aabenraa-rødekro fjernvarme a.m.b.a....aabenraa-rødekro fjernvarme a.m.b.a. Årsrapport 2019 4...

Aabenraa-Rødekro Fjernvarme A.m.b.a. Egelund 60, 6200 Aabenraa

CVR-nr. 36 15 27 10

Årsrapport 2019

Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 27. august 2020

Dirigent:

..................................................................

Jens R. Jepsen

Aabenraa-Rødekro Fjernvarme A.m.b.a.

Årsrapport 2019

Ernst & Young P/S - Nørre Havnegade 43 - 6400 Sønderborg - CVR-nr. 30 70 02 28 Årsrapport 2019

1

Indhold

Ledelsespåtegning 2

Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3

Ledelsesberetning 5 Oplysninger om selskabet 5 Hoved- og nøgletal 6 Beretning 7

Årsregnskab 1. januar - 31. december 2019 10 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14


Årsrapport 2019

2

Ledelsespåtegning

Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2019 for


Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.

december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret

1. januar – 31. december 2019.

Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for udviklingen i selskabets aktivi-

teter og økonomiske forhold, årets resultat og for selskabets finansielle stilling.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

Aabenraa, den 22. juni 2020

Direktion:

Peter Sørensen

Bestyrelsen:

Per Horup Jens R. Jepsen Anders Sørensen

formand næstformand

Jimmy Povlsen Benny Frederiksen Svend Nygaard Jensen

Flemming Ulrich


Årsrapport 2019

3

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Til andelshaverne i Aabenraa-Rødekro Fjernvarme A.m.b.a.

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Aabenraa-Rødekro Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret

1. januar – 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regn-

skabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.

december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret

1. januar – 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i

Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for

revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for

vores konklusion.

Uafhængighed

Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yder-

ligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabs-

loven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab

uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om for-

hold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fort-

sat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ

end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne

skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sik-

kerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og

de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan

opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis

eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gæl-

dende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

► Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser

eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt

og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvi-

gelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, doku-

mentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

► Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er

passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne

kontrol.

► Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn

og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

► Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er pas-

sende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller


Årsrapport 2019

4

forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig

usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne

oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er

opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet

ikke længere kan fortsætte driften.

► Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om

årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende bil-

lede heraf.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betyde-

lige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisio-

nen.

Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed

om ledelsesberetningen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om

ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde

synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er

udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.

Aabenraa, den 22. juni 2020

ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab

CVR-nr. 30 70 02 28

Michael Anker

statsaut. revisor

mne32128

Michael Sig

statsaut. revisor

mne34110


Årsrapport 2019

5

Ledelsesberetning

Oplysninger om selskabet

Navn

Adresse, postnr. by


Egelund 60, 6200 Aabenraa

CVR-nr.

Hjemstedskommune

Regnskabsår

36 15 27 10

Aabenraa

1. januar - 31. december 2019

Hjemmeside

E-mail

www.aabenraa-fjernvarme.dk

[email protected]

Telefon 74 62 40 98

Bestyrelse Per Horup, formand

Jens R. Jepsen, næstformand

Anders Sørensen

Jimmy Povlsen

Benny Frederiksen

Svend Nygaard Jensen

Flemming Ulrich

Direktion Peter Sørensen

Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab

Skibbroen 16

6200 Aabenraa


Årsrapport 2019

6

Ledelsesberetning

Hoved- og nøgletal

2019

12 mdr.

2018

7 mdr.

2016/17

12 mdr.

2015/16

12 mdr.

2014/15

12 mdr.

Produktion i MWh

Produceret varmemængde m/olie 69 10 2.440 1.858 329

Biovarme produceret på halm, flis og træpiller 277.776 125.581 289.042 288.060 286.335

Varmekøb fra industri og lign. 793 523 787 778 779

Største døgnproduktion 1.590 1.318 1.660 1.668 1.740

Mindste døgnproduktion 252 213 277 283 258

Solgte energienheder 217.524 91.610 222.030 219.676 215.843

Øvrige nøgletal

Maksimal belastning (MW) 70 69 96 92 82

Antal forbrugere ultimo 8.788 8.741 8.702 8.575 8.489

Hovedtal økonomi (t.kr.)

