activos fijos en función de los requerimientos de la empresa. Las definicionesde la clase de activos fijos se aplican a todas las sociedades de un mandante.


AC305 Lección: Funciones de la clase de activos fijos

Una clase de activos fijos consta de dos secciones principales:

• Una sección de datos maestros con datos de control y valores propuestos paralos datos administrativos del registro maestro de activos fijos

• Una sección de valoración con parámetros de control y valores propuestospara las condiciones de valoración y amortización

Cuando se crean registros maestros de activos fijos, estos datos se tomanautomáticamente de la clase de activos fijos que se especifique. Si se introducenvalores de propuesta útiles se reducen el tiempo y los esfuerzos necesarios paracrear registros maestros nuevos. También se garantiza que los registros decada una de las clases sean tratados de forma uniforme. Por consiguiente, serecomienda definir tantas clases de activos fijos como activos fijos con distintostipos de valoración existan.

La clase de activos fijos es un criterio de selección en todos los informes estándarde FI-AA.

Antes de crear clases de activos fijos deberá diseñar un catálogo de clases deactivos fijos y asegurarse de que existan las cuentas de mayor necesarias en FI.

Gráfico 13: Clase de activos fijos: Imputación

Una función esencial de la clase de activos fijos es establecer un enlace entrelos registros maestros de activos fijos y las cuentas del libro mayor donde secontabilizan las amortizaciones y valores relacionados. Para controlar estasituación, se utiliza la determinación de cuentas (también conocida comoasignación de cuentas).



La clave de determinación de cuentas puede ser idéntica al número de cuenta dela cuenta de balance de activo fijo del libro mayor (en el caso de un catálogo declases de activos fijos reducido). Si existen varias clases similares de activosfijos, se pueden utilizar diferentes claves de determinación de cuenta para losmismos, aunque todos sus valores se actualicen en una cuenta de balance deactivo fijo individual.

Pueden utilizar la misma clave de determinación de cuentas varias clases distintasde activo fijo siempre y cuando utilicen el mismo plan de cuentas y contabilicenen las mismas cuentas de mayor.

Si se utilizan distintos planes de cuentas, sin embargo, sólo se necesita una clavede determinación de cuentas para contabilizar valores de activo fijo de todas lasclases de activos fijos en cuentas distintas y en planes de cuentas distintos.

Gráfico 14: Asignación de cuentas de mayor

Para definir cuentas de alta/baja, se introducen las cuentas del libro mayornecesarias para altas, bajas, revalorización de balances e importes de coste queno se capitalizan (elemento de coste y cuenta para gastos neutrales o diferenciasde capitalización).



Para las áreas de valoración que contabilizan la amortización en el libro mayores posible asignar las siguientes cuentas de mayor:

• Amortización normal:

– Cuenta de amortización acumulada 021010– Cuenta de gastos 211100– Ingresos corregidos 253000

• Amortización no planificada:

– Cuenta de amortización acumulada 021010– Cuenta de gastos 211200– Ingresos corregidos 253000

• Revalorización de la amortización, interés (en el área de valoración decontabilidad de costes), en caso necesario, y si se configura en Customizing.

Gráfico 15: Intervalos de rango de números

El rango de números controla la asignación del número del registro maestro deactivo fijo. La asignación de números se define como interna o externa. Si seutiliza la asignación interna de números, el sistema asigna automáticamente elsiguiente número disponible en la secuencia numérica del intervalo del rango denúmeros definido. Si se utiliza la asignación externa de números, el número esasignado por el usuario u otro sistema.

Es posible asignar a cada sociedad su propio rango de números o hacer que loscompartan entre ellas.



Gráfico 16: Formato de imagen de datos maestros de activo fijo

El formato de imagen especifica los campos de entrada que se visualizaránen el registro maestro de activo fijo y si son campos de entrada obligatoriosu opcionales.

Esto permite reducir el número de campos de datos maestros a los específicamentenecesarios para cada clase de activo fijo y también garantizar que se introduce unadeterminada información importante de control.

Además de la información de los campos (entrada obligatoria, opcional, visualizar,suprimir), el formato de imagen especifica el nivel de mantenimiento de loscampos de datos maestros. También determina si se pueden utilizar los camposde datos maestros como referencia (para copiarlos).

• El nivel de actualización determina el nivel de datos maestros en el quepuede actualizarse cada campo. Los posibles niveles de actualización son:

– Clase de activos fijos– Número principal de activo fijo– Subnúmero

• El indicador de referencia controla qué contenido de los campos de un áreade activo se puede copiar cuando ese activo se utiliza como referencia paracrear un nuevo registro maestro de activos fijos.



Gráfico 17: Activar objetos de imputación

Desde SAP R/3 4.7, es necesario activar los objetos de imputación para quepuedan actualizarse en los datos maestros.

• En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Obj.imputación a contab.asociadamente→ Activarobjetos de imputación.

Se puede contabilizar (contabilidad de costes) la amortización para los objetosde imputación, o se pueden utilizar para contabilizaciones de CAP (costes deadquisición y producción), como la capitalización directa como parte de unamedida de inversión (cuando también se utiliza el componente IM) o para lamonitorización (estadística) de presupuestos para las compras de activos.

En SAP R/3 Enterprise, se ha aumentado el número de objetos de imputación.Ahora, se puede contabilizar (contabilidad de costes) la amortización para losobjetos siguientes:

• Centro de coste (como antes)• Pedido interno de CO (como antes)• Elemento PEP• Objeto inmueble (edificio o propiedad)• Varios objetos del componente Public Sector (IS-PS), como centro gestor,

fondos o ayuda



Gráfico 18: Estructuración de pantallas, áreas de valoración de activos

En cada clase de activos fijos se introduce una regla de estructuración de pantallaspara cada área de valoración. Esta regla se aplica a los campos de valoracióndel área de valoración.

SAP suministra las reglas de estructuración de pantallas 1000 y 2000 en el sistemaestándar.



Estas reglas de estructuración de pantallas también contienen un nivel deactualización. El nivel de actualización garantiza un control uniforme de laamortización. Hay tres opciones:

1. Clase de activos fijos

Este nivel de actualización garantiza el control uniforme de la valoraciónen el nivel de clase de activos fijos. Las entradas efectuadas en la clasede activos fijos se transfieren al registro maestro de activos fijos. No sepueden sobrescribir.

2. Número principal de activo fijo

El control de la valoración es uniforme en el nivel del registro maestro deactivos fijos. Las entradas efectuadas en la clase de activos fijos se adoptanen el registro maestro de activos fijos pero pueden modificarse. Todos lossubnúmeros de activos fijos que pertenecen a este registro maestro adoptanlos valores del número principal. Los valores de los subnúmeros no sepueden cambiar.

3. Subnúmero de activo fijo

La valoración se puede controlar de una manera más flexible. Lossubnúmeros de activo fijo pueden tener sus propias condiciones deamortización.

Gráfico 19: Etiquetas



Como sucedía en SAP R/3 4.5A, las etiquetas se utilizan para representar losdatos maestros de activos fijos en el sistema. Los datos que antes se encontrabanen varias vistas de datos maestros de activos fijos, ahora se distribuyen entrevarias páginas con etiquetas.

Se puede especificar una presentación para los datos maestros de cada clase deactivos fijos. La presentación define:

• El número de etiquetas• Los nombres de las etiquetas• Los grupos de campos (marcos como Datos generales o Información de

contabilización, como se muestra en la figura 19) que aparecen en lasetiquetas

Con esta presentación, puede definir la disposición del registro maestro de activosfijos que más se adapte a sus necesidades.

Gráfico 20: Funciones adicionales de las clases de activos fijos

Copiar clases de AF de referencia:

Para crear clases de activos fijos nuevas, se pueden copiar clases existentes. Estaopción es mucho más rápida que generar clases de activos fijos desde cuentas dellibro mayor. También permite definir los valores propuestos (especialmente, lascondiciones de amortización) con mayor exactitud y de manera más general.



Definir entradas permitidas para campos de usuario estándar:

•Grupos de evaluación: son campos de datos maestros de activos fijos paralos que el usuario puede especificar el uso y significado.

• Indicador de protección ambiental: permite introducir una medida adoptadapara cumplir con las leyes de protección del medio ambiente.

• Motivo de la inversión: en este campo del registro maestro, puede escribiruna razón para la inversión.

Estos campos pueden utilizarse como criterios de selección para realizar informes(seleccione Selecciones dinámicas en la pantalla de selección del informe o en ladefinición de variantes de clasificación).

Introducir/cambiar los valores propuestos en las clases de activos fijos:

En Customizing, se pueden introducir valores propuestos para los campos deusuario estándar de la clase de activos fijos. También se pueden introducir losvalores de propuesta de valores de seguros, valoración del patrimonio neto, leasingy, por supuesto, condiciones de amortización (clave de amortización, vida útil) yserie de índices.

Gráfico 21: Asistente para Clase de activo fijo

Esta función se puede utilizar para generar un pequeño catálogo de clases deactivos fijos. Para generar clases de activos fijos desde cuentas de mayor, debellevar a cabo los pasos esenciales para asignar las cuentas de mayor necesarias(determinación de cuentas). También predefine estructuras para los datosmaestros de activo fijo (formato de imagen) y activa dos áreas de valoración concondiciones de amortización.



Esos parámetros se generan en una relación de uno a uno con las cuentas debalance de activo fijo.

Para poder comenzar a generar las clases de activos fijos, antes deberá procesartodos estos pasos. Debe hacerlo en progresión lineal.

Una vez generadas las clases de activos fijos, se puede obtener una lista de losobjetos creados con un resumen de las actividades realizadas. La lista contieneúnicamente las clases de activos fijos que se han creado mediante la función degeneración de clases de activos fijos.

La función de generación utiliza una lógica especial (vea la figura 22).

Gráfico 22: Proteger objetos existentes

Ejemplo: crear una clase de activos fijos desde una cuenta de mayor (lo mismose aplica a los demás objetos que se crean durante la generación, como la clave deimputación, el rango de números o la regla de estructuración de la pantalla):

Si aún no existen las clases de activos fijos que necesita, puede generarlas todas ala vez en un solo paso.

En la pantalla inicial del asistente para Clase de activo fijo, introduzca un plan decuentas y un plan de valoración.



Después, el sistema comprobará qué sociedades están asignadas al plan de cuentasseleccionado. Crea los objetos nuevos en la sociedad correcta, dependiendo delstatus de implementation de la sociedad, como se muestra a continuación:

• Si la sociedad está en marcha (status de producción), sólo se crea la nuevaclase. Las clases de activo fijo existentes se mantienen sin cambios.

• Lo mismo se aplica a sociedades que todavía tienen status de test pero tienenactivos fijos ya contabilizados.

• Si la sociedad tiene status de test y no hay valores anuales ni registrosmaestros, el sistema se comporta como se muestra en la figura 22.

Gráfico 23: Clase de activos fijos especiales: AFeC

Los activos fijos en curso (AFeC) requieren una clase de activos fijos aparte consu cuenta de mayor correspondiente porque deben aparecer por separado en elbalance.

Seleccione la clave de amortización 0000 para garantizar que no se calcula laamortización de los activos fijos en curso en las áreas de valoración del balance.Sin embargo, sí es posible calcular la amortización fiscal especial y el fomento a lainversión de los activos fijos en curso.

También es posible contabilizar anticipos en los activos fijos en curso.

En un activo fijo en curso pueden contabilizarse abonos incluso después de que sehaya capitalizado por completo. Sin embargo, deberá permitir un CAP negativo.

Para gestionar inversiones en activos fijos más amplias, el componente Gestiónde inversiones (IM) integra pedidos y proyectos internos con el AFeC. Integraórdenes y proyectos internos con activos fijos en curso. Por tanto, es posiblemonitorizar los detalles de las inversiones de capital dentro de FI-CO.



Gráfico 24: Clase de activos fijos especiales: BPV

Puede elegir entre gestionar los bienes económicos de poco valor (BPV) mediantegestión individual o gestión colectiva.

Para cada tipo de gestión deberá configurar una clase de activo fijo diferente.

Si selecciona la gestión colectiva para los BPV, deberá introducir una unidad basede cantidad en la clase de activos fijos.

También deberá configurar una comprobación del importe máximo en las áreasde valoración de la clase de activos fijos de los BPV.

Si ha copiado clases de activos fijos, deberá comprobar esta parametrización encada área de valoración.

Puede introducir el importe máximo permitido para cada sociedad en elCustomizing de Contabilidad de activos fijos; para ello, seleccione Valoracióngeneral→ Datos de importes (sociedad/área de valoración).



Ejercicio 3: Funciones de la clase deactivos fijos

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Explicar y demostrar las funciones y elementos de una clase de activos fijos

y, en el Customizing, adaptar una clase de activos fijos a sus necesidades• Crear clases de activos fijos con métodos diferentes• Explicar las características de las clases de activos fijos “especiales” (AFeC,

BPV) y controlarlas en el Customizing

Ejemplo empresarialEl departamento de Consultoría ha propuesto una estructura organizativa parael grupo corporativo. El equipo de proyecto de FI-AA se reúne para discutirpropuestas sobre el número de clases de activos fijos y sus parametrizacionesen lo que respecta a la estructuración de pantallas, asignación/determinación decuentas y asignación de números.

Tarea 1:Parametrice la asignación de números para su sociedad, AA##.

1. Para trabajar con el componente FI-AA en la sociedad AA##, todavíanecesita parametrizar la asignación de números. Puede utilizar uno de losmétodos siguientes:

Bien definir un intervalo de rango de números aparte (la manera más rápidapara hacerlo es copiar el intervalo de rango de números de la sociedad 1000)o bien seleccionar una asignación de números multisociedad junto conla sociedad 1000 y, posiblemente también, con otros grupos de AC305.Escoja una de las dos opciones.

Consejo: Las clases de activos fijos son un tipo de modelo para losregistros de datos maestros que se crean posteriormente. Puedeasignar valores de propuesta a las clases de activos fijos y/oespecificar en las reglas de disposición de campo si las entradasson obligatorias, opcionales o suprimidas. También puede utilizarla clase de activos fijos para definir qué cuentas de mayor debencontabilizarse desde el libro auxiliar Activos fijos.




Tarea 2:En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, primero llame a unmovimiento que le proporcione un resumen de todas las clases de activos fijosexistentes. ¿Cuál es el código de transacción para esto?

1. ¿Cuál es el código de transacción?

Tarea 3:Vaya a la pantalla de detalles de una clase de activo fijo (por ejemplo, la clase deactivo fijo 3000). ¿Qué parámetros de control están definidos allí?

1. ¿Qué rango de números o intervalo de rango de números está asignado a laclase de activos fijos 3000?

2. Ahora, sitúe el cursor en el campo Determ.cuentas y llame a la ayuda de F1para obtener información detallada sobre cómo funciona la determinaciónde cuentas.

Tarea 4:Realice las tareas siguientes:

1. ¿Qué determinación de cuentas se ha especificado en el sistema deformación para la clase 2000?

2. ¿Qué cuenta de balance de activo fijo contabilizaría el sistema en relacióncon la determinación de cuentas 20000 para un alta de activo fijo (en elárea de valoración 01 y con el plan de cuentas INT)?

3. Opcional: ¿qué número de cuenta (FI) tiene la cuenta de gastos para laamortización de contabilidad de costes (área de valoración 20) de un activofijo de la clase 2100, si se utiliza el plan de cuentas INT?

Tarea 5:Vuelva a iniciar la transacción OAOA y, después, utilice F1 para ejecutar lafunción de ayuda con el fin de averiguar para qué se utilizan las reglas deestructuración de pantallas.

1. ¿Qué regla de estructuración de pantallas se ha asignado a la clase 2100en el sistema de formación?

2. Tenga en cuenta que los campos de entrada Descripción 1 (en el grupo decampos lógicos Datos generales) y Centro de coste (en el grupo de camposlógicos Datos temporales) siempre se definirán más tarde, al crear un nuevo




registro maestro de activos fijos. Compruebe si estos campos están definidoscomo campos de entrada obligatorios en la regla de estructuración depantallas 2000.

Consejo: IMPORTANTE y NUEVO en 4.7: el campo de entradaCentro de coste (igual que el pedido interno CO [pedido de costes],por ejemplo) sólo se muestra para la actualización en las reglas deestructuración de pantallas (dentro del grupo de campos lógicosDatos temporales) porque el objeto de imputación Centro de costeestá activado en el Customizing. Si no es así, no podrá encontrar elcampo de entrada Centro de coste ni en una regla de estructuraciónde pantallas ni en el registro maestro del activo fijo.

Las parametrizaciones que deben realizarse en Customizing coneste fin se describen en el capítulo 5, “Operaciones periódicas”.

3. ¿La regla de estructuración de pantallas 3000 garantizaría que el campode entrada Descripción 1 se copió desde la referencia durante la posteriorcreación de activos fijos con referencia?

Incluso aunque la respuesta sea negativa, NO cambie la entrada delCustomizing.

4. Opcional: ¿se copiaría el campo Clase de seguro?

Tarea 6:Ahora que ya está familiarizado con la sección de datos maestros de la clase deactivo fijo, pasaremos a la sección de datos del área de valoración. Llame a latransacción correspondiente del Customizing.

1. ¿Cuál es el código de transacción para esto?

2. ¿Cuáles son los valores de propuesta para la clave de amortización de laclase de activo fijo 2100?

3. ¿Qué regla de estructuración de pantallas está almacenada en la secciónde datos de amortización de la clase de activo fijo 3000?

4. Opcional: en la regla de estructuración de pantallas anterior, ¿la regla deamortización está declarada como campo de entrada obligatorio?




Tarea 7:Cree una clase de activo fijo copiando otra clase.

1. Supuesto: para asignar sus activos fijos en el sistema, necesita una clase deactivo fijo aparte para las máquinas. Por tanto, cree la clase de activo fijo“MA##” (donde ## es el número de grupo), copiando la clase 2100.

Consejo: Si genera una nueva clase de activo fijo simplementecopiando una clase de activo fijo existente y cambiando la copia,obtendrá una clase de activo fijo completa que contiene una secciónde datos maestros y una sección de datos de amortización.

Si crea una nueva clase de activos fijos sin referencia sólo obtendrála sección de datos maestros y tendrá que añadir con posterioridad lasección de amortización.

Tarea 8:Compare las parametrizaciones de la clase de activos fijos.

1. A su colega del departamento de Contabilidad de activos fijos le interesasaber si los activos fijos en curso pueden actualizarse correctamente en elsistema R/3. Le interesa en especial saber si es posible tratar la liquidaciónde valores de distintas formas. Compare las parametrizaciones relacionadascon el “estado del activo fijo en curso” de la clase de activo fijo 4000(activos fijos en curso) con las características de otras clases de activos fijosestándar, y explique a su colega las diferencias.

Tarea 9:Opcional: más tarde, el departamento de Contabilidad de activos fijos tiene quecontabilizar bienes económicos de poco valor (BPV). En consecuencia, ahoradebe definir el valor máximo de los bienes económicos de poco valor de lasociedad AA## y de (todas) las áreas de valoración. Si no está seguro de cuál esel valor máximo que debe utilizar, consúltelo con su instructor.

Consejo: tenga en cuenta que el importe de BPV puede ser distinto en funcióndel país y debe definirse para todas las áreas de valoración que lo verifican. Elimporte máximo de los BPV puede establecerse para las contabilizaciones de altasnormales y también para las altas mediante pedidos.

1. Averigüe cómo se controla la verificación de valores de BPV para las clases5000 y 5001 en el sistema de formación (y en el sistema estándar).



Solución 3: Funciones de la clase deactivos fijosTarea 1:Parametrice la asignación de números para su sociedad, AA##.

1. Para trabajar con el componente FI-AA en la sociedad AA##, todavíanecesita parametrizar la asignación de números. Puede utilizar uno de losmétodos siguientes:

Bien definir un intervalo de rango de números aparte (la manera más rápidapara hacerlo es copiar el intervalo de rango de números de la sociedad 1000)o bien seleccionar una asignación de números multisociedad junto conla sociedad 1000 y, posiblemente también, con otros grupos de AC305.Escoja una de las dos opciones.

Consejo: Las clases de activos fijos son un tipo de modelo para losregistros de datos maestros que se crean posteriormente. Puedeasignar valores de propuesta a las clases de activos fijos y/oespecificar en las reglas de disposición de campo si las entradasson obligatorias, opcionales o suprimidas. También puede utilizarla clase de activos fijos para definir qué cuentas de mayor debencontabilizarse desde el libro auxiliar Activos fijos.

a) Información básica:

Acceso vía menús a la aplicación Contabilidad de activos fijos (FI-AA):SAP Easy Access→ Menú SAP→ Finanzas→ Gestión financiera→ Activos fijos.

Acceso vía menús al Customizing de Contabilidad de activosfijos (Customizing FI-AA): SAP Easy Access→ Menú SAP→Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento de proyecto→IMG referencia SAP→ Gestión financiera→ Contabilidad de activosfijos.

b) Solución, primera opción: copie el intervalo de la sociedad 1000:

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneEstructuras de organización→ Clases de activos fijos→ Definirintervalos de rangos de números.

En la pantalla Rangos de números activos fijos, introduzca la sociedad1000.

En esta pantalla, seleccione Utilidades→ Copiar.




Aparecerá la ventana de diálogo Copiar: Sociedad.

Introduzca los datos siguientes y confirme sus entradas:

Nombre de campo o tipo de datos Valor

De... 1000

A... AA##

Confirme sus entradas en la ventana de diálogo.

c) Solución, segunda opción: asignación de números multisociedad:

En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneEstructuras de organización→ Definir asignación de números envarias sociedades.

Busque la fila que contiene su sociedad, AA##, e introduzca los datossiguientes:

Nombre de campo o tipo de datos Valor

Nº soc. (de la sociedad AA##) 1000

Grabe.

Tarea 2:En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, primero llame a unmovimiento que le proporcione un resumen de todas las clases de activos fijosexistentes. ¿Cuál es el código de transacción para esto?

1. ¿Cuál es el código de transacción?

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneEstructuras de organización→ Clases de activos fijos→ Definir clasesde activos fijos.

b) Código de transacción: OAOA




Tarea 3:Vaya a la pantalla de detalles de una clase de activo fijo (por ejemplo, la clase deactivo fijo 3000). ¿Qué parámetros de control están definidos allí?

1. ¿Qué rango de números o intervalo de rango de números está asignado a laclase de activos fijos 3000?

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneEstructuras de organización→ Clases de activos fijos→ Definir clasesde activos fijos.

Sitúe el cursor en la fila que contiene la clase 3000 y seleccione Pasara→ Detalle (o haga doble clic en la fila).

Aparecerán los siguientes parámetros de control: Determ.cuentas,Regla est.pant. y Rango números.

b) El rango de números 03 está asignado a la clase de activos fijos 3000.

2. Ahora, sitúe el cursor en el campo Determ.cuentas y llame a la ayuda de F1para obtener información detallada sobre cómo funciona la determinaciónde cuentas.

a) Siga los pasos que se describen en el texto del ejercicio.


1. ¿Qué determinación de cuentas se ha especificado en el sistema deformación para la clase 2000?

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneEstructuras de organización→ Clases de activos fijos→ Definir clasesde activos fijos.

Sitúe el cursor en la fila que contiene la clase 2000 y seleccione Pasara→ Detalle (o haga doble clic en la fila).

La determinación de cuentas es 20000.




2. ¿Qué cuenta de balance de activo fijo contabilizaría el sistema en relacióncon la determinación de cuentas 20000 para un alta de activo fijo (en elárea de valoración 01 y con el plan de cuentas INT)?

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Asignar cuentas de mayor.

En la tabla, seleccione la entrada INT.

En la estructura de diálogo, seleccione Determ.cuentas haciendo dobleclic.

En la tabla, seleccione la entrada 20000.

En la estructura de diálogo, seleccione Cuentas de balance haciendodoble clic.

El número de cuenta es 11000.

3. Opcional: ¿qué número de cuenta (FI) tiene la cuenta de gastos para laamortización de contabilidad de costes (área de valoración 20) de un activofijo de la clase 2100, si se utiliza el plan de cuentas INT?

a) En primer lugar, necesita averiguar qué determinación de cuentas se haalmacenado para la clase 2100.

Resultado: la determinación de cuentas 20000 se ha almacenado parala clase 2100.

En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Asignar cuentas de mayor.

En la tabla, seleccione la entrada INT.

En la estructura de diálogo, seleccione Determ.cuentas haciendo dobleclic.

En la tabla, seleccione la entrada 20000.

En la estructura de diálogo, seleccione Amortización haciendo dobleclic.

Sitúe el cursor en la fila que contiene el área de valoración 20 yseleccione Pasar a→ Detalle (o haga doble clic en la fila).

El número de cuenta es 481000.




Tarea 5:Vuelva a iniciar la transacción OAOA y, después, utilice F1 para ejecutar lafunción de ayuda con el fin de averiguar para qué se utilizan las reglas deestructuración de pantallas.

1. ¿Qué regla de estructuración de pantallas se ha asignado a la clase 2100en el sistema de formación?

a) Introduzca la transacción /nOAOA en el campo de comandos.

Sitúe el cursor en una fila de la tabla y seleccione Pasar a→ Detalle.

Use F1 para ejecutar la función de ayuda.

b) La regla de estructuración de pantallas 2000 está asignada a la clase2100 en el sistema de formación.

2. Tenga en cuenta que los campos de entrada Descripción 1 (en el grupo decampos lógicos Datos generales) y Centro de coste (en el grupo de camposlógicos Datos temporales) siempre se definirán más tarde, al crear un nuevo




registro maestro de activos fijos. Compruebe si estos campos están definidoscomo campos de entrada obligatorios en la regla de estructuración depantallas 2000.

Consejo: IMPORTANTE y NUEVO en 4.7: el campo de entradaCentro de coste (igual que el pedido interno CO [pedido de costes],por ejemplo) sólo se muestra para la actualización en las reglas deestructuración de pantallas (dentro del grupo de campos lógicosDatos temporales) porque el objeto de imputación Centro de costeestá activado en el Customizing. Si no es así, no podrá encontrar elcampo de entrada Centro de coste ni en una regla de estructuraciónde pantallas ni en el registro maestro del activo fijo.

Las parametrizaciones que deben realizarse en Customizing coneste fin se describen en el capítulo 5, “Operaciones periódicas”.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Datosmaestros→ Estructura pantalla→ Definir estructura pantalla datosmaestros AF.

En la ventana de diálogo Seleccionar actividad:, seleccione Definirestructura pantalla datos maestros AF.

En la tabla, seleccione la Regla 2000 de estructuración de pantallas.

En la estructura de diálogo, seleccione Grupos de campos lógicoshaciendo doble clic.

En la tabla, seleccione los grupos de campos lógicos enumerados enel ejercicio.

En la estructura de diálogo, seleccione Lógica de reglas para gruposde campos haciendo doble clic.

3. ¿La regla de estructuración de pantallas 3000 garantizaría que el campode entrada Descripción 1 se copió desde la referencia durante la posteriorcreación de activos fijos con referencia?

Incluso aunque la respuesta sea negativa, NO cambie la entrada delCustomizing.

a) No, el campo Descripción 1 no se copiaría.

4. Opcional: ¿se copiaría el campo Clase de seguro?

a) Sí, el campo de entrada Clase de seguro se copiaría.




Tarea 6:Ahora que ya está familiarizado con la sección de datos maestros de la clase deactivo fijo, pasaremos a la sección de datos del área de valoración. Llame a latransacción correspondiente del Customizing.

1. ¿Cuál es el código de transacción para esto?

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Valoracióngeneral→ Determinar valoración de clases de activos fijos.

En la ventana de diálogo Selección de plan de valoración, introduzcasu plan de valoración (AA##), si es necesario, y confirme sus entradas.

b) Solución: OAYZ

2. ¿Cuáles son los valores de propuesta para la clave de amortización de laclase de activo fijo 2100?

a) En la tabla, seleccione la clase 2100.

En la estructura de diálogo, seleccione Áreas de valoración haciendodoble clic.

La clave de amortización es LINK, excepto para el área 20, que esLINA.

3. ¿Qué regla de estructuración de pantallas está almacenada en la secciónde datos de amortización de la clase de activo fijo 3000?

a) La regla de estructuración de pantallas 1000 está almacenada paratodas las áreas.

4. Opcional: en la regla de estructuración de pantallas anterior, ¿la regla deamortización está declarada como campo de entrada obligatorio?

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Datosmaestros→ Estructura pantalla→ Definir estructura de pantallap.áreas de valoración act.fijos.

En la tabla, seleccione la Regla 1000 de estructuración de pantallas.

En la estructura de diálogo, seleccione Lógica de reglas para gruposde campos haciendo doble clic.

Sí, la clave de amortización está declarada como campo de entradaobligatorio.




Tarea 7:Cree una clase de activo fijo copiando otra clase.

1. Supuesto: para asignar sus activos fijos en el sistema, necesita una clase deactivo fijo aparte para las máquinas. Por tanto, cree la clase de activo fijo“MA##” (donde ## es el número de grupo), copiando la clase 2100.

Consejo: Si genera una nueva clase de activo fijo simplementecopiando una clase de activo fijo existente y cambiando la copia,obtendrá una clase de activo fijo completa que contiene una secciónde datos maestros y una sección de datos de amortización.

Si crea una nueva clase de activos fijos sin referencia sólo obtendrála sección de datos maestros y tendrá que añadir con posterioridad lasección de amortización.


Seleccione la Clase 2100. En la misma pantalla, seleccione Tratar /Copiar como....

Sobrescriba la entrada 2100 en el campo de entrada Clase de activosfijos con la entrada MA##, y confirme sus entradas.

Grabe.

Tarea 8:Compare las parametrizaciones de la clase de activos fijos.

1. A su colega del departamento de Contabilidad de activos fijos le interesasaber si los activos fijos en curso pueden actualizarse correctamente en elsistema R/3. Le interesa en especial saber si es posible tratar la liquidaciónde valores de distintas formas. Compare las parametrizaciones relacionadascon el “estado del activo fijo en curso” de la clase de activo fijo 4000(activos fijos en curso) con las características de otras clases de activos fijosestándar, y explique a su colega las diferencias.


Haga doble clic en Clase 4000.

La diferencia más importante: en el grupo de campos Act.fijos en cursono se resume la liquidación de un AFeC, sino que se calcula sobre labase de las partidas individuales de la clase 4000.




Tarea 9:Opcional: más tarde, el departamento de Contabilidad de activos fijos tiene quecontabilizar bienes económicos de poco valor (BPV). En consecuencia, ahoradebe definir el valor máximo de los bienes económicos de poco valor de lasociedad AA## y de (todas) las áreas de valoración. Si no está seguro de cuál esel valor máximo que debe utilizar, consúltelo con su instructor.

Consejo: tenga en cuenta que el importe de BPV puede ser distinto en funcióndel país y debe definirse para todas las áreas de valoración que lo verifican. Elimporte máximo de los BPV puede establecerse para las contabilizaciones de altasnormales y también para las altas mediante pedidos.

1. Averigüe cómo se controla la verificación de valores de BPV para las clases5000 y 5001 en el sistema de formación (y en el sistema estándar).

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneValoración general→ Datos de importes (sociedad/área de valoración)→ Especificar importe para bienes económicos de poco valor.

En la ventana de diálogo Seleccionar actividad:, seleccione Especificarclases de activos fijos BPV.

En la tabla, seleccione la Clase 5000.

En la estructura de diálogo, seleccione Verificación BPV haciendodoble clic.

Solución: la clase 5000 verifica el valor máximo. Repita elprocedimiento para la clase 5001.

Solución: la clase 5001 crea un importe máximo en relación con laverificación de cantidad.




Ahora podrá:• Estructurar los activos creando clases de activos fijos


AC305 Lección: Registros maestros de activos fijos

Lección: Registros maestros de activos fijos

Resumen de la lecciónCuando se crean registros maestros de activos fijos, se dispone de varias opciones.En esta lección, aprenderá a crear y modificar datos maestros en Contabilidad deactivos fijos.


• Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos

Ejemplo empresarialEl departamento de Contabilidad de activos fijos desea contabilizar losmovimientos de activos fijos. Deberá crear registros maestros de activos fijosdonde contabilizar valores.

Gráfico 25: Crear registro maestro



Cuando crea un registro maestro de activos fijos, tiene dos opciones:

1. Introducir la sociedad y la clase de activo fijo a la que va a pertenecerel nuevo registro maestro.

La clase después proporciona los parámetros de control más importantes parael registro maestro.

2. Usar un registro maestro de activos fijos como referencia (el activo fijo dereferencia debe ofrecer mejores valores de propuesta que una clase de activofijo sola). Compruebe que no copia datos no deseados del activo fijo dereferencia (por ejemplo, la fecha de capitalización).

Introduzca información adicional (especialmente necesaria), como un texto deactivo fijo.

Puede utilizar el campo número de inventario para introducir el número de equipo.

Al grabar las entradas, recibirá un número de activo fijo (si la clase de activos fijosestá asignada a un rango de números que utiliza asignación interna de números).Este número de activo fijo es también el número de cuenta de la cuenta de activofijo individual.

Gráfico 26: Crear múltiples registros de AF similares

Cuando se crean registros maestros de activos fijos es posible crear múltiplesactivos fijos similares.

Esta función es útil, por ejemplo, cuando se adquieren 20 PCs a la vez para eldepartamento de formación o 12 mesas para una nueva sede de oficinas.



Todavía puede realizar entradas separadas para cada activo fijo individual enlos campos siguientes:

• Descripción del activo fijo• Número de inventario• División• Centro de coste• Criterios de clasificación 1-5

Gráfico 27: Datos temporales

Algunos de los datos del registro maestro de activos fijos pueden gestionarse comodatos temporales. Esta función es especialmente importante para las imputacionesde la contabilidad de costes (por ejemplo, centro de costes, orden, proyecto).El funcionamiento por turnos y la paralización de activos fijos tienen un efectodirecto sobre la amortización. Por consiguiente, deberá introducirlos en los datostemporales, donde puedan modificarse cada mes.

La amortización se realiza mensualmente. Como resultado, el centro de costeque sea válido actualmente será el que se utilice siempre para la ejecución dela contabilización de amortizaciones.

Se puede llamar a las distintas asignaciones/intervalos dependientes del tiempo delregistro maestro mediante el pulsador Otros intervalos.



Gráfico 28: Modificación de activos fijos

Cada vez que se modifica un registro maestro de activo fijo, el sistema crea undocumento de modificación. El documento de cambio contiene una lista de loscampos que se han modificado y el número de modificaciones realizadas en cadacampo. Además, se almacena el nombre del usuario y el contenido anterior ynuevo de los campos.

Si un cambio afecta a muchos activos fijos, puede realizar una modificación enmasa; por ejemplo, sería el caso de un cambio de asignación de centro de coste.

Gráfico 29: Registros maestros de activos fijos y equipo



Para poder asignar ubicaciones de equipo y funciones a un activo fijo, el númerode activo se almacena previamente en el objeto de mantenimiento correspondiente.Esta funcionalidad sigue existiendo. Se pueden asignar varias partes de un equipoa un activo fijo, pero una parte de un equipo sólo puede pertenecer a un activo fijo.

En el futuro, podrá garantizar la integración entre los componentes Contabilidad deactivos fijos (FI-AA) y Mantenimiento (PM) mediante la creación y modificaciónsincrónica de equipo y activos fijos.

Puede configurar un proceso mediante el cual el sistema cree automáticamenteun registro maestro de equipo y transfiera ciertos campos de datos maestros (porejemplo, la sociedad) al crear un activo fijo. Si modifica los datos maestrosmás adelante, el sistema actualiza automáticamente los campos en el registromaestro de equipo. Además, o alternativamente, puede configurar un workflowque informe al responsable de Mantenimiento cuando se creen o modifiquenactivos fijos.

La categoría de equipo se determina en función de la clase de activo fijo.

También se puede definir que, cuando se cree una parte de equipo, se cree unactivo fijo automáticamente o, si se modifica el registro maestro de equipo, semodifique el registro maestro de activos fijos.

Gráfico 30: Área de valoración XX en el AF / en la clase de AF

Los valores propuestos proceden de la clase de activos fijos. Puede modificarlos oagregarlos en las distintas áreas de valoración del registro maestro de activos fijos.

Algunos de los datos de las áreas de valoración derivan de la contabilización dealta.



Los parámetros de amortización como índice, la parte variable de amortizacióno el valor residual son parámetros adicionales que se utilizan principalmente enel área de valoración.

Gráfico 31: Subnúmero de activo fijo

También puede especificarse la asignación interna o externa de números para elsubnúmero del activo fijo. Esta especificación se realiza en la clase de activosfijos. Por ejemplo, podría utilizar la asignación de números externa durante latransferencia de datos antiguos y después cambiar a la asignación de númerosinterna una vez finalizada la transferencia. Tras la transferencia de datos, puedeobtener acceso a la asignación de números interna.

Si un activo fijo se compone de muchos activos fijos parciales, es posible quedesee gestionar los activos fijos parciales como subnúmeros separados. Resultaríade utilidad por cuestiones tanto técnicas como contables. Éstas son algunas de lasrazones por las que los subnúmeros se utilizan de esta forma:

• Desea gestionar por separado los valores de otras adquisiciones en ejerciciosposteriores (por ejemplo, edificios).

• Desea gestionar los valores de partes individuales de los activos fijos porseparado.

• Desea dividir el activo fijo en función de varios aspectos técnicos.

Puede trabajar directamente con un subnúmero específico, todos los subnúmerosque pertenezcan a un activo fijo o los subnúmeros seleccionados en una lista.También puede realizar informes separados sobre la amortización acumuladay los valores contables de ejercicios anteriores para subnúmeros de activo fijoindividuales.

Mediante la estructuración de pantallas de la clase de activos fijos puede fijar elnivel de actualización en el nivel de subnúmero. De este modo podrá modificarlos valores de propuesta de los parámetros de amortización del subnúmero.



Gráfico 32: Lista de historial/Lista personal de valores

La lista de historial y la lista personal de valores se controlan mediante la gestiónde los datos maestros.

Esta función se introdujo en SAP R/3 4.6 y permite localizar de manera rápida ysencilla los últimos activos fijos procesados (hasta un máximo de 99).

Desde la lista de historial se pueden visualizar los demás valores en cualquiermomento, así como buscar en todo el set de datos.

Si decide no utilizar la lista de historial/lista personal de valores, puededesconectar esta función. En ese caso, al elegir la ayuda de entrada, obtendráacceso inmediatamente a la ayuda de búsqueda general.



Ejercicio 4: Registros maestros de activosfijos

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Crear y modificar todas las variaciones de registros maestros en Contabilidad

de activos fijos

Ejemplo empresarialDeben asignarse los activos fijos de la sociedad en el sistema a través de registrosmaestros.

