คู่มือการปฏิบัติงานkmcenter.rid.go.th/kcfad/manual_km/toon58.pdf ·...
TRANSCRIPT
ค มอการปฏบตงาน ดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กรมชลประทาน
กระทรวงเกษตรและสหกรณ
คานา
ดวยในปจจบนการปฏบตงานของสวนราชการมการพฒนาและเปลยนแปลงไปอยาง
รวดเรว มการนาเครองมอและเทคโนโลยใหมๆ และทนสมยเขามาชวยในการปฏบตงาน สวนราชการ
จาเปนตองมการปรบเปลยนวธการปฏบตงานใหถกตอง ตามกฎหมาย ระเบยบ และสอดคลองกบ
สถานการณทเปลยนแปลงไปอยางรวดเรว เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานเปนเงนทนทสงกดกรม
ชลประทานโดยมการบรหารในรปคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน มหนาท
กากบ ดแล ใหการปฏบตงานมความครบถวน ถกตองตามกฎหมาย และระเบยบ ทกาหนด และกาหนดให
จดทาจดทาคมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ของเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน เพอใหผปฏบตงานใชเปนแนวทางในการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด การเงนและบญช
คณะผจดทาหวงเปนอยางยงวาคมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและ
บญช ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน จะเปนประโยชนและชวยเพมประสทธภาพการปฏบตงาน
และสามารถทาใหผปฏบตงานปฏบตไดอยางถกตองและเปนมาตรฐานเดยวกนทงหนวยงาน
คณะผจดทา
มถนายน 2558
สารบญ
หนา
บทท 1 บทนา
หลกการ แนวคด และเหตผล 1
- เงนงบประมาณ 1
- เงนนอกงบประมาณ 1
ทนหมนเวยน (Revolving Fund) 2
ความสาคญตอระบบเศรษฐกจ 2
โครงสรางการบรหารเงนนอกงบประมาณในประเทศไทย 3
วตถประสงค 4
ขอบเขตและขอจากด 4
ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 4
บทท 2 ดานงบประมาณ
ขอบเขต 5
คาจากดความ 5
การบรหารงบประมาณ 6
- การใชจายงบประมาณ 6
- การโอนปรบเปลยนงบประมาณ 8
- การจดทาแผนสารองความตองการครภณฑและสงกอสราง 8
- การเบกจาย 8
กระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาป 9
ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 11
มาตรฐานงาน 15
ระบบตดตามและประเมนผล 15
บทท 3 การดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด
วตถประสงค 16
ระเบยบ และคาสงทเกยวของ 16
อานาจดาเนนการ และสงการ 16
การดาเนนการจดหาพสด 16
การควบคมและการจาหนายพสด 18
กระบวนการดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด 20
บทท 4 การดาเนนการดานการเงนและบญช
ความเปนมา 22
หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกระทรวงการคลง 23
หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกรมชลประทาน 24
สนทรพย 37
หลกการและนโยบายบญช หนสญ 41
การจดสงรายงานการเงน 42
แผนภาพขนตอนการปฏบตงานการเบกจายของหนวยเบกจาย 44
แผนภาพขนตอนการปฏบตงานการจดเกบ นาสง รายไดคาชลประทาน 46
ประเภทเอกสาร (Document Type) และเลขทเอกสาร (Document Number)
- ระบบการเบกจายเงน 49
- ระบบรบและนาสงเงน 50
- ระบบบญชแยกประเภททวไป 51
การบนทกรายการบญชของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029)
- บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ 52
- กระบวนงานบนทกรายการขอเบก-ขอจาย 80
- บนทกรายการรบและนาสง 83
- รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลงและบนทกรายการปรบเงนฝากคลง (8029)
- ประเภทเอกสาร R2 และ RX 100
- กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง 101
- บนทกรายการบญชแยกประเภท 107
- กระบวนงานบนทกรายการบญชแยกประเภท 119
- บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล)ใหงานการเงนและบญช 121
ของหนวยเบกจาย (0703)
- รายละเอยดการบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ประเภทเอกสาร RM 123
- กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหงานการเงนและบญช 124
ของหนวยเบกจาย (0703)
- บนทกรายการรายไดและคาใชจายทหนวยเบกจายทางสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ 125
- กระบวนงานบนทกรายการรายไดและคาใชจายทหนวยงาน 137
ในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
การบนทกรายการบญชของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
- บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ 139
- กระบวนงานบนทกรายการขอเบก-ขอจาย 157
- บนทกรายการรบและนาสง 158
- รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลงและบนทกรายการปรบเงนฝากคลง (0703)
- ประเภทเอกสาร R2 และ RX 184
- กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง 186
- บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) 187
ใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน(8029)
- รายละเอยดการบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล)
- ประเภทเอกสาร RN 190