Nettoomsætning 102.181 52.258 104.515 104.509 108.157

Årets over-/underdækning -888 -1.808 -1.867 -3.452 -10.251

Overdækning til indregning i efterfølgende års

priser 1.331 2.219 4.027 5.894 9.347

Resultat af primær drift 2.628 1.455 3.304 2.333 2.227

Resultat af finansielle poster -2.628 -1.455 -3.304 -2.333 -2.227

Årets resultat 0 0 0 0 0

Balancesum 219.952 237.649 241.265 255.715 274.938

Investering i materielle anlægsaktiver 2.644 6.398 2.923 7.876 6.246

Egenkapital 21.350 21.350 21.350 21.350 21.350

Langfristede forpligtelser 151.892 160.831 169.713 198.261 208.210


Årsrapport 2019

7

Ledelsesberetning

Beretning

Virksomhedens formål

Aabenraa-Rødekro Fjernvarmes hovedaktivitet er at forsyne andelshaverne og deres eventuelle lejere og andre med varme til op-

varmning og til fremstilling af varmt brugsvand så godt og billigt som muligt, ved at anlægge og drive kollektiv varmeforsyning

samt naturligt tilhørende aktiviteter.

Virksomhedens aktiviteter

Aabenraa-Rødekro Fjernvarme indkøber energiprodukter, i form af primære brændsler, flis, halm, træpiller samt fyringsolie, der

anvendes til fjernvarmeproduktion i egne produktionsanlæg. Fjernvarmen distribueres via. eget transmissions- og distributionssy-

stem direkte til selskabets kunder. Endvidere aftages en mindre del industriel overskudsvarme.

Selskabet etablerer, administrerer og driver nødvendige anlæg til produktion, transmission og distribution af fjernvarme i henhold

til selskabets formålsparagraf. Selskabet anvender i stor udstrækning eget personale til drift og vedligehold af såvel produktions-

som distributionsanlæg. Større entrepriser udbydes i tilbud.

Varmekøb og produktion

Varmen er i kalenderåret 2019 produceret 99,6 % på biomasse (halm, træflis, træpiller og bioolie), 0 % på olie samt 0,4 % på

købt overskudsvarme.

I perioden er der produceret 277.776 MWh på vores anlæg og indkøbt 793 MWh fra industri med overskudsvarme.

Den producerede energi har i perioden fordelt sig med 213.050 MWh på flis anlægget på Egelund og 64.000 MWh på Stubbæk

halmanlæg, der fordeler sig mellem halm og træflis som brændsel. De resterende 1.450 MWh er produceret på træpiller.

Varmeproduktionen har i perioden været mindre end budgetteret, hvilket skyldes det milde vejr.

I 2019 har der igen været brugt træflis som tilsatsfyring på halmanlægget i Stubbæk, grundet halmmanglen i begyndelsen af året.

Efter høsten i sommeren 2019, var der igen tilstrækkelig med halm men grundet det relative høje prisniveau, blev der prioriteret

en del træflis til anlægget som erstatning for halm.

Da Apple valgte at afbryde deres planer for at etablere et stort datacenter i Kassø, blev muligheden for at udnytte overskudsvarme

herfra nulstillet. Google ejer stadig en nabogrund i Kassø men har pt. ikke meldt ud, hvornår de vil bygge eller om de overhovedet

vil.

Der florerer stadig meldinger om, at der er firmaer, der evt. kunne være leverandører af overskudsvarme, der kigger på vores om-

råde.

De fire Sønderjyske kommuner har etableret et sekretariat i Aabenraa, der blandt andet har til opgave at arbejde videre med mu-

lighederne for at udnytte overskudsvarme i Sønderjylland.

Der er dog ikke iværksat væsentlige nye undersøgelser på området pt.

