ac-010 introdutpo a contabilidade financeira

SSAP AG 1999

AC010 Financial Accounting and Reporting

SP AG S

AC010AC010Introdução àcontabilidade financeiraIntrodução àcontabilidade financeira

SSAP AG 1999

� Conhecimento dos processos contábeis em Contabilidadefinanceira.

� SAP20 (recomendado).

Pré-requisitos do curso

SSAP AG 1999

Grupo-alvo

� Participantes:

� Membros da equipe de projeto de FI

� Empregados dos departamentos de contabilidade

� Duração: 5 dias

SSAP AG 1999

Índice:

Visão geral do curso

� Evolução do Curriculum

� Metas do curso

� Objetivos do curso

� Matérias do curso

� Diagrama de visão geral do curso

� Cenário empresarial principal

� Introdução

SSAP AG 1999

Nível 2:Processos

Nível 3:Temas especiais

Cursos detalhados Cursos detalhados e workshopse workshops

Nível 1: introdução

Cursos de introduCursos de introduççãoão

IMGIMGConfiguração global

Países

Currencies

Calendários

Processos empresariaisProcessos empresariais

FISD MM PP CO

IMGIMGConfiguração global

Países

Currencies

Calendários

Evolução do Curriculum

SSAP AG 1999

Este curso prepara o aluno para:

Metas do curso

� Descrever a estrutura e procedimentos básicos daContabilidade financeira no sistema SAP.

� Executar funções essenciais em Contabilidadefinanceira.

� Apoiar equipes de projeto em decisõesimportantes.

SSAP AG 1999

Ao final deste curso, o aluno deve estar apto a:

Objetivos do curso

� Explicar os papéis de várias aplicações emContabilidade financeira.

� Explicar como os módulos de contabilidadefinanceira se interrelacionam.

� Executar transações contábeis usuais noscomponentes de aplicação de Contabilidadefinanceira.

SSAP AG 1999

Capítulo 6 Contabilidade doimobilizado

Capítulo 7 Administração deviagens de negócios

Capítulo 8 Contabilidadede bancos

Capítulo 9 Fechamento esistema de relatórios

Capítulo 10 Resumo

Capítulo 1 Navegação

Capítulo 2 Visão geral docurso

Capítulo 3 Contabilidade doRazão

Capítulo 4 Contas a pagar

Capítulo 5 Contas a receber

Matérias do curso

SSAP AG 1999

SD

Diagrama de visão geral do curso

CO

RazãoFI-GL

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

MM

Balançopatrimonial

L/P

...

... ...

SSAP AG 1999

Cenário empresarial

� O aluno quer aprender mais sobre as capacidadese processos que os componentes deContabilidade financeira têm a oferecer no sistemaSAP R/3.

� O IDES tem sido produtivo com todos oscomponentes de aplicação de contabilidadefinanceira por certo tempo e serve como cliente dereferência para SAP.

� O aluno deve visitar o grupo IDES para ter umavisão prática de como este completa suatransação contábil com os componentes FI.

SSAP AG 1999

Mandantes no Sistema R/3

Hardware Mandantes

SistemaSAP

Mandante de fornecimento.(000 & 001)Mandante de produção.(por exemplo, 100)Mandante de teste.(por exemplo, 999)

Mandante de treinamento.(por exemplo, 400)

SSAP AG 1999

Aplicações financeiras

COCOFIFI

Contabilidadedo Razão

Livrosauxiliares

TRTR

Administraçãoda tesouraria

Contabilidadede custos indiretos

Contabilidade decustos do produto

Demonstraçãode resultados

Administraçãode tesouraria

ECEC

Controlling empresarial

Administração deinvestimentos PSPS Sistema de

projetosIMIM RERE Bens imóveis

Administraçãode caixa

SSAP AG 1999

Grupos-alvo de contabilidade

Seguros

Autoridadesfiscais

Acionistas Autoridadeslegais

Bancos

Auditores

Jornalistas Mídia

Analistasfinanceiros

Pessoaladministrativo

Executivosênior

EmpregadosContadores

Executivos

SSAP AG 1999

Índice:

Contabilidade do Razão

� Elementos organizacionais para balançospatrimoniais.

� Registros-mestre da Conta do Razão.

� Transações da contabilidade do Razão emdeterminado período.

SSAP AG 1999

Contabilidade do Razão: Objetivos do capítulo

Ao final deste capítulo, o aluno deverá estar apto a:

� Descrever como é configurada a contabilidade doRazão no sistema R/3.

� Atualizar e visualizar contas do Razão.

� Completar transações contábeis diárias no Razão.

SSAP AG 1999

Diagrama de visão geral: Contabilidade do Razão

CO

RazãoFI-GL

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

SDMM

Balanço patrimonial

Cálculo lucros eperdas ...

... ...

SSAP AG 1999

Contabilidade do Razão: Cenário empresarial

� O IDES consiste em nove filiais espalhadas pelomundo. Cada empresa filiada deve atender anecessidades legais diferentes para contabilidade.

� Há 13 ramos diferentes em que o IDES opera. OExecutivo quer relatórios sobre os resultados do grupoIDES para os ramos individuais.

� O IDES usa seu próprio plano de contas, INT, que podeprecisar ser expandido.

SSAP AG 1999

Apresentação:

Elementos organizationais de balançopatrimonial

Empresas

Divisões

SSAP AG 1999

Entidadecontábilindependente =

Empresa

Empresa

SSAP AG 1999

IDES Internacional Frankfurt, Alemanha

IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia

Cidade do México /México

Nova Iorque / EUA

Toronto / Canadá

Frankfurt / Alemanha

Londres/ Inglaterra

Lisboa / Portugal

Paris / França

Barcelona / Espanha

O IDES Internacional opera na América do Norte, Europa e Ásia.

Tóquio / Japão

IDES Internacional

SSAP AG 1999


IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia

6000 México

3000 EUA

4000 Canadá

1000 Alemanha

2000 Inglaterra

2100 Portugal

2200 França

2300 Espanha

5000 Japão

As afiliadas da IDES Internacional são preparadas como empresasno Sistema R/3.

As empresas da IDES

SSAP AG 1999

Áreas de operação

Construção do centro

Automotiva

Maquinaria

=

Divisões

1000Maquinaria

Construção do centro

Automotiva

2000

3000

Divisão

SSAP AG 1999

6000 México

3000 EUA

4000 Canadá

1000 Alemanha

2000 Inglaterra

2100 Portugal

2200 França

2300 Espanha

5000 Japão

IDES América do Norte IDES Europa IDES Ásia/Austrália


1000 Maquinaria1000 Maquinaria 2000 constr.centro2000 constr.centro 3000 Automotiva3000 Automotiva

Algumas divisões da IDES

SSAP AG 1999

Apresentação:

Registros-mestre da conta do Razão

Plano de contas

Grupos de contas

Estrutura do balanço L/P

Contas de reconciliação

SSAP AG 1999

INT CAUS GKR

... e tantos planosadicionaisquantos foremnecessários!

1000

2000

10000

20000 2000

1000

Planos de contas

SSAP AG 1999

Atribuição de plano de contas

Plano decontas

Empresa A Empresa B Empresa C

SSAP AG 1999

IDES - Planos de Contas

1000Alemanha

2000Reino Unido

2100Portugal

5000Japão

2300Espanha

3000EUA

4000Canadá

6000México

2200França

INT

CAUS CAFR CAJP

SSAP AG 1999

Opções específicas da empresa

Definição de contano plano de contas

MAIS MAIS

Conta X na empresa 1000 Conta X na empresa 3000

Opçõesespecíficasda empresa


CC 3000

Conta X

CC 1000

SSAP AG 1999

Grupos de contas Razão

C

Raz

ão

Fundos líquidos

Material

P/L

Passivo

...