Tarea 1:Crear registros maestros.

1. Sus colegas le informan de que se han pedido dos carretillas elevadoras. Usela clase de activo fijo 3100 (vehículos) y la sociedad AA## para crear unregistro maestro denominado “Grupo de carretillas elevadoras ##.” Asigne elcentro de coste T-F05E## (Producción motocicletas) al registro maestro.Anote el número del registro maestro de activo fijo.

2. Cree un segundo registro maestro utilizando el primero como referencia.Llame el registro maestro “Grupo de carretillas 2 ##”. Anote el númerodel registro maestro de activo fijo.

Tarea 2:Realice la tarea siguiente:

1. Sus colegas del departamento de Servicios corporativos (centro de costeT-F05A##) necesitan una fotocopiadora nueva. Cree un registro maestro deactivos fijos en la clase de activos fijos correspondiente con una descripciónadecuada. Anote el número del registro maestro de activo fijo.


1. El departamento de producción va a recibir 5 PCs nuevos. Creeregistros maestros de activos fijos similares en la clase de activos fijoscorrespondiente (utilizando el método más rápido). Introduzca “PC 1” a“PC 5” como descripciones. Introduzca los números de inventario 0001 a0005 para los PCs y asigne un centro de coste a los registros maestros. Anotelos números de registro maestro de activo fijo.




Tarea 4:Cree los siguientes registros maestros de activos fijos:

1. Clase 1100 (edificios): dos registros maestros de activos fijos

2. Clase 2100 (máquinas, lineal): 10 registros maestros de activos fijos(descripción: máquina 01 – máquina 10) con los números de inventario01 a 10

3. Clase 3000 (mobiliario y equipo de oficina): un dispositivo para telefax

4. Clase 3100 (vehículos): dos coches de la empresa

5. Clase 4000 (AFeC): un registro maestro de activos fijos (un AFeC)

6. Clase 5000 (BPV): una cafetera para la cocina de la oficina

Tarea 5:Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de la empresa.

1. Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de laempresa, pero esta vez, por error, en una clase de activo fijo incorrecta, 3000.La descripción es: “Coche 3000 Grupo ##.”

Tarea 6:Cambie la descripción del registro maestro de activos fijos “PC 1” a “SiemensScenic 400 Gr. ##.”

1. Para el PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##,” cree dos subnúmeros con lasdescripciones “Monitor” y “Teclado” (en un solo paso).

Consejo: El subnúmero se puede asignar de manera interna oexterna, dependiendo de cómo esté configurada la clase de activosfijos correspondiente. Esta información se puede visualizar en lapantalla de detalles de una clase de activos fijos en la operaciónOAOA.

Debido a las parametrizaciones de la regla de estructuración depantallas correspondiente, es posible que los datos de algunos de loscampos de entrada sólo se puedan actualizar en el nivel de númerode activo fijo principal.




Tarea 7:Obtenga un resumen de los datos maestros que ha creado.

1. Llame al informe Directory of unposted assets para la sociedad AA## paraobtener un resumen de los datos maestros que ha creado. El informe seencuentra en el Sistema de información de Contabilidad de activos fijos,bajo los informes de AA, Operaciones diarias (Internacional). El nombretécnico del informe es RAANLA_ALV01. Hay una versión más antigua delinforme que se denomina RAANLA01.

Tarea 8:Opcional: el departamento de Contabilidad de costes ha cambiado la asignación decentro de coste de algunos de sus equipos de oficina. El activo fijo “fotocopiadora”está asignado actualmente al centro de coste T-F05A## (Servicios corporativos).

Desde el 1 de junio hasta el 31 de octubre del ejercicio actual, la Junta directiva(centro de coste T-F05B##) necesita la fotocopiadora. Después, a partir del 1 denoviembre del ejercicio actual, se devolverá al departamento anterior. Modifiquelos datos temporales de su registro maestro para reflejar estos cambios.

1. Compruebe los documentos relacionados.



Solución 4: Registros maestros de activosfijosTarea 1:Crear registros maestros.

1. Sus colegas le informan de que se han pedido dos carretillas elevadoras. Usela clase de activo fijo 3100 (vehículos) y la sociedad AA## para crear unregistro maestro denominado “Grupo de carretillas elevadoras ##.” Asigne elcentro de coste T-F05E## (Producción motocicletas) al registro maestro.Anote el número del registro maestro de activo fijo.


Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP EasyAccess→ Menú SAP→ Finanzas→ Gestión financiera→ Activosfijos.

Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activosfijos (Customizing FI-AA): SAP Easy Access→ Menú SAP→Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento proyecto→ IMGreferencia SAP→ Gestión financiera→ Contabilidad de activos fijos.

Consejo: Si le resulta útil, puede tomar nota de los númerosde los registros maestros de activos fijos que necesita crear enuna hoja aparte “Grupo de activos fijos ___”.

Puede utilizar la ayuda de F4 en cualquier momento para queel sistema busque los números de activos fijos.

Necesitará los registros maestros para el resto del ejercicio.

Cree los registros maestros en la sociedad AA##.

Puede haber descripciones en los registros maestros de activosfijos, como “Desglosar##.”

IMPORTANTE: si en el ejercicio no se proporcionan detallessobre qué información debe introducir en un campo deentrada (por ejemplo, para el centro de coste o los importesde contabilización que deben utilizarse), puede seleccionarlibremente cualquier entrada.

b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ Crear→Activo fijo.

Indique los datos siguientes:




Nombre de campo o tipo de datos Valores

Clase de activos fijos 3100

Sociedad AA##

Confirme sus datos y continúe.

Descripción Grupo de carretillas##

Centro de coste T-F05A##

Cuando haya introducido todos los datos maestros, grabe las entradas.

2. Cree un segundo registro maestro utilizando el primero como referencia.Llame el registro maestro “Grupo de carretillas 2 ##”. Anote el númerodel registro maestro de activo fijo.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ Crear→Activo fijo..


1. Sus colegas del departamento de Servicios corporativos (centro de costeT-F05A##) necesitan una fotocopiadora nueva. Cree un registro maestro deactivos fijos en la clase de activos fijos correspondiente con una descripciónadecuada. Anote el número del registro maestro de activo fijo.


Use la clase de activo fijo 3000 e introduzca los datos tal como sedescribe en el texto del ejercicio.


1. El departamento de producción va a recibir 5 PCs nuevos. Creeregistros maestros de activos fijos similares en la clase de activos fijoscorrespondiente (utilizando el método más rápido). Introduzca “PC 1” a




“PC 5” como descripciones. Introduzca los números de inventario 0001 a0005 para los PCs y asigne un centro de coste a los registros maestros. Anotelos números de registro maestro de activo fijo.


En la pantalla inicial, introduzca la clase de activo fijo 3200 y 5 comonúmero de registros similares.

Introduzca los datos tal como se especifica en el texto del ejercicio(inicialmente para el primer activo fijo).

Grabe.

En la ventana de diálogo Crear activos múltiples, seleccione Actualizar.

Actualice las descripciones y los números de inventario y confirmesus entradas.

En la ventana de diálogo Crear activos múltiples, seleccione Crear.

Tarea 4:Cree los siguientes registros maestros de activos fijos:

1. Clase 1100 (edificios): dos registros maestros de activos fijos

a)

2. Clase 2100 (máquinas, lineal): 10 registros maestros de activos fijos(descripción: máquina 01 – máquina 10) con los números de inventario01 a 10

a)

3. Clase 3000 (mobiliario y equipo de oficina): un dispositivo para telefax

a)

4. Clase 3100 (vehículos): dos coches de la empresa

a)

5. Clase 4000 (AFeC): un registro maestro de activos fijos (un AFeC)

a)

6. Clase 5000 (BPV): una cafetera para la cocina de la oficina

a)




Tarea 5:Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de la empresa.

1. Cree un registro maestro de activos fijos aparte para otro coche de laempresa, pero esta vez, por error, en una clase de activo fijo incorrecta, 3000.La descripción es: “Coche 3000 Grupo ##.”

a)




Tarea 6:Cambie la descripción del registro maestro de activos fijos “PC 1” a “SiemensScenic 400 Gr. ##.”

1. Para el PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##,” cree dos subnúmeros con lasdescripciones “Monitor” y “Teclado” (en un solo paso).

Consejo: El subnúmero se puede asignar de manera interna oexterna, dependiendo de cómo esté configurada la clase de activosfijos correspondiente. Esta información se puede visualizar en lapantalla de detalles de una clase de activos fijos en la operaciónOAOA.

Debido a las parametrizaciones de la regla de estructuración depantallas correspondiente, es posible que los datos de algunos de loscampos de entrada sólo se puedan actualizar en el nivel de númerode activo fijo principal.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ Modificar→ Activo fijo.

Modifique la descripción del registro maestro de activos fijos aSiemens Scenic 400 Gr. ##.

b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ Crear→Subnúmero→ Activo fijo.

Asegúrese de que el campo Activo fijo contiene el número de activofijo del PC correcto.

En el campo Number of similar subnumbers, especifique el número 2y confirme sus entradas.

Modifique la descripción del subnúmero a Monitor.

Grabe.

En la ventana de diálogo Create multiple assets, seleccione Actualizar.

Modifique la descripción del segundo subnúmero a Teclado y grabesus entradas.

En la ventana de diálogo Create multiple assets, seleccione Crear.




Tarea 7:Obtenga un resumen de los datos maestros que ha creado.

1. Llame al informe Directory of unposted assets para la sociedad AA## paraobtener un resumen de los datos maestros que ha creado. El informe seencuentra en el Sistema de información de Contabilidad de activos fijos,bajo los informes de AA, Operaciones diarias (Internacional). El nombretécnico del informe es RAANLA_ALV01. Hay una versión más antigua delinforme que se denomina RAANLA01.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→ Informes contabilidad activos fijos→ Operaciones diarias→International→ Directorio de activos fijos no contabilizados.

Ejecute el informe con los datos siguientes:


Sociedad AA##

Clase de activos fijos (sin entrada)

Variante de clasificación 0013




Tarea 8:Opcional: el departamento de Contabilidad de costes ha cambiado la asignación decentro de coste de algunos de sus equipos de oficina. El activo fijo “fotocopiadora”está asignado actualmente al centro de coste T-F05A## (Servicios corporativos).

Desde el 1 de junio hasta el 31 de octubre del ejercicio actual, la Junta directiva(centro de coste T-F05B##) necesita la fotocopiadora. Después, a partir del 1 denoviembre del ejercicio actual, se devolverá al departamento anterior. Modifiquelos datos temporales de su registro maestro para reflejar estos cambios.

1. Compruebe los documentos relacionados.


Seleccione la etiqueta Dependiente tiempo.

Desplácese hacia abajo.

Seleccione Otros intervalos.

Seleccione Añadir intervalo.

En la ventana de diálogo Crear intervalo nuevo, especifique 6 dejunio <ejercicio actual>.

En la fila superior de la tabla, modifique el centro de coste tal como sedescribe en el ejercicio.

Seleccione Añadir intervalos.

En la ventana de diálogo Crear intervalo nuevo, especifique 1 denoviembre <ejercicio actual>.

En la fila superior de la tabla, modifique el centro de coste tal como sedescribe en el ejercicio.

Grabe.

b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ Modificar→ Activo fijo.

En la pantalla Modificar AF, seleccione Entorno → Modificardocumentos→ Sobre el activo fijo.

Seleccione el centro de coste haciendo doble clic en él.




Ahora podrá:• Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos



Lección: Modificaciones en masa

Resumen de la lecciónPara modificar los registros maestros de activos fijos, hay varias opcionesdisponibles, entre ellas, una modificación en masa. En esta lección se explicacómo procesar las modificaciones en masa.


• Procesar las modificaciones en masa mediante un pool de trabajo

Ejemplo empresarialEl departamento de Contabilidad de activos fijos desea modificar los centros decoste de los activos fijos en masa con ayuda del sistema.

Gráfico 33: Modificaciones en masa mediante pools de trabajo

En SAP R/3 4.0, hay que procesar un pool de trabajo utilizando las funcionesestándar de FI-AA para poder realizar modificaciones en masa. Ya no esabsolutamente necesario utilizar la asignación de tareas de workflow.


AC305 Lección: Modificaciones en masa

Pasos:

1. Cree una regla de sustitución para especificar los campos que deseamodificar y la forma en que desea modificarlos.

2. Genere una lista de activos fijos para modificar (por ejemplo, ejecutando uninforme estándar con las selecciones correspondientes).

3. Seleccione la función Crear pool de trabajo.4. Introduzca una descripción y seleccione un motivo para el pool de trabajo.

El motivo es una tarea predefinida del sistema (por ejemplo, cambiar losdatos maestros).

5. Seleccione la regla de sustitución adecuada para la modificación en masa.6. Si no desea utilizar el pool de trabajo, asegúrese de que el que ha creado

no está asignado a ningún usuario.7. Compruebe si la modificación en masa se realizó correctamente visualizando

los activos fijos o ejecutando el informe apropiado.

Gráfico 34: Regla de sustitución para modificación en masa

Una regla de sustitución consta de dos partes:

1. Condiciones que identifican los registros que van a seleccionarse: se puedenespecificar condiciones con el Editor de fórmulas o en modo experto. Parautilizar el modo de experto es preciso que conozca las descripciones decampos y tablas de los campos de entrada en cuestión.

2. Reglas de sustitución que identifican los valores de reposición: puede ser unvalor constante o un exit de usuario.



Si desea obtener más información sobre la sustitución, vea la Biblioteca SAP, enla sección de la Gestión financiera, dentro de Libro especial. Consulte tambiénNota de SAP 210897 (sustitución de datos temporales).


AC305 Lección: Modificaciones en masa


Ahora podrá:• Procesar las modificaciones en masa mediante un pool de trabajo



Resumen del capítuloAhora podrá:• Estructurar los activos creando clases de activos fijos• Crear y modificar datos maestros en Contabilidad de activos fijos• Procesar las modificaciones en masa mediante un pool de trabajo


Capítulo 3Movimientos de activos fijos

Resumen del capítuloEn esta unidad, aprenderá a representar altas y bajas de activos fijos, y verá cómose integran con Acreedores, Deudores y Gestión de materiales. Durante la “vida”de un activo fijo se producen cambios que afectan al valor del activo. FI-AA hacedistinción entre muchas operaciones empresariales. Las clases de movimientospermiten tratar de manera diferente las distintas contabilizaciones relacionadascon estas operaciones.

Dependiendo de la operación empresarial en cuestión, son posibles variastransferencias de activos fijos entre sociedades y dentro de la misma sociedad.


• Contabilizar las altas de activos integradas y no integradas en el sistema• Contabilizar las bajas de activos integradas y no integradas en el sistema• Representar en el sistema transferencias de activos fijos entre sociedades y

dentro de la misma sociedad• Representar los activos fijos en curso en el sistema• Representar una amortización no planificada en el sistema

Contenido del capítuloLección: Alta de activo fijo . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

Ejercicio 5: Alta de activo fijo . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97Lección: Baja de activos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .121

Ejercicio 6: Baja de activos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .125Lección: Transferencia de activos fijos en una sociedad y entresociedades.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .131

Ejercicio 7: Transferencia de activos fijos en una sociedad y entresociedades .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .137

Lección: Activos fijos en curso (AFeC) .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .150Ejercicio 8: Activos fijos en curso (AFeC) .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .153

Lección: Amortización no planificada ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .159


Capítulo 3: Movimientos de activos fijos AC305

Ejercicio 9: Amortización no planificada.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .161


AC305 Lección: Alta de activo fijo

Lección: Alta de activo fijo

Resumen de la lecciónEn esta lección, se tratarán las altas de activos fijos integradas (Acreedores/Gestiónde materiales) y no integradas.


• Contabilizar las altas de activos integradas y no integradas en el sistema

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean conocerlas distintas opciones para contabilizar las altas de activos, tanto integradas comono integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden introducir en eldepartamento de usuarios de FI-AA y Acreedores, así como en el departamento deentrada de mercancías/verificación de facturas.

Gráfico 35: Contabilidad de activos fijos como libro auxiliar

La integración de libros auxiliares con el libro mayor es tan importante como laintegración de las funciones de contabilidad y logística.

Cada movimiento registrado en las cuentas de acreedor y deudor de las áreasAcreedores y Deudores y en las cuentas de activos fijos tiene un efecto directosobre las cuentas correspondientes de los libros mayores. Por lo tanto, los librosauxiliares coinciden siempre con las cuentas asociadas del libro mayor.

Las cuentas asociadas de mayor deben configurarse previamente junto con eldepartamento de Activos fijos.



Gráfico 36: Alta de activo fijo: Integración

La contabilización de alta puede crearse en el departamento que es el primerresponsable de la operación empresarial

Alta de un activo fijo de un interlocutor comercial -- compra:

• En Contabilidad de activos fijos (FI-AA), integrada con Acreedores (facturarecibida), pero sin referencia a un pedido

• En FI-AA con contrapartida automática, pero sin un enlace a un pedido ysin integración con Acreedores; esta contabilización se utiliza normalmentecuando la factura todavía no se ha recibido o cuando la factura fuecontabilizada por el departamento de Acreedores antes, en un procesoindependiente. La cuenta de contrapartida también debe compensarse.

• En FI-AA con compensación automática de la contrapartida: Normalmente,la primera actualización se realiza en FI-AP. La cuenta de compensaciónse compensa al mismo tiempo que se realiza la contabilización del activofijo. Sin embargo, también es posible que ambos departamentos realicenlas contabilizaciones en el orden inverso: Un activo fijo se introduce concontrapartida automática y la cuenta de compensación se compensa con lacontabilización en el Haber de la factura recibida.

• En Gestión de materiales (MM): El activo fijo se contabiliza en MM.

El “alta de producción propia” es la capitalización de bienes y servicios que seproducen parcial o completamente en la propia empresa. Los costes de estosbienes y servicios de producción propia deben capitalizarse en activos fijos. Por logeneral, para capitalizar los costes de producción se crea una medida de inversión(pedido/proyecto) en Gestión de inversiones (IM), se liquidan en un activo fijo encurso y, después, en el activo fijo definitivo.

También hay una alternativa menos común: el alta se puede contabilizar medianteun pedido CO.



Gráfico 37: Alta de activo fijo: Integración con FI-AP

La contabilización se puede realizar en el activo fijo y el acreedor en un solodocumento si se selecciona SAP Easy Access→ Contabilidad de activos fijos→Contabilización→ Alta→ Compra→ Contra acreedor.

El sistema propone valores por defecto para los datos de contabilización; noobstante, los puede sobrescribir.

La contabilización de “cargo en activo fijo, abono en acreedor” se efectúa confrecuencia en Acreedores. Este tipo de contabilización cumple con los requisitosde Gestión financiera y los de Contabilidad de activos fijos.

Clase de movimiento

Cuando contabilice en activos fijos deberá introducir una clase de movimiento. Laclase de movimiento identifica los distintos movimientos del cuadro de activosfijos.



Gráfico 38: Cuentas de mayor para altas de AF integradas

Cuando se contabiliza en un acreedor o una cuenta de activo fijo, las cuentasde mayor relevantes (acreedores y activos fijos) se actualizan automáticamenteal mismo tiempo.

Gráfico 39: Explorer de activos fijos

Desde SAP R/3 4.6C, Asset Explorer contiene todas las funciones principalesdesde la antigua operación de visualización de valores de activos fijos. Lasprincipales diferencias son: un mejor resumen gracias a la utilización de unárbol de resumen y etiquetas, una visualización más transparente del cálculo deamortizaciones del sistema y funciones nuevas para imprimir y exportar valores.



Hasta ahora, el usuario se desplazaba por las áreas de valoración de la visualizaciónde valores mediante pulsadores. En Asset Explorer, las áreas de valoración sevisualizan en un árbol de resumen, desde donde se pueden seleccionar. Dossímbolos distintos le permiten distinguir inmediatamente entre las áreas realesy las áreas derivadas.

El campo situado encima de la estructura de árbol proporciona información sobreel activo fijo seleccionado, como su sociedad, su número de activo fijo principal ysu subnúmero. Permite pasar al registro maestro de activo fijo.

Puede visualizar los valores planificados, los valores contables y los movimientosdirectamente en Asset Explorer en formato de vista preliminar de impresióny también imprimir y exportar esta información. En la etiqueta de valoresplanificados puede llamar todas las funciones para visualizar el cálculo deamortizaciones y para el recálculo de amortizaciones.

Una característica nueva de SAP R/3 4.6C es el árbol de resumen, que enumeraobjetos tales como centros de coste, cuentas de mayor, acreedores, empleados,pedidos o equipo relacionados con el activo fijo y también permite desplazarsehasta el objeto de datos maestros.

Otra característica nueva de 4.6C es la etiqueta “Comparisons”, que permitemostrar los cambios de valor de un activo fijo en varios ejercicios y, al mismotiempo, en varias áreas de valoración.

Gráfico 40: Alta de activos fijos: Modificaciones de datos maestros



La siguiente información se establece automáticamente en el registro maestro deactivos fijos la primera vez que se contabiliza un alta:

• Fecha de capitalización del activo fijo (derivada de la fecha de referenciadel activo fijo)

• Fecha del alta inicial en el registro maestro correspondiente (derivada de lafecha de referencia del activo fijo)

• Ejercicio y período del alta (derivados de la fecha de contabilización)

En el Customizing de Contabilidad de activos fijos puede introducir valores depropuesta para la fecha de referencia de cada tipo de operación de contabilidad.

El sistema determina la fecha de inicio de la amortización normal utilizandola fecha de referencia de la contabilización de alta y el método de cálculo deamortización por períodos (para más información, véase la sección sobre la clavede amortización) y escribe esta fecha en las áreas de valoración del registromaestro de activo fijo.

Cuando se contabiliza el alta con integración con Acreedores (FI-AP), el sistemaintroduce automáticamente el acreedor en el campo de datos de origen del registromaestro de activo fijo.

Gráfico 41: Alta de activos fijos: Campos de valor

La fecha de referencia (fecha de capitalización) determina la fecha de iniciode la amortización del activo fijo. Esta fecha se determina para cada área devaloración mediante el método de cálculo de amortización por períodos de laclave de amortización.

El sistema determina la amortización plan anual y el interés plan sobre la base dela fecha de inicio de la amortización y las condiciones de amortización.

Si se introducen más movimientos en el año en curso, estos valores se actualizan.



Atención: Advertencia: La fecha de contabilización y la fecha dereferencia siempre deben encontrarse en el mismo ejercicio.

Gráfico 42: Número de documento FI

Se definirá un rango de números diferente para los documentos de cada sociedad.

Si no desea que se definan los números como dependientes del ejercicio,introduzca un año futuro en Año (como 9999).

Gráfico 43: Clase de documento: Bruto o neto



Puede utilizar la clase de documento propuesta por el sistema o introducir supropia clase de documento.

Deberá definir la clase de documento en la guía de Implementación de FI.

La clase de documento es una entrada alfanumérica de dos caracteres quedetermina cómo se almacenan los documentos.

Se asignará exactamente un rango de números a cada clase de documento.

Deberá especificar los tipos de cuentas que se permitirán al efectuar entradas conuna determinada clase de documento.

La clase de documento determina cómo se procesa la contabilización:

• Con la clase de documento “AA” se contabiliza el valor bruto, es decir, sindeducir ningún descuento.

• Con la clase de documento “AN” (KN, RN), el importe capitalizado en elactivo fijo se reduce con el descuento (clase de documento neto).

Si deduce el descuento en el momento del pago, deberá ejecutar el programaSAPF181 para anular el descuento en el activo fijo.

Si efectúa una contabilización utilizando el método neto pero no deduce todo eldescuento en el momento del pago, el programa SAPF181 también corregiráel activo fijo.

Gráfico 44: Clase de movimiento

Las clases de movimiento se utilizan en todas las contabilizaciones. Identificanaltas, bajas y traslados.



Los informes de cuadro de activos fijos y otros informes de FI-AA utilizan la clasede movimiento para identificar los distintos tipos de movimientos y visualizarlospor separado (por ejemplo, la clase de movimiento especifica el lugar donde semuestra el cambio de valor en el cuadro de activos fijos: como baja de un alta delaño anterior o de una del año actual).

La clase de movimiento especifica qué se actualiza de lo siguiente:

• Cuentas de balance de activo fijo• Áreas de valoración• Campos de valor

También puede limitar las clases de movimientos a áreas de valoracióndeterminadas (por ejemplo, la clase de movimiento 030: “alta en el área deamortización de grupo”).

También puede definir sus propias clases de movimientos. Pueden utilizarse paraseparar distintas clases de operaciones contables o empresariales en los informes.Sin embargo, la experiencia nos demuestra que SAP suministra todas las clases demovimiento necesarias en el sistema estándar.

Gráfico 45: Grupos de clases de movimiento

Cada clase de movimiento pertenece a un grupo de clases de movimiento. Losgrupos definen las características de las clases de movimientos. En la visualizaciónde la clase de movimiento, seleccione Pasar a en la barra de menús para visualizarel grupo de clases de movimientos.

Los grupos de clases de movimientos son fijos y no se pueden cambiar.



Puede restringir determinadas clases de movimiento a clases de activos fijosespecíficas (por ejemplo, permitir los anticipos únicamente en la clase de activosfijos de activos en curso). Todas las clases de movimiento asignadas a este grupode clase de movimiento pueden utilizarse para los activos fijos que pertenecen a laclase correspondiente.

Existen informes estándar que le permiten visualizar un patrimonio de activos fijosdividido en clases de movimiento distintas.

Gráfico 46: Alta: Contabilización en cuenta de compensación

Si las contabilizaciones de altas de activo fijo no están integradas, normalmente seutilizará una cuenta de compensación. Deberá tratarse de una cuenta de mayor congestión de partidas abiertas para garantizar que se pueda compensar la cuenta.

Razones para no realizar contabilizaciones integradas:

• La factura se recibe antes del activo fijo• Se ha entregado ya el activo fijo pero no la factura.

Se efectúa una contabilización en la cuenta de compensación de Acreedores(cuenta de compensación, impuesto de cargo, creditor) y una de AA (cargo ainmovilizado, cuenta de compensación del Haber). El movimiento determinala secuencia.

Nota: Las contabilizaciones con saldo acreedor también pueden efectuarse desdeAA.

En otro paso aparte se compensa la cuenta de compensación en el libro mayor.Esto se realiza o manualmente o ejecutando el programa de compensaciónautomática SAPF124.

Otra alternativa para las contabilizaciones no integradas es compensar la cuenta decompensación al introducir la segunda parte de la contabilización anterior.



A partir de SAP R/3 4.6, es posible crear un registro maestro nuevo dentro delmarco del alta no integrada (contrapartida automática).

También es posible realizar contabilizaciones de altas no integradas para variosactivos fijos al mismo tiempo.

Gráfico 47: Alta de activo fijo con integración MM

La figura 47 muestra un alta de activo fijo con integración MM. Muestra lassiguientes actividades: solicitud de pedido, pedido, entrada de mercancías,recepción de factura y creación de un activo fijo.

Los pasos son: crear una solicitud de pedido, crear un registro maestro de activosfijos y crear el pedido. En la transacción del pedido (ME21N), si se usa la clase deimputación A (A = activo fijo), puede introducir un número de registro maestro deactivos fijos en la pantalla Item Detail. Se puede obtener un grado de integraciónincluso mayor si se crea el registro maestro de activos fijos en la transaccióndel pedido.

Entrada de mercancías

Al introducir el pedido se determina si el activo fijo se contabilizará directamenteen Contabilidad de activos fijos y posteriormente se capitalizará al contabilizarla entrada de mercancías (entrada de mercancías valorada) o si la capitalizaciónno tendrá lugar hasta que se contabilice la recepción de factura (entrada demercancías no valorada). La primera opción se utilizará cuando la entrada demercancías tenga lugar antes de la recepción de la factura. Cuando la factura serecibe posteriomente pueden existir diferencias entre el importe de la factura yel importe contabilizado en el momento de la entrada de mercancías. En este



caso, se realizan contabilizaciones de corrección en el activo fijo. No es necesarioefectuar correcciones para una entrada de mercancías no valorada ya que el activofijo aún no se había capitalizado. n/a

recepción de factura

Si la entrada de mercancías no fue valorada, se capitaliza el activo fijo, se creanpartidas individuales y se actualizan los campos de valor.



Ejercicio 5: Alta de activo fijo

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Realizar varias contabilizaciones (integradas y no integradas) en Contabilidad

de activos fijos/Acreedores y en Gestión de materiales• Visualizar y analizar los valores de activos fijos con ayuda de Asset Explorer• Anular movimientos

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean probarlas distintas opciones para contabilizar las altas de activos, tanto integradas comono integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden introducir en eldepartamento de usuarios de FI-AA y Acreedores, así como en el departamento deentrada de mercancías/verificación de facturas.

Tarea 1:Realice la tarea siguiente.

1. Cree el acreedor 305## (donde ## = número de grupo) en su sociedad,AA##, para poder contabilizar un alta de activo fijo integrada. Cree elacreedor utilizando la función Crear con referencia de Acreedores y losdatos siguientes:

Acreedor: 305##

Sociedad: AA##

Referencia: acreedor 1000 y sociedad 1000

Introduzca los datos en los campos obligatorios de la primera pantalla y,después, grabe sus entradas.


1. Para la primera carretilla, contabilice un alta para el acreedor 305## el 7de enero EC (EC = ejercicio en curso).

Seleccione un tipo de documento con deducción automática de descuento.

El precio de compra, que selecciona usted mismo, debe incluir el IVA(calculado según el tipo impositivo actual). Si no sabe qué indicador deimpuestos debe utilizar, pregunte a su instructor. Tome nota de los datosvisualizados después de grabar.




Número de documento: _______________

2. Compruebe los valores de activos fijos mediante Asset Explorer.

3. Explique a su compañero cómo puede pasar de Asset Explorer al documentoFI contabilizado y tome nota de la cuenta de balance de activos fijos (dellibro mayor) en la que el sistema realizó la contabilización: _______

4. En Asset Explorer, ¿puede visualizar la fecha de inicio de amortización delárea de valoración 01 (amortización contable)? En caso afirmativo, ¿cuáles? ____________________________________

5. ¿Los valores de amortización planificada de la carretilla son los mismosen las áreas de valoración 01 (amortización contable) y 20 (amortizaciónde contabilidad de costes) en el ejercicio actual?

6. En Asset Explorer, observe cómo se visualiza el nuevo alta en la lista dealtas y en el cuadro de activos fijos.

7. Desde Asset Explorer, vaya al registro maestro de activos fijos ycompruebe allí los cambios.

Tarea 3:Realice las tareas siguientes.

1. Contabilice otra alta, pero esta vez con contrapartida automática, y en elprimero de los 10 registros maestros de máquinas (Máquina 01), costes deadquisición y producción (CAP) de 100.000.

2. Verifique los valores de activo fijo.

3. Verifique las modificaciones del registro maestro de activo fijo.

Tarea 4:Para cada una de las máquinas 02 a 05, contabilice un alta de activo fijo externo(contrapartida automática) de la manera siguiente:

1. Para la máquina 02, contabilice CAP de 100.000 en el ejercicio actual.

2. Para las máquinas 03 y 04, contabilice CAP de 100.000 a cada una confecha 01.01.EA (EA = ejercicio anterior) en una sola operación.

3. Para la máquina 05, contabilice CAP de 100.000 en el ejercicio anterior y,después, costes posteriores de 10.000 en el ejercicio actual.


1. Contabilice un alta en el ejercicio anterior para la “carretilla 2”.





1. Contabilice un alta en el ejercicio en curso para un activo fijo (nuevo) declase 3100, sin haber creado antes un registro maestro de activos fijos.Es decir, cree el registro maestro durante la contabilización del alta.


1. Ha recibido una factura para su PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##” con lossiguientes importes netos:

PC: 1000

Monitor: 500

Teclado: 20

Introduzca el alta (para número principal y subnúmeros) con contrapartidaautomática y utilizando el método más rápido.

2. Analice los valores del activo fijo completo en Asset Explorer.


1. Opcional: se contabilizó un valor de adquisición incorrecto para lamáquina01. Anule el documento y contabilice el importe correcto de 150.000.


1. Opcional, y sólo funciona si ha realizado el ejercicio opcional de bieneseconómicos de poco valor del capítulo anterior.

Intente contabilizar un alta de 1.000 para la “cafetera de la cocina de laoficina”, es decir, su bien económico de poco valor, en el ejercicio en curso.El sistema debería rechazar la contabilización.

2. Ahora, inténtelo con un importe de capitalización de 300.

3. Verifique los valores de activo fijo en





1. Opcional: ¿Cómo puede asegurarse de que únicamente se contabilizan unasáreas de valoración determinadas (por ejemplo, el área de amortizacióndel grupo) con los valores?

2. Por ejemplo, consulte clase de movimiento 030.

3. Realice contabilizaciones en el registro maestro de “PC 3”, que creó en launidad anterior, utilizando la clase de movimiento 030; después, compruebelos valores de activo fijo.

Tarea 11:Puesto que su departamento de Contabilidad de activos fijos también tiene previstoutilizar funciones de Gestión de materiales (MM) para altas de activos fijos, lepiden que pruebe los movimientos de contabilización.

Desdichadamente, su sociedad AA## no presenta integración con MM. Por tanto,debe intentar contabilizar en la sociedad 1000.

En los puntos siguientes, la cadena de procesos de Logística “pedido – entradade mercancías – recepción de factura” se procesa paso a paso tomando comoejemplo la adquisición de un PC.

1. Cree un activo fijo (descripción: PC 1000 grupo ##) en la sociedad 1000.Use la clase de activo fijo 3200 (Ordenador personal) y el centro de coste1000. Tome nota del número de activo fijo: ___

Consejo: Este paso no sería necesario si un empleado de Logísticahubiese creado el activo fijo en la transacción de pedido. En lapráctica, normalmente no se hace. Sin embargo, para aprovechar estacaracterística de integración, puede utilizar un “activo fijo ficticio”.

2. Cree el un pedido de compra (estándar) para el PC. Seleccione Menú SAP→ Logística→ Gestión de materiales→ Compras→ Pedido→ Crear→Proveedor/centro suministrador conocido y utilice los datos siguientes:

Acreedor: 1000 (C.E.B. BERLIN)

Fecha del documento: mantenga la fecha actual del campo

Ámbito de imagen Cabecera / etiqueta Org. Data:

Organización de compras: 1000 (IDES Alemania)

Grupo de compras: 001 (Dietl, B.)

Sociedad: 1000 (IDES AG)




Ámbito de imagen Resumen de posiciones:

A = tipo de imputación: A

Descripción breve: PC 1000 grupo ##

Cantidad del pedido: 1

UMP = unidad de medida de pedido: PC

Fecha de entrega: fecha de hoy + 2 días

Precio neto: 2.000

Grupo de artículos: 00103 (Electrónica)

Centro: 1000 (Hamburgo)

Ámbito de imagenPosición / etiqueta Imputación:

Activo fijo: introduzca el número de registro maestro de activo fijo.

Ámbito de imagenPosición / etiqueta Entrega:

En la parte superior derecha de la pantalla, tiene la opción de decidir si laentrada de mercancías debe valorarse o no valorarse. No haga ningúncambio, ya que va a introducir una entrada de mercancías valorada.

Grabe y tome nota del número de documento del pedido: 45000__________

3. Compruebe los datos de su PC iniciando Asset Explorer para este activo fijo.

4. ¿Ve el número de pedido inmediatamente?

5. ¿Los datos maestros del activo fijo contienen una fecha de capitalización?

6. Ahora, contabilice la entrada de mercancías en Logística y, para ello,seleccione la operación MIGO en la aplicación Logística de la siguientemanera: Menú SAP→ Logística→ Gestión de materiales→ Gestión destocks→ Movimiento de mercancías→ Entrada de mercancías→ Porpedido→ Número de pedido conocido.

Haga lo siguiente:

Introduzca el pedido en la parte superior de la pantalla, en el tercer campo deentrada desde la izquierda.

Si selecciona Intro, la pantalla de entrada de mercancías se llena con losdatos del pedido.

Desplácese hasta la parte inferior de la pantalla y seleccione el indicador OKactivando la casilla de selección Posición OK.

Después, seleccione el pulsador Verificar. Si el documento es correcto, lopuede Contabilizar.




7. Ahora, vuelva a comprobar el valor del activo fijo; inicie Asset Explorerpara el activo fijo.

8. Opcional: Contabilice una factura para el pedido anterior que tiene fechadel último día del mes e incluye los siguientes importes:

Importe de factura neto: 1995

IVA (16 %): 319.20

Importe de factura bruto: 2314.20

Introduzca la recepción de la factura en Logística y verifique la facturallamando la operación MIRO; para ello, seleccione Menú SAP→ Logística→ Gestión de materiales→ Verificación de facturas logística→ Entrada dedocumentos→ Añadir factura recibida.

Ahora proceda como se describe a continuación:

Introduzca el último día del mes actual como la fecha de factura ycontabilización.

Después, vaya a la parte inferior de la pantalla e introduzca el número dedocumento del pedido a la derecha del campo de entrada Pedido/Plan deentregas.

Con Intro, los importes correspondientes se copian del pedido en la pantallaMIGO.

¿El importe neto del pedido que aparece en la pantalla coincide con elimporte neto del pedido anterior?

Si no es así (que sería lo correcto), cambie el importe de la fila amarillaal precio neto de la factura (1.995).

Ahora, haga que el sistema compruebe si el acreedor ha aplicado el IVAcorrecto en la factura.

Para ello, compruebe primero (en la parte superior de la pantalla) si se haaplicado el indicador de impuestos (VN) correcto. Después, todavía en laparte superior de la pantalla, seleccione el indicador Calcular impuesto.

Ahora, el sistema debería mostrar el importe del impuesto al lado (a laizquierda). ¿Es igual al importe de IVA de la factura descrita antes?

Ahora, sólo falta el importe bruto de la factura, que aparece en la partesuperior derecha de la pantalla, a modo de balance, junto al icono de semáforoen rojo. ¿Este importe coincide con el importe de la factura de arriba?

La factura se ha verificado. Ahora, introduzca el importe de factura bruto enla parte superior de la pantalla, en el campo de entrada Importe. Confirmesus datos y contabilícelos.




9. Opcional: vuelva a comprobar el valor del activo fijo; inicie Asset Explorerpara el activo fijo.

Consejo: Este escenario, donde el importe del pedido capitalizadoes superior al importe real de la factura, sólo se puede asignar de estaforma en SAP R/3 4.6C. Si sigue sin funcionar correctamente en susociedad, lea Nota de SAP 497297.