Vedrørende dokumentation af bæredygtigheden af det indkøbte skovflis, arbejdes der stadig med at sikre dokumentationen af

flisens bæredygtighed. Reglerne for dokumentationen skaber dog problemer, idet den mindste fejl skal betragtes som værende

ikke dokumenteret og da 80 % af vores brændsel ikke skal dokumenteres som værende bæredygtig, vil selv små fejl belaste de

sidste 20 %, der skal dokumenteres som værende bæredygtig.

Ledelsesberetning

Beretning

Varmekøb og produktion - fortsat

Loven er under revision og det formodet at den uhensigtsmæssighed ændres, således vi kan dokumentere på lige vilkår, uaf-

hængig af brændselstype.

Rapporten for bæredygtighed kan efter verifikationen ses på vores hjemmeside www.aabenraa-fjernvarme.dk


Årsrapport 2019

8

Distribution

Det samlede antal forbrugere i selskabet er nu oppe på 8.788 pr. 31. december 2019. En forøgelse på 47 i forhold til opgørelsen

pr. 31. december 2018.

Renovering af ledningsnettet på Uglekær i Aabenraa pågår og til efteråret forventes Hjarupvej at starte op, samtidig med at Arwos

renoverer spildevandssystem.

I Rødekro renoveres Bøgeparken og Fyrreparken.

Det nye sygehus nærmer sig fuld udbygning. Cimbriaparken i Aabenraa udvides med to blokke og på Langrode etableres nyt pleje-

hjem.

I Rødekro er Fladhøjparken nu udstykket med plads til små 100 boliger og i Aabenraa udstykkes der enkelte grunde på Langhus.

Økonomi

I opgørelserne for 2019, afregnes fjernvarmen med 328 kr./MWh som fastsat ved årets start. Faste afgifter afregnes ligeledes

som udmeldt med 10 kr./m2 bolig/erhvervs areal og årligt abonnement med 600 kr. Alle beløb er ekskl. moms.

Årets resultat for perioden 1. januar 2019 til 31. december 2019 blev et underskud på 0,9 mio. kr. (underdækning), og pr. 31.

december 2019 er der således en mellemregning med kunderne (overdækning) på 1,3 mio. kr. til indregning i efterfølgende års

priser.

Sagen mod olieselskabet Bionor, der i 2014 havde stævnet os med påstand om, at vi skulle aftage et større kvantum bio-olie fra

selskabet, som vi grundet mangler ved olien nægtede at aftage i vinteren 2013/14, vandt vi i byretten, bl.a. med henvisning til, at

ingen af ca. 70 leverancer var i overensstemmelse med de aftalte vilkår.

Dette accepterede Bionor ikke, hvorfor selskabet ankede sagen til Landsretten. Landsrettens dom gik os desværre imod, og vi blev

dømt til at betale sagens omkostninger samt at aftage den resterende oliemængde.

Da leverandøren efterfølgende har nægtet at levere den omtalte olie, henstår sagen dog fortsat uafklaret. Vi går ud fra, at dette

skyldes, at Bionor ikke har kunnet levere olie, svarende til det aftalte, uden at lide tab herved.

Selskabet har senere valgt at udtage stævning mod selskabet for tabet af en påstået fortjeneste grundet manglende levering af

olie, men da den manglende levering nu ikke skyldes os, har vi afvist kravet.

Vi forventer ikke, at Bionor får noget ud af den verserende retssag.

Dels skyldes den manglende levering ikke os, dels er det vores opfattelse, at Bionor slet ikke har lidt noget tab, dels er det vores

opfattelse, at sagen blev endeligt afgjort af Landsretten og dels er det vores opfattelse, at det krav, der nu rejses, rammes af reg-

lerne om forældelse.

Vi forventer således ikke, at Bionor vinder denne sag.

Der er fortsat afsat 2,5 mio.kr. i regnskabet til afdækning af sagsomkostninger samt omkostninger til håndtering af leverancer.