000000-099999

100000-199999

200000-299999

300000-399999

400000-499999

500000-599999

600000-699999

Administraçõesde caixa

Grupos de contas

Fundoslíquidos

Conta 001111

000000-099999 Grupo de

contas

Definição de conta

no plano de contas

Opções específicas

da empresa

Imobilizado

SSAP AG 1999

Contas de reconciliação

aa bb

Contas de reconciliação para

clientes, fornecedores e ativo

Razão

Liv

ros

auxi

liare

s

Clie

nte

s

Fo

rnec

edo

res

Contas delivros auxiliares

aa bb

Ati

vo

SSAP AG 1999

Movimentação no período

Conta doRazão

1000Engenharia mecânica1000Engenharia mecânica

2000Eng.serviço técnico2000Eng.serviço técnico

3000Automotiva3000Automotiva

Partidas individuais..

Partidas individuais..

Moviment.período /débito

Moviment.período /crédito





SSAP AG 1999

Estrutura do balanço / L/P

GKRBalanço financeiro

AlemanhaAtivo Passivo e OE

Itens- Subitens

- ...

Itens- Subitens

- ...

L/PItens- Subitens- ...- ...

CAUSBalanço financeiro

EUAAtivo Passivo e OE

Itens- Subitens

- ...

Itens- Subitens

- ...


... e muitas estruturas do balanço L/P adicionais

INTBalanço financeiro

IDES

Ativo Passivo e OE

Itens- Subitens

- ...

Itens- Subitens

- ...


SSAP AG 1999

Métodos de contabilidade paralela

1000Alemanha

Balançofinanceiro

por IAS

Balançofinanceiro

por US-GAAP

Avaliaçãopor IAS

Avaliaçãopor US-GAAP

SSAP AG 1999

Representação:

Enjoy - Lançamentos em conta do RazãoConta Razão

Status de conta

Lançamentos standard/complexos

Apresentação:

Transações contábeis em um períodona contabilidade do Razão

SSAP AG 1999

Modelos detrabalho

Informaçõesdo cabeçalho

Informações departidas individuais

Área deinformação

Enjoy - Lançamentos em conta do Razão

SSAP AG 1999

Tela Inicial

1. Tela de item

2ª tela de item dedocumento

Ord

em d

e telas

Entrada decabeçalhodedocumento

Acesso ao primeiroitem de documento

Entrada doprimeiroitem dedocumento

Acesso ao segundoitem de documento

Entrada dosegundoitem de documento

Acesso ao terceiroitem de documento

item dedocumentoadicional

telas

Lançamentos standard/complexos

SSAP AG 1999

Tipos importantes de documento standard

Faturas

de clienteDR NNotas de

crédito

do clienteD

G PPagamentos

do clienteDZ Documentos

Conta Razão

SA

Faturas do

fornecedorKR

Notas de

crédito

dofornecedor

KG Pagamentos

ao fornecedorK

Z Faturas de

fornecedor

e crédito -

mmemos

KN

SSAP AG 1999

A chave de lançamento (PK)tem uma função de controlepertinente aos itens dedocumento.

Ela determina o seguinte:1. Tipo de conta para o

lançamento da partidaindividual

2. Lançamento de partidasindividuais comolançamentos de débito oucrédito

3. Status do campo deinformações adicionais

Informações adicionais

BDivisão CoCentro de custoTeTexto ...

Item 1 / PK

Conta -

Montante -ID de imposto

Visão detalhada

1. S, D, K, A, M ?

3. Status campo

2. Débito

ou

crédito ?

Chave de lançamento

SSAP AG 1999

010203040506070809

Clientes

111213141516171819

313233343536373839

Fornecedores

212223242526272829

50

909193949596

Razão

40

808183848586

75

Ativo

70 99

Material

89

Para lançamentos em contasRazão de MM

Chaves de lançamento standard

SSAP AG 1999

Lista de partidas indiv.

DOCUMENTOORIGINAL

Arquivado oticamente

Administração de conta

Conta 100000

JaneiroFevereiroMarçoAbril...

100000+400000+300000-100000+...

Conta 100000

Exibição de saldos

400000-300000-100000+500000+ 200000+ 200000-200000-

1.3.200010.3.200012.3.200015.3.200018.3.200020.3.200025.3.2000

Partidas individuais

Documento

03/18/2000

01 100000 200000-02 113100 200000+

Opcional

SSAP AG 1999

Ao final deste capítulo, o aluno deve estar apto a:

Auto-estudo: Registros mestre da conta do Razão

� Exibir o plano de contas

� Criar um diretório de conta do Razão

� Criar contas Razão com referência

� Atualizar as estruturas do balanço L/P

� Explicar a finalidade especial das contas dereconciliação

SSAP AG 1999

Auto-estudo: Transações contábeis em um período


� Lançar os documentos de uma conta do Razãocom a transação de lançamento Enjoy, e atransação de lançamento geral

� Explicar como um documento FI é estruturado

� Chamar uma conta do Razão

SSAP AG 1999

Agora o aluno deve estar apto a:

Resumo do capítulo

� Descrever como é configurada acontabilidade do Razão no sistema R/3.

� Atualizar e visualizar contas do Razão.

� Completar transações da contabilidadedo Razão em determinado período.

SSAP AG 1999

Índice:

Contas a pagar

� Estruturas organizacionais da contabilidade de custos

� Dados mestre em contas a pagar

� Transações contábeis diárias em contas a pagar

� Integração com a Administração de materiais

� Preparativos para o encerramento em Contas a pagar

SSAP AG 1999


Contas a pagar: Objetivos do capítulo

� Descrever como é configurada a contabilidade defornecedores no sistema R/3.

� Atualizar e visualizar os dados-mestre de fornecedor.

� Completar as transações contábeis do Contas a pagarem determinado período.

� Descrever como o Contas a pagar está integrado àAdministração de materiais.

� Descrever como o SAP apóia os preparativos dobalanço financeiro em Contas a pagar.

SSAP AG 1999

SD

CO

RazãoFI-GL

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

MM

Balançopatrimonial

L/P

...

... ...

Diagrama de visão geral: Contas a pagar

SSAP AG 1999

Áreas de contabilidade de custos

Plano de contas específico do país

Objetos de controlling

Apresentação:

Estruturas organizacionais dacontabilidade de custos

SSAP AG 1999

Área de contabilidade de custos

Plano decontas

Empresa A Empresa B Empresa C

Área decontabilidade

de custos

SSAP AG 1999

Área de contabilidade de custos IDES

6000México

6000México

5000Japão

5000 Ásia

2200França

2000França

3000EUA

4000Canadá

3000 América

1000Alemanha

2000Reino Unido

2100Portugal

2300Espanha

1000Europa

SSAP AG 1999

Planos de contas específico do país

2000Reino Unido

2100Portugal

1000Alemanha

2300Espanha

1000Europa

INT

GKR CAGB CAES

SSAP AG 1999

Plano de contas do grupo de empresas

1000Alemanha

2000Inglaterra

2100Portugal

2300Espanha

1000Europa

INT

3000EUA

4000Canadá

3000 América

CAUS

CONS

SSAP AG 1999

Apresentação:

Dados mestre em Contas a pagar

Definições de conta e opções específicasda empresa

Grupos de contas

SSAP AG 1999

Conta de fornecedor em SAP FI

MAIS MAIS

Fornecedor X na empresa 1000 Fornecedor X na empresa 2000



CC 2000CC 1000

Fornecedor X

Dadosgerais

Definição de contano nível do mandante

SSAP AG 1999

Grupos de contas para fornecedores

C

Co

nta

s a

pag

ar

Fornecedor

Dom.

For.

Temporário

0001

...