- ประเภทเอกสาร RO 191
- กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหเงนทนหมนเวยน 192
เพอการชลประทาน (8029)
การตรวจสอบ ตดตามและประเมนผล 193
แบบฟอรมทะเบยน
แบบฟอรม งท.ชป.01-05 และ งท.01-05 201
ตารางสรปคาขอประมาณการรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ตาราง 1-11 221
วธการจดทาเอกสารแบบสรปคาขอประมาณการรายจายประจาปของทนหมนเวยน 233
แบบฟอรมของหนวยเบกจาย
ทะเบยนคมเงนฝากคลง 236
ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 238
แบบบนทกบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS (ZBANK) 240
รายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01) 242
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 244
(8029) ของหนวยเบกจาย
แบบฟอรมของโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา
ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ทะเทยนคมผใชน า 246
ทะเบยนคมการใชนา 248
สมดเงนสด 250
สมดเงนฝากธนาคาร 252
ทะเบยนคมเชค 254
รายงานภาษขาย 256
รายงานภาษซอ 258
รายงานลกหนคาชลประทาน 260
รายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (แบบ กนง.02) 262
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 264
(8029) ของโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา
ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ทะเบยนคมทรพยสน พด.59 268
ทะเบยนคมทรพยสน พด.59-1 270
เอกสารอางอง
บรรณานกรม 272
ภาคผนวก
ภาคผนวก ก 273
ภาคผนวก ข
- โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา 277
ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
บทท 1
บทนา
หลกการ แนวคด และเหตผล
ดวยงบประมาณของประเทศไทย แบงเปน 2 ประเภท คอ
1. เงนงบประมาณ หมายความวา จานวนเงนอยางสงทอนญาตใหจายหรอใหกอหนผกพน
ได ตามวตถประสงคและภายในระยะเวลาทกาหนดไวในพระราชบญญตงบประมาณรายจาย ในอดตใช
ระบบงบประมาณแบบแสดงรายการ(Line-item Budgeting) ซงเปนระบบงบประมาณทแสดงรายการใช
จายเงนเปนรายการตามวตถประสงคของการใชจายเงน เนนการแจกแจงการใชจายอยางละเอยด แตปจจบน
รฐบาลไดปฏรประบบงบประมาณเปนแบบมงเนนผลงาน โดยมลกษณะ 5 ประการ ประกอบดวย
1.1 มงเนนผลงานและการผลต
1.2 ความโปรงใสและการรายงาน
1.3 กระจายความรบผดชอบในการจดเตรยมงบประมาณแกหนวยงานราชการ
1.4 กรอบงบประมาณรายจายระยะปานกลาง
1.5 ความครอบคลมของงบประมาณ และสานกงบประมาณซงเปนผดแลงบประมาณ
ภาพรวมของประเทศมมาตรฐานการจดการทางการเงน 7 ประการ ประกอบดวย
1.5.1 การวางแผนงบประมาณ
1.5.2 การคานวณตนทนผลผลต
1.5.3 การบรหารการจดหา
1.5.4 การบรหารทางการเงนและการควบคมงบประมาณ
1.5.5การรายงานทางการเงนและผลการดาเนนงาน
1.5.6 การบรหารสนทรพย
1.5.7 การตรวจสอบภายในสาหรบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
2. เงนนอกงบประมาณหมายความวา เงนทงปวงทอยในความรบผดชอบของสวนราชการ
นอกจากเงนงบประมาณรายจาย เงนรายไดแผนดน เงนเบกเกนสงคน และเงนเหลอจายปเกาสงคนในหลกการ
เงนทสวนราชการหรอหนวยงานของรฐไดรบทกประเภทจะตองนาสงคลงเปนรายไดแผนดนภายใน
ระยะเวลาทกระทรวงการคลงกาหนด เวนแตจะมกฎหมายกาหนดหรอกระทรวงการคลงอนมต/อนญาตให
เกบเงนทไดรบนนไวใชจายไดโดยไมตองนาสงคลงเปนรายไดแผนดน ปจจบนกฎหมายหลกทบญญตให
สวนราชการ/หนวยงานของรฐสามารถเกบเงนไวใชจายในลกษณะของเงนนอกงบประมาณ มอย 2 ฉบบ คอ
2.1 พระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และทแกไขเพมเตม ซงบญญตเกยวกบ
เงนนอกงบประมาณ ประเภทเงนบรณะทรพยสน เงนบรจาค เงนบารงการศกษา เปนตน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 1
2.2 พระราชบญญตเงนคงคลง พ.ศ. 2491 และทแกไขเพมเตม ซงบญญตเกยวกบ
เงนนอกงบประมาณประเภทเงนฝาก เงนทนหมนเวยน เปนตน
ทนหมนเวยน (Revolving Fund)
ทนหมนเวยน หมายถง กองทน กองทนหมนเวยน เงนทน เงนทนหมนเวยนทตงขนเพอ
กจการซงอนญาตใหนารายรบสมทบทนไวใชจายได ซงการจดตงเปนทนหมนเวยนเพอการใด ใหกระทา
ไดโดยกฎหมาย ตามนยมาตรา 12 แหงพระราชบญญตเงนคงคลง พ.ศ.2491 และทแกไขเพมเตม ซงในทาง
ปฏบตสามารถจดตงได 2 ลกษณะ คอ
1. เสนอเปนรางพระราชบญญตกองทนหรอเงนทนหมนเวยนเฉพาะเรอง
2. เสนอตงงบประมาณรายจายเพอเปนกองทนหรอเงนทนหมนเวยนในคราวเสนอราง
พระราชบญญตงบประมาณรายจายประจาป รางพระราชบญญตงบประมาณรายจายเพมเตม หรอราง
พระราชบญญตโอนงบประมาณรายจายแลวแตกรณ แมไมมกฎหมายกองทนหรอเงนทนหมนเวยนเฉพาะ
เรองและกาหนดระเบยบเพอเบกจายเงนกองทนหรอเงนทนหมนเวยนนนตามพระราชบญญตงบประมาณ
รายจายประจาป
ปจจบนทนหมนเวยนทมการจดตงอยในกากบดแลของกองกากบและพฒนาระบบเงน
นอกงบประมาณ กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง
ความสาคญตอระบบเศรษฐกจ
เปาหมายหลกสาคญ 4 ประการ ของการดาเนนภารกจภาครฐในลกษณะทนหมนเวยน
ไดแก