Ledelsesberetning

Beretning

Økonomi (fortsat)

Den nuværende Energispareordning udløber med udgangen af 2020 og regeringen har endnu ikke fundet en afløser. Det forventes

stadig, at regeringen ændrer ordningen eller måske omlægger den til finansloven efter udgangen af 2020.

Indtil da, er vi stadig forpligtet til at realisere ca. 10.000 MWh pr. år. Pt. er dagsprisen ca. 250 kr./MWh og forventes at falde yder-

ligere, hvorfor vi afventer den løbende udvikling, inden vi køber den resterende mængde vi er forpligtet til.

Fremtiden

Regeringens fjernelse af kommunernes mulighed for at pålægge tilslutnings- og forblivelsespligt i nye udstykningsområder frem-

over, har bevirket, at det ikke er en selvfølge, at der kan etableres fjernvarme i kommende udstykninger. For at må fjernvarmefor-

syne nye områder, kræves der en tilslutning til systemet, der sikrer at udlægningen kan bære sig økonomisk i det pågældende om-

råde.

I løbet af 2020, vil der blive regnet på, hvorvidt det er forsvarligt at etablere fjernvarmeforsyning til Felsted by og industriområdet

Brunde i Rødekro.


Årsrapport 2019

9

Varmeprisen for regnskabsåret 2020 sænkes i forhold til den afregnede pris i 2019 på 328,- kr./MWh til 312,- kr./MWh. Årligt

abonnement på 600,- kr. samt årlig fast afgift på 10,- kr./m2 boligareal/erhverv for normalt byggeri fastholdes uændret. Alle pri-

ser er ekskl. moms. Et standardhus, jf. Energistyrelsens norm på 130 m2 og et årligt forbrug på 18,1 MWh, kan i 2020 opvarmes

for 9.434 kr. inkl. moms.

Priserne er anmeldt til Forsyningstilsynet.

Såfremt landet ikke lukkes helt ned i en længere periode grundet Corona virus forventes markedet for brændslerne halm og træflis

at være nogenlunde stabil i 2020.

Vedr. overskudsvarme fra datacentre eller andre virksomheder, forventer vi ikke at det bliver indenfor den nærmeste fremtid, der

bliver mulighed for udnyttelse heraf. Ikke mindst i lyset af den vedtagne lovgivning omkring afgifter på overskudsvarme.

Biaktiviteter

Aabenraa-Rødekro Fjernvarme har ingen biaktiviteter.

Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning.

Der er ikke efter regnskabets afslutning indtruffet omstændigheder, der væsentligt influerer på årsrapporten.


Årsrapport 2019

10

Årsregnskab 1. januar - 31. december 2019

Resultatopgørelse

Note kr. 2019

12 mdr.

2018

7 mdr.