000000-099999

100000-199999

200000-299999

300000-399999

400000-499999

500000-599999

600000-699999

Contas defornecedor

Grupos de contasFornece

dor

Conta 001111

000000-099999 Grupo

de

contas

Dadosgerais

Dados daempresa

Dados daorganização de

compras

SSAP AG 1999

Apresentação:

Transações contábeis diárias emcontas a pagar

Fatura Enjoy/entrada de nota de crédito

Lançamentos periódicos

Saídas de pagamento manuais e automáticas

SSAP AG 1999


Modelos

Dados decabeçalho e defornecedor

Ítens de Conta do Razão


Transação Fatura/nota de crédito

SSAP AG 1999

Lógica de classificação contábil CO

Documento CO # 1000000009

Documento FI # 1200000089

Conta de despesas

Montante

Fornecedor

Montante

Objeto CO verdadeiro

Classe de custode débito Montante

Objeto CO estatístico

Classe de custo de débito Montante

+ objetos estatísticos adicionais

Partidas individuais001 Conta de despesas

Montante +Obj.CO verdadeiro(+ obj.estatísticosCO)

002 Montante dofornecedor

Documento FI

SSAP AG 1999

Elementos da transação de pagamento

Imprimir meio de pagamento

Marcar forma de pagamento e banco

Marcar ítens para pagamento

Lançar documento de pagamentoFornecedor

1010

Despesa

10

Calcular montante do pagamento,levando em conta períodos dedesconto

ΣΣΣΣ

AutomáticoManual

SSAP AG 1999

Parâmetros

Conta Conta

C ou V

10...

20...

Conta PK ...PK ......

Ítens

Documento

PK ...PK ......

Ítens

Documento

PK ...PK ......

Partidasindividuais

Documento

Data exec. 01.03.XXXXIdentificação AC200

Status

Atualizar parâmetros

Parâmetros entrados

SSAP AG 1999

Execução de proposta

Conta Conta

C ou V

10...

20...


Ítens

Documento

PK ...PK ......

Ítens

Documento

PK ...PK ......

Documento

Status


Iniciar exec.de proposta

Proposta de pagamento criada


Partidasindividuais


SSAP AG 1999

Processar proposta

Conta Conta

C ou V

10...

20...


Ítens

Documento

PK ...PK ......

Ítens

Documento

PK ...PK ......

Documento

Status



Processar proposta

Proposta de pagamento processada


Partidasindividuais



SSAP AG 1999

Conta Conta

C ou V

10...

20...


Ítens

Documento

PK ...PK ......

Ítens

Documento

PK ...PK ......

Documento

Status



Processar proposta


Iniciar exec.de pagamento

Lançamento ordens: X geradas, x completadasExecução de pagamento executada


Partidasindividuais



Despesa

X

Fornecedor

X

Execução de programa de pagamento

SSAP AG 1999

Conta Conta PK ...

PK ......

Ítens

Documento

PK ...PK ......

Ítens

Documento

PK ...PK ......

Documento

Status



Processar proposta


Iniciar exec.de pagamento

Iniciar impressão

C or V

10...

20...

Conta

DME

EDI


Partidasindividuais



Lançamento ordens: x geradas, x completadasExecução de pagamento executada

Imprimir meio de pagamento

SSAP AG 1999

Representação:

Integração com Administração demateriais

Centros

Organizações de compras

Visão MM do mestre de fornecedores

Ordem de compras, entrada de mercadorias,verificação de fatura

Apresentação:

Integração com Administração demateriais

SSAP AG 1999

Centro IDES na Alemanha

CC 1000IDES Alemanha

Centro 1000Hamburgo

Centro 1100Berlim

Centro 1200Dresden

Centro 1300Frankfurt

Centro 1400Stuttgart

SSAP AG 1999

Dados de compra no mestre de fornecedores

MAIS MAIS

Vendor X in company code 1000 Fornecedor X naorganização de compras

1000

Opçõesespecíficas da

empresa

Purchasingorganization-

specific settings

CC 1000

Fornecedor X

Dadosgerais

Definição de conta no nível do mandante

PO 1000

SSAP AG 1999

Verificação em três etapas (standard)

Pedido

Entrada de mercadorias

Entrada de fatura

Vendor

EM/EF

MM

FI

Documento no.

MaterialEM/EF

Partidasindividuais

Documento

EM/EFFornecedorImposto

Partidasindividuais

Document

Estoque dematerial ouconsumo

1

12

2

Material-documento

Mercadorias -entrada

MM FI

FI

Pedido

Montante da ordem

MM

Invoiceverificationdocument

SSAP AG 1999

Represenção:

Preparativos para o encerramento emcontas a pagar

Síntese: preparativos para o encerramento emcontas a pagar

Confirmações de saldo

Avaliação em moeda estrangeira

Apresentação:

Preparativos para o encerramento emcontas a pagar

SSAP AG 1999

Síntese: Preparativos para o encerramento em contasa pagar

Tarefas legaisTarefas

técnicas/organizacionais

Exec.progr.transporte de saldo inicial

Reconciliação• Documentos - moviment.período• Empresas filiadas

Enviar confirmações de saldoAvaliar resposta

Avaliar em moedas estrangeiras

Executar reclassificação

Encerrar períodos especiais para fornecedores

Início do exercício

Linha do tempo

Bloquear períodos contábeispara fornecedoresAbrir períodos extraordináriospara fornecedores

SSAP AG 1999


CartaResposta

Checkpoint

Fornecedores

Lista de reconciliação

Tabela deresultado

Contabilidade

Lis

tas


Resposta

SSAP AG 1999

Avaliação em moeda estrangeira

Contas a pagar

500 USD01000 UNI

- Contas a pagar 1000 UNI

Conta de compensação

Balanço (moeda local UNI)L/P

Despesa de avaliaçãoPassivo e patrimônio líquido

...

Fornecedor

500 USD01000 UNI

SSAP AG 1999

Auto-estudo: Dados mestre do fornecedor em FI


� Criar a lista de fornecedores

� Atualizar os dados mestre de fornecedor em FI

SP AG 1999 S



� Lançar faturas de fornecedor em FI.

� Criar um documento de lançamento periódico egerar lançamentos periódicos.

� Lançar uma saída de pagamento manualmente, eimprimir um cheque.

� Executar os pagamentos automáticos.

� Monitorar contas de fornecedor.

SSAP AG 1999


Auto-estudo: Integração com a Administração demateriais

� Descrever e executar um processo simples desuprimento em MM, e explicar seus efeitos nacontabilidade financeira.

SSAP AG 1999


Auto-estudo: Preparativos para o encerramento decontas a pagar

� Imprimir confirmações de saldo

SSAP AG 1999


Resumo do capítulo

� Descrever como é configurada a contabilidade defornecedores no sistema R/3.

� Atualizar e visualizar os dados-mestre defornecedor.

� Completar as transações contábeis do Contas apagar em determinado período.

� Descrever como o Contas a pagar está integrado àAdministração de materiais.

� Descrever como o SAP apóia os preparativos dobalanço financeiro em Contas a pagar.

SP AG 1999 S

Índice:

Contas a receber

� Estruturas organizacionais do controlling dereceita

� Dados mestre em contas a receber

� Transações contábeis diárias em contas a receber

� Integração com Vendas e distribuição

� Administração de créditos

� Preparativos para o encerramento em Contas areceber

SP AG 1999 S


Contas a receber: Objetivos do capítulo

� Descrever como é configurada a contabilidade decontas a receber no sistema R/3.

� Atualizar e visualizar dados mestre de cliente.

� Completar transações contábeis no Contas a receberem determinado período.

� Descrever como o Contas a receber é integrado aoVendas e distribuição.

� Usar as funções de administração de créditos.

� Descrever como o SAP apóia os preparativos dobalanço financeiro em Contas a receber.

SP AG 1999 S

Diagrama de visão geral: Contas a receber

CO

RazãoFI-GL

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

MM SD

Balançopatrimonial

L/P

...

... ...

SP AG 1999 S

Contas a receber: Cenário empresarial

� As transações contábeis referentes a clientes sãodivididas em Contas a receber. Aqui, as partidas emaberto do cliente são administradas, monitoradas eprocessadas nas contas especiais de cliente.