1. มความคลองตวในการดาเนนงาน ซงเปนการผอนคลายการควบคมตามกฎระเบยบ
โดยสามารถกาหนดระเบยบเพอดาเนนงานตามภารกจและวตถประสงคไดเอง
2. มความคลองตวในการใชจายเงน เนองจากสามารถเกบเงนทไดรบจากการดาเนนงาน
ไวใชจายไดโดยไมตองสงคลงเปนรายไดแผนดน
3. การกระจายอานาจใหกบหนวยงานของรฐใหสามารถบรหารจดการในลกษณะของ
คณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน เพอใหการบรหารงานบรรลวตถประสงคของการใชจายอยางรวดเรว
และลดความเสยหายทเกดจากการปฏบตงานไมทนเวลา หรอสถานการณทเปลยนแปลงรวดเรว
4. เปนเงนสวนเสรมของหนวยงานของรฐนอกเหนอจากเงนงบประมาณ เพอการปฏบต
ภารกจใหดาเนนงานตอไปไดดวยความราบรน โดยเฉพาะในกรณจาเปนเรงดวน และไดรบจดสรรเงน
งบประมาณไมเพยงพอ
ดงน น ลกษณะทหลากหลายของทนหมนเวยนมสวนอยางสาคญในการสนบสนน
ยทธศาสตรการบรหารประเทศใหขบเคลอนไปดวยความรวดเรวและราบรน ผลการดาเนนงานตาม
เปาหมายดงกลาวอยางมประสทธภาพประสทธผลของทนหมนเวยน จงเปรยบเสมอนพลงสาคญในการ
พฒนาประเทศดานตางๆ ใหกาวหนาไปดวยความมนคง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 2
รายงาน
การเงน
ปจจบนกรมบญชกลางมนโยบายการบรหารงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเปนระบบ
งบประมาณแบบมงเนนผลงาน ซงเปนการจดสรรงบประมาณทมงเนนผลผลตและผลลพธของงานตาม
คมองบประมาณแบบมงเนนผลงาน ทาใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานตองจดทาแผนยทธศาสตร
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานประจาป พ.ศ.2553-2556 พ.ศ.2554-2557 พ.ศ.2556-2560 และ
พ.ศ.2558-2560 โดยกาหนดเปาหมาย เปาประสงค ตวชวดและแผนงานโครงการทชดเจน การใชจาย
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานตองเปนไปตามแผนทกาหนดไว โดยในแตละปกรมชลประทาน
จะตองจดทาคาขอประมาณการรายจายประจาปงบปกตของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน สงให
กระทรวงการคลง กลบกอนวนเรมตนปบญช ของทกป
จดสรรเปน
โครงสรางการบรหารเงนนอกงบประมาณในประเทศไทย
รายไดทไดรบตามกฎหมาย/ระเบยบ/ขอบงคบ
เงนนอกงบประมาณ
ยกเวนนาเงนรายไดสงคลง
ม.12 พ.ร.บ. เงน
คงคลง
• เงนทน/
กองทน
ม.24 พ.ร.บ.วธการ
งบประมาณและ ม.4
พ.ร.บ.เงนคงคลง
• เงนฝาก
กฎหมายเฉพาะ
หนวยงานอสระ หนวยงานในกากบ มหาวทยาลยของรฐ องคการมหาชน
เงนคงคลง
รฐวสาหกจ
อปท.
พ.ร.บ.งบประมาณ
รายจายประจาป
รายจายอน
ยกเวน
นาสงคลง
พ.ร.บ.เงนคงคลง
เงนอดหนน
รายรบ
สวนราชการ
งบประมาณ
รายจายประจาป
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 3
วตถประสงค
1. เพอใหกรมชลประทานมคมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสดและการเงนและ
บญชของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
2. เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานใชเปนแนวทางในการปฏบตงานไดอยางถกตองและเปน
มาตรฐานเดยวกน
3. เพอใชเปนสอในการประชาสมพนธและตดตามผลการดาเนนงานไดทกขนตอน
ขอบเขตและขอจากด
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณพสดและการเงนและบญชของเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน จดทาขนเพอเปนมาตรฐานในการปฏบตงานดานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
สรางเสรมความร ความเขาใจ ใหหนวยเบกจาย เจาหนาทผปฏบตท งในสวนกลางและสวนภมภาค
ปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ หากมการเปลยนแปลงกฎระเบยบ ขอบงคบ ทกาหนดไวในคมอเลมน
คณะจดทาคมอจะดาเนนการแกไข พฒนา ปรบปรง ขนตอนการปฏบตงานใหสอดคลองตอไป
ประโยชนทคาดวาจะไดรบ
1. เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานมแนวทางในการ
ปฏบตงานทถกตองเปนมาตรฐานเดยวกน
2. เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานทราบขนตอนและ
วธการปฏบตงานและนาไปปฏบตงานไดอยางถกตอง
บทท 2
ดานงบประมาณ
1. ขอบเขต
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 4
การจดทาคมอดานงบประมาณ เปนการเสรมสรางความร ความเขาใจ ขนตอนในการ
ปฏบตงาน ดานงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหเจาหนาททงสวนกลางและสวน
ภมภาคผปฏบตงาน มความเขาใจถกตองตรงกนเกยวกบวธการจดทาคาของบประมาณของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน
2. คาจากดความ
เงนงบประมาณ หมายถง จานวนเงนอยางสงทอนญาตใหจายหรอกอหนผกพนไดตาม
วตถประสงคและภายในระยะเวลาทกาหนดไวในพระราชบญญตงบประมาณรายจาย
เงนนอกงบประมาณ หมายถง เงนทงปวงทอยในความรบผดชอบของสวนราชการทไดไว
เปนกรรมสทธ นอกจากเงนรายไดแผนดน เงนงบประมาณ เงนเบกเกนสงคน เงนเหลอจายปเกาสงคน เงน
ทดรองราชการ เงนบารง เงนรบฝาก เงนทน เงนทนหมนเวยน ฯลฯ
ทนหมนเวยน หมายถง ทนหมนเวยนทกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ของทนหมนเวยน
กาหนดใหขออนมตประมาณการรายจายประจาปกบกระทรวงการคลง
งบบคลากร หมายถง รายจายทกาหนดใหจายเพอการบรหารงานบคคลภาครฐ ไดแก