Solución 5: Alta de activo fijoTarea 1:Realice la tarea siguiente.

1. Cree el acreedor 305## (donde ## = número de grupo) en su sociedad,AA##, para poder contabilizar un alta de activo fijo integrada. Cree elacreedor utilizando la función Crear con referencia de Acreedores y losdatos siguientes:

Acreedor: 305##

Sociedad: AA##

Referencia: acreedor 1000 y sociedad 1000

Introduzca los datos en los campos obligatorios de la primera pantalla y,después, grabe sus entradas.

a) Información básica


Acceso vía menús al Customizing de Contabilidad de activos fijos(Customizing FI-AA): SAP Easy Access→Menú SAP→ Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento de proyecto→ IMG referenciaSAP→ Gestión financiera→ Contabilidad de activos fijos.

Consejo: Use los registros maestros de activos fijos creados enel capítulo Datos maestros.

b) En la aplicación, seleccione SAP Easy Access→ Menú SAP→Finanzas→ Gestión financiera→ Acreedores→ Datos maestros→ Crear.

A continuación, proceda como se describe en el ejercicio.


1. Para la primera carretilla, contabilice un alta para el acreedor 305## el 7de enero EC (EC = ejercicio en curso).

Seleccione un tipo de documento con deducción automática de descuento.




El precio de compra, que selecciona usted mismo, debe incluir el IVA(calculado según el tipo impositivo actual). Si no sabe qué indicador deimpuestos debe utilizar, pregunte a su instructor. Tome nota de los datosvisualizados después de grabar.




Número de documento: _______________

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Alta→ Compra→ Contra acreedor.


Nombre de campo o tipo dedatos

Valores

Fecha documento 07.01.EC (EC =ejercicio en curso)

Clase de documento KN o AN

Sociedad AA##

Fecha contab. 07.01.EC

Clave de contabilización 31

Cuenta 305##

Confirme sus entradas y continúe.


Valores

Importe por ejemplo, 58.000

Indicador Calc. impuestos Seleccionar

Indicador de impuestos por ejemplo, VN

Clave de contabilización por ejemplo, 70

Cuenta Número de activo fijode la carretilla 1

Clase de movimiento 100



Valores

Importe * (o 58.000)

Seleccione Documento→ Simular.

Grabe.




2. Compruebe los valores de activos fijos mediante Asset Explorer.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ AssetExplorer.

3. Explique a su compañero cómo puede pasar de Asset Explorer al documentoFI contabilizado y tome nota de la cuenta de balance de activos fijos (dellibro mayor) en la que el sistema realizó la contabilización: _______

a) En Asset Explorer, haga doble clic en el movimiento visualizado,por ejemplo. La cuenta de balance de activos fijos se visualiza en eldocumento FI a la izquierda del número de activo fijo.

Solución: cuenta 21000

4. En Asset Explorer, ¿puede visualizar la fecha de inicio de amortización delárea de valoración 01 (amortización contable)? En caso afirmativo, ¿cuáles? ____________________________________

a) Sí, puede visualizarla mediante la etiqueta Parámetros de AssetExplorer.

Solución: 01.01.EC

5. ¿Los valores de amortización planificada de la carretilla son los mismosen las áreas de valoración 01 (amortización contable) y 20 (amortizaciónde contabilidad de costes) en el ejercicio actual?

a) Los valores no son los mismos porque las claves de amortización ylas vidas útiles son diferentes. Para comprobarlo, llame a la etiquetaComparaciones de Asset Explorer y visualice las dos áreas juntas.

6. En Asset Explorer, observe cómo se visualiza el nuevo alta en la lista dealtas y en el cuadro de activos fijos.

a) Inicie Asset Explorer y seleccione Pasar a→ Llamar informes.

En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione la lista Altade activo fijo y Cuadro de activos fijos.

7. Desde Asset Explorer, vaya al registro maestro de activos fijos ycompruebe allí los cambios.

a) Inicie Asset Explorer y seleccione Pasar a→ Visualizar datosmaestros.

Observe los datos de los grupos Información contabilización en lasetiquetas General, y también las modificaciones en las etiquetas Origeny Amortización.





1. Contabilice otra alta, pero esta vez con contrapartida automática, y en elprimero de los 10 registros maestros de máquinas (Máquina 01), costes deadquisición y producción (CAP) de 100.000.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Alta→ Compra→ Alta automática contrapartida.



Valores

activo fijo existente Número de la máquina01 en el registromaestro de activosfijos

Importe contabilizado 100,000

Fecha documento por ejemplo, la fechade hoy

Fecha contab. por ejemplo, la fecha dehoy

Seleccione Detalles→ Simular.

Contabilice/grabe.

2. Verifique los valores de activo fijo.


3. Verifique las modificaciones del registro maestro de activo fijo.

a) Inicie Asset Explorer y seleccione Pasar a→ Visualizar datosmaestros.

Tarea 4:Para cada una de las máquinas 02 a 05, contabilice un alta de activo fijo externo(contrapartida automática) de la manera siguiente:

1. Para la máquina 02, contabilice CAP de 100.000 en el ejercicio actual.

a) Contabilice este movimiento.




2. Para las máquinas 03 y 04, contabilice CAP de 100.000 a cada una confecha 01.01.EA (EA = ejercicio anterior) en una sola operación.


Seleccione Más activos fijos e introduzca los datos siguientes:


Valores

Fecha del documento, de lacontabilización y de referencia

01.01.EA (EA =ejercicio anterior)

En la tabla Lista de activos fijos, introduzca los dos números de activofijo de las máquinas 03 y 04 y el importe de contabilización 100.000para cada una.

Seleccione Simular.

Confirme el mensaje de advertencia.

Grabe su entrada.

3. Para la máquina 05, contabilice CAP de 100.000 en el ejercicio anterior y,después, costes posteriores de 10.000 en el ejercicio actual.

a) Primero, con fecha de contabilización, documento y valor del ejercicioanterior.

Después, contabilice por separado 10.000 para el mismo activo fijocon fechas del ejercicio en curso.


1. Contabilice un alta en el ejercicio anterior para la “carretilla 2”.

a) Fecha de contabilización, documento y valor del ejercicio anterior.





1. Contabilice un alta en el ejercicio en curso para un activo fijo (nuevo) declase 3100, sin haber creado antes un registro maestro de activos fijos.Es decir, cree el registro maestro durante la contabilización del alta.


Active el botón de selección AF nuevo.



Valores

Descripción por ejemplo, PassatTDI


Centro de coste por ejemplo, T-F05A##

Importe contabilizado por ejemplo, 30.000

Fecha documento por ejemplo, la fechade hoy

Fecha contab. por ejemplo, la fechade hoy


Contabilice/grabe.


1. Ha recibido una factura para su PC “Siemens Scenic 400 Gr. ##” con lossiguientes importes netos:

PC: 1000

Monitor: 500

Teclado: 20




Introduzca el alta (para número principal y subnúmeros) con contrapartidaautomática y utilizando el método más rápido.


Seleccione Más activos fijos.

Seleccione la fecha de hoy como fecha de documento, contabilización yvalor.

En la parte superior de la pantalla, introduzca el número de su PC,“Siemens Scenic 400 Gr. ##”, en el campo de entrada Activo fijo.

Seleccione Subnúmeros.

Resultado: el sistema muestra el número principal y todos lossubnúmeros del activo fijo en la tabla Lista activos fijos.

Introduzca los importes de contabilización que se especifican en elejercicio.

Seleccione Simular.

Contabilice/grabe.

2. Analice los valores del activo fijo completo en Asset Explorer.


En la pantalla de Asset Explorer, sustituya el subnúmero 0 por * yconfirme su entrada.





1. Opcional: se contabilizó un valor de adquisición incorrecto para lamáquina01. Anule el documento y contabilice el importe correcto de 150.000.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Anulardocumento→ Otros documentos AF.

Seleccione el número de activo fijo de la máquina, 01, y confirmesu entrada.

Seleccione Anular

En la ventana de diálogo Especificaciones para anular contabilización,introduzca la razón de anulación 01 (anulación en el período actual).

Confirme sus entradas.

Contabilice/grabe.

Contabilice un alta con compensación automática, tal como seespecifica en el ejercicio.


1. Opcional, y sólo funciona si ha realizado el ejercicio opcional de bieneseconómicos de poco valor del capítulo anterior.

Intente contabilizar un alta de 1.000 para la “cafetera de la cocina de laoficina”, es decir, su bien económico de poco valor, en el ejercicio en curso.El sistema debería rechazar la contabilización.

a) Contabilice un alta de activo fijo integrada o no integrada.

2. Ahora, inténtelo con un importe de capitalización de 300.

a) Contabilice este importe.




3. Verifique los valores de activo fijo en

a) Asset Explorer.

Consejo: Dado que los parámetros de amortización especificanamortizaciones completas, el valor neto contable a final deaño es cero.

Sin embargo, en el área de valoración de contabilidad decostes, puede que no se desee esta amortización inmediata;se puede evitar utilizando otra clave de amortización (porejemplo, LINA, en el sistema de formación).


1. Opcional: ¿Cómo puede asegurarse de que únicamente se contabilizan unasáreas de valoración determinadas (por ejemplo, el área de amortizacióndel grupo) con los valores?

a) En Customizing, puede restringir las clases de movimientos demanera que sólo se contabilicen en áreas de valoración específicas.

2. Por ejemplo, consulte clase de movimiento 030.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneOperaciones→ Altas→ Definir clases de movimiento para altas

En la ventana de diálogo Choose Activity, seleccione Limitar clases demovimiento a áreas de valoración.

Si es necesario, seleccione su plan de valoración, AA##.

En la tabla, seleccione la clase de movimiento 030. En la estructurade diálogo, seleccione Especificación del área de valoración haciendodoble clic.

Resultado: la clase de movimiento 030 sólo se contabiliza en las áreasde valoración 30 y 31.




3. Realice contabilizaciones en el registro maestro de “PC 3”, que creó en launidad anterior, utilizando la clase de movimiento 030; después, compruebelos valores de activo fijo.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Varios.



Valores

Sociedad AA##

Activo fijo Número de registromaestro de PC 3


Confirme sus entradas e introduzca un importe contabilizado.

Contabilice los datos.

Inicie Asset Explorer para este activo fijo. Visualice los valores deactivo fijo en las áreas de valoración 30 y 31.




Tarea 11:Puesto que su departamento de Contabilidad de activos fijos también tiene previstoutilizar funciones de Gestión de materiales (MM) para altas de activos fijos, lepiden que pruebe los movimientos de contabilización.

Desdichadamente, su sociedad AA## no presenta integración con MM. Por tanto,debe intentar contabilizar en la sociedad 1000.

En los puntos siguientes, la cadena de procesos de Logística “pedido – entradade mercancías – recepción de factura” se procesa paso a paso tomando comoejemplo la adquisición de un PC.

1. Cree un activo fijo (descripción: PC 1000 grupo ##) en la sociedad 1000.Use la clase de activo fijo 3200 (Ordenador personal) y el centro de coste1000. Tome nota del número de activo fijo: ___

Consejo: Este paso no sería necesario si un empleado de Logísticahubiese creado el activo fijo en la transacción de pedido. En lapráctica, normalmente no se hace. Sin embargo, para aprovechar estacaracterística de integración, puede utilizar un “activo fijo ficticio”.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ Crear→Activo fijo.

Introduzca los datos siguientes:


Valores


Sociedad 1000

Confirme sus datos y continúe.


Valores

Descripción PC 1000 grupo ##

Centro de coste 1000

Cuando haya introducido todos los datos maestros, grabe las entradas.

2. Cree el un pedido de compra (estándar) para el PC. Seleccione Menú SAP→ Logística→ Gestión de materiales→ Compras→ Pedido→ Crear→Proveedor/centro suministrador conocido y utilice los datos siguientes:




Acreedor: 1000 (C.E.B. BERLIN)

Fecha del documento: mantenga la fecha actual del campo

Ámbito de imagen Cabecera / etiqueta Org. Data:

Organización de compras: 1000 (IDES Alemania)

Grupo de compras: 001 (Dietl, B.)

Sociedad: 1000 (IDES AG)

Ámbito de imagen Resumen de posiciones:

A = tipo de imputación: A

Descripción breve: PC 1000 grupo ##

Cantidad del pedido: 1

UMP = unidad de medida de pedido: PC

Fecha de entrega: fecha de hoy + 2 días

Precio neto: 2.000

Grupo de artículos: 00103 (Electrónica)

Centro: 1000 (Hamburgo)

Ámbito de imagenPosición / etiqueta Imputación:

Activo fijo: introduzca el número de registro maestro de activo fijo.

Ámbito de imagenPosición / etiqueta Entrega:

En la parte superior derecha de la pantalla, tiene la opción de decidir si laentrada de mercancías debe valorarse o no valorarse. No haga ningúncambio, ya que va a introducir una entrada de mercancías valorada.

Grabe y tome nota del número de documento del pedido: 45000__________

a) Todos los datos necesarios para realizar esta tarea se proporcionan en lasección Ejercicio.

3. Compruebe los datos de su PC iniciando Asset Explorer para este activo fijo.


Recupere los valores de su activo fijo.




4. ¿Ve el número de pedido inmediatamente?

a) No, no inmediatamente, sino que, en el ámbito de imagen Objetosrelacionados con activo fijo, observa que hay un pedido para esteactivo fijo.

Haga doble clic en la fecha de pedido que aparece. Aparecerá lapantalla del pedido, con el número de pedido.

5. ¿Los datos maestros del activo fijo contienen una fecha de capitalización?

a) No, porque sólo se ha creado un documento de pedido y no se hancontabilizado “valores”. Sin embargo, aparece la fecha del pedido.

6. Ahora, contabilice la entrada de mercancías en Logística y, para ello,seleccione la operación MIGO en la aplicación Logística de la siguientemanera: Menú SAP→ Logística→ Gestión de materiales→ Gestión destocks→ Movimiento de mercancías→ Entrada de mercancías→ Porpedido→ Número de pedido conocido.

Haga lo siguiente:

Introduzca el pedido en la parte superior de la pantalla, en el tercer campo deentrada desde la izquierda.

Si selecciona Intro, la pantalla de entrada de mercancías se llena con losdatos del pedido.

Desplácese hasta la parte inferior de la pantalla y seleccione el indicador OKactivando la casilla de selección Posición OK.

Después, seleccione el pulsador Verificar. Si el documento es correcto, lopuede Contabilizar.

a) Solución: todos los datos necesarios para realizar esta tarea seproporcionan en la sección Ejercicio.

7. Ahora, vuelva a comprobar el valor del activo fijo; inicie Asset Explorerpara el activo fijo.



8. Opcional: Contabilice una factura para el pedido anterior que tiene fechadel último día del mes e incluye los siguientes importes:

Importe de factura neto: 1995

IVA (16 %): 319.20

Importe de factura bruto: 2314.20




Introduzca la recepción de la factura en Logística y verifique la facturallamando la operación MIRO; para ello, seleccione Menú SAP→ Logística→ Gestión de materiales→ Verificación de facturas logística→ Entrada dedocumentos→ Añadir factura recibida.

Ahora proceda como se describe a continuación:

Introduzca el último día del mes actual como la fecha de factura ycontabilización.

Después, vaya a la parte inferior de la pantalla e introduzca el número dedocumento del pedido a la derecha del campo de entrada Pedido/Plan deentregas.

Con Intro, los importes correspondientes se copian del pedido en la pantallaMIGO.

¿El importe neto del pedido que aparece en la pantalla coincide con elimporte neto del pedido anterior?

Si no es así (que sería lo correcto), cambie el importe de la fila amarillaal precio neto de la factura (1.995).

Ahora, haga que el sistema compruebe si el acreedor ha aplicado el IVAcorrecto en la factura.

Para ello, compruebe primero (en la parte superior de la pantalla) si se haaplicado el indicador de impuestos (VN) correcto. Después, todavía en laparte superior de la pantalla, seleccione el indicador Calcular impuesto.

Ahora, el sistema debería mostrar el importe del impuesto al lado (a laizquierda). ¿Es igual al importe de IVA de la factura descrita antes?

Ahora, sólo falta el importe bruto de la factura, que aparece en la partesuperior derecha de la pantalla, a modo de balance, junto al icono de semáforoen rojo. ¿Este importe coincide con el importe de la factura de arriba?

La factura se ha verificado. Ahora, introduzca el importe de factura bruto enla parte superior de la pantalla, en el campo de entrada Importe. Confirmesus datos y contabilícelos.

a) Solución: todos los datos necesarios para realizar esta tarea seproporcionan en la sección Ejercicio.




9. Opcional: vuelva a comprobar el valor del activo fijo; inicie Asset Explorerpara el activo fijo.

Consejo: Este escenario, donde el importe del pedido capitalizadoes superior al importe real de la factura, sólo se puede asignar de estaforma en SAP R/3 4.6C. Si sigue sin funcionar correctamente en susociedad, lea Nota de SAP 497297.






Ahora podrá:• Contabilizar las altas de activos integradas y no integradas en el sistema


AC305 Lección: Baja de activos

Lección: Baja de activos

Resumen de la lecciónEn esta lección se describe la baja de activos integrada (Deudores) y no integrada.


• Contabilizar las bajas de activos integradas y no integradas en el sistema

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean conocerlas distintas opciones para contabilizar las bajas de activos, tanto integradascomo no integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden introducir en eldepartamento de usuarios de FI-AA y en el departamento de Deudores.

Gráfico 48: Altas de activo fijo integradas



Seleccione el campo baja de activo fijo en la cuenta de ganancias. Aparecerá unaventana de diálogo. Ahí se introducirán los siguientes datos, cuando no venganya propuestos:

• Número del activo fijo• Clase de movimiento de baja• Fecha de referencia (fecha de la baja)• Parte del CAP histórico que se da de baja o el identificador en el caso de

baja total

Gráfico 49: Cuentas para baja de activos fijos

Hay varias maneras de contabilizar las bajas:

• Con o sin ingresos (desguace)• Con o sin deudor (no integrada)• Como baja total o parcial• Como bajas en masa (con pool de trabajo)• Como baja de varios activos fijos (dentro del movimiento de baja

contabilizado manualmente)

En este ejemplo se realiza una baja total del activo fijo con ingresos recibidosde un deudor. El sistema calcula automáticamente las ganancias/pérdidas (en elejemplo, pérdida de 1.300). Por otro lado, el sistema también determina el valorde balance y los ajustes de valor proporcionales (amortización acumulada).

Los valores de las cuentas para “ingresos por baja” y “compensación de baja” semuestran en notas del anexo del balance.



Gráfico 50: Baja de activos fijos: Cálculo de beneficios y pérdidas

El sistema determina el período de referencia de la baja de activo fijo en la fechade referencia (fecha de baja del activo fijo) y el método de cálculo de amortizaciónpor períodos (clave de control de período) de la clave de amortización.

El sistema determina automáticamente los ajustes de valor proporcionales(amortización) hasta este período que son válidos para la parte del activo fijo quese da de baja y cancela esta amortización. Al mismo tiempo, el sistema contabilizala baja del activo fijo.

Los beneficios o pérdidas son el resultado del balance de los siguientes importes:el importe de la baja del activo fijo, el importe de los ajustes de valor y los ingresos(es decir, el precio de venta) que se reciben por el activo fijo.

Gráfico 51: Bajas en masa



Las bajas en masa, con o sin ingresos, se definen como una tarea estándar delsistema.

Para realizar bajas en masa, siga estos pasos:

1. Utilice un informe de activos fijos para crear una lista con los activos quese van a dar de baja.

2. Cree un pool de trabajo.3. Seleccione un objetivo para el pool de trabajo:

• Baja sin ingresos• Baja por venta (con ingresos)

4. Especifique la distribución de los ingresos.5. Procese el pool de trabajo o trátelo antes de liberarlo.



Ejercicio 6: Baja de activos

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Realizar varias contabilizaciones (integradas y no integradas) en Contabilidad

de activos fijos / Deudores• Visualizar y analizar los valores de activos fijos con ayuda de Asset Explorer• Rechazar activos fijos

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean probarlas distintas opciones para contabilizar las bajas de activos, tanto integradascomo no integradas. Los movimientos de activos fijos se pueden introducir en eldepartamento de usuarios de FI-AA y en el departamento de Deudores.

Tarea 1:LaMáquina 03 debe estar completamente vendida el 01 de julio del ejercicioen curso.

1. Primero, cree un deudor, 305##, (donde ## = número de grupo) en susociedad, AA##, para poder contabilizar una baja de activo integrada. Creeel deudor utilizando la función Crear con referencia de Deudores y los datossiguientes:

Grupo de cuentas: mantenga el inicial o especifique solicitante

Deudor: 305##

Sociedad: AA##

Referencia: Deudor 1000 y sociedad 1000

Introduzca los datos en los campos obligatorios de la primera pantalla y,después, seleccione Grabar sus entradas.

2. Contabilice una baja total integrada para la máquina 03 (fecha valor:01 julio EC). Recibe unos ingresos netos (ventas) de 10.000. Calcule elprecio de venta bruto. Su instructor le dirá qué tipo impositivo e indicadorde impuestos puede utilizar.

Consejo: la cuenta de ganancias “por baja de activos fijos” tiene elnúmero 820000 en el plan de cuentas que está utilizando.

3. Compruebe los documentos de contabilización, los cambios del registromaestro de activos fijos y los cambios de Asset Explorer.




4. ¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos?


1. Opcional: debe venderse parte (60 %) de otro activo fijo (máquina 04).Contabilice la baja (integrada) en el ejercicio en curso e introduzca losingresos/precio de venta con el importe que elija.

2. Compruebe el documento de contabilización y los cambios del registromaestro de activos fijos.

Tarea 3:El departamento de Producción desea rechazar PC 02.

1. Primero, contabilice un alta de activo fijo para este activo en el ejercicioanterior.

2. Después, contabilice la baja sin ingresos en el ejercicio actual.

3. Compruebe el documento de contabilización y los cambios del registromaestro de activos fijos. ¿Se ha desactivado el activo fijo?



Solución 6: Baja de activosTarea 1:LaMáquina 03 debe estar completamente vendida el 01 de julio del ejercicioen curso.

1. Primero, cree un deudor, 305##, (donde ## = número de grupo) en susociedad, AA##, para poder contabilizar una baja de activo integrada. Creeel deudor utilizando la función Crear con referencia de Deudores y los datossiguientes:

Grupo de cuentas: mantenga el inicial o especifique solicitante

Deudor: 305##

Sociedad: AA##

Referencia: Deudor 1000 y sociedad 1000

Introduzca los datos en los campos obligatorios de la primera pantalla y,después, seleccione Grabar sus entradas.

a) Seleccione SAP Easy Access→ Menú SAP→ Finanzas→ Gestiónfinanciera→ Acreedores→ Datos maestros→ Crear.

A continuación, proceda como se describe en el ejercicio.

2. Contabilice una baja total integrada para la máquina 03 (fecha valor:01 julio EC). Recibe unos ingresos netos (ventas) de 10.000. Calcule elprecio de venta bruto. Su instructor le dirá qué tipo impositivo e indicadorde impuestos puede utilizar.

Consejo: la cuenta de ganancias “por baja de activos fijos” tiene elnúmero 820000 en el plan de cuentas que está utilizando.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Baja→ Baja con ingresos→ Con deudor.



Valores

Fecha documento 01 julio EC

Fecha contab. 01 julio EC

Period 7

Clave de amortización 01

Cuenta 305## (deudor)




Confirme sus entradas, omita los mensajes de advertencia queaparezcan y continúe.

Importe (precio de compra) 11,600

Calc. impuestos Seleccionar

Identificador de impuesto n/a

Clave de amortización 50

Cuenta 820000


Importe *

Casilla de selección Baja deactivo fijo

Seleccione

Confirme las entradas.

En la ventana de diálogo Crear baja de activo fijo, introduzca los datossiguientes:

Activo fijo Especifique el número de activofijo de “máquina 03”.

Fecha de referencia 01 julio EC

Casilla de selecciónCompl.retiremnt

Seleccione


Seleccione Documento→ Simular .

Contabilice los datos.

3. Compruebe los documentos de contabilización, los cambios del registromaestro de activos fijos y los cambios de Asset Explorer.


4. ¿Cómo se visualizan los valores en el cuadro de activos fijos?

a) En Asset Explorer, seleccione Pasar a→ Llamar informes.

En la ventana de diálogo Seleccionar informe, seleccione el informeCuadro de activos fijos.





1. Opcional: debe venderse parte (60 %) de otro activo fijo (máquina 04).Contabilice la baja (integrada) en el ejercicio en curso e introduzca losingresos/precio de venta con el importe que elija.

a) Repita el procedimiento realizado en la tarea anterior, pero, en laventana de diálogo Enter Asset Retirement, no introduzca una bajatotal. En su lugar, introduzca una baja parcial del 60%.

2. Compruebe el documento de contabilización y los cambios del registromaestro de activos fijos.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ AssetExplorer .

Realice los pasos descritos en el ejercicio.

Tarea 3:El departamento de Producción desea rechazar PC 02.

1. Primero, contabilice un alta de activo fijo para este activo en el ejercicioanterior.


Utilice la ayuda de F4 para encontrar PC 02.

Seleccione una fecha de contabilización y de documento en el ejercicioanterior e introduzca el valor de adquisición que desee.

Save.

2. Después, contabilice la baja sin ingresos en el ejercicio actual.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Baja→ Baja por desguace.

Introduzca la fecha actual como fecha de documento, contabilización yvalor para PC 02.

Grabe.

3. Compruebe el documento de contabilización y los cambios del registromaestro de activos fijos. ¿Se ha desactivado el activo fijo?


Realice los pasos descritos en el ejercicio.

Verá que la fecha de baja de PC 02 está definida en el registro maestro.




Ahora podrá:• Contabilizar las bajas de activos integradas y no integradas en el sistema


AC305 Lección: Transferencia de activos fijos en una sociedad y entre sociedades

Lección: Transferencia de activos fijos en una sociedady entre sociedades

Resumen de la lecciónEn esta lección, obtendrá información sobre las transferencias de activos fijosentre sociedades y dentro de la misma sociedad.


• Representar en el sistema transferencias de activos fijos entre sociedades ydentro de la misma sociedad

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean conocerlas distintas opciones para contabilizar las transferencias de activos fijos entresociedades y dentro de la misma sociedad.

Es de especial interés transferir un activo fijo dentro de una sociedad porque seseleccionó una clase de activo fijo incorrecta. Una transferencia de activos fijosdentro de una sociedad y entre sociedades diferentes se puede asignar utilizandodistintas variantes.

Gráfico 52: Transferencia de activos fijos dentro de una misma sociedad



En Contabilidad de activos fijos se distingue entre distintos tipos de transferencias,dependiendo de las circunstancias:

• Transferencias dentro de una misma sociedad (transferencia dentro dela sociedad)

• Transferencias entre distintas sociedades (transferencia entre sociedades)

Posibles razones para las transferencias dentro de una misma sociedad:

• Se ha creado un registro maestro y se ha contabilizado en una clase incorrecta.• El activo fijo ha cambiado de ubicación. Como resultado, deberá modificar

las ubicaciones organizativas (como la clase de activo fijo, la división) en elregistro maestro, que no puede modificarse de ningún otro modo.

• Es necesario dividir el activo fijo. Por consiguiente, una parte del activo fijoinicial será transferido a otro nuevo.

• Es necesario transferir a un activo fijo material del almacén (mercancíacreada o adquirida por la empresa).

El sistema estándar utiliza la variante de transferencia 4 para transferencias dentrode la misma sociedad. Las clases de movimiento para los traslados a activos fijosoriginales y de destino se determinan mediante la variante de transferencia.

Si crea un registro maestro nuevo dentro de la operación de transferencia, podráutilizar “reglas de traspaso” para definir los campos de entrada que se copiarándel activo fijo original al de destino.

Gráfico 53: Transferencia automática de activos fijos entre sociedades



Esta operación se utiliza si:

• Ha cambiado la ubicación física del activo fijo (por venta)• Han cambiado las estructuras organizativas de las sociedades afectadas y

es necesario asignar el activo fijo a otra sociedad

En el caso de una transferencia entre sociedades diferentes, debe tener claros lossiguientes conceptos:

• Si es una transferencia dentro de una unidad legal independiente (dentro deuna empresa). Si dos sociedades pertenecen a la misma empresa, SAP hacereferencia a una transferencia de tipo de relación 02. En este caso, las dossociedades deben considerarse como parte de la misma entidad legal.

• Si es una transferencia entre unidades organizativas (sociedades) legalmenteindependientes, cada una de las cuales pertenece a una empresa distinta. Eneste caso, las sociedades no están enlazadas entre sí mediante la empresa,sino que pertenecen a un grupo de empresas asociadas (grupos corporativos).Este escenario también se define mediante un tipo de relación, y es unatransferencia de tipo de relación 01.

El sistema determina automáticamente el tipo de relación utilizando losidentificadores de empresa de las sociedades. Esta asignación también se puedecomprobar en Customizing de Contabilidad de activos fijos. Pueden definirseexcepciones a la regla general en un exit de cliente del programa propio delmandante.

La definición de sociedad G/L es la unidad organizativa más pequeña para la que,en cumplimiento de las leyes comerciales aplicables, es preciso realizar cierresindividuales.

Gráfico 54: Métodos de transferencia



Desde SAP R/3 4.0, se puede utilizar la transferencia automática entre sociedadespara especificar en un solo paso las partes de alta y baja de la transferencia.Dependiendo de la organización jerárquica de la empresa, esta operacióncombinada también se puede considerar una transferencia dentro de la mismasociedad.

El método de transferencia controla la manera en que se transfieren los valoresdesde la sociedad de origen hasta la sociedad de destino.

En la mayoría de los casos, las clases de movimientos de transferencia dentro de lamisma sociedad se utilizan con el método de transferencia bruto. En la mayoría delos casos, las clases de movimientos de transferencia dentro de la misma sociedadse utilizan con el método de transferencia bruto. Este método transfiere los valores“históricos” del activo fijo a la sociedad de destino.

Cuando se utiliza el método neto o el método de valor nuevo, deben introducirselos ingresos por la venta del activo fijo.

Si no hay ganancias ni pérdidas con la baja del activo fijo, los ingresos porventa son iguales al valor contable neto del activo fijo. Se puede especificar enla operación de transferencia que debe utilizarse el valor contable neto de unárea de valoración determinada (el sistema también tiene que reconocer el áreade valoración). No hay duda de que también puede introducir manualmente elimporte de las ganancias.

Con el método neto, el valor contable neto se capitaliza en el activo fijo de destino.

Cuando se utiliza el método de valor nuevo, el sistema capitaliza el importe de lasganancias en el activo fijo de destino.

Gráfico 55: Parametrizaciones estándar para las variantes de transferencia



Las parametrizaciones estándar para las variantes de transferencia de SAP(combinación de clases de movimiento y métodos de transferencia) abarcan el 80por ciento de las transferencias.

En el sistema estándar, SAP asume que las transferencias RT02 (dos sociedades/unidentificador de empresa) representan las transferencias que se producen dentrode una unidad legalmente independiente (la empresa) de un grupo y, por tanto,siempre se asignan como una transferencia dentro de la misma sociedad (clasesde movimiento dentro de la sociedad ymétodo bruto). La sociedad individual noes una entidad legal independiente y no genera balances con fines externos.

Si la estructura de la sociedad GL es diferente, es necesario utilizar variantes detransferencia específicas de la sociedad (con clases de movimientos diferentes).

Gráfico 56: Variante de transferencia: Área de valoración multisociedades

Si las sociedades se asignan a planes de valoración diferentes, éstos puedencontener distintas áreas de valoración (distintas claves) con las mismas funcionesreales. Si ese es su caso, puede definir áreas de valoración multisociedades.

Las áreas de valoración multisociedades no tienen datos de control propios. En sulugar, consisten únicamente en una clave que es uniforme en todo el mandantey una breve descripción. Puede asignar áreas de valoración de varios planes devaloración a una única área de valoración multisociedades.

Si no se define un área de valoración multisociedades, el sistema introduce unasterisco (*) como entrada genérica. Sin embargo, tenga cuidado si decide utilizarun área de valoración multisociedades. En tal caso, deberá definir un área devaloración multisociedades para el resto de áreas de valoración que se transfieran,aunque las claves del área de valoración sean las mismas.



Ejercicio 7: Transferencia de activos fijosen una sociedad y entre sociedades

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Realizar traslados entre distintas clases de activos fijos• Transferir un activo fijo dentro de una sociedad y entre sociedades

legalmente independientes

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean conocerlas distintas opciones para contabilizar las transferencias de activos fijos entresociedades y dentro de la misma sociedad.

Es de especial interés transferir un activo fijo dentro de una sociedad porque seseleccionó una clase de activo fijo incorrecta. Una transferencia de activos fijosdentro de una sociedad y entre sociedades diferentes se puede asignar utilizandodistintas variantes.


1. ¿Recuerda? Al crear un registro de activo fijo para un coche de la empresa(AR 3000 grupo ##), se equivocó y lo creó en una clase de activo fijoincorrecta (ejercicio de la unidad “Datos maestros”). Contabilice 80.000 eneste registro maestro para el primer semestre del ejercicio anterior.




Tarea 2:Realice una transferencia dentro de la sociedad entre las clases de activo fijo3000 (equipo de oficina) y 3100 (vehículos). Desea transferir 80.000 a un nuevoregistro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correcta (3100).

1. Cree un nuevo registro maestro en la clase de activo fijo “vehículos”(3100) con la descripción Coche 3100 Grupo ## y tome nota del número deactivo fijo: ______________________

Consejo: En el release 4.6, se puede crear un nuevo registromaestro dentro de la operación de transferencia.

Si mantiene las reglas de transferencia de campos, también podrácopiar los datos del registro maestro antiguo en los campos delnuevo registro maestro para ahorrar tiempo.

Se utiliza la clase de movimiento de transferencia para controlarel copiado de la fecha de inicio de la amortización en el registromaestro nuevo.

2. Contabilice una transferencia completa del activo fijo Coche 3000 Grupo## en el nuevo registro maestro.

Introduzca 01 de julio del EC como la fecha de documento ocontabilización. Sin embargo, el sistema deberá calcular la amortizacióncorrecta para todo el ejercicio en curso. Por este motivo, deberá establecer lafecha de referencia en el 01 de enero del EC.

3. Visualice los valores de balance de ambos activos fijos. Verifique tambiénlas fechas de contabilización. En el segundo activo fijo, compruebe tambiénla fecha de origen y la vida útil.

Tarea 3:Transferencia entre sociedades pertenecientes a una misma empresa

1. Transferencia entre sociedades pertenecientes a una misma empresa

Supuesto: imagine que nuestro grupo corporativo posee varias unidadespequeñas o sucursales asignadas que utilizan distintas sociedades pero estándefinidas (en Customizing) como parte de la misma sociedad GL (1000).

El 01 de agosto EC, la conductora del coche de la empresa Coche 3100Grupo ## se traslada a la “sucursal” sociedad 1000 y se lleva el cochecon ella.

En consecuencia, es necesario transferir el activo fijo desde la “sucursal”sociedad AA## a la nueva oficina, sociedad 1000.




Realice una transferencia utilizando la variante bruto y, al hacerlo, cree unregistro maestro de activos fijos nuevo en la sociedad 1000 con el centrode coste 1000.

Utilice los siguientes datos:

Fecha de referencia, de documento y de contabilización: 01 de agostoEC

Especificaciones para los ingresos: Sin ingresos

Variante de transferencia (etiqueta Additional details): 1

Consejo: El sistema estándar SAP R/3 asume que, en el caso de unatransferencia con tipo de relación 2 (transferencia dentro de unasociedad GL), nunca se contabilizarán los ingresos. Si opina locontrario y desea implementar un modelo diferente, puede utilizarun exit de usuario.

2. Visualice los valores de balance de ambos registros maestros. ¿Qué clasesde movimientos se utilizan?

Tarea 4:Opcional: Transferencia entre entidades legalmente independientes (fuera delos límites de la empresa). Otro conductor de un coche de la empresa, en lasociedad AA##, se traslada a la sociedad AA31 (empresa AC305) y se lleva elcoche con él.

1. Primero, contabilice un alta con un valor de 50.000 para uno de los cochesde la empresa en la sociedad AA## con fecha 01 de enero EA

2. Después de casi dos años de uso en la sociedad AA##, el activo fijo debetransferirse a la sociedad AA31 con fecha 31 de diciembre EC. Dado quelas dos sociedades son legalmente independientes, también se acuerda unprecio de venta. El valor contable neto del activo fijo se introduce en lanueva sociedad, donde se amortizará durante tres años.

Realice la transferencia utilizando los datos siguientes:

Fecha de referencia, de documento y decontabilización:

31/12/EC

Especificaciones para los ingresos: Valor contable neto del área 01

Transferencia a la sociedad: AA31

Variante de transferencia: 2 (método neto)




Nuevo activo fijo (crear en laoperación):

Sí

Centro de coste en la sociedad AA31: T-F05A31

3. Visualice los valores de balance de ambos registros. Advertirá lo siguiente:

1. La fecha de inicio de la amortización normal se copió en el nuevo activofijo, lo que es correcto. Sin embargo, esto no se puede controlar mediante la“clase de movimiento de alta”, como sucede con una contabilización dentrode la misma sociedad. Sólo se pueden utilizar las “reglas de traspaso” delcampo Inicio Amo normal.

2. La amortización para el ejercicio actual se calcula en el “activo fijo deorigen” en la sociedad AA00 y en el “activo fijo de destino ”en la sociedadAA31; esto no es correcto. La razón es que las variantes de transferencia1 a 3 sólo pueden calcular los “valores proporcionales” correctamente si latransferencia tiene lugar al principio del ejercicio (1 - 15 de enero). Si seutilizan otras fechas, se producen problemas con el control de períodos. Poreste motivo, SAP también proporciona las variantes de transferencia 7 y 8,que consideran los controles de períodos correspondientes.

4. Anule la transferencia anterior. Anule el movimiento en uno de los dosactivos fijos (anulación). La operación de anulación en la otra sociedad serealizará automáticamente.

5. Para su coche de la empresa, contabilice otra transferencia en la sociedadAA31. Sin embargo, esta vez utilice la variante de transferencia 7,manteniendo los demás datos iguales:

Fecha de referencia, de documento yde contabilización:

31 de diciembre EC



Variante de transferencia: 7


Sí


6. Visualice los valores de balance de ambos registros maestros. ¿Cuál es elresultado? No se calcula ninguna amortización para el nuevo activo fijo enla sociedad AA31 en el ejercicio actual. El valor contable neto se distribuye




solamente (de manera lineal) entre los tres años siguientes de uso. Laamortización del ejercicio actual se puede ver al completo en el activo fijoen la sociedad AA##.