� As partidas em aberto podem ser lançadas diretamenteem FI ou integradas por meio de Vendas e distribuição.

� O departamento de crédito do IDES monitora se osclientes ficam dentro de seus limites de crédito.

� Para a preparação do balanço financeiro, as partidas emaberto de cliente devem ser confirmadas com clientesselecionados e reclassificados.

SP AG 1999 S

Representação:

As estruturas organizacionais docontrolling de receitas

Apresentação:

As estruturas organizacionais docontrolling de receitas

Área deresultado

Objetos deresultado

SP AG 1999 S

Área de resultado

Área deresultadoÁrea de

resultado


de custos

Empresa

Receita

Custos


de custos

SP AG 1999 S

Segmento de Rentabilidade

Paíse

s

Div

isõ

es

Canais de distribuição

Objeto deresultado

Demonstração deresultados de objetos

de resultado

Características

SP AG 1999 S

Representação:

Dados mestre em Contas a receber

Definições de conta e opçõesespecíficas da empresa

Grupos de contas

Apresentação:

Dados mestre em Contas a receber

SP AG 1999 S

Conta de cliente em SAP FI

MAIS MAIS

Cliente X na empresa 1000 Cliente X na empresa 2000


empresa


empresa

CC 2000CC 1000

Cliente X

Dadosgerais

Definição deconta no nível domandante

SP AG 1999 S

Grupos de contas de clientes

C

...

Grupos de contasCo

nta

s a

rece

ber

Cliente

Dom.

For.

Temporário

0001

000000-099999

100000-199999

200000-299999

300000-399999

400000-499999

500000-599999

600000-699999

Contas de cliente

Cliente

Conta 001111

000000-099999 Conta

grupo

Dadosgerais

Dados daempresa

Dados daárea devendas

SP AG 1999 S

Representação:

Transações contábeis diárias emcontas a receber

Faturas, notas de crédito

Diferenças de pagamento

Apresentação:

Transações contábeis diárias emcontas a receber

SP AG 1999 S


Modelos

Dados decabeçalho e decliente

Itens da conta do Razão


Transação Fatura/nota de crédito

SP AG 1999 S

Entradas de pagamento

Cliente

8000 5000

3000

Gerar partida residual

Partidaresidual

Pagamentoparcial

Cliente

8000 5000

Referência de fatura apartida em aberto

Lançar pagamento parcial

Pagamento completo

Diferença mínima de pagamento

Diferença máxima de pagamento

SP AG 1999 S

Representação:

Integração com Vendas e distritbuição

Organização de vendas, canal dedistribuição, setor de atividade

Visão SD do registro mestre de clientes

Vendas, expedição, faturamento

Apresentação:

Integração com Vendas e distritbuição

SP AG 1999 S

Canais de distribuição IDES na Alemanha

Canais de distribuição IDES na Alemanha

Canal de distribuição12 — Revendedores

Canal dedistribuição 10 —Fin.cust.sales

Canal de Distribuição14 -- Serviço

Organização devendas1000 — Frankfurt

A AA

Organização devendas1020 — Berlin

A AA

Canal de Distribuição16 -- Vendas de fábrica

Canal de distribuição 22 — Clientes indust.

Canal dedistribuição 20 —canais de filial

Empresa 1000 —Alemanha

Canal de distribuição24 — Clientes farmacêuticos

SP AG 1999 S

Setores de atividade

MaterialMaterial


Setor de atividade 02 ---

Motocicletas

Setor de atividade 03 ---Pinturas

Setor de atividade 05 ---

Comida

SP AG 1999 S

Áreas de vendas

Canal de Distribuição10 -- Vendas ao clientefinal

Organização de vendas1000 — FrankfurtA A

A

Canal de vendas 1000 --- 10

Área de vendas1000 — 10 — 02




02

03

05

SP AG 1999 S

Dados da área de vendas no registro mestre de cliente

MAIS MAIS

Cliente X na empresa 1000 Cliente X naárea de vendas 1000-10-10


empresa

Opçõesespecíficas daárea de vendas

Área de vendas1000-10-10

CC 1000

Cliente X

Dadosgerais

Definição de conta no nível do mandante

SP AG 1999 S

Processo de vendas

Vendas

...

...

Partidasindividuais

DocumentoEntrega

SD FI

Não hádocumento

Ordemde vendas

Entrega Ordem de transferência Saída de mercadorias

Faturamento

Picking Saída demercadorias

SD FI

Documentodefaturamento

...

...

Partidasindividuais

Fatura

MMSD

Expedição

SP AG 1999 S

Representação:

Administração de créditos

Área de controle de créditos

Dados mestre de administração decrédito

Controle de crédito

Apresentação:

Administração de créditos

SP AG 1999 S

Área de controle de créditos IDES

6000

6000México

5000Japão

5000

3000EUA

4000Canadá

3000

2200França

1000Alemanha

2000Reino Unido

2100Portugal

2300Espanha

1000

SP AG 1999 S

Registro mestre de administração de crédito

Registro mestre de administração de crédito

Dadosgerais

Dados de área decontrole de crédito

1000

Dados de área decontrole de crédito

3000

Síntese

Registro mestre de cliente

SP AG 1999 S

Processo de controle de crédito

Ordemdevendas

Controle decrédito

Fornecimento

Faturamento d ...

Processamento ulterior

Bloqueio de ordem

Revisar

Liberar?

Rej

eiçã

o

SimNº

SP AG 1999 S

Represenção:

Preparativos para o encerramento em contas a receber

Apresentação:

Preparativos para o encerramento emcontas a receber

Síntese: preparativos para o encerramentoem contas a receber

SP AG 1999 S

Síntese: Preparativos para o encerramento em contasa receber

Tarefas legaisTarefas

técnicas/organizacionais

Períodos de lançamento em bloco paraclientesAbrir períodos especiais cliente


Reconciliação• Documentos - movimentação no período• Empresas filiadas

Enviar confirmações de saldoAvaliar resposta

Avaliar em moedas estrangeiras

Executar reclassificação

Encerrar períodos especiais para clientes

Início do exercício

Linha do tempo

Retificações de valor

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Dados mestre do cliente em FI

� Atualizar os dados mestre de cliente em FI

SAP AG 1999



� Atualizar documentos de clientes

� Lançar manualmente uma entrada de pagamentocom uma diferença de pagamento

� Monitorar contas de cliente

� Descrever as funções de administração de crédito

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Integração com Vendas e distribuição

� Descrever as unidades organizacionais maisimportantes em Vendas e distribuição (SD).

� Descrever e executar um processo simples devendas em SD e explicar seus efeitos emContabilidade financeira.

SP AG 1999 S

Auto-estudo: Administração de crédito

Ao final deste capítulo de auto-estudo, o aluno deveestar apto a:

� Atualizar os dados mestre de administração decrédito

� Verificar e liberar documentos SD bloqueados

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Preparativos para o encerramento decontas a receber

SP AG 1999 S


Resumo do capítulo

� Descrever como é configurada a contabilidade declientes no sistema R/3.

� Atualizar e visualizar dados mestre de cliente.

� Completar transações contábeis no Contas areceber em determinado período.

� Descrever como o Contas a receber é integrado aoVendas e distribuição.

� Usar as funções de administração de créditos.

� Descrever como o SAP apóia os preparativos dobalanço financeiro em Contas a receber.

SP AG 1999 S

Índice:

Contabilidade do imobilizado

� Dados mestre do imobilizado.

� Operações contábeis normais na contabilidade doimobilizado.

� Procedimentos de encerramento na contabilidade doimobilizado.

SP AG 1999 S


Contabilidade do imobilizado: Objetivos do capítulo

� Atualizar os dados mestre do imobilizado.

� Lançar movimentos do imobilizado.

� Determinar e lançar depreciação.