Varmesalg 99.814.660 45.528.117

Årets over/-underdækning 887.870 1.808.277

Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 1.478.381 4.921.757

2 Nettoomsætning 102.180.911 52.258.151

3 & 4 Produktionsomkostninger -64.578.833 -31.893.789

Bruttoresultat 37.602.078 20.364.362

3 & 5 Distributionsomkostninger -26.099.982 -12.481.257

3 & 6 Administrationsomkostninger -9.585.960 -6.837.517

Andre driftsindtægter 712.360 409.603

Resultat før finansielle poster 2.628.496 1.455.191

7 Finansielle indtægter 40.925 19.530

8 Finansielle omkostninger -2.669.421 -1.474.721

Resultat før skat 0 0

Skat af årets resultat 0 0

Årets resultat 0 0


Årsrapport 2019

11

Årsregnskab 1. januar - 31. december 2019

Balance

Note kr. 2019 2018

AKTIVER

Langfristede aktiver

9 Materielle aktiver

Grunde og bygninger 83.374.071 87.985.670

Produktions-, forsynings- og fordelingsanlæg 124.487.002 135.832.922

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 705.557 807.578

208.566.630 224.626.170

Finansielle aktiver

Andre værdipapirer og kapitalandele 2.000 2.000

2.000 2.000

Langfristede aktiver i alt 208.568.630 224.628.170

Kortfristede aktiver

Varebeholdninger

Brændselsolie 1.616.273 1.311.824

Flis, halm og træpiller 2.165.010 2.128.590

Rør m.v. 1.512.457 1.509.353

5.293.740 4.949.767

Tilgodehavender

Tilgodehavende hos forbrugere 5.492.257 1.627.056

Andre tilgodehavender 106.588 5.804.845

10 Periodeafgrænsningsposter 250.822 336.737

5.849.667 7.768.638

Værdipapirer og kapitalandele 239.185 298.981

Likvide beholdninger 854 3.829

Kortfristede aktiver i alt 11.383.446 13.021.215

AKTIVER I ALT 219.952.076 237.649.385


Årsrapport 2019

12

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Balance

Note kr. 2019 2018

PASSIVER

11 Egenkapital

Medlemmernes indskud 21.350.412 21.350.412

Egenkapital i alt 21.350.412 21.350.412

Langfristede forpligtelser

12 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger 19.285.170 20.763.551

13 Gæld til realkreditinstitutter 132.165.297 140.067.133

13 Anden gæld 441.559 0

Langfristede forpligtelser i alt 151.892.026 160.830.684

Kortfristede forpligtelser

13 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 7.901.922 7.900.084

Kreditinstitutter 16.606.253 15.680.100

Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.761.595 7.336.722

Gæld til forbrugere (varmeregnskabet) 4.790.180 17.353.667

14 Mellemregning med kunder (overdækning) 1.331.163 2.219.033

Periodeafgrænsningsposter 0 12.250

Anden gæld 7.318.525 4.966.433

Kortfristede forpligtelser i alt 46.709.638 55.468.289

Forpligtelser i alt 198.601.664 216.298.973

PASSIVER I ALT 219.952.076 237.649.385

1 Anvendt regnskabspraksis

15 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v.

16 Eventualaktiver

17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

18 Nærtstående parter


Årsrapport 2019

13


Pengestrømsopgørelse

kr.

2019

12 mdr.

2018

7 mdr.

Årets resultat før skat 0 0

Årets over-/underdækning -887.870 -1.808.277

Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger -1.478.381 -4.921.757

Resultat før reguleringer efter varmeforsyningsloven -2.366.251 -6.730.034

Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 18.703.363 10.820.542

Avance/tab ved salg af materielle anlægsaktiver -5.683 0

Forskydning i driftskapital:

Varebeholdninger -343.973 -540.722

Tilgodehavende/skyldige varmeefterbetalinger -16.248.688 15.991.648

Øvrige kortfristede aktiver ekskl. likvide beholdninger 5.784.172 -3.467.296

Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.424.873 3.165.257

Øvrige kortfristede forpligtelser ekskl. kreditinstitutter 2.781.399 -266.327

Pengestrøm fra driftsaktivitet 9.729.212 18.973.068

Køb af materielle aktiver -2.643.821 -6.397.752

Salg af materielle aktiver 5.683 0

Salg af finansielle aktiver 59.796 0

Pengestrøm til investeringsaktivitet -2.578.342 -6.397.752

Afdrag til kommunekredit -7.899.998 -3.921.698

Pengestrøm fra finansieringsaktivitet -7.899.998 -3.921.698

Årets pengestrøm -749.128 8.653.618

Likvider, primo -15.676.271 -24.329.889

Likvider, ultimo -16.425.399 -15.676.271

Likvider ultimo

Likvide beholdninger 854 3.829

Kreditinstitutter -16.606.253 -15.680.100

Likvider, ultimo -16.605.399 -15.676.271

Pengestrømsopgørelse kan ikke direkte udledes af årsregnskabets øvrige bestanddele.


Årsrapport 2019

14


Noter

1 Anvendt regnskabspraksis

Årsrapporten for Aabenraa-Rødekro Fjernvarme A.m.b.a. er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for

mellemstore klasse C-virksomheder.

Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.

”Hvile i sig selv”-princippet

Over- og underdækninger

Selskabet er underlagt det særlige ”hvile i sig selv”-princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over-

eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan

opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som hen-

holdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsynings-

lovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under gæld eller tilgodehavender.

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger

Investering i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens

regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indreg-

nes afskrivningerne over aktivernes forventede brugstid.

Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt be-

taling fra forbrugerne i forhold til den regnskabsmæssige værdi, der vil udlignes over tid. Forskellene indregnes i balancen under

henholdsvis tilgodehavender eller gæld.

Præsentationsvaluta

Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.).

Omregning af fremmed valuta

Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens

kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.

Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem

balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under

finansielle indtægter og omkostninger.

Resultatopgørelse

Nettoomsætning

Selskabets nettoomsætning omfatter salg af varme produceret på selskabets egne produktionsanlæg. Herudover indeholder net-

toomsætningen faste afgifter. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart.

Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af

varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunktet for regnskabsårets afslutning.


Noter

Anvendt regnskabspraksis (fortsat)

Nettoomsætning (fortsat)

Årets over-/underdækning samt årets forskydning i tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger indregnes i nettoomsætningen.


Årsrapport 2019

15

Produktionsomkostninger

Produktionsomkostninger indeholder alle omkostninger til produktion af varme, herunder brændselskøb, vedligehold af produkti-

onsanlæg, lønninger til produktion samt afskrivninger på produktionsanlæg.

Distributionsomkostninger

Distributionsomkostninger indeholder alle omkostninger inkl. regnskabsmæssige afskrivninger fra produktionssted til slutforbru-

ger, herunder drift og vedligeholdelse af ledningsnet, lønninger til distribution samt ledningstab.

Administrationsomkostninger

I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration af selskabet, herunder

omkostninger til det administrative personale, kontorlokaler og kontoromkostninger samt afskrivninger.

Andre driftsindtægter

Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder lejeindtæg-

ter fra antenner.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret og indeholder renteindtægter og –

udgifter, realiserede og urealiserede kursgevinster samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.

Skat af årets resultat

Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres

til årets resultat.

Som følge af ”hvile i sig selv”-princippet er der ikke basis for at indregne udskudt skatteaktiv i fuldt omfang, men alene den del, der kan

henføres til tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger, og som forventes udlignet over en kortere årrække. Selskabet har ikke indregnet

udskudt skatteaktiv pr. 31. december 2019.

Balance

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, produktionsanlæg inkl. akkumuleringstanke, samt ledningsnet og andre

tekniske anlæg. Desuden omfatter materielle anlægsaktiver biler, edb-udstyr og inventar.

Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris

med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.


Noter


Afskrivning foretages lineært over aktivernes forventede brugstider. De forventede brugstider er:

Grunde og bygninger 30 år

Produktionsanlæg 20 år

Ledningsnet 6-30 år

Maskinanlæg 5 år

Biler og inventar 5 år

Tilslutningsbidrag opkrævet hos forbrugerne fratrækkes i kostprisen for det pågældende ledningsnets kostpris, hvorved bidraget

indtægtsføres over den forventede brugstid for ledningsnettet. Herved tilstræbes en symmetrisk resultatføring af indtægter og ud-

gifter.


Årsrapport 2019

16

Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgs-

omkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen.

Finansielle anlægsaktiver

Andre værdipapirer og kapitalandele består af andelsbeviser, der af ledelsen anses som anlægsbeholdning. Andre værdipapirer

måles til kostpris.

Varebeholdninger

Beholdninger af brændsler, rør og andre reservedele måles til kostpris.

Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af

tilgodehavender.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

Selskabsskat og udskudt skat

Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst,

reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.

Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skatte-

mæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter

alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af for-

pligtelsen.

Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de for-

ventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for

samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi.

Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den ud-

skudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørel-

sen.


Noter


Gældsforpligtelser

Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efter-

følgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris.

Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året, årets

forskydning i likvider og selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital og

betalt selskabsskat.