Consejo: Si debe contabilizarse una transferencia con tipo derelación 1 una vez sin ingresos, deberá crearse una variante detransferencia aparte con clase de movimiento de baja 220.



Solución 7: Transferencia de activos fijosen una sociedad y entre sociedadesTarea 1:Realice la tarea siguiente.

1. ¿Recuerda? Al crear un registro de activo fijo para un coche de la empresa(AR 3000 grupo ##), se equivocó y lo creó en una clase de activo fijoincorrecta (ejercicio de la unidad “Datos maestros”). Contabilice 80.000 eneste registro maestro para el primer semestre del ejercicio anterior.

a) Información básica: Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos(FI-AA): SAP Easy Access→ Menú SAP→ Finanzas→ Gestiónfinanciera→ Activos fijos.

Acceso vía menús al Customizing de Contabilidad de activos fijos(Customizing FI-AA):SAP Easy Access→Menú SAP→ Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento de proyecto→ IMG referenciaSAP→ Gestión financiera→ Contabilidad de activos fijos.

b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Alta→ Compra→ Alta automática contrapartida.

Seleccione el número de activo fijo del registro maestrocorrespondiente.

Seleccione 80.000 como importe de contabilización.

Seleccione una fecha y un documento de contabilización del ejercicioanterior (por ejemplo, 20 abril EA).




Tarea 2:Realice una transferencia dentro de la sociedad entre las clases de activo fijo3000 (equipo de oficina) y 3100 (vehículos). Desea transferir 80.000 a un nuevoregistro maestro de activos fijos en la clase de activos fijos correcta (3100).

1. Cree un nuevo registro maestro en la clase de activo fijo “vehículos”(3100) con la descripción Coche 3100 Grupo ## y tome nota del número deactivo fijo: ______________________

Consejo: En el release 4.6, se puede crear un nuevo registromaestro dentro de la operación de transferencia.

Si mantiene las reglas de transferencia de campos, también podrácopiar los datos del registro maestro antiguo en los campos delnuevo registro maestro para ahorrar tiempo.

Se utiliza la clase de movimiento de transferencia para controlarel copiado de la fecha de inicio de la amortización en el registromaestro nuevo.




Valores


Sociedad AA##

Confirme sus datos. Introduzca la descripción Coche 3100 Grupo## y el centro de coste que desee.

2. Contabilice una transferencia completa del activo fijo Coche 3000 Grupo## en el nuevo registro maestro.




Introduzca 01 de julio del EC como la fecha de documento ocontabilización. Sin embargo, el sistema deberá calcular la amortizacióncorrecta para todo el ejercicio en curso. Por este motivo, deberá establecer lafecha de referencia en el 01 de enero del EC.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→Traslado→ Traspaso dentro de la sociedad.

Introduzca los datos tal como se especificó en el ejercicio.


Grabe.

3. Visualice los valores de balance de ambos activos fijos. Verifique tambiénlas fechas de contabilización. En el segundo activo fijo, compruebe tambiénla fecha de origen y la vida útil.


Para la clase de activo fijo 3100, seleccione la etiqueta Parámetros.

Debe aparecer una vida útil vencida de un año.

Vaya al registro maestro de activos fijos y visualice la etiqueta Origen.

Debe aparecer el número de activo fijo original.

Tarea 3:Transferencia entre sociedades pertenecientes a una misma empresa

1. Transferencia entre sociedades pertenecientes a una misma empresa

Supuesto: imagine que nuestro grupo corporativo posee varias unidadespequeñas o sucursales asignadas que utilizan distintas sociedades pero estándefinidas (en Customizing) como parte de la misma sociedad GL (1000).

El 01 de agosto EC, la conductora del coche de la empresa Coche 3100Grupo ## se traslada a la “sucursal” sociedad 1000 y se lleva el cochecon ella.

En consecuencia, es necesario transferir el activo fijo desde la “sucursal”sociedad AA## a la nueva oficina, sociedad 1000.

Realice una transferencia utilizando la variante bruto y, al hacerlo, cree unregistro maestro de activos fijos nuevo en la sociedad 1000 con el centrode coste 1000.

Utilice los siguientes datos:




Fecha de referencia, de documento y de contabilización: 01 de agostoEC

Especificaciones para los ingresos: Sin ingresos

Variante de transferencia (etiqueta Additional details): 1

Consejo: El sistema estándar SAP R/3 asume que, en el caso de unatransferencia con tipo de relación 2 (transferencia dentro de unasociedad GL), nunca se contabilizarán los ingresos. Si opina locontrario y desea implementar un modelo diferente, puede utilizarun exit de usuario.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→Traslado→ Transferencia activos fijos.

Para los demás datos, utilice la información proporcionada en elejercicio.

Después de introducir los datos, seleccione Detalles→ Simular.

Observe el documento.

Grabe.

Deben aparecer tres mensajes, el último de los cuales indica el nuevonúmero de activo fijo en la sociedad 1000.

2. Visualice los valores de balance de ambos registros maestros. ¿Qué clasesde movimientos se utilizan?


Seleccione uno de los dos activos fijos.

Vaya al documento FI haciendo doble clic en el movimiento.

Seleccione el documento con el número de documento más bajo; esel de la sociedad AA##.

Ahora, la cabecera de documento contiene un número independiente;haga clic en él.

Puede ver las clases de movimiento cambiando la variante devisualización actual. Seleccione Modificar variante visualizaciónactual.




Tarea 4:Opcional: Transferencia entre entidades legalmente independientes (fuera delos límites de la empresa). Otro conductor de un coche de la empresa, en lasociedad AA##, se traslada a la sociedad AA31 (empresa AC305) y se lleva elcoche con él.

1. Primero, contabilice un alta con un valor de 50.000 para uno de los cochesde la empresa en la sociedad AA## con fecha 01 de enero EA



2. Después de casi dos años de uso en la sociedad AA##, el activo fijo debetransferirse a la sociedad AA31 con fecha 31 de diciembre EC. Dado quelas dos sociedades son legalmente independientes, también se acuerda unprecio de venta. El valor contable neto del activo fijo se introduce en lanueva sociedad, donde se amortizará durante tres años.

Realice la transferencia utilizando los datos siguientes:

Fecha de referencia, de documento y decontabilización:

31/12/EC



Variante de transferencia: 2 (método neto)


Sí





Grabe.

3. Visualice los valores de balance de ambos registros. Advertirá lo siguiente:




1. La fecha de inicio de la amortización normal se copió en el nuevo activofijo, lo que es correcto. Sin embargo, esto no se puede controlar mediante la“clase de movimiento de alta”, como sucede con una contabilización dentrode la misma sociedad. Sólo se pueden utilizar las “reglas de traspaso” delcampo Inicio Amo normal.

2. La amortización para el ejercicio actual se calcula en el “activo fijo deorigen” en la sociedad AA00 y en el “activo fijo de destino ”en la sociedadAA31; esto no es correcto. La razón es que las variantes de transferencia1 a 3 sólo pueden calcular los “valores proporcionales” correctamente si latransferencia tiene lugar al principio del ejercicio (1 - 15 de enero). Si seutilizan otras fechas, se producen problemas con el control de períodos. Poreste motivo, SAP también proporciona las variantes de transferencia 7 y 8,que consideran los controles de períodos correspondientes.

a) Solución para 1: visualice las reglas de traspaso de campos: enCustomizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones→ Transferencia de activos fijos→ Transferencia automática deactivos fijos→ Definir variantes de transferencia.

En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, seleccioneEspecif.transf.campos (si act.fj.nuevo, en soc.destino).

En la tabla, seleccione Variante de transferencia 2.

En la estructura de diálogo, haga doble clic para seleccionar Áreasde valoración.

En la tabla, seleccione la entrada genérica.

En la estructura de diálogo, haga doble clic para seleccionar Traspasode campos p.grupos de campos.

Ahora puede ver que debería copiarse la fecha de inicio de amortizaciónnormal.

b) Solución para 2: en Contabilidad de activos fijos, seleccione Activofijo→ Asset Explorer.

Observe los valores de la amortización planificada en el ejercicio actualpara ambos activos fijos.

4. Anule la transferencia anterior. Anule el movimiento en uno de los dosactivos fijos (anulación). La operación de anulación en la otra sociedad serealizará automáticamente.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Anulardocumento→ Otros documentos AF.

Seleccione el activo fijo de origen de la sociedad AA##. Confirme suentrada. Anule la baja/operación de transferencia (razón de anulación01). Resultado: también se anula el alta en la sociedad AA31. Grabe.




5. Para su coche de la empresa, contabilice otra transferencia en la sociedadAA31. Sin embargo, esta vez utilice la variante de transferencia 7,manteniendo los demás datos iguales:

Fecha de referencia, de documento yde contabilización:

31 de diciembre EC



Variante de transferencia: 7


Sí





Grabe.

6. Visualice los valores de balance de ambos registros maestros. ¿Cuál es elresultado? No se calcula ninguna amortización para el nuevo activo fijo enla sociedad AA31 en el ejercicio actual. El valor contable neto se distribuyesolamente (de manera lineal) entre los tres años siguientes de uso. Laamortización del ejercicio actual se puede ver al completo en el activo fijoen la sociedad AA##.

Consejo: Si debe contabilizarse una transferencia con tipo derelación 1 una vez sin ingresos, deberá crearse una variante detransferencia aparte con clase de movimiento de baja 220.


Seleccione el nuevo activo fijo en la sociedad AA31. Resultado: esteactivo fijo no tiene ningún valor de amortización planificada para elejercicio en curso.




Ahora podrá:• Representar en el sistema transferencias de activos fijos entre sociedades y

dentro de la misma sociedad



Lección: Activos fijos en curso (AFeC)

Resumen de la lecciónEn esta lección se describe la liquidación de los activos fijos en curso.


• Representar los activos fijos en curso en el sistema

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean que lesmuestre cómo se liquidan los activos fijos en curso.

La liquidación de activos fijos en curso sin integración con Gestión de inversiones(IM) es de especial interés aquí, porque los activos fijos en curso son bastantepeculiares.

La liquidación de activos fijos en curso (AFeC) se puede asignar en Contabilidadde activos fijos.

Gráfico 57: Activos fijos en curso


AC305 Lección: Activos fijos en curso (AFeC)

Los activos fijos de producción propia tienen dos fases relevantes paraContabilidad de activos fijos:

• La fase en curso• La fase de vida útil

Generalmente, los activos fijos deben mostrarse en dos posiciones de balancedistintas durante estas dos fases. Por ese motivo, durante la fase "en curso" losactivos deberán gestionarse mediante objetos o registros maestros de activo fijodistintos a los del activo fijo final. El paso de activo fijo "en curso" a activo fijofinal se denomina capitalización del activo fijo en curso. Puede gestionar la“fase en curso” en FI-AA de las maneras siguientes (dependiendo de las funcionesque necesite):

• Como registro maestro de activos fijos “normales” (para liquidación portotales)

• Como registro maestro de activos fijos con gestión de partidas individuales

Al capitalizar el activo fijo en curso, se trasladan los valores a uno o más activosfijos finales. Dicha transferencia se realiza mediante una suma global o unaliquidación de la partida individual.

Al capitalizar el activo fijo en curso, el sistema separa automáticamente losmovimientos de los años anteriores de los del año en curso. Esta separación serealiza utilizando distintas clases de movimientos.

Si tiene medidas de inversión de capital más globales, puede utilizar el componenteGestión de inversiones (IM) de SAP R/3. Dicho módulo permite representarinversiones de capital simultáneamente como activos fijos en curso (a efectoscontables) y como órdenes CO o proyectos (a efectos de Controlling).

Gráfico 58: Activos fijos en curso: Liquidación de partidas individuales



Al efectuar la liquidación de una partida individual de un activo fijo en curso enun activo fijo final, proceda como se describe a continuación:

• Seleccione todas las partidas individuales que desee liquidar en la mismaproporción en el mismo receptor.

• Defina la regla de distribución para dichas partidas individuales.• Contabilice la liquidación de partidas individuales en los receptores

especificados utilizando la regla de distribución.

Tenga en cuenta que este procedimiento de contabilización liquida todas laspartidas individuales que tienen una regla de contabilización asignada.

Si desea liquidar mediante importes (posible desde SAP R/3 4.0) deberáseleccionar y distribuir las partidas individuales una por una.

Al liquidar, no es preciso que liquide todas las partidas individuales a la vez nique distribuya el 100% de cada partida individual.

Para un activo en curso puede utilizar los grupos de reglas de distribución queya ha creado.



Ejercicio 8: Activos fijos en curso (AFeC)

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Liquidar un activo fijo en curso

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean que lesmuestre cómo se liquidan los activos fijos en curso. La liquidación de activos fijosen curso sin integración con Gestión de inversiones (IM) es de especial interésaquí, porque los activos fijos en curso son bastante peculiares.

Tarea:Contabilice altas para un activo fijo en curso y, después, capitalícelas en tresactivos fijos de destino (máquinas 07–09) mediante la liquidación del AFeC.

1. En primer lugar, debe asignar un perfil de liquidación a su sociedad.El sistema necesita este perfil para liquidar el activo fijo en curso. SAPproporciona el perfil de liquidación IE en el sistema estándar.

2. Ahora, contabilice tres altas (para el ejercicio anterior y el ejercicio actual)para el activo en curso (antes debe haber creado el registro maestro):

01 de enero EA: 10,000


01 de febrero EC: 35,000

3. Ahora, el AFeC está completamente contabilizado, y ya puede distribuir susvalores y “capitalizarlo”. Liquide el alta de 60.000 completamente parala máquina 07. Liquide las otras dos altas para el AFeC de la manerasiguiente: 70 por ciento para el activo fijomáquina 08 y 30 por ciento parael activo fijo máquina 09.

Consejo: Puede especificar la fecha actual como fecha deliquidación, si el curso no se realiza en enero. Si el curso se realizaen enero, utilice como fecha de liquidación 18 de febrero EC.

No olvide iniciar una ejecución de actualización después de laejecución de test.




4. Ahora llame a Asset Explorer para el AFeC. ¿El AFeC se ha abonadototalmente? ¿Es la misma clase de movimiento utilizada para todos losmovimientos de crédito? Si no, ¿por qué?

5. Observe los valores de los activos fijos para las máquinas 07 a 09. ¿Cómose visualizan los valores en el cuadro de activos fijos?



Solución 8: Activos fijos en curso (AFeC)Tarea:Contabilice altas para un activo fijo en curso y, después, capitalícelas en tresactivos fijos de destino (máquinas 07–09) mediante la liquidación del AFeC.

1. En primer lugar, debe asignar un perfil de liquidación a su sociedad.El sistema necesita este perfil para liquidar el activo fijo en curso. SAPproporciona el perfil de liquidación IE en el sistema estándar.


Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP EasyAccess→ Menú SAP→ Finanzas→ Gestión financiera→ Activosfijos. Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activosfijos (Customizing FI-AA): SAP Easy Access→ Menú SAP→Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento proyecto→ IMGreferencia SAP→ Gestión financiera→ Contabilidad de activos fijos

b) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneOperaciones→ Capitalizaciones de activos fijos en curso →Definir/asignar perfiles de liquidación.

En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, seleccione Especificarasignación de perfil de liquidación/sociedad.

Asigne el perfil de liquidación AI a su sociedad, AA##.

2. Ahora, contabilice tres altas (para el ejercicio anterior y el ejercicio actual)para el activo en curso (antes debe haber creado el registro maestro):



01 de febrero EC: 35,000


Contabilice las tres altas para el AFeC una tras otra, como se describeen el ejercicio.




3. Ahora, el AFeC está completamente contabilizado, y ya puede distribuir susvalores y “capitalizarlo”. Liquide el alta de 60.000 completamente parala máquina 07. Liquide las otras dos altas para el AFeC de la manerasiguiente: 70 por ciento para el activo fijomáquina 08 y 30 por ciento parael activo fijo máquina 09.

Consejo: Puede especificar la fecha actual como fecha deliquidación, si el curso no se realiza en enero. Si el curso se realizaen enero, utilice como fecha de liquidación 18 de febrero EC.

No olvide iniciar una ejecución de actualización después de laejecución de test.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→Capitalizar AFeC→ Distribuir.

Introduzca el número de activo del AFeC.

Seleccione Documento→ Ejecutar.

Seleccione el alta con valor 60.000.

Seleccione Tratar→ Indicar reglas distrib.

En la tabla, especifique el número de registro maestro de la máquina 07como receptor de liquidación y confirme sus entradas.

Retroceda.

Seleccione las otras dos altas (de una vez→ con la tecla Ctrl).

Seleccione Tratar→ Indicar reglas distrib.

En la tabla, especifique el número de registro maestro de las máquinas08 y 09 como receptor de liquidación, y los porcentajes (70 y 30).


Retroceda.

Grabe su entrada.

Seleccione Entorno→ Ejecutar liquidación.

Seleccione Liquidación→ Ejecutar, primero como ejecución de testy después como ejecución de actualización.




4. Ahora llame a Asset Explorer para el AFeC. ¿El AFeC se ha abonadototalmente? ¿Es la misma clase de movimiento utilizada para todos losmovimientos de crédito? Si no, ¿por qué?


Las clases de movimientos de crédito no son las mismas, porque lasaltas del AFeC eran del ejercicio anterior y actual.

5. Observe los valores de los activos fijos para las máquinas 07 a 09. ¿Cómose visualizan los valores en el cuadro de activos fijos?


Ahora puede consultar cada activo fijo uno tras otro.

Para visualizar el cuadro de activos fijos para las máquinas 07 – 09 a lavez, seleccione Contabilidad de activos fijos→ Sistema de información→ Informes contabilidad activos fijos→ Explicaciones sobre balance→ Internacional→ Cuadro de activos fijos.



Valores

Sociedad AA##

Nºactivo fijo Números de lasmáquinas 07 - 09


Listar activos fijos Seleccionar

Ejecute el informe.




Ahora podrá:• Representar los activos fijos en curso en el sistema


AC305 Lección: Amortización no planificada

Lección: Amortización no planificada

Resumen de la lecciónEn esta lección, obtendrá conocimientos sobre las amortizaciones no planificadasy cómo representar una amortización no planificada en el sistema.


• Representar una amortización no planificada en el sistema

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean que lesmuestre las características de las amortizaciones no planificadas en el sistema.

Gráfico 59: Amortización no planificada

Además del cálculo automático de la amortización mediante claves deamortización, también es posible planificar la amortización manual para activosfijos individuales en el Sistema FI-AA.

Al introducir una clase de movimiento, el sistema detecta que se desea realizar unaamortización manual (por ejemplo, una amortización del valor parcial).

En una ventana de diálogo se pueden seleccionar las áreas de valoración paralas que se desea contabilizar la amortización. La amortización podría seruna amortización del valor parcial, por ejemplo, que está permitida para laamortización contable pero no para la amortización fiscal.



Tras haber realizado la planificación manual de la amortización, el sistema nocreará un documento FI inmediatamente. Este documento no se genera hasta quese ejecuta el programa de contabilización de amortizaciones.

Log:

Puede utilizar un informe especial para visualizar la amortización manual:

SAP Easy Access → Activos fijos→ Sistema de información→ Informescontabilidad activos fijos→ Explicaciones sobre PyG→ Internacional→Amortizaciones manuales.

De modo parecido, puede contabilizar las correcciones y postcapitalizacionesseleccionando la clase adecuada de movimiento y las áreas de valoración quedesee contabilizar.



Ejercicio 9: Amortización no planificada

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Asignar una reducción de valor no planificada a largo plazo en el sistema

Ejemplo empresarialLos empleados del departamento de Contabilidad de activos fijos desean asignaruna reducción no planificada a largo plazo del valor de un activo en el sistema.

Tarea:Opcional: la segunda carretilla, que se entregó y capitalizó el año pasado (véaseel ejercicio de la unidad “Datos maestros”), fue objeto de un accidente este año.

1. Introduzca en el sistema esta reducción de valor no planificada a largo plazocon fecha de hoy. El importe de la amortización no planificada debería sersuperior en el área de valoración contable que en el área de valoraciónde contabilidad de costes.

2. Visualice los valores de balance. Explique al responsable de contabilidad deactivos fijos correspondiente por qué no hay ningún documento FI.

3. ¿Qué clase de movimiento utilizaría para contabilizar la amortización noplanificada en una nueva alta?



Solución 9: Amortización no planificadaTarea:Opcional: la segunda carretilla, que se entregó y capitalizó el año pasado (véaseel ejercicio de la unidad “Datos maestros”), fue objeto de un accidente este año.

1. Introduzca en el sistema esta reducción de valor no planificada a largo plazocon fecha de hoy. El importe de la amortización no planificada debería sersuperior en el área de valoración contable que en el área de valoraciónde contabilidad de costes.


Acceso vía menús a la Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP EasyAccess→ Menú SAP→ Finanzas→ Gestión financiera→ Activosfijos.


b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→Corr.manual valores→ Amo no planificada.

Introduzca el número de activo fijo de la segunda carretilla.

Confirme sus entradas. Introduzca el importe de amortización noplanificada.

Confirme sus entradas. Ahora, el sistema propone las otras áreas devaloración una tras otra.

Introduzca un valor más bajo para el área 20.

Seleccione Áreas val. para obtener un resumen de las áreas devaloración que se van a contabilizar.

Grabe.

2. Visualice los valores de balance. Explique al responsable de contabilidad deactivos fijos correspondiente por qué no hay ningún documento FI.


3. ¿Qué clase de movimiento utilizaría para contabilizar la amortización noplanificada en una nueva alta?

a) Clase de movimiento 650




Ahora podrá:• Representar una amortización no planificada en el sistema



Resumen del capítuloAhora podrá:• Contabilizar las altas de activos integradas y no integradas en el sistema• Contabilizar las bajas de activos integradas y no integradas en el sistema• Representar en el sistema transferencias de activos fijos entre sociedades y

dentro de la misma sociedad• Representar los activos fijos en curso en el sistema• Representar una amortización no planificada en el sistema


Capítulo 4Operaciones periódicas

Resumen del capítuloEn esta unidad se ofrece un resumen de las operaciones periódicas. Además derecibir información detallada sobre la contabilización de amortizaciones y ladeterminación de los valores de activos fijos relacionados, obtendrá informaciónsobre las actividades de cierre, el cambio de ejercicio y el cierre del ejercicio, ypracticará realizando las funciones relacionadas.


• Definir áreas de valoración• Describir cómo se utiliza una condición de amortización en distintas áreas

de valoración• Controlar el cálculo de la amortización• Analizar valores de amortización• Iniciar la ejecución de la contabilización de amortizaciones• Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y del programa

de cierre del ejercicio• Explicar los escenarios de soluciones para generar informes financieros

paralelos• Crear y configurar un área de valoración nueva

Contenido del capítuloLección: Amortización.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .166

Ejercicio 10: Amortización.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .179Lección: Cambio y cierre de ejercicio ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .197

Ejercicio 11: Cambio y cierre de ejercicio .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .201Lección: Informes financieros paralelos ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .205

Ejercicio 12: Informes financieros paralelos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .211


Capítulo 4: Operaciones periódicas AC305

Lección: Amortización

Resumen de la lecciónEn esta lección, obtendrá información sobre el cálculo y la contabilización deamortizaciones, incluso cómo analizar valores de amortización e iniciar el procesode contabilización de amortizaciones.


• Definir áreas de valoración• Describir cómo se utiliza una condición de amortización en distintas áreas

de valoración• Controlar el cálculo de la amortización• Analizar valores de amortización• Iniciar la ejecución de la contabilización de amortizaciones

Ejemplo empresarialSe han completado las actividades de test iniciales. Se han creado y contabilizadoactivos. Ahora, debe dar soporte al departamento de Contabilidad de activosfijos durante el cierre de mes.

Gráfico 60: Operaciones periódicas: Resumen


AC305 Lección: Amortización

Entre las operaciones periódicas se incluyen las tareas de Contabilidad de activosfijos que deben realizarse en intervalos periódicos.

Si desea planificar costes primarios por centros de coste puede determinarperiódicamente la amortización y el interés previstos y transferirlos a laplanificación de costes primarios del sistema CO mediante un informe.

El fomento a la inversión es un subsidio que recibe una empresa para determinadasinversiones en activos fijos. Los activos fijos que son elegibles para subsidiosde este tipo están marcados en los registros maestros de activos fijos con unaclave de fomento a la inversión. Todas las especificaciones para la aplicación deun fomento a la inversión se almacenan en la definición de esta clave. Puedecontabilizar la aplicación manualmente o en un procedimiento en masa.

En los países con altos índices de inflación o deflación es necesaria una gestión dela inflación.

También puede utilizar el Schedule Manager de FI-AA para definir, planificar,procesar y controlar procesos que se repiten de forma periódica.

Gráfico 61: Valoración

El sistema identifica las áreas de valoración mediante una clave numérica dedos caracteres.

También puede definir para cada área de valoración la forma de contabilizar losvalores del cuadro de activos fijos (CAP, amortización acumulada proporcional) yla amortización en las cuentas de mayor. Sólo se pueden crear áreas de valoraciónpara generar informes; estas áreas muestran los valores del balance de activos fijosy calculan la amortización, pero los valores no se contabilizan en el libro mayor.



Puede calcular distintos valores en un área de valoración para una finalidadconcreta (por ejemplo, para el balance, contabilidad de costes o para fines fiscales).

También definirá para cada área de valoración los valores que se gestionarán (porejemplo, CAP o valor neto contable positivo/negativo).

Para cada área de valoración se definirá también la forma en que se transferiránlos valores de contabilización y las condiciones de amortización a otras áreas.

También deberá introducirse otra información (frecuencia, procedimiento yasignación de cuentas CO) para la contabilización de amortizaciones.

Gráfico 62: Amortización

Puede definir los tipos de amortización que se utilizarán para cada área deamortización (es decir, amortización normal, especial o planificada).

El sistema soporta las siguientes clases de amortización directa:

• Amortización normal• Amortización especial• Amortización no planificada

Amortización normal: ésta es la reducción planificada del valor de balancedebido al desgaste normal.

Amortización especial: representa una clase de amortización de desgaste basadapuramente en los impuestos. Esta forma de amortización, por lo general, permiteuna amortización por porcentajes del valor de balance dentro de un período deconcesión tributaria sin tener en cuenta el desgaste del activo fijo.



Amortización no planificada: está relacionada con circunstancias inusuales,como una avería en el activo fijo, que conducen a una reducción permanente desu valor.

Amortización en función de la producción: permite tener en cuenta lasfluctuaciones en la actividad para el cálculo de amortizaciones. Hace que elimporte de la amortización dependa del uso estacional del activo fijo (por ejemplo,el número de kilómetros recorridos o de unidades producidas).

Gráfico 63: Métodos de cálculo de amortizaciones

Las especificaciones y los parámetros que el sistema necesita para calcular losimportes de amortización se introducen en métodos de cálculo. Los métodos decálculo sustituyen la clave interna de cálculo de la clave de amortización.

Métodos de cálculo individual:

• Método básico• Métodos degresivos• Métodos de importe máximo• Métodos de varios niveles• Métodos de cálculo de amortización por períodos

Los métodos de cálculo se pueden asignar a una clave de amortización.

Las tablas antiguas se migran automáticamente a las tablas nuevas durante unupgrade. Deberá establecerse el status de las nuevas claves de amortizacióncomo activo para poder trabajar con ellas. De lo contrario, el sistema continuaráutilizando las claves antiguas.



Ventajas de utilizar métodos de cálculo:

• Los requerimientos de cada país están representados por los métodosespecíficos de un plan de cuentas concreto.

• Evitan tener que utilizar un número cada vez mayor de claves de cálculointernas.

• Se pueden introducir claves de amortización como valores propuestos parauna sociedad o área de valoración determinados.

Gráfico 64: Cálculo de valores de amortización

El registro maestro de activo fijo contiene las condiciones de amortización.En la figura 64, el sistema calcula la amortización anual mediante la clave deamortización y la vida útil. En función de la finalidad del área de amortización,se calculan también otras condiciones como la revalorización o los intereses delárea analítica.

El sistema determina la fecha de inicio de la amortización utilizando la fecha decapitalización y el método de cálculo de amortización por períodos.

Asset Explorer muestra los valores y la amortización para cada movimientoy cada área.

Desde Asset Explorer, se puede mostrar el cálculo de los valores de amortización.

Tenga en cuenta que cambiando la definición de Customizing de las clavesde amortización no se produce una corrección automática de los valores deamortización que se han calculado ya para activos fijos individuales. Para que serealice dicha corrección deberá ejecutar un recálculo de la amortización.



Sin embargo, si modifica las condiciones de amortización de un activo fijo, losvalores se recalcularán en función de ellas.

Gráfico 65: Amortización contable

En el área contable, el sistema calcula la amortización contable (amortizaciónpermitida por las leyes comerciales) sin amortización especial.

Gráfico 66: Área de contabilidad de costes

Puede definir si desea que se calculen también los intereses del área deamortización analítica y si deberá continuarse la amortización en valoresnegativos. Estas especificaciones se realizan al definir las áreas de valoración.

Puede utilizar series de índices para la indexación del valor de reposición.



En el ejemplo de la figura 66 se asumen las siguientes condiciones de amortización:

Clave de amortización: LINA (línea a partir del valor de reposición, pro ratatemporis, con atenuación/interés)

• Fecha de inicio de amortización normal: febrero de 01, YYYY (amortizacióne interés en el año 1: 11/12 del valor anual)

• Índice 103 por ciento para CAP (el cálculo de la amortización desde elsegundo año se basa en el valor de reposición indexado).

• Interés: interés del 10 por ciento sobre la mitad del valor de adquisición

Cálculo automático:

• Amortización después de la vida útil planificada: indica que desea queel sistema continúe la amortización después de que termine la vida útilplanificada.

• Amortización por debajo del valor contable: establezca este indicador sidesea que el sistema continúe la amortización después de que el valorcontable sea cero. El área de valoración deberá permitir valores contablesnegativos (puede utilizarse una clave de cambio).

• Vida efectiva después del fin planificado (con atenuación): la vida real, y nola planificada, determina el importe de la amortización.

Ejemplo: la vida útil es de 10 años, por lo que hay una amortización de 1/10cada año. Este indicador reduce el importe de amortización de 1/10 delCAP a 1/11 en el 11º año y así sucesivamente, por lo que el importe deamortización disminuye después del fin planificado.

Gráfico 67: Intereses del área analítica



Para la contabilidad de costes, podría ser de utilidad calcular los intereses del áreaanalítica sobre el capital ligado en activos fijos. Especifique las parametrizacionessiguientes:

• Permitir el cálculo de intereses del área analítica en el área de valoración.• Determinar que deberán contabilizarse los intereses de la sociedad y el área

de valoración correspondiente.• Utilice una clave de amortización en la que se asignen métodos de cálculo

para la clase de amortización Intereses o defina una clave propia.• Si el cálculo de los intereses se basa en el valor de reposición, el sistema

calcula los intereses indexados.

El sistema contabiliza los intereses de forma simultánea durante la ejecución decontabilización de amortizaciones. Contabiliza en las cuentas que se introducen enla determinación de cuentas relevante para cada área de valoración. Por otro lado,puede realizarse una imputación adicional en el centro de coste o la orden internaintroducida en cada registro de activo fijo (como es el caso en las amortizaciones).

En este ejemplo se asume lo siguiente:

• Método de amortización: porcentaje definido (10 por ciento)• Valor base: mitad del valor de adquisición• Cálculo automático: amortización después de la vida útil planificada

Gráfico 68: Valores de reposición: Índice

Si se ha utilizado la revalorización (indexación) para un área de valoración,podrá especificar una serie de índices para el cálculo del valor de reposición. Seintroduce la serie de índices en el activo fijo o en la clase de activos fijos.



La serie de índices debe asignarse a una clase de índice. Esta clase contiene losparámetros de control esenciales para la serie de índices. Sólo se utilizan clasesde índice dependientes del ejercicio.

Para cada ejercicio deberán especificarse números de puntos de índice de la seriede índices. En el caso de que no existieran, el sistema cambiaría al valor derevalorización anual simulado.

Puede calcularse también una revalorización indexada para la amortizaciónacumulada y los intereses del área analítica (si la clave de cálculo de intereses sebasa en el valor de reposición).

Especifique en el área de valoración si desea contabilizar los valores en el libromayor, indicando si desea contabilizar sólo la revalorización de CAP o quetambién se incluya la amortización/interés.

Gráfico 69: Programa de contabilización de amortizaciones

El programa de contabilización de amortizaciones RAPOST2000 permitecontabilizar:

• Amortización normal (amortización contable y contabilidad de costes)• Amortización fiscal, o asignación y liquidación de reservas debidas a la

amortización fiscal especial• Amortización no planificada (u otra amortización planificada manualmente)• Intereses del área analítica• Revalorización de CAP o de la amortización acumulada



Hasta SAP R/3 4.6C, inclusive, es necesario crear un juego de datos batch inputcon el programa de contabilización anterior, RABUCH00. Este juego de datosbatch input contiene los documentos de contabilización de amortizaciones dellibro mayor. Para contabilizar los documentos en el libro mayor, es necesarioprocesar el juego de datos batch input.

El programa RAPOST2000 contabiliza los valores directamente en las cuentasde mayor y en objetos de imputación adicionales. Utilice una ejecución detest para comprobar los posibles errores (como centros de coste bloqueados).Cualquier error que se produzca aparece en una lista de errores.

Sólo se pueden contabilizar objetos de imputación CO reales. Sin embargo, sepueden contabilizar otros valores estadísticos para otros objetos.

Gráfico 70: Especificar/activar tipos de imputaciones



Los accesos vía menús necesarios para estas parametrizaciones son:

• Para 1: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneValoración general→ Áreas de valoración→ Definir áreas de valoración.

• Para 2: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Asignar cuentas de mayor.

• Para 3: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Contabilizar amortizaciones en el libromayor→ Fijar clase documento para contabilizar la amortización→ Fijarclase documento para contabilizar la amortización .

• Para 4: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Contabilizar amortizaciones en el libromayor→ Especificar periocidad/reglas contabilización.

Seleccione la sociedad y el área de valoración en la estructura de diálogo.

• Para 5: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Obj.imputación a contab.asociadamente→ Activar objetos de imputación.

• Para 6: En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Obj.imputación a contab.asociadamente→ Fijar clases imputación para objetos imputación.

– Hay un programa que muestra todos los objetos de imputación activos:RAACCOBJ01 (transacción: AACCOBJ).

Gráfico 71: Log de RAPOST2000 (ejecución de test)



RAPOST2000, a diferencia de su predecesor, RABUCH00, realiza todas lascomprobaciones esenciales durante la ejecución de test, y registra los errores:

• Objetos de imputación incorrectos (por ejemplo, un centro de coste queestá bloqueado en CO)

• Tipos de imputación que no existen en Customizing de Contabilidad deactivos fijos; se recibe el mensaje de error “La cuenta xxxx requiere unaimputación contra un objeto de CO”

• Cuentas que faltan para la contabilización de amortizaciones• Períodos contables que se introducen incorrectamente (en relación con el

“intervalo de contabilización” especificado en Customizing) en la pantallainicial de RAPOST2000

• Parametrizaciones que faltan para el ciclo de contabilización deamortizaciones en el área de valoración

Los errores se indican mediante un icono de “semáforo” en rojo al final del log.Puede seleccionar el pulsador Error list para ver más detalles.

También hay una función de simulación de documentos relacionada conla ejecución de test de RAPOST2000. Si hace doble clic, desde el log irádirectamente a un documento simulado.

Si se ejecuta una ejecución de actualización de RAPOST2000, se podrán vertodos los documentos del período en el log de ejecución de contabilización. Elprograma que lo permite es RAPOST2001.

Gráfico 72: Contabilización amortización de altas en ejercicio

El sistema soporta dos métodos para la distribución de la amortizaciónpronosticada en los períodos de contabilización: el reparto proporcional o elprocedimiento de recuperación.



La diferencia entre ambos métodos se observa en el tratamiento de las altas o laspostcapitalizaciones que suceden durante el ejercicio:

• Al utilizar el reparto proporcional, la amortización se distribuyeequitativamente entre los períodos, desde el período de amortización actualhasta el final del ejercicio (independientemente de la fecha de valor delmovimiento).

Ejemplo: Amortización: 1200 / 8 = 150 por período de amortización desdeel período de alta

• Con el procedimiento de recuperación, la amortización en el movimiento(desde el inicio de la capitalización hasta el período actual) se contabilizacomo una suma global. El programa de contabilización de amortizacionescontabiliza este importe en el período de contabilización en el que seencuentra la fecha de contabilización del movimiento.

Ejemplo: amortización: 500 en el período 05 (enero-mayo) y 100 para los mesessiguientes.

Si se alteran las condiciones de amortización después de contabilizar altas yamortización en un activo fijo, el método de reparto proporcional distribuyela diferencia entre la amortización anual planificada y la amortización yacontabilizada de forma uniforme en el resto de períodos de contabilización.

El procedimiento de recuperación contabiliza la diferencia en una suma globaldel mes actual.



Ejercicio 10: Amortización

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Analizar valores de amortización• Controlar importes de amortización• Iniciar la ejecución de la contabilización de amortizaciones

Ejemplo empresarialSe han completado las actividades de test iniciales. Se han creado y contabilizadoactivos. Ahora, debe dar soporte al departamento de Contabilidad de activosfijos durante el cierre de mes.


1. En primer lugar, verifique en la IMG las áreas de valoración del plan devaloración que permiten la amortización normal. No cambie ningunade las entradas.


1. Contabilice 10.000 el 01 enero EC en uno de sus registros maestros de clase3000 (mobiliario y equipo de oficina) donde no se han contabilizado datos.

2. Si inicia ahora Asset Explorer, verá que el sistema muestra unaamortización planificada de 3.000 para el ejercicio actual, debido a la clavede amortización DG30 en el área 01. ¿Es así?

3. En modo de modificación, vaya al registro maestro de activos fijos y cambielas condiciones de amortización de las áreas de valoración 01 y 02 de DG30a LINR.

Grabe los cambios y lea los mensajes de advertencia que muestra elsistema durante todo el proceso; para ello, haga doble clic en ellos.

4. Vuelva a analizar la amortización contable planificada en Asset Explorer.¿Ha cambiado el importe de la amortización planificada? Visualice elcálculo del importe de la amortización planificada.




5. Opcional: uno de los textos de los mensajes de advertencia mostradosen la tarea 5-2-2 explica la situación con la “transferencia (una a una)de las condiciones de amortización.” ¿En qué lugar de Customizing deContabilidad de activos fijos se puede encontrar la tabla o las opciones decontrol para su plan de valoración, AA##? No realice cambios aquí.