� Descrever como o SAP apóia os procedimentos deencerramento em Contabilidade do imobilizado.

SP AG 1999 S

Diagrama de visão geral: Contabilidade do imobilizado

SD

CO

RazãoFI-GL

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

MM

Balançopatrimonial

L/P

...

... ...

SP AG 1999 S

Contabilidade do imobilizado: Cenário empresarial

� As transações contábeis referentes ao imobilizadosão divididas em Contabilidade do imobilizado.Aqui, os ajustes nos valores do imobilizado sãoadministrados, monitorados e processados emcontas especiais do ativo.

� Os movimentos do imobilizado podem serlançados em FI, ou da Administração de materiais,se integrada.

� Para a preparação do balanço financeiro, osvalores do ativo devem ser verificados e ajustados.

SP AG 1999 S

Representação:

Dados mestre do imobilizado

Representação:

Dados mestre do imobilizado

Classes doimobilizado

Áreas de avaliação

SP AG 1999 S

O imobilizado nas unidades organizacionais FI

Empresa

Divisão A Divisão B Divisão C

Imobilizado 1 Imobilizado 2 Imobilizado 3

SP AG 1999 S

Classes do imobilizado

C

Co

nta

b.im

ob

iliza

do 1000

3000

4000

5000

...

000000-099999

100000-199999

200000-299999

300000-399999

400000-499999

500000-599999

600000-699999

Contas para edifícios

Equipamento

empresarial

1000

Imobilizado 001111

000000-099999 Classe

imobiliza

do

2000

Imobilizado em andamento

Imobilizado de baixo valor

Edifícios

Maquinaria Ativo standard

SP AG 1999 S

Áreas de avaliação

Ativo xy no ano de 2000

Legal

Contab.decustos

Avaliaçãoparalela

Direitocomercial

Valor imobilizado Depreciação Valor residual

100 000

100 000

100 000

100 000

40 000

40 000

10 000

10 000

60 000

60 000

90 000

90 000

SP AG 1999 S

Data início depr.normal Quando o imobilizado foi colocado em serviço?

01Jan.

Calendário

Chave de deprec. O que deve ser depreciado?

Vida estimada Por quanto tempo o imobilizadoserá usado?Anos, meses

Índice Os custos mais altos de substituiçãodevem ser determinados todos osanos?

Dados de controle em áreas de avaliação

Por exemplo, área de avaliação em direito comercial

Utilizaçãoprévia

Há quanto tempo o imobilizado jáestá em serviço?Anos, meses

SP AG 1999 S

Determinação de contas

Direitocomercial

Contab.custos

Depreciaçãoparalela

Ativo X

Determinaçãode contas

Conta dobalanço

Balancesheet

accountse.g. for IAS

Contas dedepreciação

Costaccounting

depreciationaccounts

Contas dedepreciaçãoex. para IAS

Áreas deavaliação

SP AG 1999 S

Complexo de imobilizados e subnúmeros

Ativo

Subnº do imobilizado

1000 / 0000

1000 / 0100 1000 / 0200

2000 / 0000

Complexo deimobilizados

3000 / 0000

SP AG 1999 S

Representação:

Operações contábeisstandard naContabilidade doimobilizadoTipo de movimento

Movimento do imobilizado

Depreciação extraordinária

Imobilizado em construção

Asset Explorer

Apresentação:

Operações contábeis standard naContabilidade do imobilizado

SP AG 1999 S

Lançamento no imobilizadocomo aquisição, alienação, alocação, depreciação, acréscimo

Chaves de lançamento: 70/75Tipo de lançamento xxx

Tipo de movimento

Quadro do imobilizadoValores contábeiscomeço do exercício

Valores contábeis término do exercício

Aquisições

Alienação

Transferências

Depreciação

+ - Depr.

DM

$

DM

$

SP AG 1999 S

100

Compensação

Razão

Imobilizado

100

Ativo

100

Fornecedor

Fornecedores

Imobiliz.

100

Ativo

100

Fornec.

Fornecedores

Imobiliz.

100

Ativo

MM

Movimento do imobilizado

� Movimento do imobilizadointegrado a contas a pagarou a receber

� Movimento do imobilizado deMM

� Movimento do imobilizadocom contas transitórias(não integradas)

SP AG 1999 S


Tipo de movimento dedepreciação extraordinária

Ativo xy em 2000 -- valores planej.

Legal

Contab.custos

Avaliaçãoparalela

Direitocomercial


40 000

40 000

10 000

10 000

... ...

SP AG 1999 S



FI-AA

IM

Ordens de

investmnto.

Aquisição do imobiliz

ado

ou

Imobilizado 1

Imobilizado 2

Liquidação deimob.emconstrução deacordo c/regra derepartição

40%

60%

SP AG 1999 S

Asset Explorer

Seleção deárea de

avaliação

Seleção de imobilizado e ano

Transações noexercício

Síntese:depreciação

lançada/planejada

Parâmetros dedepreciação

Valores contábeis

Valores planejados

Registro

SP AG 1999 S

Represenção:

Procedimentos de encerramento naContabilidade do imobilizado

Estoque

Execução delançamento de

depreciação

Quadro doimobilizado

Apresentação:

Procedimentos de encerramento naContabilidade do imobilizado

SP AG 1999 S

Síntese: Encerramento do imobilizado

Tarefas legais Tarefas técnicas/organizacionais

Término do exercício

Reconciliação FI-AA -- Razão

Execução de lançamento de depreciação

Lançamento periód.conta balanço

Criar quadro do imobilizado

Encerramento do exercício

Início do novo exercício

Linha do tempo

Fazer estoque, lançarcorreções conforme necessário

SP AG 1999 S

Estoque

Estoque

Contab.imobilizado

Lista de estoque

Lista de estoque

Fazer correções

SP AG 1999 S

Execução de lançamento de depreciação

Direitocomercial de

contas dedepreciação

Contas dedepreciação

calculada

Contasdepreciaçãoex. para IAS

Pro

cess

ar b

atch

inp

ut

Contab.custos

Depreciaçãoplanejada

Lançardepreciação

Dir.comercial



Depreciação paralela



FI-AA

FI-GL

Exe

c.la

nça

men

to d

e d

epre

ciaç

ão

SP AG 1999 S

Quadro do imobilizado

Valor contábilinício exercício

Valor contábilfim exercício

+ -

AquisiçõesAlienações

LançamentosDepreciação

Dep.DM

$

DM

$

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Dados mestre do imobilizado

� Atualizar os dados mestre do imobilizado

� Descrever o papel das áreas de avaliação

SP AG 1999 S

Ao final deste capítulo de auto-estudo, o alunodeverá estar apto a:

Auto-estudo: Transações contábeis diárias

� Lançar uma aquisição do imobilizado.

� Planejar a depreciação manual.

� Exibir transações que afetem o valor de umimobilizado.

� Lançar a alienação de uma transação.

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Encerramento do imobilizado

� Iniciar uma execução de lançamento dedepreciação

� Transferir lançamentos em balanço patrimonialao Razão

� Imprimir listas de inventário

� Criar quadros do imobilizado

SP AG 1999 S


Resumo do capítulo

� Atualizar os dados mestre do imobilizado.

� Lançar movimentos do imobilizado.

� Calcular e lançar a depreciação.

� Descrever como o SAP apóia os procedimentos deencerramento em Contabilidade do imobilizado.

SP AG 1999 S

Índice:

Administração de viagens de negócios

l Dados mestre em administração deviagens de negócios

l Transações contábeis em administraçãode viagens de negócios

SP AG 1999 S


Administração de viagens de negócios: Objetivosdo capítulo

l Atualizar privilégios deviagem

l Planejar viagens

l Entrar os custos deviagem

SP AG 1999 S

Diagrama de visão geral: Administração de viagensde negócios

SD

CO

RazãoFI-GL

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

MM

Balançopatrimonial

L/P

...