รายจายทจายในลกษณะ เงนเดอน คาจางประจา คาจางชวคราว และคาตอบแทนพนกงานราชการ รวมถง
รายจายทกาหนดใหจายจากงบรายจายอนในลกษณะดงกลาว
งบดาเนนงาน หมายถง รายจายทกาหนดใหจายเพอการบรหารงานประจา ไดแก รายจายท
จายในลกษณะคาตอบแทนใชสอยและวสด และคาสาธารณปโภค รวมถงรายจายทกาหนดใหจายจากงบ
รายจายอนใดในลกษณะรายจายดงกลาว
งบลงทน หมายถงงบประมาณรายจายทมวตถประสงคใหจายเพอการลงทน ซงเปนการ
จดหาทรพยสนถาวร หรอเปนการเพมมลคาของทรพยสนถาวร เชน คาครภณฑ คาทดนและสงกอสราง
งบรายจายสวนกลาง หมายถง รายจายทตงไวเพอใหสวนราชการ/คณะกรรมการบรหาร
ทนหมนเวยนผรบผดชอบทนหมนเวยนไปใชจาย เชน เงนบาเหนจลกจางประจาทนหมนเวยน หรอรายจาย
ทกระทรวงการคลงกาหนด
การตดตาม หมายถง การตรวจตดตามงานหรอการปฏบตงาน ตามแผนงานทกาหนดไวเพอ
ลดปญหาทเกดขนในระหวางการดาเนนงาน การตดตามงานเปนเครองมอทใชสาหรบการควบคมการ
ดาเนนงานเพอประโยชนในการปรบปรงหรอเปลยนแปลง การปฏบตงานใหเปนไปดวยดในทนททเกดปญหา
อปสรรค ขอมลจากการตดตามจะเปนประโยชน
การประเมนผล หมายถง การรวบรวม วเคราะหขอมลอยางเปนระบบเพอประเมนวาการ
ดาเนนงานโครงการนนๆบรรลวตถประสงคเปาหมายเพยงใด มประสทธภาพหรอไม
3. การบรหารงบประมาณ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 5
คณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานจดทาคาขอประมาณการ
รายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานประจาป ตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และคมอ
งบประมาณแบบมงเนนผลงานทกระทรวงการคลงกาหนด และสอดคลองกบแผนยทธศาสตรและตวชวด
ของเ งนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เ มอไดรบอนมตประมาณการรายจายประจาปจาก
กระทรวงการคลงแลว ใหหนวยงานทไดรบการจดสรรประมาณการรายจายบรหารงบประมาณทไดรบตาม
หลกเกณฑ และวธการดงตอไปน
1. การใชจายงบประมาณ
การใชจายเงนตามประมาณการรายจายประจาปของทนหมนเวยนจะตองดาเนนการ
เพอใหเกดผลสมฤทธของงานตามเปาหมายทกาหนดไวอยางมประสทธภาพ มความคมคาในเชงเศรษฐกจ
และสงคมมความโปรงใส สามารถตรวจสอบ ตดตามและประเมนผลความคมคาในการใชจายได ตลอดจน
ตองสอดคลองกบวตถประสงคในการดาเนนงานและเปาหมายในการใหบรการของทนหมนเวยน และ
เพอใหการใชจายเงนตามประมาณการรายจายประจาปเปนไปดวยความคลองตว ใหสามารถเบกจายได
ภายในวงเงนทไดรบอนมตตามหลกเกณฑ ดงน
1.1 งบบคลากร ใหเบกจายเปนรายจายใดๆ ทกาหนดใหเปนรายจายในงบรายจายนโดย
ใหถวจายกนได และสามารถเปลยนแปลงชอตาแหนงการจางลกจางชวคราวได แตทงน ตองไมเปนการ
กาหนดอตราใหม และไมกระทบตออตราคาจางและวงเงนตามประมาณการรายจายประจาปนนๆ ตาม
หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0414/ว 430 ลงวนท 26 ตลาคม 2548 เรองการเปลยนแปลงการจางลกจาง
ชวคราวทนหมนเวยนของสวนราชการ
1.2 งบดาเนนงาน ใหเบกจายเปนรายจายใดๆทกาหนดวาเปนรายจายประเภทงบ
รายจายน และใหถวจายกนไดภายในงบรายจายน เวนแตคาสาธารณปโภคใหนาไปใชจายในประเภทอนได
ในกรณไมมหนคาสาธารณปโภคคางชาระ สาหรบคาใชจายอนทไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง
ตวอยางเชน วงเงนใหกสาหรบทนหมนเวยนทมวตถประสงคหลกเพอการกยม คาใชจายในการเดนทางไป
ราชการตางประเทศชวคราว เปนตน ไมสามารถถวจายได
1.3 งบลงทน
1.3.1 ใหเบกจายเปนรายจายใดๆ ซงกระทรวงการคลงกาหนดวาเปนรายจายในงบ
รายจาย ดงน
1.3.1.1 รายการครภณฑทไดรบอนมตซงมราคาตอหนวยตากวา 1,000,000
บาท และรายการทดนและสงกอสรางทไดรบอนมตซงมวงเงนตอหนวยตากวา 10,000,000 บาท โดยใหถว
จายกนไดภายในวงเงนรวมทไดรบอนมตของแตละรายการ และใหเปลยนแปลงรายการไดโดยไมตองขอ
ตกลงกบกระทรวงการคลง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 6
1.3.1.2 รายการครภณฑทมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป และ
รายการทดนและสงกอสรางทมวงเงนตอหนวยตงแต 10,000,000 บาทขนไป ใหเบกจายตามรายการและ
ภายในวงเงนทไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง หรอตามการเปลยนแปลงรายการตามทไดรบอนมตจาก
กระทรวงการคลง
1.3.2 กรณม เ งนเหลอจายจากการจดหาครภณฑ ท ดนและสงกอสรางให
คณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน และ/หรอหวหนาสวนราชการผกากบดแลทนหมนเวยนมอานาจ
ดาเนนการ ดงน
1.3.2.1 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอสงกอสรางตามทไดรบอนมต
จากกระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑซงมวงเงนตอหนวยตากวา 1,000,000 บาท และรายการทดน
และสงกอสรางซงมวงเงนตอหนวยตากวา 10,000,000 บาท ในกรณทไดรบอนมตงบประมาณสาหรบ
ครภณฑหรอทดนและสงกอสรางนนแลว แตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม
1.3.2.2 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอทดนและสงกอสรางตามทไดรบ
อนมตจากกระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑซงมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป และ