Tarea 3:

Consejo: En SAP R/3 4.6, las claves de cálculo internas de la clave deamortización se sustituyeron por métodos de cálculo. Para poder utilizarlas nuevas claves de amortización después de una actualización a SAPR/3 4.6 o posterior, debe cambiar su status de migrated a activo.

1. En el sistema de formación, todas las claves de amortización deben tenerstatus activo. Sin embargo, para asegurarse, vaya a Customizing de nuevo,utilizando su plan de valoración, AA##.

2. ¿Cómo se llama la transacción?

Tarea 4:Opcional, pero ejemplo típico del día a día: Las secciones Nota de SAP 328780se enumeran a continuación:

Nota de SAP 328780, Página 1

Número 328780

Versión 7 con fecha 15 de agosto de 2002

Realizada el 16.08.2002

Idioma EN

Texto Cambios en virtud de la ley alemanade reducción de impuestos

Responsable P. Musterman

Componente FI-AA Contabilidad de activos fijos

Texto explicativo / Síntoma: con la aplicación de la ley alemana sobre reducciónde impuestos, las medidas siguientes son importantes para la valoración de activosfijos complejos:

1. ....

2. Reducción de la amortización lineal de construcciones en los activos fijos dela compañía del 4 % al 3 %.




Solución

1. ....

2. Procedimiento en el release 4.6A: crear una nueva clave de amortización (porejemplo, GL30), copiando la clave de amortización GL20; reemplazar el métodode varios niveles 007 por un nuevo método de varios niveles A##, que debe tenerlas siguientes entradas permitidas:

Año de alta Año Por Valor base Porcentaje

9999 999 12 01 3,0000

Procedimiento hasta el release 4.5B (inclusive): ....

1. Implemente la solución antes descrita para su plan de valoración, AA##.

Consejo: Cuando cree el nuevo método de varios niveles, puedesimplificar el procedimiento utilizando una referencia, copiando unmétodo existente (por ejemplo, el método de varios niveles 007) ycambiando la copia.

2. Ahora, vaya hasta su registro maestro de construcciones (todavía sincontabilizar) y cambie las condiciones de amortización de todas las áreasde GD50 a la nueva clave de amortización GL30. Cambie también la vidaútil del activo fijo de los 50 años originales a 33 años.

3. Ahora contabilice 1,000.000 en este registro maestro el 01 enero EC.

4. Observe los valores en Asset Explorer. ¿La nueva clave de amortizacióncalcula los valores correctamente? ¿Cómo es de elevado el importe dela amortización planificada anual? ¿Cuándo se producirá la liquidacióncompleta del activo fijo del área de valoración 01?


1. Opcional: realice una contabilización de alta en uno de sus registrosmaestros sin contabilizar de clase 3200 el 15 enero EC, por un importede 7.000.

2. Compruebe los valores del área de valoración de contabilidad de costes(20). En concreto, observe el valor de CAP y el interés (contabilidad decostes), y cómo se desarrollarán estos valores en el futuro, porque el efectodel índice (de la serie de índices 00070) no se apreciará hasta el ejerciciosiguiente. Esto significa que desde EC+1, debería observarse un importe




en la fila Revalorización/devaluación que aumenta el valor de CAP. Laamortización normal planificada se calcula para EC+1 a partir de este valorde reposición.

3. Cree una nueva serie de índices, AA##, en la clase de índice 3. Tome elejercicio actual como año base con el número de clave de valoración 100 yreduzca este importe en 10 puntos al año durante tres años. Si lo desea, puedetrabajar con un índice anual simulado al 5 % una vez finalizado este período.

4. En su activo fijo, reemplace la serie de índices 00070 por la nuevaserie de índices AA##. Después, vaya a Asset Explorer y observe si larevalorización se ha calculado según su nueva serie de índices.

Tarea 6:Ahora, debe contabilizar la amortización de todo el ejercicio anteriorpara su sociedad, AA##. Primero compruebe que ha realizado todas lasparametrizaciones necesarias en Customizing.

1. Los objetos de imputación activos del mandante que está utilizando debenser como mínimo el centro de coste (KOSTL) y el juego de herramientas(FKBER). ¿Es así?

Atención: NO MODIFIQUE LAS ENTRADAS DE LA TABLA.Puede haber otros objetos activos.

Atención: estos ejercicios no se pueden realizar de esta manera enEE.UU. Su instructor le proporcionará más información en este caso.

2. En el área de contabilidad de costes, desea contabilizar la amortizaciónanalítica (costes) en un centro de coste en la ejecución de contabilización deamortizaciones. Para el objeto de imputación centro de coste, compruebesi se ha establecido una clase de imputación (de amortización) para susociedad, AA## (en el área de valoración 20).

Consejo: Si su sociedad también puede contabilizar la amortizaciónen un pedido interno, esto no representa un problema y nonecesita modificarse.

3. Compruebe qué tipo de documento se especifica en su sociedad, AA##,para la contabilización de amortizaciones.

4. Asegúrese de que todas las áreas de valoración de su sociedad, AA##,contabilizan la amortización mensualmente como valor de propuesta.




5. Además, el área de valoración 20 (contabilidad de costes) de su plan devaloración, AA##, debería contabilizar los intereses del área analíticajunto con la amortización.

6. Realice una ejecución de test del programa de contabilización deamortizaciones para su sociedad, AA##, para el mes de enero del ejercicioanterior. Elija Listar activos fijos. Compare las columnas que muestran losimportes planificados y por contabilizar.

7. Ahora, debe especificar la amortización del ejercicio anterior en un solopaso. Por tanto, realice una ejecución de test más (no planificada) para todoel ejercicio anterior. Analice el log de la ejecución de test y visualice unoo varios documentos simulados. ¿Es correcta la clase de documento?

8. Realice la ejecución de actualización para su sociedad, AA##, (en procesode fondo) para todo el ejercicio anterior. Especifique la impresora LP01como dispositivo de salida. Inicie el trabajo inmediatamente.


1. Llame al nuevo log (RAPOST2001) de la ejecución de amortización que seacaba de contabilizar. O bien, puede hacer que el sistema muestre todos losactivos fijos. Aquí también puede visualizar los documentos contabilizadoscuando lo desee.

2. Desde el log, vaya directamente al monitor de Schedule Manager. ¿Cuáleseran las horas de inicio y finalización de su programa?


1. Llame a Asset Explorer y utilice su máquina 3 como ejemplo (máquina“con baja total”) para comprobar si la amortización del ejercicio anteriorestá marcada como “contabilizada”.

2. ¿Encuentra también el número de documento de contabilización deamortización en Asset Explorer?


1. Opcional: con la implementación de SAP R/3 4.7, decide asignar laamortización contable del área de valoración 20 a los elementos PEP conel programa de contabilización de amortizaciones. ¿Cuáles son lasdos parametrizaciones básicas que debe realizar en Customizing de




Contabilidad de activos fijos para poder mantener un elemento PEP enlos datos maestros de activos fijos y, después, contabilizar realmente laamortización en este objeto?



Solución 10: AmortizaciónTarea 1:Realice la tarea siguiente.

1. En primer lugar, verifique en la IMG las áreas de valoración del plan devaloración que permiten la amortización normal. No cambie ningunade las entradas.




b) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneAmortizaciones→ Amortizaciones normales→ Determinar áreasde valoración.


1. Contabilice 10.000 el 01 enero EC en uno de sus registros maestros de clase3000 (mobiliario y equipo de oficina) donde no se han contabilizado datos.


2. Si inicia ahora Asset Explorer, verá que el sistema muestra unaamortización planificada de 3.000 para el ejercicio actual, debido a la clavede amortización DG30 en el área 01. ¿Es así?

a) Sí, es así.

3. En modo de modificación, vaya al registro maestro de activos fijos y cambielas condiciones de amortización de las áreas de valoración 01 y 02 de DG30a LINR.




Grabe los cambios y lea los mensajes de advertencia que muestra elsistema durante todo el proceso; para ello, haga doble clic en ellos.


Realice los cambios como se describe en el ejercicio.

Atención: Después de leer los mensajes de advertencia, noolvide grabar.

4. Vuelva a analizar la amortización contable planificada en Asset Explorer.¿Ha cambiado el importe de la amortización planificada? Visualice elcálculo del importe de la amortización planificada.

a) Sí, es así. El importe de la amortización planificada es de 2.000 porejercicio durante cinco ejercicios.

5. Opcional: uno de los textos de los mensajes de advertencia mostradosen la tarea 5-2-2 explica la situación con la “transferencia (una a una)de las condiciones de amortización.” ¿En qué lugar de Customizing deContabilidad de activos fijos se puede encontrar la tabla o las opciones decontrol para su plan de valoración, AA##? No realice cambios aquí.

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneValoración→ Áreas de valoración→ Specify Transfer of DepreciationTerms.

Tarea 3:

Consejo: En SAP R/3 4.6, las claves de cálculo internas de la clave deamortización se sustituyeron por métodos de cálculo. Para poder utilizarlas nuevas claves de amortización después de una actualización a SAPR/3 4.6 o posterior, debe cambiar su status de migrated a activo.

1. En el sistema de formación, todas las claves de amortización deben tenerstatus activo. Sin embargo, para asegurarse, vaya a Customizing de nuevo,utilizando su plan de valoración, AA##.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneAmortizaciones→ Métodos de valoración→ Clave de amortización→ Actualizar clave de amortización.

2. ¿Cómo se llama la transacción?

a) La transacción se denomina AFAMA.




Tarea 4:Opcional, pero ejemplo típico del día a día: Las secciones Nota de SAP 328780se enumeran a continuación:

Nota de SAP 328780, Página 1

Número 328780

Versión 7 con fecha 15 de agosto de 2002

Realizada el 16.08.2002

Idioma EN

Texto Cambios en virtud de la ley alemanade reducción de impuestos

Responsable P. Musterman

Componente FI-AA Contabilidad de activos fijos

Texto explicativo / Síntoma: con la aplicación de la ley alemana sobre reducciónde impuestos, las medidas siguientes son importantes para la valoración de activosfijos complejos:

1. ....

2. Reducción de la amortización lineal de construcciones en los activos fijos dela compañía del 4 % al 3 %.

Solución

1. ....

2. Procedimiento en el release 4.6A: crear una nueva clave de amortización (porejemplo, GL30), copiando la clave de amortización GL20; reemplazar el métodode varios niveles 007 por un nuevo método de varios niveles A##, que debe tenerlas siguientes entradas permitidas:

Año de alta Año Por Valor base Porcentaje

9999 999 12 01 3,0000




Procedimiento hasta el release 4.5B (inclusive): ....

1. Implemente la solución antes descrita para su plan de valoración, AA##.

Consejo: Cuando cree el nuevo método de varios niveles, puedesimplificar el procedimiento utilizando una referencia, copiando unmétodo existente (por ejemplo, el método de varios niveles 007) ycambiando la copia.

a) Copie la clave de amortización: en Customizing de Contabilidad deactivos fijos, seleccione Amortizaciones→ Métodos de valoración→ Clave de amortización.

b) Copie el método de cálculo de amortización por niveles: en Customizingde Contabilidad de activos fijos, seleccione Amortizaciones→Métodosde valoración→ Clave de amortización→ Métodos de cálculo→Definir métodos de cálculo de amortización por niveles///.

c) Introduzca el nuevo método de cálculo de amortización por niveles enla nueva clave de amortización: en Customizing de Contabilidad deactivos fijos, seleccione Amortizaciones→ Métodos de valoración→Clave de amortización→ Actualizar clave de amortización.

2. Ahora, vaya hasta su registro maestro de construcciones (todavía sincontabilizar) y cambie las condiciones de amortización de todas las áreasde GD50 a la nueva clave de amortización GL30. Cambie también la vidaútil del activo fijo de los 50 años originales a 33 años.


3. Ahora contabilice 1,000.000 en este registro maestro el 01 enero EC.


4. Observe los valores en Asset Explorer. ¿La nueva clave de amortizacióncalcula los valores correctamente? ¿Cómo es de elevado el importe dela amortización planificada anual? ¿Cuándo se producirá la liquidacióncompleta del activo fijo del área de valoración 01?






1. Opcional: realice una contabilización de alta en uno de sus registrosmaestros sin contabilizar de clase 3200 el 15 enero EC, por un importede 7.000.


2. Compruebe los valores del área de valoración de contabilidad de costes(20). En concreto, observe el valor de CAP y el interés (contabilidad decostes), y cómo se desarrollarán estos valores en el futuro, porque el efectodel índice (de la serie de índices 00070) no se apreciará hasta el ejerciciosiguiente. Esto significa que desde EC+1, debería observarse un importeen la fila Revalorización/devaluación que aumenta el valor de CAP. Laamortización normal planificada se calcula para EC+1 a partir de este valorde reposición.


3. Cree una nueva serie de índices, AA##, en la clase de índice 3. Tome elejercicio actual como año base con el número de clave de valoración 100 yreduzca este importe en 10 puntos al año durante tres años. Si lo desea, puedetrabajar con un índice anual simulado al 5 % una vez finalizado este período.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneValoraciones especiales→ Revalorizaciones/devaluaciones de losactivos fijos→ Valores de reposición indexados→ Definir series deíndices.

4. En su activo fijo, reemplace la serie de índices 00070 por la nuevaserie de índices AA##. Después, vaya a Asset Explorer y observe si larevalorización se ha calculado según su nueva serie de índices.


b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Activo fijo→ AssetExplorer.




Tarea 6:Ahora, debe contabilizar la amortización de todo el ejercicio anteriorpara su sociedad, AA##. Primero compruebe que ha realizado todas lasparametrizaciones necesarias en Customizing.

1. Los objetos de imputación activos del mandante que está utilizando debenser como mínimo el centro de coste (KOSTL) y el juego de herramientas(FKBER). ¿Es así?

Atención: NO MODIFIQUE LAS ENTRADAS DE LA TABLA.Puede haber otros objetos activos.

Atención: estos ejercicios no se pueden realizar de esta manera enEE.UU. Su instructor le proporcionará más información en este caso.

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor → Obj.imputación acontab.asociadamente→ Activar objetos de imputación.

2. En el área de contabilidad de costes, desea contabilizar la amortizaciónanalítica (costes) en un centro de coste en la ejecución de contabilización deamortizaciones. Para el objeto de imputación centro de coste, compruebesi se ha establecido una clase de imputación (de amortización) para susociedad, AA## (en el área de valoración 20).

Consejo: Si su sociedad también puede contabilizar la amortizaciónen un pedido interno, esto no representa un problema y nonecesita modificarse.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Obj.imputación a contab.asociadamente→ Fijarclases imputación para objetos imputación.

En la tabla, seleccione su sociedad, AA##.

En la ventana de diálogo, haga doble clic para seleccionar Área devaloración.

En la tabla, seleccione área de valoración 20.

En la ventana de diálogo, haga doble clic para seleccionar Objetosde imputación.




3. Compruebe qué tipo de documento se especifica en su sociedad, AA##,para la contabilización de amortizaciones.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Contabilizar amortizaciones en el libro mayor→Fijar clase documento para contabilizar la amortización.

En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, seleccione Fijar clasede documento para contabilizar la amortización.

Se especifica la clase de documento AF.

4. Asegúrese de que todas las áreas de valoración de su sociedad, AA##,contabilizan la amortización mensualmente como valor de propuesta.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Contabilizar amortizaciones en ellibro mayor→ Especificar periocidad/reglas contabilización.


En la ventana de diálogo, haga doble clic para seleccionar Reglas deamortización.

Ahora, haga doble clic en el área 01 y/o 20. La contabilización mensualdebería efectuarse en esta área o áreas.

5. Además, el área de valoración 20 (contabilidad de costes) de su plan devaloración, AA##, debería contabilizar los intereses del área analíticajunto con la amortización.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Contabilizar amortizaciones en ellibro mayor→ Especificar periocidad/reglas contabilización.


En la ventana de diálogo, haga doble clic para seleccionar Reglas deamortización.

Haga doble clic en el área 20.

En el grupo de campos Otras parametrizaciones de contabilización,establezca el indicador Contabilizar interés.




6. Realice una ejecución de test del programa de contabilización deamortizaciones para su sociedad, AA##, para el mes de enero del ejercicioanterior. Elija Listar activos fijos. Compare las columnas que muestran losimportes planificados y por contabilizar.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→Ejecución amortización→ Ejecutar.



Valores

Sociedad AA##

Ejercicio Ejercicio anterior(EC-1)

Período contable 01

Indicador Planificada Seleccionar


Ejecución de test Seleccionar

Seleccione Programa→ Ejecutar.

Confirme la ventana de diálogo.




7. Ahora, debe especificar la amortización del ejercicio anterior en un solopaso. Por tanto, realice una ejecución de test más (no planificada) para todoel ejercicio anterior. Analice el log de la ejecución de test y visualice unoo varios documentos simulados. ¿Es correcta la clase de documento?

a) Utilice los siguientes datos:


Valores

Sociedad AA##



Indicador No planificada Seleccionar




Confirme la ventana de diálogo.




8. Realice la ejecución de actualización para su sociedad, AA##, (en procesode fondo) para todo el ejercicio anterior. Especifique la impresora LP01como dispositivo de salida. Inicie el trabajo inmediatamente.

a) Utilice los siguientes datos:


Valores

Sociedad AA##



Indicador No planificada Seleccionar


Ejecución test Desmarcar

Seleccione Programa→ Ejecutar en proceso de fondo.

En la ventana de diálogo Parámetros de impresión de fondo,especifique LP01.

Confirme seleccionando Continuar.

Seleccione Inmediato.

Grabe.


1. Llame al nuevo log (RAPOST2001) de la ejecución de amortización que seacaba de contabilizar. O bien, puede hacer que el sistema muestre todos losactivos fijos. Aquí también puede visualizar los documentos contabilizadoscuando lo desee.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→ Ejecución amortización→ Visualizar log.

Ejecute el informe del mes anterior y período 12.

2. Desde el log, vaya directamente almonitor de Schedule Manager. ¿Cuáleseran las horas de inicio y finalización de su programa?

a) Después de realizar esta tarea, en la pantalla Log de ejecución deamortización para sociedad AA##, seleccione el pulsador Log ScheduleManager.





1. Llame a Asset Explorer y utilice su máquina 3 como ejemplo (máquina“con baja total”) para comprobar si la amortización del ejercicio anteriorestá marcada como “contabilizada”.


Seleccione máquina 3 con ayuda de F4.

Visualice los valores del ejercicio anterior.

Seleccione la etiqueta Valores contab..

2. ¿Encuentra también el número de documento de contabilización deamortización en Asset Explorer?

a) Sí, hay un enlace a éste; siga el enlace.

Seleccione la fila que contiene el período contabilizado.

Seleccione el pulsador Visualizar log amort..


1. Opcional: con la implementación de SAP R/3 4.7, decide asignar laamortización contable del área de valoración 20 a los elementos PEP conel programa de contabilización de amortizaciones. ¿Cuáles son lasdos parametrizaciones básicas que debe realizar en Customizing deContabilidad de activos fijos para poder mantener un elemento PEP enlos datos maestros de activos fijos y, después, contabilizar realmente laamortización en este objeto?

a) Primero, debe activar el objeto de imputación elemento PEP(PS_PSP_PNR2). En el Customizing de Contabilidad de activosfijos, seleccione Integración con el libro mayor→ Obj.imputación acontab.asociadamente→ Activar objetos de imputación.

Después, para este objeto de imputación, necesita definir la clasede imputación de amortización para su sociedad, AA##, y el áreade valoración 20. En Customizing de Contabilidad de activosfijos, seleccione Integración con el libro mayor→ Obj.imputacióna contab.asociadamente→ Fijar clases imputación para objetosimputación.




Ahora podrá:• Definir áreas de valoración• Describir cómo se utiliza una condición de amortización en distintas áreas

de valoración• Controlar el cálculo de la amortización• Analizar valores de amortización• Iniciar la ejecución de la contabilización de amortizaciones


AC305 Lección: Cambio y cierre de ejercicio

Lección: Cambio y cierre de ejercicio

Resumen de la lecciónEn esta lección, obtendrá conocimientos sobre los programas de cambio deejercicio y cierre del ejercicio


• Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y del programade cierre del ejercicio

Ejemplo empresarialSe han completado las actividades de test iniciales. Se han creado y contabilizadoactivos. Ahora, debe dar soporte al departamento de Contabilidad de activos fijosdurante el cierre del ejercicio.

Gráfico 73: Cambio de ejercicio

El programa de cambio de ejercicio abre nuevos campos de valor anuales paracada activo fijo.

• Lo más pronto que se puede iniciar este programa es en el último períodode contabilización del año en curso.

• Deberá ejecutar el programa de cambio de ejercicio para toda la sociedad.• Sólo podrá procesar un cambio del ejercicio en un año posterior si el año

anterior ha sido cerrado.



Tenga cuidado de no confundir el programa de cambio de ejercicio con el cierredel ejercicio para fines contables.

Gráfico 74: Cierre del ejercicio

Preparativos para el cierre del ejercicio:

• Después de comprobar las listas de amortizaciones y el cuadro de activosfijos, se contabiliza la amortización.

• - Si un área contabiliza valores CAP en el libro mayor de forma periódica,necesitará volver a ejecutar el informe RAPERP00 para operacionesperiódicas.

• - Si el resultado final no es satisfactorio, podrá realizar una simulaciónde amortización o modificaciones en masa, o bien contabilizaciones decorrección.

• - Si se modifica algún valor de amortización, se deberá volver a ejecutarel programa.

• - Una vez contabilizada la amortización en FI-AA y FI, se puede crear uncuadro de activos fijos y una cuenta de ganancias y pérdidas.

El programa de cierre del ejercicio verifica lo siguiente:

• Los valores de amortizaciones y activos fijos están totalmente contabilizados• Los activos fijos contienen errores o están incompletos

Si el programa no detecta errores, actualiza el último ejercicio cerrado para cadaárea de valoración. Al mismo tiempo, el informe bloquea la contabilización enContabilidad de activos fijos para el ejercicio cerrado.



Si un ejercicio cerrado se libera posteriormente para la contabilización, sólopodrá volver a cerrarse cuando se haya vuelto a ejecutar el programa de cierredel ejercicio.



Ejercicio 11: Cambio y cierre de ejercicio

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Ejecutar los programas periódicos RAJAWE00 y RAJABS00

Ejemplo empresarialSe han completado las actividades de test iniciales. Se han creado y contabilizadoactivos. Ahora, debe dar soporte al departamento de Contabilidad de activos fijosdurante el cierre del ejercicio.

Tarea:Para que pueda contabilizar algunas de las actividades previas en el ejercicioanterior, su instructor ha restablecido el cierre del ejercicio del componente FI-AAen el año anterior para la sociedad AA##. Ahora, debe realizar el cierre delejercicio para la contabilidad de activos fijos para el ejercicio anterior en lasociedad AA##.

1. Inicie una ejecución de test del programa de cierre del ejercicio para lasociedad AA## y el ejercicio anterior (ejercicio actual -1). ¿Qué observa?

2. Dado que no se puede cerrar el ejercicio en su sociedad hasta que el sistemano haya establecido que no quedan operaciones periódicas por contabilizar,debe iniciarse el programa de contabilización periódica (como ejecución deactualización). Inicie el programa de contabilización antiguo (RAPERB00)con los datos siguientes:

Sociedad: AA##

Clase de documento: SA

Realice una ejecución de test y, después, una ejecución de actualizaciónen proceso visible.

3. Ahora puede repetir el Ejercicio 1. Si la ejecución de test no genera másmensajes de error, puede desmarcar el indicador Ejecución de test y realizarla ejecución de actualización (para el año anterior) en proceso de fondo,inmediatamente, y con la impresora LP01.

4. En la operación correspondiente, compruebe si el ejercicio anterior seintrodujo como el último ejercicio cerrado para la sociedad AA##.



Solución 11: Cambio y cierre de ejercicioTarea:Para que pueda contabilizar algunas de las actividades previas en el ejercicioanterior, su instructor ha restablecido el cierre del ejercicio del componente FI-AAen el año anterior para la sociedad AA##. Ahora, debe realizar el cierre delejercicio para la contabilidad de activos fijos para el ejercicio anterior en lasociedad AA##.

1. Inicie una ejecución de test del programa de cierre del ejercicio para lasociedad AA## y el ejercicio anterior (ejercicio actual -1). ¿Qué observa?




b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→Cierre de ejercicio→ Ejecutar.

Introduzca los datos tal como se describe en el ejercicio y seleccionePrograma→ Ejecutar.

Debería encontrarse con que todavía no se puede cerrar el ejercicio.

2. Dado que no se puede cerrar el ejercicio en su sociedad hasta que el sistemano haya establecido que no quedan operaciones periódicas por contabilizar,debe iniciarse el programa de contabilización periódica (como ejecución deactualización). Inicie el programa de contabilización antiguo (RAPERB00)con los datos siguientes:

Sociedad: AA##

Clase de documento: SA




Realice una ejecución de test y, después, una ejecución de actualizaciónen proceso visible.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→Contabilización en cuenta de balance.

Introduzca los datos según se describe en el ejercicio; seleccioneprimero la ejecución de test y, después, la ejecución de actualizaciónmediante Programa→ Ejecutar.

3. Ahora puede repetir el Ejercicio 1. Si la ejecución de test no genera másmensajes de error, puede desmarcar el indicador Ejecución de test y realizarla ejecución de actualización (para el año anterior) en proceso de fondo,inmediatamente, y con la impresora LP01.

a) Consulte el ejercicio 1. Los factores que debe tener en cuenta en laejecución de actualización se describen en el texto del ejercicio.

4. En la operación correspondiente, compruebe si el ejercicio anterior seintrodujo como el último ejercicio cerrado para la sociedad AA##.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→Cierre de ejercicio→ Anular→ Sociedad completa.




Ahora podrá:• Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y del programa

de cierre del ejercicio


AC305 Lección: Informes financieros paralelos

Lección: Informes financieros paralelos

Resumen de la lecciónEn esta lección, se describen escenarios de soluciones para generar informesfinancieros paralelos.


• Explicar los escenarios de soluciones para generar informes financierosparalelos

• Crear y configurar un área de valoración nueva

Ejemplo empresarialLos informes financieros paralelos (IAS, US-GAAP) deben representarse en elplan de valoración actual.

En SAP R/3 Enterprise (SAP R/3 4.7), Contabilidad de activos fijos proporcionaalgunos escenarios nuevos para actualizar periódicamente los valores de un áreade valoración o los valores de CAP en el libro mayor (por ejemplo, un área paraIAS, un área para los principios contables generalmente aceptados en EE.UU.(US-GAAP) y, posiblemente, también un área para el balance fiscal). Puedeexplorar el nuevo programa que es necesario para la mayoría de estos escenarios,RAPERB2000.

• A continuación se describen algunos de estos escenarios.• El nuevo programa necesario para la mayoría de ellos es RAPERB2000.



Gráfico 75: Informes financieros paralelos: cuentas adicionales

Parametrizaciones necesarias en Customizing de Contabilidad de activos fijos:

• Primero, copie las áreas de valoración. En Customizing de Contabilidadde activos fijos, seleccione Valoración general→ Áreas de valoración→ Definir áreas de valoración→ Definir áreas de valoración. Ahora,copie un área de valoración (por ejemplo, la 01) y asígnele un nombrenuevo. Importante: para la nueva área de valoración, seleccione la opción2, Contabilizar periódicamente activos fijos en libro mayor, en el campoContabilización en el libro mayor.

• Ahora, debe activar la nueva área de valoración en todas las clases deactivos fijos. En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneValoración general→ Determinar valoración de clases de activos fijos.

• Ahora se pueden introducir las cuentas de grupo, que se crearon en lasdeterminaciones de cuentas de FI, para la nueva área de valoración. EnCustomizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Asignar cuentas de mayor. Llegados a este punto,debería ser capaz de introducir las cuentas de CAP y las cuentas deamortización correspondientes para la nueva área de valoración de grupo enlas determinaciones de cuentas individuales.

Si desea contabilizar en la nueva área de valoración activos fijos antiguos, esdecir, activos fijos ya capitalizados antes de crear la nueva área de valoración,y posiblemente ver los valores de la nueva área, debe ejecutar el programaRAFABNEW.



Gráfico 76: Opciones para la contabilización periódica de valores de CAP

Parametrizaciones para utilizar RAPERB2000:

• Definir una clase de documento nueva: en Customizing de Contabilidadde activos fijos (o directamente en Customizing de FI), seleccioneIntegración con el libro mayor→ Contabilizar amortizaciones en el libromayor→ Fijar clase documento para contabilizar la amortización→Definir clases de documento.

• Crear un intervalo de rango de números: después de definir la clase dedocumento, seleccione la función Información de rango de números para irdirectamente a la actualización del intervalo de rango de números. Cree unnuevo intervalo con asignación de números externa.

• Crear una nueva clase de documento para su sociedad o sociedades:En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Contabilizar periódicamente los valores en cuentabalance en libro mayor→ Especificar clase documento p.contabilizacionesperiódicas cuenta balance.

Inicie RAPERB2000: en Contabilidad de activos fijos, seleccione Operacionesperiódicas→ Contabilización valores en cuenta balance (Nuevo).

• Cuando realice una ejecución de test, el informe proporcionará un logamplio en formato LVA. Puede pasar directamente del log a una simulaciónde documentos individuales, como en RAPOST2000.

Inicie RAPERB00: en Contabilidad de activos fijos, seleccione Operacionesperiódicas→ Contabilización valores en cuenta balance.



Gráfico 77: Opciones para la contabilización periódica de valores de CAP (2)

El documento de contabilización directa no es un segundo documento entiempo real. Básicamente, es una contabilización previa en RAPERB para cadamovimiento de activos fijos individual. Puede ver que se trata de esto porque:

• El sistema contabiliza directamente utilizando las claves de contabilización40 y 50, y no 70 (o 75 para una baja), como sucede con un documento delárea de valoración 01.

Otras características especiales de la contabilización directa:

• Las cuentas de grupo en las que se contabilizan los valores no son cuentasasociadas.

• La clase de documento es siempre la misma que para la contabilización deamortizaciones contables.

• Si, por alguna razón, la contabilización directa no es viable, se contabilizaráautomáticamente en la siguiente ejecución de RAPERB2000. Importante:RAPERB00 no se puede utilizar para estos escenarios nuevos.

• Puede visualizar el documento de contabilización directa cuando realiceuna ejecución de test de RAPERB2000. Allí verá un número de referencia.

• El inconveniente: el número de documentos creados es considerablementemayor que si se utiliza RAPERB2000.

Para mantener las reglas de contabilización para los informes financierosparalelos, en Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Contabilizar periódicamente los valores en cuenta balanceen libro mayor→ Actualizar reglas contabiliz.p.presentación cuentas paralela.



Gráfico 78: Informes financieros paralelos: área de valoración delta

Este escenario sólo es posible en SAP R/3 4.7, ya que, desde entonces, sólo sepueden almacenar las diferencias de CAP en un área de valoración derivada. Antesde SAP R/3 Enterprise, esto sólo era posible para los valores de amortización(por ejemplo, el área de valoración 03, que representa la diferencia entre laamortización fiscal y la amortización normal).

La amortización del área de valoración derivada se contabiliza (como es habitual)con el programa de contabilización de amortizaciones.

Parametrizaciones para el área de valoración derivada en Customizing:

• Necesita tres áreas de valoración:

– Área de valoración 01, derecho mercantil, que se contabiliza entiempo real

– Un área de valoración estadística (no contabiliza valores en el libromayor), el área de valoración de grupo (en el sistema estándar, el áreade valoración 30)

– Un área de valoración derivada (área de valoración 30 menos área devaloración 01), que contabiliza periódicamente en el libro mayor.

• En las reglas de contabilización para los principios de contabilidadparalelos, es necesario establecer el indicador área para el área delta. EnCustomizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integración con ellibro mayor→ Contabilizar periódicamente los valores en cuenta balance enlibro mayor→ Actualizar reglas contabiliz.p.presentación cuentas paralela→ Actualizar reglas contabilización.



Gráfico 79: Informes financieros paralelos: sociedad paralela

¿Qué ocurre realmente cuando se utiliza este escenario? Los valores del áreade valoración de grupo (que se contabiliza periódicamente en el libro mayor) no secontabilizan en la sociedad original. En su lugar, se contabilizan en una sociedadparalela, diferente, utilizando las cuentas de balance del área de valoración 01de la sociedad original.

Ventaja importante: el tiempo y esfuerzo necesarios son mínimos frente a losde otros escenarios, ya que sólo debe configurar una sociedad adicional, y puedehacerlo copiando la sociedad original. No necesita cuentas de grupo nuevas ni unanueva estructura de balance contable.

Inconveniente importante: no todas las aplicaciones R/3 admiten técnicamenteesta solución. Esto significa que sólo es posible crear un balance de grupo paraContabilidad de activos fijos, no para toda la sociedad paralela.

Parametrizaciones de Customizing:

• Definir una regla de contabilización ampliada: en Customizing deContabilidad de activos fijos, seleccione Integración con el libro mayor→Contabilizar periódicamente los valores en cuenta balance en libro mayor→Actualizar reglas contabiliz.p.presentación cuentas paralela→ Actualizarreglas contabilización mejoradas.

• Si contabiliza mediante RAPERB2000, debe definir el intervalo de rango denúmeros externos en ambas sociedades.

Otro escenario, muy similar, es contabilizar los valores de CAP en un libroespecial. De nuevo, no todas las aplicaciones R/3 admiten este escenario.



Ejercicio 12: Informes financierosparalelos

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Configurar una nueva área de valoración• Configurar la determinación de cuentas• Contabilizar periódicamente los valores de CAP

Ejemplo empresarialDesea configurar un área de valoración que contabilice los valores periódicamentey contabilizar los valores de esta área periódicamente mediante el programaRAPERB00. Alternativamente, los valores se pueden contabilizar directamenteen el libro mayor.



Tarea 1:En el futuro, un área de valoración (nueva) del plan de valoración AA## deberíacontabilizar los valores de CAP (del grupo) periódicamente en el libro mayor.Para representarlo, utilizará cuentas (de grupo) adicionales.

Consejo: En la práctica, es aconsejable realizar modificaciones de estetipo al principio de un ejercicio.

Para desarrollar este escenario, primero es necesario hacer algunasparametrizaciones en el Customizing.

Consejo: Su instructor ya ha realizado algunas parametrizaciones en elCustomizing de FI que permiten que los números de cuenta del plan decuentas INT que utiliza, tengan siete caracteres y ampliar los grupos decuentas a un intervalo de números de cuenta de siete caracteres.

1. En la aplicación Libro mayor, cree las cuentas de grupo más importantesde manera centralizada para su sociedad, AA##. Use las cuentas (de susociedad) que se enumeran a continuación como referencia.

Consejo: ATENCIÓN:

En la cuenta de grupo nueva, elimine el número de cuentaalternativo (etiqueta Datos de control) y, si es necesario, quiteel indicador Cuenta asociada para activos fijos clase de cuenta(también en la etiqueta Datos de control).

ATENCIÓN: los espacios en blanco de los números de cuentaenumerados en la tabla siguiente sólo tienen la finalidad de ayudarlea leer los números. En el sistema, introduzca los números de cuentasin espacios.

Cuenta de grupo queva a crearse

Descripción Cuenta dereferencia

8 011 000 Activos fijos técnicos 11 000

8 011 010 Amortización acumuladapara activos fijos técnicos...

11 010

8 199 990 Compensación de alta deactivo fijo

199 990

8 204 000 Otros gastos 204 000






8 211 100 Amortización partidasespeciales

211 100

Opcional:

8 825 000 Compensación de baja deactivos

825 000

8 250 000 Beneficio de bajas deactivos fijos

250 000

8 200 000 Pérdida en las bajas deactivos fijos

200 000

8 200 010 Pérdidas por desguace 200 010

8 211 200 Amo no planificada 211 200

8 399 999 Inicialización de stock 399 999

2. Recupere la cuenta nueva, 8204000 (Otros gastos) y modifique el grupo decampos de estado de G013 a G001 en la etiqueta Entrada/Banco/Inter..

3. Para su plan de valoración, AA##, cree una nueva área de valoración, 60,copiando el área de valoración 01 ymodificándola de la siguiente manera:

Área de valoración: 60

Texto explicativo: Valoración paralela GR. ##

Texto breve: Grupo

Área de valoración real: establezca este indicador

Contabilización en el libro mayor: la nueva área de valoración deberíacontabilizar los valores de CAP periódicamente en el libro mayor. Por tanto,modifique la entrada de 1 a 2. Las demás entradas permanecen tal cual.Grabe.

4. Active su nueva área de valoración (60), a modo de ejemplo, en la clasede activo fijo 2100 (en la sección de datos de amortización de la clase deactivo fijo); para ello, quite el indicador Desactivar para la nueva área yseleccione Intro. Acepte los valores propuestos que aparecerán y grabe.




5. Compruebe si las cuentas (de grupo) que ha creado están incluidas ensu nueva área de valoración de grupo (60); si es necesario, inclúyalas.Para ello, vaya a Determ.cuentas. En el Customizing de Contabilidad deactivos fijos, seleccione Integración con el libro mayor→ Asignar cuentasde mayor. Después, seleccione los datos siguientes:

Plan de cuentas: INT

Determinación de cuentas: 20000 (ya que está almacenada en la clase 2100)Cuenta de balance de activos fijos

Las cuentas siguientes deberían estar almacenadas para el área de valoraciónnueva (60):

Alta: costes de alta y producción 8 011 000

Cuenta de contrapartida: valor de adquisición 8 199 990

Cerca de la parte inferior: diferencia decapitalización/gastos neutrales

8 204 000

Opcional:

Pérdidas por baja de activos sin ingresos 8 200 010

Cuenta de compensación de ingresos por ventade activo fijo

8 825 000

Beneficio de bajas de activos fijos 8 250 000

Pérdida por la venta de activos fijos 8 200 000

Cuentas de amortización

Las cuentas siguientes deberían estar almacenadas para el área devaloración nueva (60):

Cuenta de amortización acumulada paraamortización normal

8 011 010

Cuenta de gastos para amortización normal 8 211 100

Opcional:

Amo acumulada 8 011 010

Cuenta de gastos para amortización especial 8 211 200




Tarea 2:Ahora, cree un nuevo registro maestro de activos fijos (máquina prensa gr. ##) enla clase de activo fijo 2100 de su sociedad, AA##. Cuando lo haga, compruebe sisu área de valoración nueva aparece en el registro maestro de activos fijos en laetiqueta Área val..