... ...

SP AG 1999 S

Administração de viagens de negócios: Cenárioempresarial

l A administração de viagens de negócios é usadapara planejar viagens com eficiência, colherinformações o mais facilmente possível, e calculare lançar os custos e montantes de reembolso.

l As despesas de viagem são transferidas daAdministração de viagens de negócios para FI, e omontante do reembolso pode, por exemplo, serpago ao empregado pelo departamento de contas apagar.

SP AG 1999 S

Representação:Dados mestre na administração de viagens de negócios

Preparação dos dados mestre depessoal

Registros mestre A/P paraempregados

Apresentação:

Dados mestre na administração deviagens de negócios

SP AG 1999 S

Dados mestre de pessoal em HR e em FI-TV

Número de pessoal1000

Medidas(completas) Informa-

çõesbancárias

Privilégios de viagem

EndereçosAtribuiçãoorganiza-

cional

Mini registro mestre de custos de viagem em FI-TV

Elem.decontrato

Direitoa férias

Tempotrab.teór.

Remu-neração

base

Registro mestre HR

... e muitosinfotipos

adicionais

Informa-ções depessoal

Preferênciasde viagem

SP AG 1999 S

Ações

Medidas(completas)

Privilégios de viagem

Informações

de pessoal

Endereços

Atribuiçãoorganizacional

Número de pessoal1000

Ações nomini registro mestre:

Entrar custos de viagem(Mini registro mestre)

Modificaçãoorganizacional

Informaçõesbancárias

Preferênciasde viagem

Custos de viagem - mini registro mestre em FI-TV

SP AG 1999 S

Registro mestre de fornecedor para um empregado

Fornecedor XNúmero de pessoal

1000

Infotipos

Número depessoal 1000

Relatório ebatch input

FI-AP

FI-TV

SP AG 1999 S

Representação:

Transações contábeis em administração de viagens de negócios

Entrar informações deviagem

Entrar custos de viagem

Transferir dados deviagem para FI

Apresentação:

Transações contábeis emadministração de viagens de negócios

SP AG 1999 S

Gerenciador de viagens (ENJOY)

Viagem

è Pedidos deviagem

è Roteiros de

viagemè Despesas de

viagem

Nome doempregado

Criação de objetos de viagemou

Visão detalhada de objetos de viagem

Síntesede objetos deviagemcriados

SP AG 1999 S

Despesas de viagem

Abrirdespesas de

viagem

Pedido deviagem

Roteiros de viagem

Simulação

CálculoAprovação

Transferira FI

Fornecedor

x

Despesas de viagem

x

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Dados mestre em administração deviagens de negócios

l Atualizar privilégios de viagem nos dadosmestre de HR

l Criar registros mestre de fornecedorautomaticamente para empregados

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Transações contábeis emAdministração de viagens de negócios

� Entrar informações de viagem

� Entrar custos de viagem

SP AG 1999 S


Resumo do capítulo

� Atualizar privilégios de viagem

� Entrar informações de viagem

� Entrar custos de viagem

SP AG 1999 S

Índice:

Contabilidade de bancos

� Dados mestre em contabilidade de bancos

� Transações contábeis em contabilidade debancos

SP AG 1999 S


Contabilidade de bancos: Objetivos do capítulo

� Atualizar o índice de bancos

� Processar várias transações contábeisem contabilidade de bancos

SP AG 1999 S

Diagrama de visão geral: Contabilidade de bancos

SD

CO

RazãoFI-GL

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

MM

Balançopatrimonial

L/P

...

... ...

SP AG 1999 S

Contabilidade de bancos: Cenário empresarial

� Todas as transações contábeis que afetem aentrada ou saída de pagamentos podem sercompletadas de forma centralizada emContabilidade de bancos.

� Contudo, a Contabilidade de bancos não é umlivro auxiliar verdadeiro, como A/P, A/R eContabilidade do imobilizado, uma vez que nãopossui seu próprio conjunto de contas. Ao invésdisso, ela lança diretamente em contas do Razão.

SP AG 1999 S

Representação:

Dados mestre em Contabilidade debancos

Registros mestre debanco

Contas do Razão debancos

Livros de fundoslíquidos

Apresentação:

Dados mestre em Contabilidade debancos

SP AG 1999 S

Índice de bancos

Dados bancários em registros mestre de cliente e fornecedor

Nívelman-dante

Informaç.impostos

Endereço

Reg.mestre bco. noíndice de bancos

Cliente/Fornec.Nívelman-dante

Dados bancáriosChave banco país Conta

Tipo banco Débito aut.

Bancos

Chave bancoPaís

SP AG 1999 S

Contas bancárias

Contas banc.Razão - dados mestre

Detalhes banc./fin. Banco da empresa ID de conta

Controle contas

Número de conta

Moeda da conta

ID banco daempresaID de conta

Conta bancária no Sistema SAP

BancoBanco empresaPaís Chavebanco----------------------------------------------------------

SP AG 1999 S

Livros de fundos líquidos

Empresa xxxx

Livro caixa0001

Fundos líq. 0001

Livro caixa0002

Fundos líq. 0002

Livro caixa0003

Fundos líq. 0003

SP AG 1999 S

Representação:

Transações contábeis em Contabilidadede bancos

Procedimentos detalhados

Depósitos decheque

Extrato de conta

Administração decheques

Apresentação:

Transações contábeis em Contabilidadede bancos

SP AG 1999 S

Movimento de caixa diário (ENJOY)

Seleção dedados

Transações contábeis(Entrada/saída de fundos líquidos)

Exibição desaldos de período

de exibição

SP AG 1999 S

Tipos de movimento de caixa diários

Entrada de pagamento em contabancária

Saída de pagamento de conta bancária

Pagamentos do cliente

Pagamento ao fornecedor

Fundos líquidos Compen.bancos

X X

Fundos líquidos Compen.bancos

X X

Fundos líquidos Cliente

X X

Fundos líquidos Fornecedor

X X

Lançamento de despesaFundos líquidos Despesa

X X

Lançamento de receitaFundos líquidos Receita

X X

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Dados mestre em contabilidade debancos

� Atualizar o índice de bancos.

� Descrever a relação das contas do Razão comas do banco.

SP AG 1999 S

O aluno agora deve estar apto a:

Resumo do capítulo

� Atualizar o índice de bancos.

� Processar diversas transaçõescontábeis no Contabilidade de bancos.

SSAP AG 1999

Índice:

Preparação do balanço patrimonial

� Procedimentos de encerramento no Razão.

� Custeio por custo de vendas.

SSAP AG 1999


Preparação do balanço patrimonial: Objetivos docapítulo

� Descrever o processo básico de criação dobalanço patrimonial.

� Descrever como o sistema R/3 trabalha com apreparação de balanços patrimoniais em FI-GL.

� Descrever como pode ser criado um cálculo delucros e perdas, com base no custeio por custode vendas.

� Citar as várias opções de consolidação noSistema R/3.

SSAP AG 1999

Diagrama de visão geral: Preparação do balançopatrimonial

SD

CO

FI-AA

FI-AP

FI-TV

FI-BL

FI-AR

MM

Balançopatrimonial

L/P

...

... ...

RazãoFI-GL

Razão

SSAP AG 1999

Preparação do balanço patrimonial: Cenárioempresarial

� Ao final do exercício, as sociedades do grupo IDESdevem criar balanços patrimoniais com base nasnecessidades de seus respectivos países.

� O cálculo de lucros e perdas de muitas sociedades épreparado com base no cálculo do custo global porperíodo, enquanto outras sociadades usam ocusteio por custo de vendas.

� É também necessário preparar um balançopatrimonial do grupo. Isto requer a compleição dasmedidas de consolidação.