Årsrapport 2019

17

Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle

aktiver.

Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld.

Likvider omfatter likvide beholdninger og gæld til kreditinstitutter.


Årsrapport 2019

18


Noter

kr. 2019

12 mdr.

2018

7 mdr.

2 Nettoomsætning

Faste afgifter 21.414.742 12.360.187

Abonnement 5.263.020 3.053.858

Varmeforbrug 73.136.898 30.114.072

99.814.660 45.528.117

Årets over-/underdækning (note 14) 887.870 1.808.277

Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger (note 12) 1.478.381 4.921.757

102.180.911 52.258.151

3 Personaleomkostninger

Lønninger 12.092.162 6.536.109

Bestyrelseshonorar 133.254 230.000

Pensioner 1.995.025 1.115.912

Andre omkostninger til social sikring 246.190 158.091

Lønrefusion -279.349 -250.746

Personaleomkostninger i øvrigt 459.780 197.638

14.647.062 7.987.004 Der fordeler sig således:

Produktionsomkostninger 5.649.498 2.967.845

Distributionsomkostninger 5.114.267 2.865.315

Administrationsomkostninger 3.883.297 2.153.844

14.647.062 7.987.004 Gennemsnitligt antal heltidsbeskæftigede 28 27 Årsregnskabslovens § 98 b, stk. 3 anvendes vedrørende ledelsesvederlag.

4 Produktionsomkostninger

Brændsels- og varmekøb 46.285.472 20.551.665

Beregnet varmetab -10.200.305 -5.664.577

CO2 kvoter 8.972 5.558

Vedligeholdelse og renovering 3.786.642 2.675.429

Erhvervs- og produktansvarsforsikring 24.431 0

Fordelte omkostninger:

El, vand og kemikalier 2.162.115 1.470.784

Lokaleomkostninger 746.939 611.809

Drift af biler og entreprenørmaskiner 131.165 64.431

Administrationsomkostninger 60.178 19.669

Personaleomkostninger 5.649.498 2.967.845


64.578.833 31.893.789


Årsrapport 2019

19


Noter

kr. 2019

12 mdr.

2018

7 mdr.

5 Distributionsomkostninger

Beregnet varmetab 10.200.305 5.664.577

Vedligeholdelse ledningsnet 7.294.408 2.283.796

Vedligeholdelse målere og alarm 781.129 158.901

Software 53.880 0



Drift af biler 213.612 104.931




26.099.982 12.481.257

6 Administrationsomkostninger

Rådgivning 850.431 506.586

Revision 95.610 103.850

Kontingenter og forsikringer 427.071 214.673

IT 330.102 175.275

Porto og gebyrer 304.877 204.846

Andre administrationsomkostninger 250.627 101.140

Energibesparelsesaktiviteter 2.593.627 2.900.417



Drift af biler 49.643 24.029



Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 415.433 260.039

9.585.960 6.837.517

7 Finansielle indtægter

Kontantrabatter 40.925 19.530

40.925 19.530

8 Finansielle omkostninger

Renter, Kommunekredit 835.012 463.228

Renter, bank 273.173 89.274

Amortisering af kurstab 426.232 223.953

Garantiprovision 1.135.004 698.266

2.669.421 1.474.721


Årsrapport 2019

20


Noter

9 Materielle anlægsaktiver

kr.

Grunde og

bygninger

Produktions-,

forsynings- og

fordelingsanlæg

Andre anlæg,

driftsmateriel og in-

ventar I alt

Kostpris primo 119.723.449 463.471.475 7.759.556 590.954.480

Tilgange 133.251 4.848.752 298.209 5.280.212

Afgange 0 0 -137.025 -137.025

Tilslutningsbidrag m.v. 0 -2.636.389 0 -2.636.389

Kostpris ultimo 119.856.700 465.683.838 7.920.740 593.461.278

Af- og nedskrivninger primo 31.737.779 327.638.553 6.951.978 366.328.310

Årets afskrivninger 4.744.850 13.558.283 400.230 18.703.363

Tilbageførte afskrivninger på afhændede akti-

ver 0 0 -137.025 -137.025

Af- og nedskrivninger ultimo 36.482.629 341.196.836 7.215.183 384.894.648

Regnskabsmæssig værdi ultimo 83.374.071 124.487.002 705.557 208.566.630

10 Periodeafgræsningsposter

Periodeafgræsningsposter består af forudbetalte lejeomkostninger, kontingenter, abonnementer og forsikringer m.v.

kr. 2019

12 mdr.