1. Realice una contabilización para el activo fijo máquina prensa gr. ##mediante la transacción ABZO (la contrapartida automática antigua quepermite utilizar diferentes valores base en las áreas de valoración). Use el 12de enero EC como fecha de contabilización y de documento, y contabilice unvalor de 100.000 en el área de valoración contable. Use un importe diferenteen el área de grupo 60.

2. Ejecute Asset Explorer y compruebe si ya aparecen los distintos valoresbase de amortización, al menos en Contabilidad de activos fijos.

Consejo: Los CAP de 100.000 del área de valoración 01 secontabilizaron, como siempre, en tiempo real. Ahora, puedecontabilizar los valores del balance de activos fijos (diferentes) delárea de valoración nueva periódicamente con el programa antiguoRAPERB00. Después, tendrá que procesar el juego de datos batchinput generado por el programa RAPERB00.

Sin embargo, en este curso de formación, queremos utilizarel programa RAPERB2000, novedad de SAP R/3 4.7. Enconsecuencia, no se puede procesar el juego de datos batch input,porque el programa no lo genera.

Tarea 3:Vaya al Customizing y cree una nueva clase de documento, ## (donde ## es sunúmero de grupo).

Use la clase de documento SA como referencia, pero no cambie ninguna otraentrada por el momento.

Seleccione Intro y modifique la descripción de su clase de documento, de“documento de cuenta de mayor” a “contabilización de CAP ##”.

Grabe su trabajo.

1. Haga doble clic para volver a la pantalla de detalles de su nueva clasede documento (##). Vaya a la información de rango de números. Allí,introduzca un nuevo intervalo de rango de números para su sociedad,AA##. Denomine “21” a su intervalo.

Debería ser válido hasta dentro de dos años completos, y permita númerosde documento del 2 100 000 000 al 2 199 999 999.




Importante: el nuevo intervalo debe configurarse para la asignación denúmeros externa.

Grabe.

2. Ahora, regrese a la pantalla de detalles de la clase de documento ##(seleccione la flecha verde dos veces) e introduzca su intervalo de rango denúmeros, 21, en el campo Rango números (debería visualizarse el intervalo01 de referencia).

Grabe.

3. Ahora, introduzca la nueva clase de documento para las contabilizacionesde CAP periódicas en el Customizing de Contabilidad de activos fijos, ensu sociedad, AA##.

Grabe.

Tarea 4:En estos momentos, puede iniciar el programa nuevo de contabilizaciones de CAPperiódicas, RAPERB2000, para su sociedad, AA##. Primero realice una ejecuciónde test y vaya a simulación de documentos.

1. ¿Está introducido el importe de CAP del área de valoración nueva, que esdiferente de la cantidad teórica?

2. ¿Las cuentas de grupo son correctas?

3. ¿Es correcta la clase de documento?


1. Si ahora también desea utilizar la función de contabilización directa, que esnueva en SAP R/3 4.7, tiene que crear una regla de contabilización para losprincipios de contabilidad paralelos.

En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Contabilizar periódicamente los valores en cuentabalance en libro mayor→ Actualizar reglas contabiliz.p.presentacióncuentas paralela→ Actualizar reglas contabilización.

Cree una regla de contabilización para su sociedad, AA##, que especifiqueque el área de valoración de grupo 60 debe contabilizar directamente en lasociedad AA##.





1. Contabilice un alta posterior para el activo fijo “Máquina prensa Gr. ##” por10.000 con fecha de contabilización y de documento 14 de enero EC. Si lodesea, puede utilizar un importe diferente en el área de valoración de grupo.

Tarea 7:Inicie otra ejecución de test de RAPERB2000 para su sociedad, AA##.

1. ¿Ve un número de referencia en el log de la ejecución de test? Vaya aldocumento de referencia (contabilizado de forma directa, no en tiemporeal) y visualice el documento de contabilidad. Observe especialmente eltexto de cabecera del documento.


1. Opcional: para contabilizar realmente la primera alta de la máquina prensaen el área de valoración de grupo nueva, debe iniciar una ejecución deactualización para RAPERB2000 (en proceso de fondo).

Consejo: Información adicional:

Una ejecución de test de RABUCH2000, por ejemplo, para enerodel ejercicio en curso, indicaría que también se ha introducido yala amortización de la “máquina prensa” en el área de valoración degrupo (en las cuentas de grupo correspondientes).

El área nueva sólo se visualizará/activará en los activos fijos“antiguos” (clase 2100) si se inició el programa RAFABNEW. Sinembargo, en ese caso, también podría contabilizar la amortizaciónpara estos activos fijos (capitalizados en ejercicios anteriores) en elárea de valoración de grupo nueva.



Solución 12: Informes financierosparalelosTarea 1:En el futuro, un área de valoración (nueva) del plan de valoración AA## deberíacontabilizar los valores de CAP (del grupo) periódicamente en el libro mayor.Para representarlo, utilizará cuentas (de grupo) adicionales.

Consejo: En la práctica, es aconsejable realizar modificaciones de estetipo al principio de un ejercicio.

Para desarrollar este escenario, primero es necesario hacer algunasparametrizaciones en el Customizing.

Consejo: Su instructor ya ha realizado algunas parametrizaciones en elCustomizing de FI que permiten que los números de cuenta del plan decuentas INT que utiliza, tengan siete caracteres y ampliar los grupos decuentas a un intervalo de números de cuenta de siete caracteres.

1. En la aplicación Libro mayor, cree las cuentas de grupo más importantesde manera centralizada para su sociedad, AA##. Use las cuentas (de susociedad) que se enumeran a continuación como referencia.

Consejo: ATENCIÓN:


ATENCIÓN: los espacios en blanco de los números de cuentaenumerados en la tabla siguiente sólo tienen la finalidad de ayudarlea leer los números. En el sistema, introduzca los números de cuentasin espacios.




8 011 010 Amortización acumuladapara activos fijos técnicos...

11 010






8 199 990 Compensación de alta deactivo fijo

199 990

8 204 000 Otros gastos 204 000


211 100

Opcional:

8 825 000 Compensación de baja deactivos

825 000


250 000

8 200 000 Pérdida en las bajas deactivos fijos

200 000





Acceso vía menús a Contabilidad de activos fijos (FI-AA): SAP EasyAccess→ Menú SAP→ Finanzas→ Gestión financiera→ Activosfijos.

Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos(Customizing FI-AA): SAP Easy Access→Menú SAP→ Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento proyecto→ IMG referenciaSAP→ Gestión financiera→ Contabilidad de activos fijos.

b) Cree las cuentas de grupo más importantes de manera centralizada (enla aplicación Libro mayor) para su sociedad, AA##. Use las cuentas(de su sociedad) que se enumeran a continuación como referencia.

Consejo: ATENCIÓN:





Atención:

Los espacios en blanco de los números de cuenta enumeradosen la tabla siguiente sólo tienen la finalidad de ayudarle a leerlos números.

En el sistema, introduzca los números de cuenta sin espacios.

Seleccione Finanzas→ Gestión financiera → Libro mayor→Registros maestros→ Procesamiento individual→ Centrally.

Introduzca el número de cada cuenta de la tabla siguiente (por ejemplo,8011000) en el campo del número de cuenta de mayor para su sociedad.Seleccione Crear con modelo.

Introduzca la cuenta de referencia (por ejemplo, 11000) y su sociedad,AA##, en la ventana de diálogo. Confirme sus entradas.

Atención:

En la cuenta nueva, seleccione la etiqueta Datos de control.

Consejo: La cuenta ya no debe ser una cuenta asociada parala clase de cuenta: Activos fijos. Abra el cuadro desplegabledel campo Cuenta asociada para clase de cuenta haciendo clicen la flecha situada al lado. Seleccione entrada en blanco /ninguna entrada. Después, elimine el Nº cuenta alternativoen el campo siguiente.

Save.

Repita este procedimiento con todas las cuentas de la tablasiguiente:

Cuenta de grupoque va a crearse



8 011 010 Amortizaciónacumulada paraactivos fijostécnicos...

11 010

8 199 990 Compensación de altade activo fijo

199 990

8 204 000 Otros gastos 204 000


211 100




Cuenta de grupoque va a crearse


Opcional:

8 825 000 Compensación debaja de activos

825 000


250 000

8 200 000 Pérdida en las bajasde activos fijos

200 000




2. Recupere la cuenta nueva, 8204000 (Otros gastos) y modifique el grupo decampos de estado de G013 a G001 en la etiqueta Entrada/Banco/Inter..

a) Seleccione Finanzas→ Gestión financiera → Libro mayor→Registros maestros→ Procesamiento individual→ Centrally.

En el campo Cta.mayor, introduzca el número 8204000.

Seleccione Modif..

Seleccione la etiqueta Entrada/Banco/Inter..

En el campo Grupo status campo, modifique la entrada de G013 aG001.

Grabe.

3. Para su plan de valoración, AA##, cree una nueva área de valoración, 60,copiando el área de valoración 01 ymodificándola de la siguiente manera:

Área de valoración: 60

Texto explicativo: Valoración paralela GR. ##

Texto breve: Grupo

Área de valoración real: establezca este indicador




Contabilización en el libro mayor: la nueva área de valoración deberíacontabilizar los valores de CAP periódicamente en el libro mayor. Por tanto,modifique la entrada de 1 a 2. Las demás entradas permanecen tal cual.Grabe.

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneValoración general→ Áreas de valoración→ Definir áreas devaloración→ Definir áreas de valoración.

Si es necesario, introduzca su plan de valoración, AA##.

Seleccione el área de valoración 01.

Seleccione Copiar como….

Modifique o sobrescriba las entradas tal como se describe en elejercicio.

4. Active su nueva área de valoración (60), a modo de ejemplo, en la clasede activo fijo 2100 (en la sección de datos de amortización de la clase deactivo fijo); para ello, quite el indicador Desactivar para la nueva área yseleccione Intro. Acepte los valores propuestos que aparecerán y grabe.

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Valoracióngeneral→ Determinar valoración de clases de activos fijos.

En la tabla, seleccione la Clase AF 2100.

En la ventana de diálogo, haga doble clic para seleccionar las áreasde valoración. En su área de valoración solamente (60), desmarqueel campo Desact(ivar).


Grabe.

5. Compruebe si las cuentas (de grupo) que ha creado están incluidas ensu nueva área de valoración de grupo (60); si es necesario, inclúyalas.Para ello, vaya a Determ.cuentas. En el Customizing de Contabilidad deactivos fijos, seleccione Integración con el libro mayor→ Asignar cuentasde mayor. Después, seleccione los datos siguientes:

Plan de cuentas: INT

Determinación de cuentas: 20000 (ya que está almacenada en la clase 2100)Cuenta de balance de activos fijos

Las cuentas siguientes deberían estar almacenadas para el área de valoraciónnueva (60):

Alta: costes de alta y producción 8 011 000

Cuenta de contrapartida: valor de adquisición 8 199 990




Cerca de la parte inferior: diferencia decapitalización/gastos neutrales

8 204 000

Opcional:

Pérdidas por baja de activos sin ingresos 8 200 010

Cuenta de compensación de ingresos por ventade activo fijo

8 825 000

Beneficio de bajas de activos fijos 8 250 000

Pérdida por la venta de activos fijos 8 200 000

Cuentas de amortización

Las cuentas siguientes deberían estar almacenadas para el área devaloración nueva (60):

Cuenta de amortización acumulada paraamortización normal

8 011 010

Cuenta de gastos para amortización normal 8 211 100

Opcional:

Amo acumulada 8 011 010

Cuenta de gastos para amortización especial 8 211 200

a) Todos los datos necesarios se encuentran en el texto del ejercicio. Ya haprobado a navegar por la estructura de diálogo en ejercicios anteriores.Para acceder a la pantalla inicial, en el Customizing de Contabilidadde activos fijos, seleccione Integración con el libro mayor→ Asignarcuentas de mayor.

Tarea 2:Ahora, cree un nuevo registro maestro de activos fijos (máquina prensa gr. ##) enla clase de activo fijo 2100 de su sociedad, AA##. Cuando lo haga, compruebe sisu área de valoración nueva aparece en el registro maestro de activos fijos en laetiqueta Área val..

1. Realice una contabilización para el activo fijo máquina prensa gr. ##mediante la transacción ABZO (la contrapartida automática antigua quepermite utilizar diferentes valores base en las áreas de valoración). Use el 12




de enero EC como fecha de contabilización y de documento, y contabilice unvalor de 100.000 en el área de valoración contable. Use un importe diferenteen el área de grupo 60.


Cree el activo fijo con los datos proporcionados en el ejercicio.

b) Sitúe el cursor en el campo de comandos en la parte superior izquierdade la pantalla.

Introduzca /nabzo.

Confirme los datos.

Su número de activo fijo debería aparecer en el campo Activo fijo.

La fecha de documento y contabilización es la fecha actual.

Confirme los datos.

En el campo Importe contab., introduzca el valor/importe 100.000.

Seleccione Área val..

Modifique el importe del área de valoración 60 con el valor que desee.


Save.

2. Ejecute Asset Explorer y compruebe si ya aparecen los distintos valoresbase de amortización, al menos en Contabilidad de activos fijos.

Consejo: Los CAP de 100.000 del área de valoración 01 secontabilizaron, como siempre, en tiempo real. Ahora, puedecontabilizar los valores del balance de activos fijos (diferentes) delárea de valoración nueva periódicamente con el programa antiguoRAPERB00. Después, tendrá que procesar el juego de datos batchinput generado por el programa RAPERB00.

Sin embargo, en este curso de formación, queremos utilizarel programa RAPERB2000, novedad de SAP R/3 4.7. Enconsecuencia, no se puede procesar el juego de datos batch input,porque el programa no lo genera.


Observe concretamente su área (60).




Tarea 3:Vaya al Customizing y cree una nueva clase de documento, ## (donde ## es sunúmero de grupo).

Use la clase de documento SA como referencia, pero no cambie ninguna otraentrada por el momento.

Seleccione Intro y modifique la descripción de su clase de documento, de“documento de cuenta de mayor” a “contabilización de CAP ##”.

Grabe su trabajo.

1. Haga doble clic para volver a la pantalla de detalles de su nueva clasede documento (##). Vaya a la información de rango de números. Allí,introduzca un nuevo intervalo de rango de números para su sociedad,AA##. Denomine “21” a su intervalo.

Debería ser válido hasta dentro de dos años completos, y permita númerosde documento del 2 100 000 000 al 2 199 999 999.

Importante: el nuevo intervalo debe configurarse para la asignación denúmeros externa.

Grabe.

a) En el Customizing de Gestión financiera, seleccione FinancialAccounting Global Settings→ Document→ Document Header→Define Document Types.

En la tabla, seleccione la entrada SA.

Seleccione Copiar como….

Sobrescriba la entrada SA con su número de grupo/PC de dos caracteres(##).


Modifique la descripción de su clase de documento (##), de “documentode cuenta de mayor” a contabilización de CAP ##.

Grabe.

b) En el Customizing de Gestión financiera, seleccione FinancialAccounting Global Settings→ Document→ Document Header→Define Document Types.

En la tabla que aparece, haga doble clic en su entrada, clase dedocumento ##.

En la pantalla de detalles, seleccione el pulsador Infos rangos denúmeros.

Introduzca su sociedad AA##.Continúa en la página siguiente



Seleccione Interval→ Modificar.

Seleccione Tratar→ Insert interval.

Introduzca los siguientes valores:


No. 21

Año Ejercicio en curso+2

Del número 2 100 000 000(introdúzcalo sin espacios)

Al número 2 199 999 999(introdúzcalo sin espacios)

Asignación de números ext(erna) Debe seleccionarse


Grabe y confirme el mensaje.

2. Ahora, regrese a la pantalla de detalles de la clase de documento ##(seleccione la flecha verde dos veces) e introduzca su intervalo de rango denúmeros, 21, en el campo Rango números (debería visualizarse el intervalo01 de referencia).

Grabe.

a) Ha grabado y confirmado el mensaje informativo. Regreseseleccionando la flecha verde o la tecla F3 dos veces.

Ahora se encuentra en la pantallaModificar vista Clases doc.: Detalle.

En el campo Rango números, cambie la entrada de 01 a 21.

Grabe.

3. Ahora, introduzca la nueva clase de documento para las contabilizacionesde CAP periódicas en el Customizing de Contabilidad de activos fijos, ensu sociedad, AA##.




Grabe.

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→ Contabilizar periódicamentelos valores en cuenta balance en libro mayor→ Especificar clasedocumento p.contabilizaciones periódicas cuenta balance.

Tarea 4:En estos momentos, puede iniciar el programa nuevo de contabilizaciones de CAPperiódicas, RAPERB2000, para su sociedad, AA##. Primero realice una ejecuciónde test y vaya a simulación de documentos.

1. ¿Está introducido el importe de CAP del área de valoración nueva, que esdiferente de la cantidad teórica?

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→ APC Values Posting (New).



Valores

Sociedad AA##


Enumerar partidas dir. Se puede seleccionar


Efectuar la ejecución de test.

b) Si ha hecho todo correctamente, el importe de CAP del área devaloración nueva está introducido.

Cómo puede saberlo:

Haga clic en el número de documento del log para que el sistema vayadirectamente al documento simulado.

2. ¿Las cuentas de grupo son correctas?

a) Sí

3. ¿Es correcta la clase de documento?

a) Sí





1. Si ahora también desea utilizar la función de contabilización directa, que esnueva en SAP R/3 4.7, tiene que crear una regla de contabilización para losprincipios de contabilidad paralelos.

En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccione Integracióncon el libro mayor→ Contabilizar periódicamente los valores en cuentabalance en libro mayor→ Actualizar reglas contabiliz.p.presentacióncuentas paralela→ Actualizar reglas contabilización.

Cree una regla de contabilización para su sociedad, AA##, que especifiqueque el área de valoración de grupo 60 debe contabilizar directamente en lasociedad AA##.

a) En el Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneIntegración con el libro mayor→Contabilizar periódicamente losvalores en cuenta balance en libro mayor→ Actualizar reglascontabiliz.p.presentación cuentas paralela.

En la ventana de diálogo Seleccionar actividad:, seleccione Actualizarreglas contabilización.

Seleccione Entradas nuevas.



Valores

Orig. Soc. AA##

Área 60

Indicador “Der.= Real” No seleccione elindicador

Indicador “Contabilizacióndirecta”

Seleccionar






1. Contabilice un alta posterior para el activo fijo “Máquina prensa Gr. ##” por10.000 con fecha de contabilización y de documento 14 de enero EC. Si lodesea, puede utilizar un importe diferente en el área de valoración de grupo.


Contabilice los datos tal como se especifica en el ejercicio.

Tarea 7:Inicie otra ejecución de test de RAPERB2000 para su sociedad, AA##.

1. ¿Ve un número de referencia en el log de la ejecución de test? Vaya aldocumento de referencia (contabilizado de forma directa, no en tiemporeal) y visualice el documento de contabilidad. Observe especialmente eltexto de cabecera del documento.

a) Inicie otra ejecución de test de RAPERB2000 para su sociedad, AA##.

En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→ APC Values Posting (New).



Valores

Sociedad AA##




Efectuar la ejecución de test.

b) Compruebe el texto de cabecera del documento.





1. Opcional: para contabilizar realmente la primera alta de la máquina prensaen el área de valoración de grupo nueva, debe iniciar una ejecución deactualización para RAPERB2000 (en proceso de fondo).

Consejo: Información adicional:

Una ejecución de test de RABUCH2000, por ejemplo, para enerodel ejercicio en curso, indicaría que también se ha introducido yala amortización de la “máquina prensa” en el área de valoración degrupo (en las cuentas de grupo correspondientes).

El área nueva sólo se visualizará/activará en los activos fijos“antiguos” (clase 2100) si se inició el programa RAFABNEW. Sinembargo, en ese caso, también podría contabilizar la amortizaciónpara estos activos fijos (capitalizados en ejercicios anteriores) en elárea de valoración de grupo nueva.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Operaciones periódicas→ APC Values Posting (New).



Valores

Sociedad AA##



Ejecución de test Desmarcar

Seleccione Programa→ Ejecutar en proceso de fondo.




Ahora podrá:• Explicar los escenarios de soluciones para generar informes financieros




Resumen del capítuloAhora podrá:• Definir áreas de valoración• Describir cómo se utiliza una condición de amortización en distintas áreas

de valoración• Controlar el cálculo de la amortización• Analizar valores de amortización• Iniciar la ejecución de la contabilización de amortizaciones• Explicar las tareas del programa de cambio de ejercicio y del programa

de cierre del ejercicio• Explicar los escenarios de soluciones para generar informes financieros



Capítulo 5Sistema de información

Resumen del capítuloEsta unidad proporciona una visión global de los distintos informes del sistemade información de FI-AA, las distintas formas de estructurar los informes y lasimulación de valores de activos fijos.


• Seleccionar y ejecutar los distintos informes de Contabilidad de activos fijos• Configurar clasificaciones y totalizaciones variables para los informes de

activos fijos• Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades• Generar una previsión de la amortización• Simular la amortización de activos fijos

Contenido del capítuloLección: Selección de informes.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .234

Ejercicio 13: Selección de informes.. .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .239Lección: Simulación de valores .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .246

Ejercicio 14: Simulación de valores.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .249


Capítulo 5: Sistema de información AC305

Lección: Selección de informes

Resumen de la lecciónEn esta lección se describe la selección de informes, incluidos el uso de ListViewer ABAP, los criterios de clasificación y el cuadro de activos fijos.


• Seleccionar y ejecutar los distintos informes de Contabilidad de activos fijos• Configurar clasificaciones y totalizaciones variables para los informes de

activos fijos• Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades

Ejemplo empresarialCuando se encontraba discutiendo las preparaciones para el cierre del ejerciciocon el equipo de proyecto, sus colegas de Gestión financiera se preguntaron si eraposible ajustar la cartera de activos fijos antes de efectuar el cierre.

Una de las principales tareas de la Contabilidad de activos fijos es representar lacartera de activos fijos en la forma detallada de un cuadro de activos fijos.

Gráfico 80: Árbol de informes y menú de ámbito


AC305 Lección: Selección de informes

Hasta SAP R/3 4.5, los informes estándar de Contabilidad de activos fijos (ylos informes de otros componentes) se incluían en un árbol de informes, que sealmacenaba en el Customizing de Contabilidad activos fijos.

Después, los árboles de informes se sustituyeron por menús de ámbito. El menúde ámbito de los informes se denomina Sistema de información de Contabilidadde activos fijos FIAA. Éste, a su vez, está incrustado en el menú de ámbitoContabilidad de activos fijos (ASMN).

Los menús de ámbito se pueden visualizar y modificar en la actualización demenús de ámbito (operación SE43).

Los cambios que se producen en Contabilidad de activos fijos debido a estamodificación se describen en Nota de SAP 206516. Se proporciona informacióngeneral sobre este tema en Nota de SAP 205771.

Gráfico 81: List Viewer ABAP

List Viewer ABAP se utiliza para generar informes sobre todas las partidasindividuales. Esta herramienta se utiliza para estandarizar y simplificar lautilización de informes en el sistema R/3.

Sus características de fácil manejo permiten la creación dinámica de diseños.

Hay un nuevo diseño gráfico que facilita aún más el proceso y visualización delistas e informes mediante el control grid de List Viewer.



Funciones importantes de List Viewer:

• Eliminar e insertar columnas• Organizar los valores de las columnas por orden ascendente o descendente• Calcular totales o subtotales en una o varias columnas de una lista• Utilizar diseños para grabar una estructura de informes individual que podrá

utilizarse de nuevo más adelante• Fijar filtros: es posible visualizar únicamente aquellas partidas individuales

que tienen alguna relación con un criterio concreto

Gráfico 82: Criterios de clasificación

Todos los informes permiten clasificar/totalizar los datos de distintas formasmediante criterios de clasificación personalizables.

Una variante de clasificación consiste en un máximo de 5 niveles de clasificaciónque se determinan a través de los campos de Dictionary ABAP.

El informe puede dar salida a un total y, en algunos casos, a una estadística de cadanivel de clasificación.

• En la columna Total puede especificar los niveles en los que desea obtenertotales.

• En algunas listas podrá ver un desglose más detallado del total de un nivelde grupo seleccionado el indicador Estadísticas.

En principio, es posible utilizar cualquier variante de clasificación en todos losinformes.

Los informes también permiten utilizar otras clasificaciones por campos de valor(por ejemplo, inventario o informes para contabilidad de costes).



Gráfico 83: Cuadro de activos fijos

El cuadro de activos fijos es el informe más importante y amplio como informede cierre de ejercicio o informe intermedio. Se puede crear utilizando cualquiervariante de clasificación, con totales en cualquier nivel de grupo, igual quecualquier informe. Se puede crear una lista de totales compacta que no contengainformación sobre los activos fijos individuales.

Utilizando interfases de informe podrá visualizar el cuadro de los distintos activosfijos que constituyen el total. También se puede desglosar hasta la visualizaciónde los valores de los activos fijos. Además, es posible llamar a diferentes informesde otros componentes de R/3.

SAP suministra versiones del cuadro de activos fijos específicas del país. Estoscuadros cumplen los requerimientos en el país en cuestión. Existen tambiénversiones adicionales del cuadro (para visualizar el desarrollo de la amortizaciónespecial).

También puede definir sus propias versiones del cuadro de activos fijos:

• Tamaño: hasta 10 filas/8 columnas• Almacenar las cabeceras de las posiciones del cuadro• Definir cómo se suministran los datos a las posiciones del cuadro

Cuando solicite el cuadro de activos fijos, introduzca esta versión del cuadrocomo parámetro.



Ejercicio 13: Selección de informes

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Ejecutar un informe• Utilizar una variante de clasificación• Navegar por una lista• Solicitar un cuadro de activos fijos

Ejemplo empresarialEl departamento de Contabilidad de costes desea una lista de los activos fijoscontabilizados, clasificados y totalizados por centro de coste.


1. El departamento de Contabilidad de costes le pide que proporcione unalista de todos los activos fijos (contabilizados) de la sociedad AA##,clasificados y totalizados por centro de coste. Por tanto, debe crear unalista de activos fijos (RABEST_ALV01) con la variante de clasificacióncorrespondiente, que puede seleccionar mediante la ayuda de F4.

2. Opcional: use SAP Mail para enviar esta lista al usuario que está sentadodelante o detrás de usted.


1. Desea cambiar una lista de activos fijos de la sociedad AA## de maneraque los activos se muestren por valor de adquisición en orden descendente.

2. Opcional: grabe estas parametrizaciones en una variante devisualización/estructuración específica del usuario y, después, intenterecuperar la variante.


1. Compruebe la función Selecciones dinámicas. En la sociedad AA##, busquetodos los activos fijos (contabilizados) que contengan el número de grupo## en el campo de datos maestros Descripción.





1. Solicite el cuadro de activos fijos (RAGITT_ALV01) y, con la variante declasificación 13 y la versión de cuadro 0001, visualice todos los activosfijos de la sociedad AA##, primero individualmente y luego como total.



Solución 13: Selección de informesTarea 1:Realice las tareas siguientes.

1. El departamento de Contabilidad de costes le pide que proporcione unalista de todos los activos fijos (contabilizados) de la sociedad AA##,clasificados y totalizados por centro de coste. Por tanto, debe crear unalista de activos fijos (RABEST_ALV01) con la variante de clasificacióncorrespondiente, que puede seleccionar mediante la ayuda de F4.




b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→Informes contabilidad activos fijos→ Patrimonio de activos fijos→Listas patrimonio AF→ Patrimonio de activos fijos→ ... por númerode activo fijo.



Valores

Sociedad AA##

Fecha del informe 31 de diciembre EC







2. Opcional: use SAP Mail para enviar esta lista al usuario que está sentadodelante o detrás de usted.

a) ¿Ha terminado el ejercicio 1? – Correcto

Seleccione Lista→ Destinatario de mail.

Introduzca el nombre del usuario correspondiente como destinatario.

Seleccione Documento→ Enviar.


1. Desea cambiar una lista de activos fijos de la sociedad AA## de maneraque los activos se muestren por valor de adquisición en orden descendente.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→Informes contabilidad activos fijos→ Patrimonio de activos fijos→Listas patrimonio AF→ Patrimonio de activos fijos→ ... por númerode activo fijo.



Valores

Sociedad AA##

Fecha del informe 31/12/EC


Listar activos fijos Fijar


Seleccione la columna Val.adq..

Seleccione Clasificación descendente.




2. Opcional: grabe estas parametrizaciones en una variante devisualización/estructuración específica del usuario y, después, intenterecuperar la variante.

a) ¿Ha terminado el ejercicio 1?

Seleccione Opciones→ Layout→ Grabar....

Asigne un nombre y una descripción a la variante, como “VAR##”, yestablezca el indicador Específico usuario.

Para recuperar la variante, primero debe ejecutar el informe.

Seleccione Opciones→ Layout→ Seleccionar.

Para seleccionar una variante, haga clic en ella con el botón principaldel ratón.





1. Compruebe la función Selecciones dinámicas. En la sociedad AA##, busquetodos los activos fijos (contabilizados) que contengan el número de grupo## en el campo de datos maestros Descripción.

a) La mejor manera de hacerlo es utilizar una lista de activos fijos. EnContabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→Informes contabilidad activos fijos→ Patrimonio de activos fijos→Listas patrimonio AF→ Patrimonio de activos fijos→ ... por númerode activo fijo.



Valores

Sociedad AA##

Fecha del informe 31/12/EC


Listar activos fijos Fijar

No ejecute este programa todavía.

Seleccione Tratar→ Delimit.opcionales.

En el marco que aparece, abra la carpeta Datos generales.

Haga doble clic en Denominación.

En el lado derecho de la pantalla, introduzca *##* en el campoDenominación.



1. Solicite el cuadro de activos fijos (RAGITT_ALV01) y, con la variante declasificación 13 y la versión de cuadro 0001, visualice todos los activosfijos de la sociedad AA##, primero individualmente y luego como total.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→ Informes contabilidad activos fijos→ Explicaciones sobre balance→ Internacional→ Cuadro de activos fijos.

Introduzca los datos tal como se especifica en el ejercicio.




Ahora podrá:• Seleccionar y ejecutar los distintos informes de Contabilidad de activos fijos• Configurar clasificaciones y totalizaciones variables para los informes de

activos fijos• Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades



Lección: Simulación de valores

Resumen de la lecciónEn esta lección, se describirá la amortización simulada de activos fijos.


• Generar una previsión de la amortización• Simular la amortización de activos fijos

Ejemplo empresarialCuando se encontraba discutiendo las preparaciones para el cierre del ejerciciocon el equipo de proyecto, sus colegas de Contabilidad financiera se preguntaronsi era posible ajustar la cartera de activos fijos a los objetivos de las directricesde balance antes de efectuar el cierre.

Deberá explorar el sistema de información de FI-AA y descubrir funciones einformes para simular las distintas valoraciones de los activos fijos.

Gráfico 84: Simulación con Asset Explorer

Asset Explorer ofrece amplias posibilidades de evaluación de registros maestrosde activos fijos individuales.


AC305 Lección: Simulación de valores

Al introducir un asterisco (*) en el campo Subnumber, puede solicitar informescombinados para un número principal y los subnúmeros que pertenecen a éste.Antes de SAP R/3 4.7, esto sólo era posible con la visualización de valores deactivos fijos (antiguos).

Seleccione Visual.clave Amo para ver los detalles del cálculo de la amortizaciónen el sistema.

La etiqueta Valores contab. muestra, además de los datos planificados de unejercicio, los importes contabilizados hasta la fecha.

Desde SAP R/3 4.7, también se puede utilizar Asset Explorer para obtener unavista preliminar del desarrollo de los valores de los activos fijos individualesmediante movimientos simulados o condiciones de amortización simuladas.Antes, era necesario ir a la visualización de valores de activos fijos (antiguos).

Los informes se pueden iniciar desde Asset Explorer. Desde SAP R/3 4.7, tambiénse pueden crear variantes de informe propias para estos informes, seleccionandoPasar a→ Actualizar informes.

Gráfico 85: Simulación de amortización

La simulación, en este contexto, se refiere a una modificación experimental delos parámetros de amortización que afectan a la valoración de los activos fijos.Esta modificación puede aplicarse a un activo fijo individual, a toda la cartera deactivos fijos o a partes de ella.

La figura 85 muestra el informe de simulación estándar. Cuando se simulael desarrollo de los valores de balance se modifican todas las condiciones deamortización importantes mediante una variante de simulación y se simula laamortización de ejercicios en el futuro.



También están disponibles las variantes de clasificación y las opciones para uninforme de totales.

Tiene la opción de incluir en la previsión la amortización de las inversionesplanificadas. Para poder utilizar esta opción, deberá estar gestionando los importesde la inversión planificada como costes planificados en una orden o proyectode CO. Asignando condiciones de amortización y una fecha de inicio de laamortización planificada a la orden o el proyecto se posibilita la visualizaciónde la amortización planificada.

Puesto que el sistema no puede determinar la parte de los costes que se haliquidado en los activos fijos en curso y, por lo tanto, en los activos fijos activados,deberá valorar los valores de balance de inicio del ejercicio.

Podrá desglosar la lista hasta la visualización del valor de balance de cada activofijo seleccionado. La fecha de evaluación es relevante para la visualización devalores.

Gráfico 86: Variantes de simulación

Las variantes de simulación le permiten simular una modificación en el método deamortización de los informes de valores/amortización de activos fijos.

Para cada área, clase de activos fijos y clave de amortización se especificará laclave de amortización y la vida útil que se seleccionarán como alternativas parala simulación. El intervalo de validez excluye los activos fijos cuya fecha decapitalización se encuentra fuera de ese rango.

Además, podrá definir una norma de sustitución para incluir en la simulación otrosparámetros de amortización.



Ejercicio 14: Simulación de valores

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Pronosticar los importes de amortización futuros

Ejemplo empresarialDesea simular la amortización de los activos fijos en la previsión de laamortización.


1. Contabilice un alta para el último registro maestro de coches de laempresa, todavía sin contabilizar*. Contabilice un valor de 50.000 en laprimera mitad del ejercicio en curso (1/1/EC).

* Si no tiene más registros maestros sin contabilizar, cree rápidamente unonuevo en la clase 3100.

2. ¿Cuál es la manera más rápida de observar los cambios de valor de esteactivo fijo durante los cinco años próximos?

3. ¿Cuánto aumenta el importe de amortización lineal anual?

4. Ahora, piensa en reducir la vida útil de cinco a cuatro años, al menos enlas áreas 01 y 02. Simule este cambio en Asset Explorer.

5. ¿Cuánto ha aumentado el importe de amortización anual?

6. Opcional: simule un alta posterior de 20.000 el 30 de junio EC para elactivo fijo anterior.





1. Ahora, le interesan los cambios de valor futuros anuales no sólo de unactivo fijo, sino demuchos, por ejemplo, una clase de activos fijos completa.Por tanto, ejecute el informe de simulación de amortización (RASIMU02)para su sociedad, AA##, y la clase 3100, y visualice los valores hasta el31 de diciembre EC + 2.

2. ¿Encuentra en el informe el coche de la empresa del ejercicio 1 y elimporte de amortización anual que descubrió en el ejercicio 1?

3. ¿Qué haría si desease visualizar los importes de amortización mensual delejercicio en curso, en lugar de los importes de amortización planificadaanual, mediante RASIMU?

4. Ahora, desea visualizar la amortización con condiciones de amortizaciónalternativas para varios activos fijos. ¿Qué “objeto” tiene que utilizar?

Tarea 3:Opcional: vuelva a hacer una simulación para la clase de activos fijos 3100completa hasta EC+2, pero, esta vez, sin el valor de propuesta de amortización dela clase de activos fijos (LINR), sino que la clave de amortización DG30.

1. Para ello, primero cree una variante de simulación, ##, que refleje elescenario anterior, al menos para las áreas de valoración 01 y 02. No seespera el cambio de la vida útil planificada.

2. Ahora, inicie RASIMU02 para la sociedad AA## y la clase 3100, yvisualice los valores hasta el 31 de diciembre EC+2. Sin embargo, utilicetambién su nueva variante de simulación, ##. ¿Qué observa en los valoresde su coche de la empresa del ejercicio 1? No hay ningún valor simulado.

¿Por qué?

Regrese a la pantalla de selección de RASIMU02 y seleccione Selecciones(todas). Desplácese hasta Tratamiento de amortizaciones en el ejercicioactual (órdenes/elementos PEP). Aquí, verá que (todos) los valores deactivos fijos están simulados con fecha 1 de enero EC. Sin embargo, eneste momento, el coche de la empresa en cuestión no se ha capitalizado y,por tanto, el informe no muestra valores para este activo fijo. Establezca elindicador Reducir la base de la simulación de amortización... y vuelva ainiciar RASIMU02. Ahora deberían verse los valores alternativos.

Para más detalles, consulte Nota de SAP 333818. Éste es un extracto:

El uso de valores de activos fijos en la fecha de inicio del ejercicio garantizaque no se cuentan dos veces partes de inversiones de capital planificadas yarealizadas (una vez como plan o valor de presupuesto de una inversión de




capital planificada y otra como contabilización de la capitalización de unactivo fijo ya activo). Si sólo realiza una simulación de la amortización deactivos fijos activos, generalmente no tiene sentido establecer el indicador“Utilizar valores de activos fijos al inicio del ejercicio” (y, por tanto, elprograma lo pasa por alto)...

Consejo: Como puede ver en la nota, el informe de simulación(RASIMU02) no es importante para Contabilidad de activos fijos,pero sí lo es para sus colegas encargados de utilizar medidas deinversión principales (normalmente en el componente IM).



Solución 14: Simulación de valoresTarea 1:Realice las tareas siguientes.

1. Contabilice un alta para el último registro maestro de coches de laempresa, todavía sin contabilizar*. Contabilice un valor de 50.000 en laprimera mitad del ejercicio en curso (1/1/EC).

* Si no tiene más registros maestros sin contabilizar, cree rápidamente unonuevo en la clase 3100.




b) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Contabilización→ Alta→ Compra→ Alta automática contrapartida.

Introduzca los datos tal como se especifica en el ejercicio.

2. ¿Cuál es la manera más rápida de observar los cambios de valor de esteactivo fijo durante los cinco años próximos?


Seleccione la etiqueta Comparaciones.

3. ¿Cuánto aumenta el importe de amortización lineal anual?

Respuesta: 10.000

4. Ahora, piensa en reducir la vida útil de cinco a cuatro años, al menos enlas áreas 01 y 02. Simule este cambio en Asset Explorer.

a) En Asset Explorer, seleccione Activar simulación.

Seleccione la etiqueta Parámetros.

En las áreas 01 y 02, sobrescriba la vida útil de 005 (años) con 004(años).


Seleccione la etiqueta Valores plan.




5. ¿Cuánto ha aumentado el importe de amortización anual?