รายการทดนและสงกอสรางซงมราคาตอหนวยตงแต 10,000,000 บาท ขนไป ในกรณทไดรบอนมต
งบประมาณสาหรบครภณฑหรอทดนและสงกอสรางนนแลวแตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม โดยให
สมทบไดไมเกนรอยละ 10 ของวงเงนทไดรบอนมต โดยใหถอวาครภณฑหรอทดนและสงกอสรางหนง
หนวยคอหนงรายการ
1.3.2.3 เพอปรบปรงครภณฑ หรอสงกอสรางใหสามารถใชปฏบตงานได
อยางมประสทธภาพยงขน ดงน
- ครภณฑใหดาเนนการปรบปรงไดตามความเปนจรง แตตองไมเกน
วงเงน 300,000 บาท และไมเกนรอยละ 30 ของวงเงนคาจดหาในครงแรก
- สงกอสรางใหดาเนนการปรบปรงไดตามความเปนจรง แตตองไม
เกนวงเงน 3,000,000 บาท และไมเกนรอยละ 30 ของวงเงนคาจดหาในครงแรก
การกาหนดรายการหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะครภณฑใน
การปรบปรงหรอการกาหนดรปแบบและหรอรายละเอยดรายการปรบปรงสงกอสราง ใหคานงถงความ
จาเปนความเหมาะสมและคมคา เพอใหการใชจายงบประมาณเปนไปโดยประหยดและมประสทธภาพ
ทงนในการดาเนนการใหแจงใหกระทรวงการคลงทราบโดยเรว แตอยางชาตองไมเกน 15 วน นบแตวนท
ไดมการดาเนนการ
1.4 งบรายจายสวนกลาง ใหเบกจายตามรายการและภายในวงเงนทไดรบอนมต
งบประมาณ หรอตามการเปลยนแปลงรายการตามทไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 7
2. การโอนปรบเปลยนงบประมาณ
ใหคณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน และ/หรอหวหนาสวนราชการผกากบดแลทน
หมนเวยนมอานาจโอนงบประมาณ ดงน
2.1 โอนในระหวางงบบคลากรและงบดาเนนงาน
2.2 โอนจากงบบคลากรและงบดาเนนงานไปตงจายในงบลงทน ในกรณดงน
2.2.1 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอสงกอสรางตามทไดรบอนมตจาก
กระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑทไดรบอนมตซงมวงเงนตอหนวยตากวา 1,000,000 บาท และ
รายการสงกอสรางทไดรบอนมตซงมวงเงนตอหนวยตากวา 10,000,000 บาท ในกรณทไดรบอนมต
งบประมาณสาหรบครภณฑหรอสงกอสรางนนแลว แตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม
2.2.2 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอสงกอสรางตามทไดรบอนมตจาก
กระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑซงมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป และรายการ
สงกอสรางซงมราคาตอหนวยตงแต 10,000,000 บาท ขนไป ในกรณทไดรบอนมตงบประมาณสาหรบ
ครภณฑหรอสงกอสรางนนแลวแตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม โดยใหสมทบไดไมเกนรอยละ 10
ของวงเงนทไดรบอนมต โดยใหถอวาครภณฑหรอสงกอสรางหนงหนวย คอ หนงรายการ
3. การจดทาแผนสารองความตองการครภณฑและสงกอสราง
ใหคณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน และ/หรอหวหนาสวนราชการผกากบดแลทน
หมนเวยนสามารถนาเงนเหลอจายจากการดาเนนการจดซอ/จดจางรายการครภณฑ และรายการทดนและ
สงกอสราง ซงไดดาเนนการจดซอครบถวนตามวตถประสงคทกาหนดไวแลวมาดาเนนการจดซอจดจาง
ครภณฑ หรอสงกอสรางตามแผนสารองความตองการครภณฑและสงกอสรางไดในวงเงนไมเกนรอยละ
50 ของวงเงนทไดรบอนมตสาหรบรายการครภณฑทมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป หรอ
รายการทดนและสงกอสรางทมวงเงนตอหนวยตงแต 10,000,000 บาทขนไปแลวแตกรณ ซงจะตอง
ดาเนนการภายหลงทไดรบอนมตประมาณการรายจายประจาปแลว ทงน ใหจดสงใหกระทรวงการคลง
ภายในไตรมาสท 3 ของปงบประมาณนนๆ
4. การเบกจาย
การเบกจายงบประมาณหลงสนปงบประมาณ สาหรบภาระผกพนรายการใด ใหเบกจาย
ภายใน 3 เดอน นบจากวนสนสดเงอนไขของสญญา
4. กระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาป
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 8
การจดทาคาขอประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานม
การดาเนนงานในรปของคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โดยกระบวนงาน
ตาง ๆ มผรบผดชอบดาเนนการดงน
กระบวนงานท 1 การจดทาปฏทนงบประมาณรายจายประจาป
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 2 แจงเวยนใหสานก กอง โครงการ จดสงคาขอประมาณการรายจาย
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 3 วเคราะห ตรวจสอบ คาขอประมาณการรายจาย
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 4 จดทาคาขอประมาณการรายจาย เสนอคณะอนกรรมการ / คณะกรรมการเหนชอบคาขอ
ประมาณการรายจายประจาป
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 5 จดทาคาขอประมาณการรายจายประจาป ตามงบประมาณ แบบมงเนนผลงานพรอม
รายละเอยดตามแบบตาราง 1-11 ทกรมบญชกลางกาหนดโดยจดสงใหกรมบญชกลาง
ภายใน 30มถนายนของทกป
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 6 กระทรวงการคลงอนมตประมาณการรายจายประจาป
- เสนอผลอนมตประมาณการรายจายประจาป ใหคณะอนกรรมการ/กรรมการบรหาร
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ทราบ