2018

7 mdr.

11 Egenkapital

Saldo, primo 21.350.412 21.350.412

Årets bevægelser 0 0

Saldo, ultimo 21.350.412 21.350.412 Selskabet har ingen andelskapital.

12 Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger

kr. Ikke anvendte henlæg-

gelser

Afskrivninger på

anlægsaktiver I alt

Saldo primo 1.435.950 19.327.601 20.763.551

Anvendte henlæggelser i året -1.435.950 1.435.950 0

Forskel i prismæssige og regnskabsmæssige afskrivninger 0 -1.478.381 -1.478.381

Tilbageførsel af henlæggelser 0 0 0

Årets reguleringer -1.435.950 -42.431 -1.478.381

Saldo ultimo 0 19.285.170 19.285.170

Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger er udtryk for et mellemværende med forbrugerne, der opstår som følge af tidsmæssige

forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten. Over-/underdækning er udtryk for årets resultat opgjort efter varme-

forsyningslovens regler i forhold til opkrævede priser. Der henvises til omtalen under anvendt regnskabspraksis.


Årsrapport 2019

21

Årsregnskab 1. juni - 31. december

Noter

13 Langfristede gældsforpligtelser

kr.

Gæld i alt

31/12 2019

Afdrag

næste år

Restgæld

efter 5 år

Kommunekredit 140.067.219 7.901.922 99.426.461

Anden gæld 441.559 0 0

140.508.778 7.901.922 99.426.461

14 Årets over-/underdækning

kr. 2019

12 mdr.

2018

7 mdr.

Årets resultat før skat 0 0

Andre tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger -1.478.381 -4.921.757

Årets over/underdækning -887.870 -1.808.277

Årets resultat før årsreguleringer -2.366.251 -6.730.034

Skat af årets resultat 0 0

Årets resultat før årsreguleringer -2.366.251 -6.730.034

Tilbageførsel af regnskabsmæssige afskrivninger 18.703.363 10.820.542

Afskrivninger indregnet i varmeprisen jf. varmeforsyningsloven -17.224.982 -9.894.047

Henlæggelser efter varmeforsyningsloven 0 3.995.262

Årets over-/underdækning (+ = overdækning) -887.870 -1.808.277 Over-/underdækning primo 2.219.033 4.027.310

Årets over-/underdækning -887.870 -1.808.277

Over-/underdækning ultimo 1.331.163 2.219.033

15 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v.

Selskabet har indgået leveringsaftaler vedrørende flis og halm med varierende mængder og aftalelængder. Den længste aftale

vedrørende flis udløber den 30. juni 2021, mens den længste aftale vedrørende halm udløber den 31. juli 2020.

16 Eventualaktiver

Selskabets beholdning af CO2 kvoter pr. 31. december 2019 andrager 152.269 stk.

Kvoterne er gratiskvoter fra EU, der skal returneres ved varmeproduktion på fossile brændsler, når der fyres med olie. Værdien ind-

regnes først i forbindelse med et salg.

17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

Ingen.

18 Nærtstående parter

Oplysninger om transaktioner med nærtstående parter

Virksomheden oplyser kun om transaktioner med nærtstående parter, der ikke er gennemført på normale markedsvilkår, jf. lovens

§ 98 c, stk. 7.

Alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår.

aabenraa-rødekro fjernvarme a.m.b.a....aabenraa-rødekro fjernvarme a.m.b.a. Årsrapport 2019 4...

Documents