Respuesta: 12.500

6. Opcional: simule un alta posterior de 20.000 el 30 de junio EC para elactivo fijo anterior.

a) En Asset Explorer, seleccione la etiqueta Valores plan.

En el área de pantalla Simulación movim., seleccione ClMov.///Simulación.

En la pantalla de la transacción Simulación movim., introduzca losvalores siguientes:


Fecha del documento, de la contabilizacióny de referencia

30 de junio EC

Clase de documento AA

Importe contabilizado 20,000



Seleccione Movimiento→ Copiar.





1. Ahora, le interesan los cambios de valor futuros anuales no sólo de unactivo fijo, sino demuchos, por ejemplo, una clase de activos fijos completa.Por tanto, ejecute el informe de simulación de amortización (RASIMU02)para su sociedad, AA##, y la clase 3100, y visualice los valores hasta el31 de diciembre EC + 2.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→Informes contabilidad activos fijos→ Previsión de la amortización→Amortización activos fijos activos (simulación Amo).

Introduzca los datos siguientes y ejecute el informe:


Valores

Sociedad AA##


Fecha del informe 31 de diciembre EC+2

2. ¿Encuentra en el informe el coche de la empresa del ejercicio 1 y elimporte de amortización anual que descubrió en el ejercicio 1?

a) Sí, siempre y cuando haya seleccionado lo correcto.

3. ¿Qué haría si desease visualizar los importes de amortización mensual delejercicio en curso, en lugar de los importes de amortización planificadaanual, mediante RASIMU?

a) En la pantalla del informe, debe seleccionar un período de valoracióndiferente.

En Contabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→Informes contabilidad activos fijos→ Previsión de la amortización→Amortización activos fijos activos (simulación Amo).

Introduzca 31 de diciembre EC como fecha del informe.Seleccione Tratar→ Selecciones (todas).

Desplácese hasta el grupo de campos del período de evaluación.Seleccione el indicador Mes.

Ejecute el informe.

Nota: Si hay demasiada información, puede limitar laselección hasta la clase de activos fijos 3100.




4. Ahora, desea visualizar la amortización con condiciones de amortizaciónalternativas para varios activos fijos. ¿Qué “objeto” tiene que utilizar?

a) Una variante de simulación

Tarea 3:Opcional: vuelva a hacer una simulación para la clase de activos fijos 3100completa hasta EC+2, pero, esta vez, sin el valor de propuesta de amortización dela clase de activos fijos (LINR), sino que la clave de amortización DG30.

1. Para ello, primero cree una variante de simulación, ##, que refleje elescenario anterior, al menos para las áreas de valoración 01 y 02. No seespera el cambio de la vida útil planificada.

a) En Contabilidad de activos fijos, seleccione Sistema de información→Herramienas→ Variantes simulación.

Seleccione Entradas nuevas y cree la variante de simulación ##.


Seleccione la nueva variante.

En la estructura de diálogo, seleccione Reglas de simulación haciendodoble clic.

Seleccione Entradas nuevas.

Cree una regla de sustitución (con formato de tabla) para reflejar elescenario descrito en el ejercicio.

2. Ahora, inicie RASIMU02 para la sociedad AA## y la clase 3100, yvisualice los valores hasta el 31 de diciembre EC+2. Sin embargo, utilicetambién su nueva variante de simulación, ##. ¿Qué observa en los valoresde su coche de la empresa del ejercicio 1? No hay ningún valor simulado.

¿Por qué?

Regrese a la pantalla de selección de RASIMU02 y seleccione Selecciones(todas). Desplácese hasta Tratamiento de amortizaciones en el ejercicioactual (órdenes/elementos PEP). Aquí, verá que (todos) los valores deactivos fijos están simulados con fecha 1 de enero EC. Sin embargo, eneste momento, el coche de la empresa en cuestión no se ha capitalizado y,por tanto, el informe no muestra valores para este activo fijo. Establezca elindicador Reducir la base de la simulación de amortización... y vuelva ainiciar RASIMU02. Ahora deberían verse los valores alternativos.

Para más detalles, consulte Nota de SAP 333818. Éste es un extracto:




El uso de valores de activos fijos en la fecha de inicio del ejercicio garantizaque no se cuentan dos veces partes de inversiones de capital planificadas yarealizadas (una vez como plan o valor de presupuesto de una inversión decapital planificada y otra como contabilización de la capitalización de unactivo fijo ya activo). Si sólo realiza una simulación de la amortización deactivos fijos activos, generalmente no tiene sentido establecer el indicador“Utilizar valores de activos fijos al inicio del ejercicio” (y, por tanto, elprograma lo pasa por alto)...

Consejo: Como puede ver en la nota, el informe de simulación(RASIMU02) no es importante para Contabilidad de activos fijos,pero sí lo es para sus colegas encargados de utilizar medidas deinversión principales (normalmente en el componente IM).

a) Vea el ejercicio.




Ahora podrá:• Generar una previsión de la amortización• Simular la amortización de activos fijos



Resumen del capítuloAhora podrá:• Seleccionar y ejecutar los distintos informes de Contabilidad de activos fijos• Configurar clasificaciones y totalizaciones variables para los informes de

activos fijos• Crear el cuadro de activos fijos y estructurarlo de acuerdo con sus necesidades• Generar una previsión de la amortización• Simular la amortización de activos fijos


Capítulo 6Transferencia de datos antiguos

Resumen del capítuloEn esta unidad conocerá las opciones de transferencia de datos antiguos (manual yautomática), prestando una especial atención a los puntos que deben considerarseal preparar el inicio de la operación de producción.


• Introducir datos de activos fijos del sistema existente• Configurar el traspaso automático de datos antiguos• Comprobar si el sistema está configurado correctamente antes de finalizar

la fase de implementación• Crear una lista de tareas con todos los preparativos necesarios• Cite las principales ventajas de la nueva Contabilidad principal

Contenido del capítuloLección: Transferencia de datos antiguos.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .260

Ejercicio 15: Transferencia de datos antiguos... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .269Lección: Preparativos para la entrada en productivo .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .272

Ejercicio 16: Preparaciones para la entrada en productivo .. . . . . . . . . .277Lección: La nueva Contabilidad principal (nuevo LM) ... . . . . . . . . . . . . . . . . . .282


Capítulo 6: Transferencia de datos antiguos AC305

Lección: Transferencia de datos antiguos

Resumen de la lecciónEn esta lección, obtendrá información sobre la transferencia manual de datosantiguos, la transferencia automática de datos antiguos y la transferencia de datosantiguos con Microsoft Excel.


• Introducir datos de activos fijos del sistema existente• Configurar el traspaso automático de datos antiguos

Ejemplo empresarialEl activo fijo antiguo debe asignarse a una clase de activos fijos. En función deltiempo de transferencia y de otras opciones definidas, deberán transferirse alsistema valores y, posiblemente, también movimientos. Los valores y movimientosque se transferirán dependerán de la fecha de transferencia y otras opciones quese especifican. Normalmente, la transferencia automática de datos se realiza conel programa de transferencias RAALTD01. Alternativamente, para realizar latransferencia se puede utilizar el programa RAALTD11 o Microsoft Excel.

Gráfico 87: Transferencia de datos antiguos


AC305 Lección: Transferencia de datos antiguos

La transferencia de datos de un sistema antiguo suele ser la primera actividadque se realiza en un sistema productivo nuevo después de la configuración y laclasificación de los activos fijos. Puede transferir los datos automáticamente desdeun sistema antiguo mediante un procedimiento de batch input o (con una carterade activos fijos muy pequeña) introducir los datos manualmente mediante unmovimiento para datos de activos fijos antiguos.

Aparte de la transferencia manual (AS91), existen otros tres métodos para latransferencia automática de datos antiguos:

1. Cantidad grande de datos antiguos: procedimiento de batch input(RAALTD01)

2. Cantidad muy grande de datos antiguos: import directo de datos(RAALTD11)

3. Varios centenares de activos fijos: transferencia de datos antiguos conMicrosoft Excel

Tenga en cuenta que en todos los casos sólo se actualizan los datos maestros deactivos fijos y las partidas individuales relevantes de la contabilidad de activosfijos y no las cuentas de mayor de la contabilidad financiera. Por tanto, deberáreconciliar los balances con las cuentas de mayor correspondientes por separado.

La transferencia de datos antiguos se inicia fijando para la sociedad el statusTransferencia de datos antiguos no completada. Con este status podrá transferirlos datos antiguos a FI-AA, pero no crear movimientos de contabilización.

Gráfico 88: Carga inicial: Fecha de transferencia



Podrá transferir datos antiguos de un sistema existente de cualquier fecha delpasado. No podrá crear en el sistema R/3 datos antiguos anteriores a la fecha detransferencia. De tal forma se garantiza que los datos transferidos del sistemaexistente sean consistentes en la fecha de transferencia.

La fecha de transferencia puede estar:

• Al final del último ejercicio cerrado• En el ejercicio siguiente al último ejercicio cerrado

¿Qué datos pueden transferirse?

• Transferencia al final del ejercicio y transferencia durante el ejercicio:

Datos maestros, CPA histórico y amortización acumulada tal como seencontraban en el último ejercicio cerrado

• Transferencia de datos antiguos durante el ejercicio:

La amortización y los movimientos de activos fijos contabilizados en elejercicio actual también se pueden transferir simultáneamente.

La transferencia de los balances de las cuentas de mayor siempre se deberánrealizar por separado.

Los movimientos de activos fijos que se producen durante la transferencia dedatos antiguos deberán contabilizarse por separado en el sistema R/3 una vezfinalizada la transferencia de datos antiguos.

Gráfico 89: Transferencia de datos antiguos al final del ejercicio

Si la fecha de transferencia está al final del último ejercicio cerrado se transfierensólo los datos maestros, el CAP y la amortización acumulada tal como estaban alfinal del último ejercicio cerrado.



Los movimientos en activos fijos en curso gestionados por partidas individuales secontabilizan mediante clases de movimientos especiales para datos antiguos (tiposde movimientos 900 y 910). Este método garantiza que las partidas individualesse identifican como altas de ejercicios anteriores (altas del año anterior), ya que elsistema fija las fechas de referencia en 01/01/AAAA.

La transferencia de datos antiguos no actualiza los saldos de las cuentas de mayor.Debe transferir los saldos tal como están en la fecha de transferencia (es decir,al cierre del ejercicio).

1. El personal de cuentas de mayor puede almacenar estos balances mediante FI.2. El personal de Contabilidad de activos fijos puede almacenar estos balances

en la pantalla de transferencia de balances de AA.

Para verificar la reconciliación, utilice la lista de saldos de FI (RFSSLD00) ylos informes de FI-AA correspondientes con la fecha de informe “fecha detransferencia + 1.”

Tenga en cuenta las siguientes consideraciones especiales si va a utilizar unsistema de gestión financiera R/3 ya productivo.

Todas las cuentas de balance y amortización acumulada están actualizadas enun sistema SAP R/3 FI productivo. No será necesario que copie los saldos decuentas de mayor.

Gráfico 90: Transferencia de datos antiguos durante el ejercicio



Si la fecha de transferencia es posterior al final del último ejercicio cerrado,realice una transferencia durante el ejercicio. En este caso se transfieren los datosmaestros generales y los valores acumulados al inicio del ejercicio. Tambiéndeberá transferir los movimientos y la amortización contabilizada durante el añoen curso.

Hay dos maneras de transferir la amortización contabilizada durante el ejercicioactual:

• Transferir la amortización del ejercicio actual que esté contabilizadahasta el momento de la transferencia. Posteriormente deberá introduciren el Customizing de Contabilidad de activos fijos el último período deamortización contabilizado (en el sistema existente) antes del momento de latransferencia de cada área de valoración.

La amortización contabilizada en el sistema existente no tiene que haber sidocalculada y contabilizada de acuerdo con las reglas de FI-AA.

• Si no desea transferir ninguna de las amortizaciones contabilizadas puede,en su lugar, ejecutar una contabilización de amortizaciones no planificadasdespués de la transferencia de datos de la contabilización completa delejercicio actual hasta el momento de la transferencia. En tal caso, secontabilizará la amortización calculada por el sistema FI - AA en esteperíodo.

Si realiza una transferencia de datos antiguos durante el ejercicio, también puedeintroducir los movimientos que se han realizado desde el final del último ejerciciocerrado hasta el momento de la transferencia.

Ejemplo: alta de activo fijo de 10.000 en el Año -2, vida útil 10 años, amortizaciónlineal: 2.000, alta adicional en el año actual: 1.000, toda la amortizacióncontabilizada acumulada: 275 en los 3 primeros meses.

Gráfico 91: Fijar/Restaurar cuentas asociadas



Fijar/Restaurar cuentas asociadas

En este paso se definen las cuentas de mayor de FI-AA como cuentas asociadasmediante un informe. Este programa modifica las definiciones del registromaestro de cuentas de mayor que se introducen en la determinación de cuentas decontabilidad de activos fijos.

También puede restaurar las cuentas asociadas si:

• Se ha introducido una cuenta incorrecta en una asignación de cuentas enContabilidad de activos fijos.

• Es necesario contabilizar correcciones de saldo en cuentas asociadas deforma retroactiva.

Tenga en cuenta que, en este caso, ya no se puede garantizar la consistencia entreFI-AA y estos saldos de mayor, puesto que vuelve a ser posible contabilizar lascuentas directamente.

Puesto que la sociedad tiene el estado Transferencia de datos antiguos nocompletada, debe tener en cuenta que sólo pueden contabilizarse movimientos enel sistema R/3 después de la fecha de la transferencia real. Después de esta fecha,todas las cuentas de activo fijo y las cuentas de ajuste de valor deberán redefinirsecomo cuentas asociadas de FI-AA. Por consiguiente, en estas cuentas ya no sepodrá contabilizar directamente después de la fecha de transferencia.

Gráfico 92: Traslado de saldos

El siguiente paso para preparar el inicio productivo es transferir los saldos delas cuentas asociadas del libro mayor.

También es necesario hacerlo si FI ha estado trabajando anteriormente con unsistema externo.

Deberá haber reconciliado los valores de balance de contabilidad de activos fijoscon los balances de las cuentas asociadas afectadas. Utilice el informe RABEST01(lista de patrimonio de activos fijos) en la contabilidad de activos fijos. Cuandoinicie este informe, especifique el primer día del ejercicio actual como fecha deinforme. El sistema suministrará datos desde el último día del ejercicio anterior(lo cual significa que no contiene amortizaciones del ejercicio actual).



Puede utilizar con ese fin la lista de saldos correspondiente (RFSSLD00) delsistema FI.

Posteriormente podrá copiar los saldos de cualquier cuenta transitoria en lascuentas asociadas de la contabilidad de activos fijos.

Gráfico 93: Parámetros de transferencia

Para especificar el último período contabilizado en el sistema anterior(transferencia de datos antiguos durante el ejercicio), es necesario introducir elúltimo período para el que se contabilizó la amortización en el sistema antiguopara cada sociedad. El período se aplicará a la amortización contabilizadaque se transferirá durante la transferencia de datos antiguos. En SAP R/3, elsistema contabiliza la amortización a partir del período posterior a ese período.Alternativamente, puede recuperar la contabilización de amortizaciones realizandouna ejecución no planificada de contabilización de amortizaciones.

Si desea gestionar una nueva área de valoración, puede calcular la amortizaciónantigua aplicando las condiciones de amortización de FI-AA (la sociedad debeestar en modo de test).

Para el cálculo de valores de reposición/valores base asegurables, se calculan losvalores de reposición y los valores base asegurables. Este recálculo se basa en lacondición de que el valor de adquisición haya sido liquidado completamente conanterioridad al momento de la capitalización.



Gráfico 94: Transferencia automática de datos antiguos

Para la transferencia automática de datos antiguos, convierta los datos del sistemaantiguo (a poder ser, con un programa escrito por usted mismo) y organícelossegún la estructura de datos de FI-AA. Puede encontrar esta estructura en lastablas BALTD (datos maestros) y BALTB (datos variables) de ABAP Dictionary.

Su programa de interfase transferirá los datos antiguos del sistema existente a unfichero secuencial. Si desea transferir más de ocho áreas de valoración, deberámodificar las tablas del Dictionary ABAP BALTD y BALTB, ya que la estructuraestándar de BALTD acepta sólo ocho áreas de valoración.

Puede utilizar la función Activos fijos de la Transferencia de datos Workbenchpara verificar los datos que se transferirán antes de la transferencia real y realizarlas modificaciones necesarias.

El programa de transferencia RAALTD01 proporciona los datos para unaoperación de transferencia de datos antiguos mediante una ejecución en procesode fondo. Los registros que contienen errores se almacenan en forma de juego dedatos batch input y deberán procesarse posteriormente.

La documentación del programa de transferencia RAALTD01 contieneinstrucciones detalladas sobre:

• La estructuración del fichero de transferencia secuencial por el programade interfase

• Las opciones de test• Cómo evitar errores e interpretar los que se produzcan• Procedimientos que deben realizarse si el programa termina de manera

anómala



Puede utilizar el import directo de datos (RAALTD11) si tiene que transferir unnúmero muy grande de activos fijos desde su sistema existente. Esto mejoraconsiderablemente el rendimiento durante la transferencia de activos fijos antiguos.

Gráfico 95: Transferencia datos Workbench: Activos fijos

En los activos fijos de transferencia de datos Workbench pueden volver acomprobarse los datos convertidos desde el sistema antiguo (en SAP R/3) y, si esnecesario, pueden cambiarse. Transferencia de datos Workbench se puede utilizarpara Contabilidad de activos fijos como en SAP R/3 4.0.

Al igual que en SAP R/3 4.6, para importar activos fijos antiguos, debe crearse unproyecto de transferencia completo en Data Legacy Workbench.

El informe de transferencia RAALTD01 proporciona automáticamente losregistros de datos correctos para el movimiento de datos antiguos AS91. Losregistros que contienen errores se almacenan en forma de juego de datos batchinput y pueden procesarse posteriormente.



Ejercicio 15: Transferencia de datosantiguos

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Preparar la transferencia automática de datos antiguos• Transferencia de datos antiguos desde un sistema antiguo

Ejemplo empresarialEl activo fijo antiguo debe asignarse a una clase de activos fijos. En funcióndel tiempo de transferencia y de otras opciones definidas, deberán transferirseal sistema valores y, posiblemente, también movimientos. Los valores ymovimientos que se transferirán dependerán de la fecha de transferencia y otrasopciones que se especifican.

Normalmente, la transferencia automática de datos se realiza con el programade transferencias RAALTD01.


1. Para realizar una transferencia de datos antiguos (manual oautomáticamente), debe definir una fecha de transferencia de datos antiguos(traspaso) para su sociedad, AA##.. Defina la fecha como 31 de diciembredel último ejercicio cerrado.


1. Ahora cree un activo fijo antiguo manualmente en su sociedad, AA##.Utilice la clase de activos fijos 3000. Especifique 19 de enero EC-3 comofecha de capitalización (original). Puede especificar cualquier valor detransferencia acumulado, pero asegúrese de que la amortización del área01 no sea superior a la amortización del área 02 (con los mismos CAP).



Solución 15: Transferencia de datosantiguosTarea 1:Realice la tarea siguiente.

1. Para realizar una transferencia de datos antiguos (manual oautomáticamente), debe definir una fecha de transferencia de datos antiguos(traspaso) para su sociedad, AA##.. Defina la fecha como 31 de diciembredel último ejercicio cerrado.



Acceso vía menús al Customizing de Contabilidad de activos fijos(Customizing FI-AA): SAP Easy Access→Menú SAP→ Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento de proyecto→ IMG referenciaSAP→ Gestión financiera→ Contabilidad de activos fijos.

b) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneTransferencia de datos de activos fijos → Parámetros para latransferencia→ Fechas→ Especificar fecha carga inicial datos/últimoejerc.cerrado.



1. Ahora cree un activo fijo antiguo manualmente en su sociedad, AA##.Utilice la clase de activos fijos 3000. Especifique 19 de enero EC-3 comofecha de capitalización (original). Puede especificar cualquier valor detransferencia acumulado, pero asegúrese de que la amortización del área01 no sea superior a la amortización del área 02 (con los mismos CAP).

a) En Customizing de Contabilidad de activos fijos, seleccioneTransferencia de datos de activos fijos→ Traspaso automático endiálogo→ Crear/Modificar/Visualizar activo fijo antiguo.

En la ventana de diálogo Seleccionar actividad, seleccione Crearactivo fijo antiguo.





Ahora podrá:• Introducir datos de activos fijos del sistema existente• Configurar el traspaso automático de datos antiguos



Lección: Preparativos para la entrada en productivo

Resumen de la lecciónEn esta lección, aprenderá a comprobar que el sistema está correctamenteconfigurado antes de transferir datos, reinicializar sociedades y reinicializaramortizaciones contabilizadas.


• Comprobar si el sistema está configurado correctamente antes de finalizarla fase de implementación

• Crear una lista de tareas con todos los preparativos necesarios

Ejemplo empresarialEs muy importante que el sistema FI-AA esté bien configurado antes de realizar latransferencia de los datos. Con esta finalidad, debe realizar una verificación deconsistencia.

Gráfico 96: Preparativos para la entrada en productivo: verificar laconsistencia

La verificación de consistencia presenta un resumen de las parametrizaciones delsistema que se han realizado. Proporciona una lista de configuraciones incorrectas.

Este informe deberá utilizarse para resaltar cualquier error importante en laconfiguración.


AC305 Lección: Preparativos para la entrada en productivo

Podrá analizar las parametrizaciones del sistema e imprimirlas comodocumentación. Puede utilizar los siguientes informes resumidos para verificarla consistencia de las parametrizaciones del sistema:

• Planes de valoración• Sociedades• Áreas de valoración• Clases de activos fijos

También puede utilizar un informe de consistencia para verificar las cuentasasociadas de la contabilidad de activos fijos. Se crea una lista en la que semuestran las imputaciones y las correspondientes cuentas de mayor. El informeproporciona un comentario de las imputaciones que no son correctas.

También está disponible un informe de consistencia del Customizingde Contabilidad de activos fijos para verificar la admisibilidad de lasparametrizaciones del sistema.

Después de haber comprobado la consistencia de las parametrizaciones deconfiguración, está preparado para el inicio productivo.

Gráfico 97: Reinicializar sociedad

Reinicializar la sociedad: puede eliminar los datos de la aplicación de test(registros maestros de activo fijo, movimientos y amortización) de las distintassociedades. Podría ser necesario, por ejemplo, después de un test de transferenciade datos antiguos con actualización de la base de datos.

Sin embargo, las parametrizaciones del Customizing no se borran al reinicializarlos datos de la sociedad.



Condiciones:

• La reinicialización sólo se permite mientras la sociedad está en modo de test.• Los valores y registros maestros de FI-AA se reinicializan.• Los valores de FI y CO no se quitan (si es necesario, reinicialice las entradas

correspondientes en FI y CO).

Gráfico 98: Reinicializar amortización contabilizada

Utilice la función Reinicializar amortización contabilizada si se han producidoerrores al realizar el test de ejecución de contabilización de amortizaciones ydebe restaurar el estado original.

Puede reinicilizar la amortización contabilizada en FI-AA (todas las ejecucionesde amortización). Además, se reinicializan los datos de amortización de unatransferencia de datos antiguos durante el ejercicio. En consecuencia, deberávolver a transferirlos.

También borra todos los datos que se han utilizado para gestionar y monitorizarlas ejecuciones de contabilización de amortizaciones.

No se crean documentos ni juegos de datos de contabilización para cancelar laejecución de contabilización de amortizaciones que se ha realizado en FI. Deberárealizar contabilizaciones de corrección manuales en las cuentas de amortizaciónacumulada del libro mayor.

Sólo pueden reinicializarse sociedades que están en modo de test. Lareinicialización de los datos de amortización se grabará en el log del sistema.



Gráfico 99: Resumen para expertos

El Resumen para expertos no contiene funciones adicionales, sino que ofreceparametrizaciones disponibles en otros lugares de la Guía de implementación,clasificadas por objetos o actividades (por ejemplo, áreas de valoración,transferencia de datos antiguos).

El Customizing de Contabilidad de activos fijos se estructura de otra manerapor funciones. Esto significa que los requisitos de la empresa se ven reflejadospor las funciones del componente FI-AA. Por ejemplo, puede mantenertodas las parametrizaciones de amortización dentro de un nodo de la Guía deimplementación. Este planteamiento funcional simplifica el Customizing deContabilidad de activos fijos.

En el Resumen para expertos, se pueden comprobar y modificar rápidamentelas parametrizaciones ya realizadas en otros lugares de la Guía de implementaciónpara los objetos o las actividades mostradas.

SAP denomina a este nodo del Customizing Resumen para expertos para indicarque es aconsejable que sólo los usuarios con experiencia lo utilicen para realizarcambios en el Customizing.



Ejercicio 16: Preparaciones para laentrada en productivo

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Comprobar si el sistema está configurado correctamente antes de finalizar

la fase de implementación

Ejemplo empresarialEs muy importante que el sistema FI-AA esté bien configurado antes de realizar latransferencia de los datos. Con esta finalidad, debe ejecutar una verificación deconsistencia.

Tarea:Estudio de casos opcional

1. Mientras estaba de vacaciones, alguien modificó la configuración de FI-AAen el mandante de test. Esta persona asignó un plan de valoración a dossociedades. Todavía no se ha creado ningún activo fijo. ¿Es esto correcto?

2. En este plan de valoración se han definido varias áreas derivadas que noson legalmente necesarias en ninguno de los dos países. ¿Eliminaría estasáreas de valoración?

3. La misma persona ha definido 40 clases de activos fijos distintas (30 clasespara España y 10 para los EE. UU.) para máquinas especiales de cada centrode coste del departamento de producción. ¿Cómo convencerá a esta personade que debe anular esta decisión?

4. ¿Cómo quitaría un activo fijo que ya contiene valores?

5. ¿Por qué no es posible modificar la clase de activos fijos en el registromaestro?

6. ¿Por qué no tiene datos el campo Centro de coste aunque los necesiteurgentemente para su área de valoración de contabilidad de costes?

7. ¿Cuándo deja de ser posible modificar la división en un registro maestro deactivo fijo?

8. Cuando se contabiliza un subnúmero de activo fijo, se asigna la fecha decapitalización del registro principal. ¿Cómo se puede modificar?

9. ¿En qué circunstancias es aconsejable introducir datos antiguos mediantela transferencia manual de datos?

10. Su sistema antiguo calculaba la amortización de forma diferente al sistemaR/3. ¿Qué hará?



Solución 16: Preparaciones para laentrada en productivoTarea:Estudio de casos opcional

1. Mientras estaba de vacaciones, alguien modificó la configuración de FI-AAen el mandante de test. Esta persona asignó un plan de valoración a dossociedades. Todavía no se ha creado ningún activo fijo. ¿Es esto correcto?

a) Le explica a la persona en cuestión que el plan de valoración esespecífico del país y cumple únicamente los requerimientos de undeterminado país. Si existen varios países con requerimientos legalesparecidos es posible ampliar el plan de valoración estándar medianteconfiguraciones adicionales. Por ejemplo, el plan de valoración UNIsatisface los requisitos legales de varios países.

2. En este plan de valoración se han definido varias áreas derivadas que noson legalmente necesarias en ninguno de los dos países. ¿Eliminaría estasáreas de valoración?

a) Las mantiene porque pueden existir sólo para generar informes.

3. La misma persona ha definido 40 clases de activos fijos distintas (30 clasespara España y 10 para los EE. UU.) para máquinas especiales de cada centrode coste del departamento de producción. ¿Cómo convencerá a esta personade que debe anular esta decisión?

a) Deberá subrayar nuevamente la importancia de los catálogos pequeñosde clases de activos fijos, que son uniformes en el nivel de mandante.Estos catálogos de clases de activos fijos son la base para obtenerinformes de balance y consolidación uniformes.

4. ¿Cómo quitaría un activo fijo que ya contiene valores?

a) Sólo podrá eliminarlo archivándolo una vez que haya estado en elsistema todo el tiempo legalmente obligatorio.

5. ¿Por qué no es posible modificar la clase de activos fijos en el registromaestro?

a) La clase de activos fijos contiene varios valores de propuesta yelementos de control que determinan la forma de crear los registrosde activos fijos.




6. ¿Por qué no tiene datos el campo Centro de coste aunque los necesiteurgentemente para su área de valoración de contabilidad de costes?

a) En las reglas de disposición de los datos maestros del registro de activofijo podría haber olvidado definir este campo como obligatorio.

7. ¿Cuándo deja de ser posible modificar la división en un registro maestro deactivo fijo?

a) Una vez contabilizados los valores en el registro maestro de activofijo ya no es posible modificar la división porque el indicador de lasparametrizaciones de la sociedad indica que debe crearse un balancey/o una cuenta PyG para cada área empresarial para finalidad interna.

Si este indicador está definido, el campo División siempre estápreparado para aceptar entradas al introducir documentos. Enconsecuencia, el documento de FI (subsiguiente) contiene valores parala división. En este caso, ya no se puede cambiar la asignación a ladivisión, ya que se producirían errores en el balance o en la cuentade pérdidas y ganancias. El sistema puede determinar la divisiónadecuada a partir de información disponible como, por ejemplo, elcentro de coste, que se introduce en el registro maestro. Si el activofijo se ha asignado a una división equivocada, debería contabilizaruna transferencia a otro registro maestro de activo fijo que contengala división deseada.

8. Cuando se contabiliza un subnúmero de activo fijo, se asigna la fecha decapitalización del registro principal. ¿Cómo se puede modificar?

a) En la estructuración de pantallas, cambie el nivel de actualización delos datos maestros.

9. ¿En qué circunstancias es aconsejable introducir datos antiguos mediantela transferencia manual de datos?

a) Si tiene muy pocos activos fijos para transferir o si está realizandoun test de transferencia de datos:




10. Su sistema antiguo calculaba la amortización de forma diferente al sistemaR/3. ¿Qué hará?

a) En principio, puede hacer que el sistema vuelva a calcular laamortización acumulada de los ejercicios anteriores de acuerdo con lasreglas de amortización de SAP. Sin embargo, esto sólo tiene sentidosi se definió una nueva área de valoración y es necesario volver acalcular los valores en esta área de valoración en R/3. En las áreas devaloración del balance, debe transferir la amortización exactamente conlos mismos valores que se introdujeron en el sistema antiguo.

Este recálculo se basa en la condición de que el valor de adquisiciónestá completamente saldado en el momento de la capitalización. Parael área contable, sin embargo, este procedimiento sólo es posible enlas sociedades que todavía están en modo de test. Dentro del marcode la transferencia de datos de activo fijo del sistema existente, deberádeterminar las áreas de valoración y las sociedades para las que deseevolver a calcular la amortización. Tras importar los datos del sistemaexistente, puede utilizar el movimiento Modificar activos fijos antiguos(función: recalcular valores) para volver a calcular la amortizaciónacumulada.




Ahora podrá:• Comprobar si el sistema está configurado correctamente antes de finalizar

la fase de implementación• Crear una lista de tareas con todos los preparativos necesarios



Lección: La nueva Contabilidad principal (nuevo LM)

Resumen de la lecciónEn las diapositivas siguientes se resumen brevemente las principales ventajas de lanueva Contabilidad principal en mySAP ERP.


• Cite las principales ventajas de la nueva Contabilidad principal

Ejemplo empresarial

La nueva Contabilidad principal (nuevo LM)

Gráfico 100: La nueva Contabilidad principal (nuevo LM)

La nota de SAP 756146 también resume las ventajas de la nueva Contabilidadprincipal.

Si desea ver cómo funciona la nueva Contabilidad principal mediante un curso deformación de SAP, apúntese al AC210.


AC305 Lección: La nueva Contabilidad principal (nuevo LM)

Nota para los clientes que utilicen la Contabilidad principal clásica: Si consideraque las ventajas que se describen en las siguientes diapositivas son cruciales parasu empresa, puede cambiar a la nueva Contabilidad principal gracias a un proyectode seguimiento para la actualización a mySAP ERP.

“Disponibilidad general” prevista para: 1 de abril de 2005

La nueva Contabilidad principal está plenamente integrada en todos lossubledgers (=> FI-AP, FI-AR y FI-AA).

Gráfico 101: Ventajas de la nueva Contabilidad principal: Resumen

En las diapositivas siguientes se describe cada ventaja en detalle.

En resumen, la nueva Contabilidad principal incluye funciones que combinan laContabilidad principal clásica con el componente Ledgers especiales.

Atención: A pesar de todas las innovaciones citadas hasta el momento,las “interfases de usuario” para introducir datos o contabilizaciones siguensiendo prácticamente idénticas a las del release anterior en lo que respectaal usuario.



Gráfico 102: Las ventajas en detalle: Ampliación de la estructura de datos

Ahora el campo Área funcional se guarda además en la Contabilidad principal.Esto significa que ya no tiene que activar el ledger de costes del volumen denegocios 0F para crear una cuenta de pérdidas y ganancias para la contabilidad decostes del volumen de negocios.

El campo Centro de beneficio (al igual que el campo Centro de beneficiointerlocutor) también se gestiona en la Contabilidad principal. Esto permiteutilizar la Contabilidad principal para realizar análisis de gestión.

Con el componente central de mySAP ERP, además puede utilizar la Contabilidadprincipal para ofrecer una versión clara del Controlling (=> “CO claro”).Ahora los centros de coste y las clases de coste (primarias) están disponiblescomo objetos.

Una nueva entidad (característica / categoría) disponible es el campo Segmento.Con la incorporación de esta nueva entidad, puede gestionar informes porsegmento.

En la nueva Contabilidad principal, la estructura de las tablas puede ampliarsecon total flexibilidad mediante la incorporación de campos personalizados y lostotales relacionados con dichos campos.

Se pueden utilizar informes regulares para todas las finalidades anteriores.



Gráfico 103: Las ventajas en detalle: Partición de documentos (particiónen modo interactivo) I

El aspecto de la interfase y el modo en que los usuarios introducen documentosfinancieros siguen siendo exactamente iguales a los de releases anteriores.

Se considera normal un tipo de IVA soportado del 16%.

Actualmente SAP da soporte a la derivación del segmento a partir del centro debeneficio. No obstante, el centro de beneficio puede derivarse a su vez de uncentro de coste, una orden CO o un proyecto, por ejemplo.

Gráfico 104: Las ventajas en detalle: Partición de documentos (particiónen modo interactivo) II



Es necesario activar la partición de documentos para garantizar que lacaracterística Segmento (o cualquier otra entidad) se parta de forma consistente.La segmentación uniforme implica que se obtiene un “saldo cero” en cadadocumento para la entidad relevante.

La visualización no sólo representa claramente cómo se parte la entidadSegmento, sino también como se hereda en las posiciones de acreedores y deimpuestos del documento.

Gracias a la partición en modo interactivo (y a la herencia), las actividades de cierredel período “cargo retroactivo en balance” (=> SAPF180) y “cargo retroactivo encuenta de pérdidas y ganancias” (=> SAPF181) ya no son necesarias.

Atención: La partición de documentos se puede aplicar también a“procesos subsiguientes”, como los pagos. Los ingresos o gastos pordescuentos se distribuyen entre las entidades de acuerdo con la cantidadde contabilizaciones originales en la cuenta de gastos (en el caso de unafactura de acreedor original).

Las facturas de cliente en las que los ingresos se distribuyen entre distintasentidades se tratan del mismo modo que las facturas de acreedor a las que sehace referencia anteriormente.

Gráfico 105: Las ventajas en detalle: Integración en tiempo real CO -> FI

En esta diapositiva se muestra la integración en tiempo real de CO y FI tomandocomo ejemplo la característica / el criterio Área funcional. No obstante, tambiénpuede parametrizar una integración en tiempo real para los criterios Sociedad,



División, Centro de beneficio, Segmento, Fondo y Crédito. La selección noes “excluyente”, puede activar la integración en tiempo real para todas estascaracterísticas a la vez.

Características especiales del documento contable (=> 2b.):

• Las contabilizaciones se realizan en tiempo real (por documento). No hacefalta una reconciliación (=> [sólo] agregaciones por cada cuenta de gastos /clase de coste) gracias al ledger de reconciliación de la Contabilidad declases de coste (transacción KALC).

• El documento contable no requiere cuentas de imputación. Sin embargo,las cuentas de imputación siguen siendo necesarias en mySAP ERP paraoperaciones multisociedades.

• Los usuarios pueden acceder al documento contable generado en tiempo realdesde el documento de Controlling (=> 2./2a.) y a la inversa, con lo que segarantiza la transparencia de los documentos financieros.

Los documentos en la integración en tiempo real CO -> FI se pueden grabar enun log mediante un trace para análisis posteriores.

Gráfico 106: Las ventajas en detalle: Contabilidad paralela

Uno de los ledgers de la nueva Contabilidad principal ha sido diseñado como“ledger principal”. El ledger principal suele utilizarse para reproducir el estadode cuentas del grupo.

En la nueva Contabilidad principal se pueden utilizar también otros ledgers paracontabilidad paralela.

• Esto forma parte del enfoque de ledger en la nueva Contabilidad principalsuministrada con mySAP ERP.



Atención: No son los mismos ledgers que los del componente Ledgersespeciales en R/3 Enterprise.

No obstante, sigue siendo posible representar la contabilidad paralela mediantecuentas adicionales (=> enfoque de cuenta). Con el enfoque actual, sólo hay queutilizar un ledger en Contabilidad principal; este ledger se utiliza como ledgerprincipal.

Con mySAP ERP, el enfoque de ledger (en la nueva Contabilidad principal) yel enfoque de cuenta suelen tener la misma relevancia. Para más información,consulte la nota de SAP 779251.

Puede seguir utilizando las opciones de visualización de releases anteriores, comoel enfoque de ledgers especiales o el enfoque de sociedad, siempre que estosenfoques hayan sido parametrizados antes que mySAP ERP. En cambio no seincluyen mejoras de estos enfoques en mySAP ERP.




Ahora podrá:• Cite las principales ventajas de la nueva Contabilidad principal



Resumen del capítuloAhora podrá:• Introducir datos de activos fijos del sistema existente• Configurar el traspaso automático de datos antiguos• Comprobar si el sistema está configurado correctamente antes de finalizar

la fase de implementación• Crear una lista de tareas con todos los preparativos necesarios• Cite las principales ventajas de la nueva Contabilidad principal


AC305 Resumen del curso

Resumen del cursoAhora podrá:

• Configurar Contabilidad de activos fijos• Usar Contabilidad de activos fijos


Resumen del curso AC305


Apéndice 1Apéndice

Gráfico 107: Notificación de modificaciones en centros de coste

Para evitar que surjan problemas con la contabilización de amortizaciones comoconsecuencia de centros de coste bloqueados, podrá utilizar el workflow parainformar a los usuarios de Contabilidad de activos fijos en el momento en el quese bloquean los centros de coste.