ผรบผดชอบ เลขานการเงนทนหมนเวยนเพอชลประทาน
- แจงเวยนให สานก กอง โครงการ ทราบผลอนมตประมาณการรายจายประจาป และ
จดทาแผน-ผลการใชจายเงน
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 7 สรปแผนการใชจายเงนแตละงบรายจายและนาขอมลลงในระบบฐานขอมลการคลงและ
เศรษฐกจจงหวด (CEO) ของกรมบญชกลางภายในเดอนตลาคม ของทกป
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 8 สานก กอง โครงการ สงผลการจดซอจดจาง ใหสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ผรบผดชอบสานกงานชลประทาน/กอง/โครงการ
กระบวนงานท 9 ตรวจสอบผลรบราคาของ สานก/กอง/โครงการ และจดทารายละเอยดการโอนเงนตาม
แบบ งท.03
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 9
ผรบผดชอบ สวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 10 จดสงรายละเอยดการโอนเงนแบบ งท.03 แจง สานก/กอง/โครงการ ผาน Web และสง
ใหกองการเงนและบญชโอนในระบบGFMIS และบนทกรายละเอยดครภณฑใน
ฐานขอมลของ สานก/กอง/โครงการ ในปทไดรบครภณฑ
ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 11 ตดตามผลการใชจายเงนของ สานก/กอง/โครงการ ตามแบบแผนการใชจายและสรปผล
การโอนเงนและเงนเหลอจาย
ผรบผดชอบ สวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
กระบวนงานท 12 สรปผลการดาเนนงานของ สานก/กอง/โครงการ เสนอคณะกรรมการ
ผรบผดชอบ สวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 10
ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ลาดบ
ท ผงกระบวนงาน
ระยะ
เวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
1
ต.ค.
ขนตอนท 1
- จดทาปฏทนงบประมาณรายจายประจาปของ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- เสนอปฏทนงบประมาณรายจายประจาปให
คณะกรรมการเหนชอบ
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
2
ธ.ค. ขนตอนท 2
- จดทาหนงสอแจงเวยนใหสานก/กอง/โครงการ
จดสงคาขอประมาณการรายจายประจาปตาม
แบบฟอรม ดงน
- กรณขอครภณฑ
-คาชแจงประกอบคาของาน/โครงการ แบบ งท.ชป.
05
- รายละเอยดการขออนมตประมาณการรายจาย
พรอมเหตผลและความจาเปน
- รายละเอยดคณลกษณะเฉพาะ (Spec.) ครภณฑ
- กรณขอโครงการ
- รายละเอยดโครงการ พรอมเหตผลและความจาเปน
แบบ งท.ชป.04
-แบบประมาณการ ชป.325
- รายละเอยดแผนการปฏบตงาน
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
ตาม
กระบวนงานท4
3
ม.ค.-
ก.พ.
ขนตอนท 3
- วเคราะหและตรวจสอบคาขอประมาณการรายจาย
ของสานก/กอง/โครงการ ในรายละเอยดขอมล
เอกสาร ใหถกตองและครบถวน
-กรณเอกสารถกตอง ครบถวน ใหรวบรวมขอมลไว
- กรณเอกสารไมถกตองและไมครบถวน ใหจดทา
หนงสอถงหนวยงานเจาของเรองเพอแกไขตามขอ
ทกทวงใหถกตองและครบถวน
- จดทาทะเบยนคมหนวยงานทสงคาขอประมาณการ
รายจายแยกตามงบรายจาย
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
แจงใหสานก/กอง/โครงการ
สงคาขอประมาณการ
ใช
ไมใช
ตรวจสอบ
ความถกตอง
จดทาปฏทน
งบประมาณรายจาย
ประจาป
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 11
ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ลาดบ
ท ผงกระบวนงาน
ระยะ
เวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
4
ม.ค.-
เม.ย.
ขนตอนท 4
- สรปคาขอประมาณการรายจายของสานก/กอง/
โครงการ ตามงบรายจายเสนอคณะอนกรรมการ
บรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
พจารณาคาขอประมาณการรายจายตามหลกเกณฑ
ทคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทานอนมตหลกการไว และนาเสนอ
คณะกรรมการเหนชอบตอไป
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
5
10 วน ขนตอนท 5
- จด ทา คา ข อ ป ร ะ ม า ณ ก า ร ร า ย จ า ย ต า ม แ บ บ
งบประมาณแบบมงเนนผลงานพรอมรายละเอยด
ตามแบบตาราง 1 - 11โดย
- จดทาสรปรายละเอยดครภณฑแตละประเภท
- สรปเปรยบเทยบรายจายของปทของบประมาณกบ
งบประมาณของปทผานมา
- จดทาหนงสอกรม เสนอ กรมบญชกลางภายในวนท
30 มถนายน
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
6
ต.ค. ขนตอนท 6
- กระทรวงการคลงโดยกรมบญชกลางอนมต
ประมาณการรายจายประจาปจดทาหนงสอแจงให
สานก/กอง/โครงการ ทราบผลการอนมตประมาณ
การรายจายและใหจดทาแผน การใชจายเงน (แบบ
งท.01) และแผนการจดซอจดจาง (แบบ งท.02) สง
ภายใน 7 วน
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
สรปคาขอประมาณการรายจาย
ประจาปเสนอคณะอนกรรมการ/
คณะกรรมการบรหารเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน
จดทาคาขอประมาณการรายจายตาม
แบบงบประมาณแบบมงเนนผลงาน
สงกรมบญชกลาง
แจงผลอนมตประมาณการ
รายจายประจาปใหสานก/กอง/
โครงการ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 12
ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ลาดบ
ท ผงกระบวนงาน
ระยะ
เวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
7
ต.ค.