SSAP AG 1999

Síntese: encerramento do Razão

Provisionamento, análise EM/EF

Escrituração de contas, criação debalanços patrimoniais

Sistema de relatórios

Apresentação:

Procedimentos de encerramento noRazão

SSAP AG 1999

Síntese: Encerramento do Razão

Tarefas legais Tarefas técnicas/organizacionais

Períodos contábeis em blocode contas do RazãoAbrir períodos especiaisde contas do Razão


Reconciliação técnica

Avaliação em moeda estrangeirade partidas em aberto e ativo líquido

Fazer lançamentos de provisão

Escrituração de contas Encerrar períodos especiaisde contas do Razão

Criar balanço patrimonial

Início do novo exercício

Linha do tempo

Provisionamento, análise EM/EF

Conta do balanço / ajuste posterior L/P


SSAP AG 1999

Provisões de receitas e despesas

Despesas

Períodos

120

Provisionamentosantecipados

Provisionamentos

transitórios

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

FaturaFatura

10

Exemplo: delimitação de despesas

SSAP AG 1999

Referência: documento padrão para lançamento periódico

Lançamento real

Provisao

10

Outrascontas a

pagar/res.10

Despesa

Partidas individuais40 Despesa 1050 Outras contas a pagar/reservas 10-

Primeiro lançamento 01/01/XXÚltimo lançamento 01/06/XXPróximo lançamento 01/02/XXIntervalo em meses: 1

Programa de lançamentoperiódico

Período contábil 01.02.XX - 29.02.XX

Próximolançamento

em 01.03.XX

10de 01/01/XX

de 01/02/XX...

Batch input

SSAP AG 1999

Análise EM/EF

Balançopatrimonial

Passivo e patrimônio líquido

...

Anexo

Conta EM/EF

10080

Conta EM/EF

20

Expedido, mas nãocobrado

20

Balançopatrimonial

Ativo

...

Anexo

Conta EM/EF

80100

Correção EM/EF

20

Cobrado, mas nãorecebido

20

ou

SSAP AG 1999

Escrituração de contas

File detrabalho

Diário

Conta

... Partidas individuais

Transporte desaldo inicial

Saldo da conta

Anualmente

Periódica

Banco de dados

SSAP AG 1999

CAUSBalanço EUA

Preparação do balanço patrimonial para o cálculodo custo global por período

Estrutura do balanço / L/P

Balançopatrimonialda empresa

Divisão -statemebalançopatrim.

Plano de contas operacional

Plano de contasespecífico do país

GKRComprovante

Alemanha

INTBalanço financeiro

IDES

SSAP AG 1999


Relatório consolidado (EU)

Lei

Outros relatórios exigidos por lei

Sistema derelatórios da

empresa

Relatórios de imposto VAT

Autoridadefiscal

SSAP AG 1999

Áreas funcionais

Razão do custeio porcusto de vendas

Apresentação:

Custeio por custo de vendas

SSAP AG 1999

Cálculo do custo global por período

L/P com base no cálculo de

custo global por período

Receita

+/- Modif.inventário

= Resultado operacional (bruto)

Result.empresarial líquido

Despesas de material

Custos de pessoal

+ Depreciação

+ Outras despesas comerciais

= Despasas totais

Resultado total do período

Custos totais do períododivididos por classe

SSAP AG 1999

Custeio por custo de vendas

L/P com base no cálculo de

custo global por período

Receita

= Resultado operacional (bruto)

Result.empresarial líquido

+ Custos de vendas

+ Custos de exploração

+ R/D

+ Custos de fabricação

= Custo de vendas

Custo de produção de vendas

Receita do período

Custo de vendas do períododividido por área funcional

SSAP AG 1999

Derivação de área funcional

Partidas individuais

40 Despesa 0400 1000 1050 Conta do balanço 10-

Conta Área funcional Obj.custo Montante

Entradamanual

Registro mestre do objeto CO Registromestre

da conta delucros eperdas

Substituição

Documento

SSAP AG 1999

Razão do custeio por custo de vendas

Razão FI-FI-GLGL

Razão docusteio porcusto devendas

FI-FI-GLGL

1000Engenharia mecânica1000Engenharia mecânica

2000Contr.edifício2000Contr.edifício

3000Automotiva3000Automotiva

Movimentação noperíodo

pordivisão

Conta do Razão

300Vendas300Vendas

400Administração400Administração

500Pesquisa500Pesquisa

Movimentação noperíodo

pordivisão

Conta do Razão

SSAP AG 1999


Auto-estudo: Procedimentos de encerramento noRazão

� Completar provisionamentos.

� Analisar a conta de compensação EM/EF.

� Executar o programa de balanço financeiro.

SP AG 1999 S


Auto-estudo: Custeio por custo de vendas

� Explicar como é preparado o custeio por custo devendas.

� Explicar a necessidade e o papel da área funcional.

� Iniciar o programa que cria um cálculo de lucros eperdas com base no custeio por custo de vendas.

SP AG 1999 S


Resumo do capítulo

� Descrever as principais etapas do processo deencerramento.

� Descrever como o sistema R/3 trabalha com acriação de balanços patrimoniais em FI-GL.

� Descrever como é criado o cálculo de lucros eperdas com base no custeio por custo de vendas.

� Citar as várias opções de consolidação no SistemaR/3.

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Sumário

Índice:

� Síntese: Elementos organizacionais em contabilidade

� Síntese: Elementos organizacionais em logística

� Recomendações para facilitar a compreensão do material

SP AG 1999 S

Área de contabilidade

de custos

Área deresultadoÁrea de

resultado

Área de contabilidade

de custos

Divisões

Empresas

Síntese: Elementos organizacionais em contabilidade

SP AG 1999 S

Síntese: Elementos organizacionais em logística

Organizaçãode compras

Centro Organizaçãode vendas

A AA

Canal dedistribuição

Canal de vendas

... comprado para ... ... comprado de ...


SP AG 1999 S


� Explicar os papéis das várias aplicações emContabilidade financeira.

� Explicar como os módulos de aplicação decontabilidade financeira se interrelacionam.

� Executar transações contábeis usuais noscomponentes de aplicação de Contabilidadefinanceira.

Objetivos do curso

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� AC200 4.6 Contas a pagar/receber e configuração

� AC205 Fechamento no processo de contabilidade

� AC270 Administração de viagens - despesas

� AC305 Contabilidade de ativo fixo

� AC805 Gestão e previsão de caixa

Cursos recomendados para aperfeiçoamento

SP AG 1999 S

Melhor compreensão do material

� Repetir os exercícios usando os dados do IDES ouos próprios dados do aluno.

� Ler a documentação on-line.

� Ler a documentação IMG.

� Ler as informações de release.

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Anexo

� Dicas de lançamento

� Glossário

� Caminhos de menu

Índice:

SP AG 1999 S

Dicas de Lançamento

� Documentos de referência

� Definir/manter dados

� IDs de parâmetro

� Pré-edição de documento

� Validações e substituições

� Variantes do relatório

Índice:

SP AG 1999 S

Doc. de referênciaNº 087234098

Partidas individuais:Partidas individuais:PK Conta Montante40 123000 500050 345560 200050 907902 3000

Cabeçalho: 23.01.1995 Empresa: 0001Cabeçalho: 23.01.1995 Empresa: 0001

Documentolançado

Documentolançado

Partidas individuais:Partidas individuais:

PK Conta Montante40 123000 500050 345560 200050 907902 3000

Documento modeloDoc.modelo no. 255Doc.modelo no. 255


Definir/manter dadosCabeçalho & part.indiv.:

Empresa: 0001 23/01/95

PK Conta Montante40 123000 5000


Lançamentos simplificados

SP AG 1999 S

Cabeçalho: 19/01/1995 Empresa : 0001Cabeçalho: 19/01/1995 Empresa : 0001

Documento # 1 (Documento de referência):Documento # 1 (Documento de referência):



Cabeçalho : 23/01/1995 Empresa: 0001Cabeçalho : 23/01/1995 Empresa: 0001

Documento # 2:Documento # 2:



Lançamento com documentos de referência

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SAP01-Standard 1 linhaSAP01-Standard 1 linhaSAP01-Standard 1 linha

Variantes de tela


PK Conta Montante St BA Ctr.custo Ordem PK40 415000 5000 i0 9900 3200 300040 415000 4000 i0 990 310 300050 113100 9000 3000

Entrada rápida - conta, c.custo e montanteEntrada rEntrada rápida - conta, c.custo e montanteápida - conta, c.custo e montante


PK Conta Centr.custo Montante40 123000 546 500050 345560 546 200050 907902 556 3000

Entrada rápida de partidas individuais no Razão

O usuário marca umavariante de tela queatenda a suasnecessidades.