Requisitos

Las siguientes tareas de workflow deben asignarse a un agente en Customizing deContabilidad de activos fijos:

• Procesar AF (bloqueo CeCo, error WF)• Modificar el activo fijo después del bloqueo del centro de costes

.


Apéndice 1: Apéndice AC305

El acoplamiento de eventos también deberá activarse para el bloqueo de centrode coste de FI-AA.

Si un centro de coste en el que está bloqueada la contabilización de referenciaactual se utiliza en un registro maestro de activo fijo, el responsable asignadorecibe un mensaje de correo electrónico en su buzón de entrada. Al procesar elwork item, el usuario sí podrá modificar el registro maestro de activo fijo.

Gráfico 108: Guía de implementación: Implementación simplificada

Está disponible una versión simplificada de la guía de implementación paraFI-AA. Contiene todos los pasos necesarios para realizar una configuraciónmínima rápida de Contabilidad de activos fijos. Una vez finalizadas todas lasactividades de esta guía de implementación simplificada, Contabilidad de activosfijos estará disponible para la entrada en productivo.

Podrá utilizar esta función para configurar FI-AA en una empresa pequeña queutilice las funciones estándar de la contabilidad de activos fijos con un catálogoreducido de clases de activos fijos.

Si necesita alguna de las funciones siguientes, debe utilizar la guía más amplia dela IMG de referencia SAP para Contabilidad de activos fijos:

• Áreas de valoración en monedas extranjeras• Requerimientos para la consolidación de un grupo de empresas• Definición de claves de amortización, clases de movimientos e informes

propios (además de los que se suministran con el sistema estándar)• Complejos de activos fijos (activos fijos que se amortizan en un grupo, una

técnica que se utiliza en EE.UU. y Canadá)


AC305 Apéndice 1: Apéndice

Desde el menú SAP Easy Access, a través de Activos fijos→ Entorno→Opciones actuales, encontrará los pasos de implementación que necesitará en sutrabajo diario. Desde allí podrá acceder a determinadas tablas de Customizingdirectamente desde la aplicación.

Gráfico 109: Área de valoración derivada

Los valores como la amortización fiscal especial pueden administrarse en un áreade valoración derivada, aparte. Se calculan a partir de los valores de dos o másáreas de valoración “reales”, utilizando una fórmula de cálculo. Los valores noestán almacenados en la base de datos sino que se calculan de forma interna paracada modificación/visualización de valores.

Para cada movimiento o modificación de parámetros en las áreas reales, el sistemaverifica si el cálculo de valores relativo al área derivada se corresponde con lasparametrizaciones del Customizing del área de valoración derivada. Si no soncorrectos, el sistema corrige los valores de amortización en las áreas de valoraciónreales según las parametrizaciones del área derivada.

Referencia a la figura 102: se contabiliza una amortización normal de 1000en el área de amortización contable. En el área de amortización fiscal, elsistema también muestra una amortización fiscal especial de 5000, además dela amortización normal de 1000. El área de amortización derivada muestra laamortización especial (partidas especiales) de 5000. La amortización especialse calcula como la diferencia entre el área de amortización fiscal y el área deamortización contable (es decir, la diferencia entre dos áreas reales). Cuando seejecuta RABUCH00, se genera la siguiente contabilización: el Debe se asigna apartidas especiales, el Haber a posiciones especiales para reservas. Durante losejercicios 6 – 10, se produce una liquidación de reservas planificada. En este caso,el Debe se contabiliza en posiciones especiales para reservas, el Haber en ingresosde liquidación de partidas especiales.


Apéndice 1: Apéndice AC305

Si se da de baja un activo fijo con amortización especial, las partidas especialesdeben liquidarse mediante el programa de contabilización periódica RAPERB00:Debe en posiciones especiales para reservas y Haber en ingresos de liquidaciónde partidas especiales.


Apéndice 2Accesos vía menús

Accesos vía menús importantes en Customizing de Contabilidad de activosfijos (FI-AA):

(Son accesos vía menús de R/3 Enterprise 4.7)

Acceso vía menús a Customizing de Contabilidad de activos fijos (CustomizingFI-AA): SAP Easy Access→ Menú SAP→ Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento de proyecto→ IMG referencia SAP→ Gestión financiera→Contabilidad de activos fijos

Integración FI-AA/Modo productivo: Contabilidad de activos fijos→ Datosmaestros→ Creación automática de registros maestros de equipos

Actualizar clave de amortización (AFAMA): Contabilidad de activos fijos→Amortizaciones→Métodos de valoración→ Clave de amortización→ Actualizarclave de amortización

Mantener un perfil de liquidación de amortizaciones de activos fijos en curso:Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→ Capitalizaciones de activos fijosen curso→ Definir/asignar perfiles de liquidación

Crear activos fijos antiguos manualmente (AS91): Contabilidad de activos fijos→ Transferencia de datos de activos fijos→ Traspaso automático en diálogo→Crear/modificar/misualizar activo fijo antiguo

Transferencia de datos antiguos – Transferencia datos Workbench: FixedAssets: Contabilidad de activos fijos→ Transferencia de datos de activos fijos→Transferencia automática→ Transferencia datos Workbench: Activos fijos

Transferencia de datos antiguos mediante Microsoft Excel (AS100):Contabilidad de activos fijos→ Transferencia de datos de activos fijos→Transferencia de datos con Microsoft® Excel

Definir el cuadro de activos fijos: Contabilidad de activos fijos→ Sistema deinformación→ Cuadro de activos fijos→ Definir versiones de cuadros


Apéndice 2: Accesos vía menús AC305

Copiar o mantener clases de activos fijos (OAOA): Contabilidad de activosfijos→ Estructuras de organización→ Clases de activos fijos→ Definir clasesde activos fijos

Mantener las áreas de valoración y condiciones de amortización para unaclase de activo fijo (OAYZ): Contabilidad de activos fijos→ Valoración general→ Determinar valoración de clases de activos fijos

Definir intervalos de números (activos fijos): Contabilidad de activos fijos→ Estructuras de organización→ Clases de activos fijos→ Definir intervalosde rangos de números

Actualizar la Ayuda para búsqueda de activos fijos: Consulte Actualizar laAyuda para búsqueda

Mantener clases de documentos de amortización: Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor→ Contabilizar amortizaciones en el libromayor→ Fijar clase documento para contabilizar la amortización→ Fijar clasedocumento para contabilizar la amortización

Especificar la clase de documento para la contabilización periódica de valoresde CAP: Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor→Contabilizar periódicamente los valores en cuenta balance en libro mayor→Especificar clase documento p.contabilizaciones periódicas cuenta balance

Mantener el workflow para informar de las modificaciones en los centrosde coste:

1. Contabilidad de activos fijos→ Preparación para la entrada en productivo→ Gestión de autorizaciones→ Asignar tareas de workflow→. En latercera columna, haga clic en Assign Agents→. Asigne las tareas ProcesarAF (bloqueo CeCo, error WF) y Modificar AF después bloqueo centro costea un agente.

2. Contabilidad de activos fijos→ Preparación para la entrada en productivo→ Gestión de autorizaciones→ Asignar tareas de workflow→. En la cuartacolumna, haga clic en Activar acoplamiento eventos→. Active el enlaceFI-AA bloqueo centros de coste.

Definir áreas de valoración para monedas extranjeras: Contabilidad deactivos fijos→ Valoración general→ Monedas→ Definir áreas de valoraciónpara monedas extranjeras

Copiar áreas de valoración (OADB): Contabilidad de activos fijos→ Valoracióngeneral→ Áreas de valoración→ Definir áreas de valoración→ Definir áreasde valoración

Asignar un plan de valoración a una sociedad (OAOB): Contabilidadde activos fijos→ Estructuras de organización→ Especificar asignaciónsociedad/plan valoración


AC305 Apéndice 2: Accesos vía menús

Definir la estructura de pantalla de las áreas de valoración: Contabilidad deactivos fijos→ Datos maestros→ Estructura pantalla→ Definir estructura depantalla p.áreas valoración act.fijos

Definir la estructura de pantalla de los datos maestros: Contabilidad deactivos fijos→ Datos maestros→ Estructura pantalla→ Definir estructurapantalla datos maestros AF

Definir la versión de balance para los informes de activos fijos: Contabilidadde activos fijos→ Integración con el libro mayor→ Especificar versión debalance para informes activos fijos

Asignación de números en varias sociedades: Contabilidad de activos fijos→ Estructuras de organización→ Definir asignación de números en variassociedades

Mantener las reglas de contabilización para los informes financierosparalelos: Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor→Contabilizar periódicamente los valores en cuenta balance en libro mayor→Actualizar reglas contabiliz.p.presentación cuentas paralela

Mantener las reglas de transferencia de campos para la transferencia deactivos fijos entre sociedades: Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→ Transferencia activos fijos→ Transferencia automática de activos fijos→Definir variantes de transferencia→ Especif.transf.campos (si act.fj.nuevo, ensoc.destino)

Parametrizar activos fijos de poco valor: Contabilidad de activos fijos→Valoración general→ Datos de importes (sociedad/área de valoración)→Especificar importe para bienes económicos de poco valor

Definir series de índices: Contabilidad de activos fijos→ Valoracionesespeciales→ Revalorizaciones/devaluaciones de los activos fijos→ Valores dereposición indexados→ Definir series de índices

Mantener determinaciones de cuentas (AO90): Contabilidad de activos fijos→Integración con el libro mayor→ Asignar cuentas de mayor

Especificar tipos de imputación para objetos de imputación: Contabilidadde activos fijos → Integración con el libro mayor → Obj.imputación acontab.asociadamente→ Fijar clases de imputación para objetos de imputación

Activar objetos de imputación (para su introducción en los datosmaestros): Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor→Objet.imputación a contab.asociadamente→ Activar objetos de imputación

Enlazar clases de activos fijos a grupos de artículos (para crear activos fijosdirectamente en un pedido): Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→Altas→ Especificar cl.activos fijos p.crear AF a partir de pedido

Definir grupos de evaluación: Contabilidad de activos fijos→ Datos maestros→ Campos de usuario→ Marcar criterios de clasificación de 4 posiciones


Apéndice 2: Accesos vía menús AC305

Establecer los intervalos de ejecución de la contabilización de amortizaciones(OAYR): Contabilidad de activos fijos→ Integración con el libro mayor→Contabilizar amortizaciones en el libro mayor→ Especificar periodicidad/reglascontabilización

Establecer la estructura y el uso de etiquetas (AOLA): Contabilidad de activosfijos→ Datos maestros→ Estructura pantalla→ Definir estructura pantalladatos maestros AF

Definir reglas de sustitución para la modificación de datos maestros en masa:Contabilidad de activos fijos→ Datos maestros→ Definir sustitución→ Definirsustitución para modificación en masa

Mantener la ayuda de búsqueda: Contabilidad de activos fijos→ Datosmaestros→ Actualizar Ayuda para búsqueda de AF

Mantener variantes de transferencia: Contabilidad de activos fijos →Operaciones→ Transferencia activos fijos→ Transferencia automática de activosfijos→ Definir variantes de transferencia→ Definir variantes de transferencia

Especificar la fecha de referencia propuesta para activos fijos ( →determinación de): Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→ Especificardeterminación de fecha referencia.de propuesta

Especificar clases de movimientos de propuesta: Contabilidad de activos fijos→ Operaciones→ Especificar clases de movimiento de propuesta

Especificar la gestión de unidades organizativas independiente del tiempo:Contabilidad de activos fijos→ Datos maestros→ Especificar gestión independ.detiempo de unidades organiz./// Unidades


GlosarioAccount allocation

Definition of the reconciliation accounts in which the system automaticallyposts the business transactions from Asset Accounting to the FinancialAccounting general ledger.

Account assignmentSpecification of which accounts to post to from a business transaction.

Account determinationAutomatic system function that determines the accounts for posting amountsin Financial Accounting.

Acquisition yearFiscal year in which the asset acquisition took place.

ArchivingReading data which is no longer needed online from the database, andsaving this data in an archive file. Archived data are usually deleted fromthe system. The archiving relieves the system. Database tables are emptiedso that program run-times are reduced because of the smaller data volumewhich must be processed, and new data can be entered if required. Archivingcan be performed in online mode in the R/3 System because it is performedin a two-step procedure: The data are read in the database and written intoan archive file, according to the logical selection criteria. The archive file isread, and the data flagged for deletion are deleted from the database.

Asset AccountingAsset Accounting is a subsidiary ledger accounting module in FinancialAccounting. All business activities for fixed assets are recorded in AssetAccounting.

Asset acquisitionAcquisition to fixed assets. There are four different types of asset acquisition:

• Purchase acquisition• Acquisition from in-house production• Subsequent acquisition to an already capitalized asset• Post-capitalization (in a period after that of the actual acquisition)

Asset classThe asset class is the main criterion for classifying fixed assets according tolegal and management requirements. For each asset class, control parametersand default values can be defined for depreciation calculation and othermaster data. Each asset master record must be assigned to one asset class.Special asset classes are, for example:


Glosario AC305

• Assets under construction• Low-value assets• Leased assets• Financial assets• Technical assets

Asset class catalogThe catalog contains all the asset classes for an enterprise. The asset classcatalog, therefore, is valid for an entire client. However, there are certainparameters of the asset class that can be specified at the level of the chart ofdepreciation (for example, the depreciation key).

Asset componentA part of a fixed asset. It is possible to create asset components or sub-assetsto manage complex fixed assets. These asset components are represented bysubnumbers of the main asset number.

Asset history sheetA list displaying the progress of a fixed asset’s history from its openingbalance through to the closing balance by means of acquisitions, retirements,transfers, and accumulated depreciation.

Asset portfolioThe asset portfolio is the total value of all fixed assets intended for permanentuse within a company. The asset portfolio is shown as a balance sheet item.In gross reporting, the current asset portfolio is calculated from the differencebetween the balance sheet account for “acquisition and production costs” and“the balance sheet account for accumulated depreciation”.

Asset purchase orderThe integrated posting of a purchase order to an asset using the “SAPMaterials Management – Purchasing (MM-PUR)” component. If you areusing the SAP Purchasing component, then you can already make accountassignment to a fixed asset when posting a purchase order or purchaserequisition. The system then automatically maintains the asset number towhich the initial account assignment was made in the goods receipt documentand through to the invoice document, which then automatically triggers anacquisition posting to the asset master record.

Asset subnumberThe asset sub-number, in combination with the main asset number, uniquelyidentifies an asset in the system. Using the asset sub-number makes itpossible to represent complex fixed assets in the system. The fixed asset isidentified by the main asset number. Each individual part of the asset, orsubsequent acquisitions, can be represented by a sub-number. You have toenter separate master data for each sub-number.

Asset under constructionFixed asset that is in the process of being completed at the time the balancesheet is being produced. In general, assets under construction are shown as aseparate balance sheet item for the enterprise. Assets under construction can


AC305 Glosario

be managed for bookkeeping purposes in the FI-AA component using assetmaster records in special asset classes. To also benefit from managementaccounting functions that go beyond the asset accounting level, you can usecapital investment measures in the Investment Management (IM) component.

Asset, intangibleIntangible component in fixed assets. This includes the following, forexample:

• Patents• Licenses• Purchased software etc.

Asset, leasedAn asset that has not been bought, but that has been leased from themanufacturer or leasing company. These assets are different from normalleased assets, depending on the terms of the lease, primarily in regard tohow they are shown in the balance sheet. In certain circumstances, leasedassets have to be capitalized by the lessee. The system provides the “capitallease procedure” for this purpose.

Automatic intercompany asset transferAn intercompany asset transfer refers to the internal (within a corporategroup) transfer of an asset between two company codes. An intercompanyasset transfer may be necessary for one of the following reasons:

• The physical location of the asset has changed, making it necessary toassign the asset to a new company code.

• The organizational structure of the corporate group has changed,requiring you to reassign the asset to a different company code.

In both of these instances, it is not possible to change the organizationalassignment of the asset by changing the master record. For each asset that iscompletely transferred, you need a new asset master record in the receivingcompany code. The unique identity of the asset is preserved using theinventory number in the asset master record. (See also: transfer variant)

Balance sheet accountAccount on which the debit and credit entries resulting from businesstransactions are recorded. The balance of a balance sheet account is carriedforward onto itself at the fiscal year-end.

Balance sheet asset accountGeneral ledger account in Financial Accounting on which asset transactionsare recorded. More precisely, it is the account to which acquisition andproduction costs are posted, as opposed to the accumulated depreciationaccount. Both of these accounts are, however, asset accounts.


Glosario AC305

BALTBStructure of transactions (legacy data transfer): All transaction records for afixed asset have to be structured in the same way as the transfer record for themaster data of the asset. The transaction records are separate data records.In the input file, make sure they are separated from the previous record byan end of record indicator.

BALTDStructure of master data (legacy data transfer):Master data that is is to betransferred automatically must be available in a sequential input file and bestructured according to the Data Dictionary table BALTD:EOR| Key | Masterdata | Area-01 | ... | Area-08 | EOR (EOR = end of record)

Base insurable valueThe index series for calculating the insurance value as new is based on thisvalue.

Base valueThe value used as the basis for the calculation of depreciation, as specified bya given calculation method.

Book depreciationSet of laws governing business. Commercial law contains requirements forthe valuation of fixed assets and for year-end closing, for example.

CapitalizationPosting procedure used to enter values as belonging to fixed assets.

Chart of depreciationThe chart of depreciation contains the defined depreciation areas. It alsocontains the rules for the evaluation of assets that are valid in a givencountry or economic area. Each company code is allocated to one chartof depreciation. Several company codes can work with the same chartof depreciation. The chart of depreciation and the chart of accounts arecompletely independent of one another.

Clearing accountAccount on which postings are temporarily recorded. Clearing accounts areauxiliary accounts that exist for technical reasons and which are repeatedlycleared. Postings may need to be made to a clearing account due to:

• A time gap between accounting transactions (GR/IR clearing account)• Organizational task distribution (bank clearing account)

ClientIn commercial, organizational, and technical terms, a self-contained unit inan R/3 System with separate master records and its own set of tables.


AC305 Glosario

Company codeThe smallest organizational unit for which a complete self-contained set ofaccounts can be drawn up for purposes of external reporting. The process ofexternal reporting involves recording all relevant transactions and generatingall supporting documents required for financial statements (balance sheets,profit and loss statements and so on).

Complex fixed assetAn object, a right (such as licenses) or other type of economic value that isat the long-term disposal of the enterprise. A complex fixed asset can berepresented in the system by one or more asset master records. (See: “asset”)

Cross-system depreciation areaA depreciation area that has the same function and significance in all chartsof depreciation within a corporate group. A cross-system depreciation areaconsists of a key and a description only. It has no control parameters of itsown. You can assign local depreciation areas in various charts of depreciationto one cross-system depreciation area. As a result, they can be identified bythe same key in all clients. In a transfer variant you can specify differenttransfer methods depending on the cross-system depreciation area affected.

DepreciationReduction of the asset book value due to decline in economic usefulness ordue to legal requirements for taxes. The system distinguishes between thefollowing types of depreciation:

• Ordinary depreciation provides for the planned distribution of theaquisition and production costs over the useful life of the asset.

• Special depreciation allows for depreciation above ordinary depreciationand is based on tax specifications.

• Unplanned depreciation is justified by a foreseeable, lasting reductionin the value of the asset due to unplanned circumstances.

In the system, depreciation can either be planned automatically on the basisof keys, or it can be planned manually. The system normally determinesordinary depreciation and special depreciation using depreciation keys.Unplanned depreciation has to be planned manually.

Depreciation (below zero)The calculation of depreciation amounts below book value zero. Depreciationfrom a negative book value is useful for calculating imputed costs that arise ifthe planned useful life of the asset is exceeded. Using the depreciation key,you can specify for each asset or asset class how the asset is to be furtherdepreciated after the end of the planned useful life or once book value zerohas been reached.

Depreciation (straight-line from APC)Uniform distribution of the acquisition and production costs of a fixed assetover its entire useful life. The periodic depreciation amounts are equal to theacquisition and production costs divided by the entire useful life. If there aresubsequent acquisitions to the asset, the depreciation amounts increase by the


Glosario AC305

amount of the subsequent acquisition divided by the original useful life. Theactual depreciation period (the period up to the point when the book valuereaches zero) must be increased if there are subsequent acquisitions.

Depreciation areaDepreciation areas contain depreciation terms, which are stored in the assetsthemselves or in the asset class, for example country-specific depreciation(IAS, US-GAAP)

Depreciation area, dependentA depreciation area in which depreciation is calculated based on two or morereal depreciation areas using a calculation formula. You can use deriveddepreciation areas, for example, to calculate special reserves as the differencebetween tax and book depreciation. The rule for positive/negative book valuein the derived depreciation area is checked each time a posting is made ordepreciation is changed in the corresponding real area.

Depreciation keyKey for calculating depreciation amounts. The depreciation key controls thefollowing for each asset and for each depreciation area:

• Automatic calculation of planned depreciation Automatic calculationof interest

• Maximum percentages for manual depreciationDepreciation method

The depreciation method calculates the procedure for calculating periodicdepreciation. Specifications are made in the depreciation method fordetermining the percentage by which the base value for depreciationcalculation is multiplied.

Depreciation periodA period in the total useful life of the asset for which individual depreciationamounts are calculated. Depreciation periods are normally based onthe posting periods in Financial Accounting. You can choose to allowdepreciation calculation with half periods for certain company codes in thesystem.

Depreciation stop during shutdownDepreciation stoppage because of a temporary asset shutdown.

Depreciation typeA label for classifying depreciation based on the reason for depreciation. Thefollowing depreciation types are used in the system:

• Ordinary depreciation• Special depreciation• Unplanned depreciation• Depreciation from write-off reserves


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Depreciation, unplannedUnplanned value correction as the result of a reduction in asset value, whichappears to be permanent.

Depreciation, variableThe calculation of depreciation amounts that are proportional to themultiple-shift usage of the asset. The system allows for both depreciationthat is independent of the usage of the asset and depreciation that is variablebased on usage. You can split the depreciation of an asset into a fixed portionand a variable portion. The system then multiplies the variable portion by amultiple-shift factor.

DocumentProof of a business transaction. A distinction is made between originaldocuments and data processing (DP) documents: Original documents includeincoming invoices, bank statements, and carbon copies of outgoing invoices.DP documents include accounting documents, sample documents, andrecurring entry documents. Accounting documents are a representation of theoriginal document in the R/3 System. Sample and recurring entry documentsare simply templates to simplify entry of accounting transactions.

Document typeKey that distinguishes the business transactions to be posted. The documenttype determines where the document is stored as well as the account typesto be posted.

Down paymentPayment made for an asset under construction. In the system, down paymentsare acquisition postings that are identified by a special transaction type.The steps involved in a down payment to an asset under construction aredescribed below:

• Posting the down payment• Posting the closing invoice that belongs to it• Clearing the down payment with the closing invoice

Evaluation groupField in the asset master record that can be used for classifying assets. Youcan use an evaluation group in the following ways:

• Create reports on the defined evaluation groups• Access individual assets using a matchcode defined for the evaluation

groupFixed asset

A fixed asset is an item in the company assets which is identified as a singlecommodity in the balance sheet and which is used in the company's businessactivities. A fixed asset can be represented in the system using several masterrecords, that is, sub-numbers. In this case, the individual asset components(sub-numbers) are described as “fixed assets”.


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Group assetA combination of a number of assets for the purposes of a common,summarized calculation of depreciation. A group asset is represented in thesystem by a separate master record.

Group currencyBefore the consolidation process can be completed all values in the individualfinancial statements must be translated from the local or transaction currencyinto group currency.

Group valuationValuation of fixed assets in subsidiaries for the purpose of later consolidationof total fixed assets at group concern level. Group valuation can be managedseparately in the local currency and in the reporting currency in separatedepreciation areas.

Immediate writeoffDepreciation method for low-value assets that can be written off to their fullamount in the acquisition period or acquisition year.

Index seriesMathematical series for representing price rate increases. For example, youcan use an index series to show the evolution of values of an asset havingannual price rate increases.

Insurance typeA setting used to define the most important insurance parameters in the assetmaster record. For example, the insurance type can specify whether an assetis insured for its current value (current market value insurance) or its value asnew (value as new insurance).

Intercompany asset transferTransaction in which a group company sells one of its assets to anothercompany in the same subgroup.

Interest, imputedThe interest that represents the interest gain lost due to the capital tied up inassets. For cost-accounting purposes, it can make sense to calculate intereston the capital tied up in assets. In certain countries, it is also required tocalculate interest on the production costs of assets under construction.

Legacy data transferThe transfer of data from a legacy system or a manual asset filing system. Indetail, this includes:

• Transferring the asset master records• Transferring the balances to the corresponding balance sheet accounts• Transferring the transactions from the start of the fiscal year up to the

time of production startup.Legacy data transfer can be carried out in the system either online orautomatically. Master data that is to be transferred automatically mustbe available in a sequential input file and be structured according to


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the Data Dictionary table BALTD.Structure of master data (legacy datatransfer):Master data that is to be transferred automatically must be availablein a sequential input file and be structured according to the Data Dictionarytable BALTD:EOR| Key | Master data | Area-01 | ... | Area-08 | EOR (EOR =end of record)Transactions: table BALTBAll transaction records for a fixedasset have to be structured in the same way as the transfer record for themaster data of the asset. The transaction records are separate data records.In the input file, make sure they are separated from the previous record byan end of record indicator.

Main asset numberThe main asset number, in combination with the company code and the assetsubnumber, uniquely identifies a fixed asset in the system. This numberidentifies an asset as a single unit for valuation when it includes severalmaster records (subnumbers).

Maintenance levelA specification that defines the level (asset class, main asset number,subnumber) at which a field in the asset master record can be maintained.Maintenance level definition is part of the screen layout. For example, if youdefine the main asset number as the maintenance level for a field, then thefield receives a default value from the asset class. However, you still havethe option to change this value when you maintain master data at the mainasset number level.

Maintenance orderAdditional means of documenting the maintenance work. You can use themaintenance order to:

Multiple-shift depreciationCalculation of higher depreciation amounts as a result of the increased valuereduction of an asset used in multiple shifts. You can divide the depreciationof an asset used in multiple shifts into a fixed portion and a variable portion.The system then multiplies the variable portion by the multiple-shift factor.

Number rangeInterval with a defined list of characters. Number ranges are used to assignnumbers to individual data records for a business object to complete the key.There are two types of number assignment:

• Internal (performed automatically by the system)• External (performed manually by the user)

Period controlPeriod control determines the start or the end of depreciation calculation atthe time of a fixed asset acquisition or retirement. There are many differentcountry-specific regulations, particularly for asset acquisitions, that governhow the depreciation start-date (asset value date) can be determined from thedate of the posting. Period control is part of the internal calculation key. You


Glosario AC305

can specify individual period control for each transaction type (acquisition,retirement, transfer). Examples of period control provided in the systeminclude:

• Pro rata temporis• Pro rata at mid-period (half month rule)• First year convention

Plant and equipmentAsset type in tangible fixed assets. Fixed assets that are part of Plant andEquipment serve productive operational output and are consequently subjectto wear and tear. This wear and tear is reflected in bookkeeping by thecalculation of depreciation.

Posting depreciationPosting of the depreciation amounts calculated in Asset Accounting to thecorresponding balance sheet and income accounts of Financial Accounting.Depreciation is forecast in the system either manually or using thedepreciation key, and is posted on a periodic basis. Posting of depreciationto Financial Accounting is initiated by starting the depreciation postingrun. This program generates a batch input session that contains all postinginformation required for Financial Accounting. The corresponding postingdocuments are created when you process the batch input session. As ofRelease 4.5, the depreciation posting program can also post directly to FI.However, checks and corrections are not then possible.

Replacement valueCurrent valuation of an asset that is different from the acquisition andproduction costs. The replacement value of an asset can result, for example,from the following influences:

• price changes due to inflation• price changes due to technical advancement

Reserve for special depreciationAn item on the liabilities side of the balance sheet containing valueadjustments to fixed assets. These adjustments typically result whenthe maximum permitted tax depreciation exceeds the permitted bookdepreciation. In this case, the amount of tax depreciation exceeding bookdepreciation can be shown in the balance sheet as a liability (special itemswith reserve).

RetirementRemoval of an asset from the asset portfolio.

RevaluationAn increase to asset values to allow for a reduction in the value of a currencydue to inflation. Revaluation makes it possible to valuate assets at theirreplacement value (which differs from the acquisition and production costs).


AC305 Glosario

Scrap valueA part of an asset’s value that is not depreciated. You can use one of thefollowing methods for scrap value (memo value):

• Deduct the scrap value from the base depreciation value before thestart of depreciation calculation

• Define the scrap value as a fixed value at which depreciation is stopped(cutoff value)

• You define the scrap value either as a set amount or as a percentage ofAPC.

Screen layout ruleA group of settings that specifies which fields are displayed during masterdata maintenance, und whether entries have to be made (required entry fields)in these fields or not (optional entry fields).

SettlementComplete or partial charging of the calculated cost of an object to another.The following objects can be settlement senders:

• Order• Maintenance order• CO production order• Production order• Cost object• Sales order• Network• ProjectThe following objects can be settlement receivers:

• Asset• Internal order• Profitability segment• Cost center• Sales order• Material• Network• Project• G/L account

Settlement profileThe settlement profile is a requirement for creating a settlement rule. Youdefine the following parameters in the settlement profile:

• Permitted settlement receivers (such as cost center or asset)


Glosario AC305

• Default values for the settlement structure and the PA transfer structureallocation bases for defining the settlement shares (using percentagesand/or equivalence numbers)

• Maximum number of distribution rules• Retention period of the settlement documents

ShutdownThe temporary removal of a fixed asset from service. You can temporarilyshut down an asset using an indicator in the asset master record. During theshutdown period no depreciation is calculated.

Sort versionA means of defining groups and group totals in asset reports. All fields of theasset master record can be used as group and/or sort criteria for defining asort version. You enter the sort version key when starting a report.

Special depreciationDepreciation for tax reasons, which is allowed in addition to ordinarydepreciation. In general, this form of depreciation allows depreciation bypercentage within a tax concession period without taking into account theactual wear and tear on the asset.

Subledger accountingAccounting at the subsidiary level, such as customer, vendor, or asset.Subledgers give more details on the postings made to the reconciliationaccounts in the general ledger.

SubstitutionProcess of replacing values as they are being entered into the SAP R/3System. Entered values are checked against a user-defined Boolean statement(condition). If the statement is true, the system replaces the specified values.Substitution occurs before data is written to the database.

Tax concession periodPeriod in which depreciation exceeding ordinary depreciation can becalculated as a result of tax depreciation specifications. The increaseddepreciation, because of its profit-reducing character, has a tax deferral effectand is therefore a tax concession.

Transaction typeThe object that classifies the business transaction (for example, acquisition,retirement, transfer, and so on), and determines how the transaction isprocessed in the system. The transaction type is the basis for the assignmentof the business transaction to a column in the asset history sheet. Everytransaction type belongs to a specific transaction type group.

Transfer variantYou can use a transfer variant to specify the method for valuation of thetransferred asset in the receiving company code, and the transaction typesthat are used for the intercompany asset transfer.


AC305 Glosario

Useful lifeThe reasonably expected length of time for using the asset, depending onthe individual depreciation area. Within this time period, the asset shouldbe completely written off. The actual technical life of the asset can exceedthis time period. The useful life expectancy for the various asset types isdefined in depreciation tables.

ValuationBalance sheet term: the calculation of the value of all fixed and currentassets and of all payables at a certain time and in line with the appropriatelegal requirements.

Value adjustment, proportionalThe value adjustments that are calculated for part of an asset, up to thetime of its retirement (for example, the proportional ordinary depreciation,revaluation, investment support, and so on).

Write-offA reduction (with an effect on profit) of a liabilities balance sheet item (suchas investment support measures shown on the liabilities side of the balancesheet).

Write-upReversal of past depreciation. Write-ups are necessary either when thedepreciation posted was too high or when the reasons for unplanneddepreciation no longer exist.


Glosario AC305


ÍndiceNúmeros/Símbolosárbol de informes, 235área de amortización decontabilidad de costes, 171

área de valoración, 3, 63, 168área de valoración delta, 209áreas de valoración, 20áreas de valoraciónmultisociedades, 135

AAcreedores, 85activos fijos, 16activos fijos en curso, 17, 43,151

activos fijos similares, 60alta de activo fijo, 86alta de activos fijos integrada,88

alta de fabricación propia, 86amortización, 22Amortización, 168amortización del valor parcial,159

amortización especial, 168amortización no planificada,159, 168

amortización normal, 168asignación de cuentas, 34asignación de númerosexterna, 35, 64

asignación de númerosinterna, 35, 64

asistente para clase de activofijo, 41

asset acquisition, 313AW01N, 88

Bbaja de activo fijo, 122baja parcial de activos fijos,122

baja por venta (con ingresos),124

baja total, 122baja total de activos fijos, 122bajas en masa, 122, 124balance, 17, 23balance contable, 4balance fiscal, 4Base value, 313beneficio, 134beneficio de bajas de activosfijos, 123

bienes económicos de pocovalor, 44

Bienes económicos de pocovalor, 17

CCambio de ejercicio, 197campos de usuario, 41capitalización de activos fijosen curso, 151

categoría de equipo, 63Centro de coste, 13chart of depreciation, 313Cierre del ejercicio, 198clase de activos fijos, 16, 32clase de amortización, 133clase de documento, 92clase de movimiento, 87, 92clasificación, 236clave de amortización, 90,169–170

comparaciones, 89


Índice AC305

compensación de bajas deactivos fijos, 122

contabilidad auxiliar, 85contabilidad de costes, 4contabilidad financiera, 85contabilización periódica devalores de balance, 23, 207

controlador, 4creación y modificaciónsincrónicas, 63

cross-company depreciationarea, 313

cuadro de activos fijos, 93,237

cuenta de compensación, 94cuentas asociadas, 85, 265cuentas de alta/baja:, 34cuentas de amortización, 35cuentas de balance de activofijo,, 34

cuentas de grupo, 206Ddatos antiguos, 261datos temporales, 61determinación de cuentas, 34deudor, 122Deudores, 85división, 3doc. de modif., 62Eempresa, 133entrada de mercancías, 95estructuración de pantallas,áreas de valoración deactivos, 38

etiquetas, 40evaluation group, 313Explorer de activos fijos, 88Ffecha de capitalización, 90fecha de capitalización delactivo fijo, 90

fecha de inicio de laamortización, 90, 170

fecha de referencia, 90Fecha de referencia, 123fecha de transferencia, 262fecha del alta inicial, 90FI-AP, 85FI-AR, 85formato de imagen, 36Gganancia por la venta deactivos fijos, 122

Gestión de inversiones, 43Gestión de materiales, 86gestión de partidas abiertas,94

gestión de partidasindividuales, 151

gestión técnica, 18grupos de clases demovimiento, 93

IIAS, 4index series, 313informes financierosparalelos, 206

ingresos por venta, 134inicio de la amortización, 90inicio productivo, 265integración con FI-AP, 87Integración con MM, 95integración de la contabilidadde acreedores, 86

interés, 172intereses del área analítica,173

intervalo de rango de números,35

Lledgers especiales, 210liquidación de partidas indiv.,152

lista de historial, 65lista personal de valores, 65Logística, 85LVA, 235


AC305 Índice

Mmétodo básico, 169método bruto, 134método de cálculo deamortización por períodos,90

método de repartoproporcional, 177

método de valor nuevo, 134método neto, 134métodos de cálculo deamortización por períodos,169

métodos de importe máximo,169

métodos de transferencia, 134métodos de varios niveles,169

métodos degresivos, 169mandante, 2Mantenimiento, 63menú de ámbito, 235modificación del activo fijo,62

Modificaciones en masa, 78Movimientos, 89Nnúmero de documento, 91número de inventario, 60nivel de actualización, 39OObjeto de imputación, 175objetos de imputación, 37operaciones periódicas, 167Ppérdida, 134pérdida por bajas de activosfijos, 123

pérdida por la venta de activosfijos, 122

parámetros de amortización,170

parámetros de transferenciade datos antiguos, 266

pedido, 95Pedido interno, 13período de amortización, 177plan de cuentas, 3, 34plan de valoración, 21, 135PM, 63Pool de trabajo, 78–79por desguace, 122preparaciones para la entradaen productivo, 272

presentación, 40previsión de la amortización,247

procedimiento bruto, 92procedimiento neto, 92Procedimiento recuperación,177

programa de contabilizaciónde amortizaciones, 174

purchase acquisition, 313RRAACCOBJ01, 176RAALTD01, 261, 267RAALTD11, 261, 268RABEST01, 265RABUCH00, 175RAJABS00, 198RAJAWE00, 197rango de números, 35rango de números dedocumento, 91

rangos de números, 92RAPERB2000, 207RAPOST2000, 174RAPOST2001, 177recepción de factura, 95referencia, 60registro maestro de activosfijos, 60

registro maestro de equipo, 63regla de distribución, 152regla de estructuración depantallas, 36, 38, 64

rendimiento de bajas coningresos, 122

replacement value, 313


Índice AC305

resumen para expertos, 275RFSSLD00, 263SSAPF124, 94SAPF181, 92series de índices, 173simulación de valores, 246sociedad, 2sociedad CO, 14sociedad paralela, 210solicitud de pedido, 95subnúmero de activo fijo, 64Sustitución, 79Ttotalización, 236transferencia automáticade activos fijos entresociedades, 133

transferencia automática dedatos antiguos:, 261

transferencia de activos fijosdentro de una mismasociedad, 132

transferencia de activos fijosentre sociedades, 132

transferencia de datosantiguos, 261

transferencia de datos antiguosdurante el ejercicio, 262

Transferencia de datosWorkbench, 268

transferencia manual de datosantiguos:, 261

transferir saldos, 265UUS-GAAP, 4VValor neto contable, 134valoración de la amortizacióncontable, 171

valores contables, 89valores de índice, 174valores de amortización, 23,170

valores planificados, 89valores propuestos, 63variante de clasificación, 236variante de transferencia, 132variante del cuadro de activosfijos, 237

variantes de simulación, 248versión de balance contable,23

versión del cuadro de activosfijos, 237

visualización valores balance,89


FeedbackSAP AG ha tomado todas las medidas posibles en la preparación de este curso paraasegurar la exactitud de los contenidos del mismo así como que esté completo. Sitiene algunas correcciones o sugerencias para mejorarlo, anótelas en los espaciosprevistos para este fin en la evaluación del curso.


ac305-activo fijo

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