ขนตอนท 7
- สรปแผนการใชจายเงนแตละงบรายจาย และนา
ขอมลลงในฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจจงหวด
(CFO) ของกรมบญชกลางในเดอนตลาคม ของทก
ป
- สรปขอมลแผนการใชจายเ งน เสนอประธาน
กร ร ม กา ร บ ร หาร เ ง นท น ห ม นเ ว ย น เ พ อ ก า ร
ชลประทาน เพอทราบ
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
8 ม.ค.
ขนตอนท 8
- สานก /กอง/โครงการ จดสงผลการจดซอจดจางตาม
แบบ งท.04
สานก/กอง/
โครงการ
9
ม.ค. ขนตอนท 9
ตรวจสอบผลรบราคาของ สานก/กอง/โครงการใน
เอกสาร งท.04ใหถกตอง
- กรณเอกสารถกตอง ครบถวน ใหจดทา
รายละเอยดการโอนเงน แบบ งท.03
- กรณเอกสารไมถกตองและไมครบถวน ประสาน
หนวยงานเจาของเรองเพอแกไขตามขอทกทวง
ใหถกตองและครบถวน
- บนทกใน แผน/ผล การจดทาครภณฑแตละ
รายการของ สานก/กอง/โครงการ
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
สานก/กอง/โครงการ
จดสงผลรบราคาการจดซอจดจาง
จดทารายละเอยดแผนการใชจายเงน
ในฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจ
จงหวดของกรมบญชกลาง
ตรวจสอบ
ความถกตอง
ไมใช
ใช
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 13
ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ลาดบ
ท ผงกระบวนงาน
ระยะ
เวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
10
ต.ค.
ขนตอนท 10
- จดสงรายละเอยดการโอนเงน งท.03 แจงสานก/
กอง/โครงการ ผาน Websiteและสงใหกองการเงน
และบญช โอนในระบบGFMIS
- บนทกรายละเ อยดครภณฑในฐานขอมลของ
สานก/กอง/โครงการ ในปทไดรบครภณฑ
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
11
ต.ค.-
พ.ย.
ขนตอนท 11
- ตดตามการใชจายเงนของสานก/กอง/โครงการ
ตามแผนการใชจายเงน
- สรปผลการโอนเงนและเงนเหลอจาย
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
12
ขนตอนท 12
- สรปผลการดาเนนงานของ สานก/กอง/โครงการ
เสนอคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน
สวนเงนทน
หมนเวยนเพอ
การชลประทาน
สงรายละเอยด
การโอนเงน
งท.03ใหกอง
การเงนและ
บญช
บนทก
รายละเอยด
ครภณฑใน
ฐานขอมล
ตดตามผลการใชจายเงน
และสรปรายงาน
สรปผลการดาเนนงาน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 14
มาตรฐานงาน
การดาเนนงานเกยวกบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานมมาตรฐานในการ
ปฏบตงานตามระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานของทนหมนเวยน กรมบญชกลาง โดยใหจดสงคา
ขอประมาณรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานภายในเดอนมถนายน ของทกป
ระบบตดตามและประเมนผล
การรายงานนบเปนสงสาคญของการตดตามและประเมนผลเพราะเปนการสรปผลการ
ประเมนหลงจากตดตามวาผลงานเปนอยางไร เนองจากจะตองมขอเสนอแนะ แนวทางในการแกไขและ
ทาใหผถกประเมนสามารถทราบสถานะปจจบนในขณะทถกประเมนและแนวทางการดาเนนงานตอไป
ในอนาคต
1. มการจดทาหนงสอแจงเวยนใหทราบและตดตามใหดาเนนใหเปนไปตามกรอบ
ระยะเวลา
2. ตดตามรายงานความกาวหนาของงบลงทนประเภทโครงการโดยให สานก/กอง/
โครงการ รายงานความกาวหนาภายในวนท 5 ของทกเดอนและรายงานผลการเบกจายให
คณะอนกรรมการและคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานทราบถงปญหาและ
อปสรรคทเกดจากการดาเนนงาน
3. จดทารายงานเกยวกบผลการดาเนนงานตามตวชวด และการเรงรดผลการดาเนนงาน
ใหเปนไปตามเปาหมายและตวชวดเสนอใหคณะอนกรรมการและคณะกรรมการทราบและนาผลไป
ปรบปรงการปฏบตงานเพอแกไขปญหาและอปสรรค
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 15
บทท 3
การดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด
1. วตถประสงค
1.1 เพอใหการจดหาพสด และการควบคมพสด ทใชเงนงบประมาณเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน ถกตองเปนไปตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไข
เพมเตมแนวทางปฏบต และหลกเกณฑทกรมกาหนด
1.2 เพอใหผเกยวของเกดความเขาใจและปฏบตงานการจดหาพสดและการควบคม
พสดของกรมชลประทานทใชเงนงบประมาณเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานเปนไปในแนวทาง
เดยวกน
2. ระเบยบ และคาสงทเกยวของ
ตามระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการ
ดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ.2547 ขอ 19.2.2 กาหนดไววา “การดาเนนการดาน
พสด ใหดาเนนการใหเปนไปตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไข
เพมเตม ประกอบกบคาสงกรมชลประทานทเกยวของกบการบรหารงานดานพสดของกรมชลประทาน”
3. อานาจดาเนนการ และสงการ
3.1 อานาจการดาเนนการ และใหความเหนชอบ ตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวา
ดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไขเพมเตม ใหเปนตามคาสงกรมชลประทาน เรอง มอบอานาจในการ
สงการและดาเนนการเกยวกบการพสด และการบรหารสญญา ทใชบงคบในขณะนน
3.2 อานาจการสงซอสงจาง ตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.