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Modelo de classificação contábil

Modelo classificação contábil 9889Modelo classificaModelo classificaçção contão contábil 9889ábil 9889

Itens:Itens:


Cabeçalho: 21/1/1995 Empresa: 0001Cabeçalho: 21/1/1995 Empresa: 0001

Documento lançado

Itens:Itens:


Modelo de classificação contábil

SP AG 1999 S

IDs de parâmetro

Atualização de parâmetros de usuário

PID Valor de parâmetro Texto brevePID Valor de parâmetro Texto breve

BUK 1000 Empresa

Tela inicial "Criar conta do Razão"

?

1000

ModeloModelo

Número de contaNúmero de conta

Número de contaNúmero de conta

EmpresaEmpresa

EmpresaEmpresa

SP AG 1999 S

PrPré-edié-ediçção documentoão documento

Pré-editar

Conta 470000

Montante 1000

Centro de custo ???Número de documento: 505021

Usuário: MacDonaldMovimentação no período não atualizada

Pré-edição de documento

SP AG 1999 S

Doc. pré-editado: 505021Doc. prDoc. pré-editado: é-editado: 505021505021

Pré-editar

Conta 470000

Montante 1000

Centro de custo ???

Número doc. lançado: 505021Movimentação no período atualizada

Documento completo/lançadoDocumento completo/lanDocumento completo/lançadoçado

Lançar

Conta 470000

Montante 1000

Centro de custo 2000

Lançamento de um documento pré-editado

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Validação

A combinaçãoconta / centro decusto é válida?

Conta = "Calef.Conta = "Calef.”” C.custo = 05

As validaAs validaçções sões são completadas comão completadas comos critos critérios IF, THEN, ELSE!érios IF, THEN, ELSE!

A validação melhora ocontrole da integridade

dos dados!

XConta = "Calef.Conta = "Calef.”” C.custo = 01

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Substituição

Todos os imobilizados doscentros de custo 2 a 4 sãolançados no centro decusto 5.

Substitução é o processo desubstituição de valores quando sãoentrados no Sistema R/3

Substituções são completadas antesda validação (têm prioridade)

Não são emitidas mensagens de errodurante a substituição

Substituições são transparentes aousuário que entra os dados

Imobiliz. 1 c. custo 2



SP AG 1999 S

Variantes do relatório

� Uma variante do relatório proporciona um modo de arquivarcritérios de seleção pré-definidos para um relatório.

� Um relatório individual pode ter múltiplas variantes definidas.Contudo, uma variante individual só pode ser usada por umrelatório.

� As variantes são necessárias para que os relatórios sejamexecutados em background.

� As variantes permitem a existência de opções padronizadas derelatório, que proporcionam coerência na saída de relatório. Elastambém são úteis na execução de relatórios com critérioscomplexos de seleção de dados.

SP AG 1999 S

Ledgers especiais

� Preparação de um ledger especial

� Capacidade de relatórios no ledger especial

Índice:

SP AG 1999 S

FIFISDSD

MMMM

COCO

Ext.dadosExt.dados

LanLançamento de ajusteçamento de ajuste

Ledgers especiais definíveis pelo cliente

Ledgers especiais

� Ledgers especiais definíveis pelo cliente são uma coleção de informações deoutros componentes de aplicação do Sistema R/3 (FI, MM, CO, SD),transferência de dados externos e lançamentos de ajuste FI-SL nas tabelasdefiníveis pelo cliente

SP AG 1999 S

Ledgers especiais e sistema de relatórios

XXXXX XXXXXXXXX

Ledgersespeciais

� Se os dados são colhidos nos ledgers definíveis peloclientes, pode-se usar o Report Writer para criar relatóriosespecíficos próprios

SP AG 1999 S

RazãoRazão

ATIVOATIVO PASSIVOPASSIVO LUCROS E PERDASLUCROS E PERDAS

VendasVendas

760760

Desp.águaDesp.água

Contas a receberContas a receber

760760

Contas a pagarContas a pagar

150150 .... YY

XXX...XXX...

900900

A estrutura de FI-SL

Sistema relatórios

com o Report

Painter

Sistema relatórios

com o Report

Painter

150

........XXXX

Ledgers especiais

Dimensões DadosConta BA C.custo X ....Elétrica

Água

Aquec.

XXXX

Montante

-760

150

760

-150

-900

TC

-650 USD

900 JPY

650 USD

-900 JPY

720 GBP

Quantidade

900 KG

400 PCS

3 PCS

....

XXXX

YYYY

As quantidades não são entradas no Razão.Neste exemplo, o campo "Quantidade” é incluído com um ledger especial.

SP AG 1999 S

Ampliação do bloco de classificação contábil

O bloco de classificação contábil define as dimensões dasclassificações contábeis durante a entrada de documento. Épossível inserir um novo campo na codificação e então incluirinformações sobre sistema de relatórios com as funções dosledgers especiais

Novo

campoLanLanç.documentoç.documento

Montante:Montante:ID.imp.:ID.imp.:

Área esp.:Área esp.:DivisDivisão:ão:Centro custo:Centro custo:

PK: Conta:PK: Conta:

Ledgers especiais

Dimensões DadosConta C.custo Área esp... Mont.

####

ID###############

########

########

A1A1 1997 DEM

1998 DEM

+/-

250

380

235

300

10

435

50

(370)

200

REPORT PAINTER

RAZRAZÃOÃO

SP AG 1999 S

FIFI

COCO

MMMM

REPORTWRITER

Classes custo Real Planej. DesvioClasses custo Real Planej. DesvioClasses custo Real Planej. DesvioClasses custo Real Planej. Desvio

400100 45600 45000 600400200 95000 94500 500400300 35600 40000 4400-600000 5600 6000 400-

Total 181800 185500 3700-

REPORTWRITER

REPORTPAINTER

Report Painter / Report Writer

O Report Painter oferece umainterface WYSIWYG (what you seeis what you get - o que você é oque realmente acontece) fácil deusar para o Report Writer.

SP AG 1999 S

A1 1997 1998

250380

45

235

300310

10

330

50 70 -

35 -

95

xxxxx ##### xxxxxxx ######








Report Painter

Permite a definição de relatóriosdiferenciados com os dados dosbancos de dados FI, CO e MM.

Relatório A1

REPORT PAINTER

ColunaColunaLinhaLinha

Características?Características?

Índice/características?

Índice/características?Características?Características?

Seleção geralde dadosSeleção geralde dados

Der.

Bancos de dados FI/CO/MM

Características Índices

SP AG 1999 S

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

--------------------------------------

Coluna chaveColuna chave

Linhas

------------- ----------- ------------ -------------------------- ----------- ------------ -------------

ColunasColunas

Seleção geral de dados(válida para todo o relatório)

--------------------------------------

--------------------------------------

--------------------------------------

--------------------------------------

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Estrutura básica de relatórios

SP AG 1999 S

Funcionalidade adicional do Painter

� Relatórios podem serdefinidos com Variáveis

� Relatórios podem serdesenhados para fazerinterface com outrosrelatórios

� Relatórios podem serexportados para umaplanilha eletrônica EXCELpara maior processamento

ac-010 introdutpo a contabilidade financeira

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