2535 และทแกไขเพมเตม หากวงเงนสงซอสงจางเกนอานาจของหวหนาสวนราชการ ใหเปนอานาจของ
อธบดกรมชลประทานในการอนมตสงซอสงจาง
4. การดาเนนการจดหาพสด
4.1 การดาเนนการจดหาทกวธ
การจดหาทกวธ ใหหนวยงานผรบผดชอบดาเนนการตามขนตอนของระเบยบการ
พสดมตคณะรฐมนตร กฎหมายทเกยวของ และหลกเกณฑทกรมกาหนดโดยเครงครดโดยศกษา
รายละเอยดจากคมอการจดหาพสดของกรมชลประทาน และแนวทางปฏบตทเกยวของสาหรบการ
ดาเนนการจดหาของหนวยงานสวนกลาง หากไมดาเนนการเองใหกองพสดเปนผรบผดชอบดาเนนการ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานพสด
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 16
4.2 การจดซอครภณฑ
(1) ใหหนวยงานเจาของงบประมาณเปนผรบผดชอบในการดาเนนการจดหา
ครภณฑ ยกเวนหนวยงานสวนกลางทไมดาเนนการจดหาเองใหจดทารายงานความตองการพสดสงให
กองพสดดาเนนการจดหา
(2) ชอครภณฑทจะดาเนนการจดซอจะตองสอดคลองกบชอทไดรบการจดสรร
งบประมาณ
(3) รายละเอยดคณลกษณะเฉพาะครภณฑ จะตองใหเปนไปตามทหนวยงานผ
ควบคมครภณฑกาหนด โดยใหถอปฏบตตามคาสงกรมทเกยวของ
(4) การจด ซอครภณฑจะตองไม เ กนราคามาตรฐานครภณฑของสานก
งบประมาณหรอกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศ หากไมมราคามาตรฐานครภณฑของสานกงบประมาณ
หรอกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศ ใหใชราคามาตรฐานของหนวยงานผควบคมครภณฑกาหนดไวเปน
ราคาเปรยบเทยบ
(5) หากผลการดาเนนการจดซอครภณฑสงกวาวงเงนงบประมาณทไดรบ
ใหดาเนนการตอรองราคากบผเสนอราคารายนน หากตอรองราคาแลวไมไดผลใหดาเนนการยกเลกการ
จดหาใหม
เมอดาเนนการจดหาใหมแลว ผลการจดซอยงสงกวาวงเงนงบประมาณทไดรบ
อก ใหเสนอคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานพจารณาตอไป
4.3 การดาเนนการเชาหรอจางตอเนอง
(1) หนงสอดวนทสด ท กค (กวพ) 0408.4/ว 351 ลงวนท 9 กนยายน 2548
คณะกรรมการวาดวยการพสด (กวพ.) ไดอนมตยกเวนเปนหลกการ ไวดงน
(1.1) ใหการทาสญญาเชาหรอสญญาจาง ทสวนราชการมความจาเปนตองเชา
หรอจางตอเนองไปในปงบประมาณใหมภายหลงจากสญญาเดมสนสดลงกบผใหเชาหรอผรบจางรายเดม
หรอรายใหม แลวแตกรณ ซงสวนราชการไดดาเนนการจดหาไวแลว แตไมสามารถลงนามในสญญาได
ทนภายในวนท 1 ตลาคม มผลยอนหลงไปตงแตวนท 1 ตลาคม อนเปนวนเรมตนปงบประมาณหรอวนท
มการเชาหรอการจางจรง แลวแตกรณ
(1.2) ในการดาเนนการจดหาของสวนราชการ ทอยในหลกเกณฑไดรบการ
อนมตยกเวนการปฏบตตามนยขอ (1.1) จะตองปรากฏวา สวนราชการรตวผใหเชาหรอผรบจาง ทจะลง
นามเปนคสญญาและผ มอานาจอนมตไดอนมตใหเชาหรอจางจากรายทจดหาไวแลวกอนสนสด
ปงบประมาณ เพยงแตอยในขนตอนทไมอาจลงนามในสญญาไดทนในวนท 1 ตลาคม อนเปนวนเรมตน
ปงบประมาณเทานน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานพสด
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 17
(2) สาหรบการเชาหรอการจางทไดรบการจดสรรงบประมาณเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน โดยสวนใหญจะเปนการจางเหมาบรการ การเชาเครองถายเอกสาร หากหนวยงานใด
มความจาเปนตองจางหรอเชาในปงบประมาณถดไป และไดเสนอขอตงงบประมาณเพอการเชาหรอการ
จางนนไวแลว ใหดาเนนการดงน
(2.1) เมองบประมาณผานการพจารณาจากคณะกรรมการเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน ใหรบดาเนนการจดทารายงานความตองการพสด (พด.01) เสนอหวหนาหนวยงาน
พจารณาอนมต และสงใหหนวยงานพสดรบดาเนนการจดหาตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการ
พสดตอไป
สาหรบหนวยงานสวนกลางทใหกองพสดดาเนนการจดหา ใหสง
รายงานความตองการพสด (พด.01) ทไดรบอนมตแลวสงใหกองพสดโดยเรว
(2.2) เมอดาเนนการจดหา และไดตวผใหเชาหรอผรบจางแลว ใหเสนอผม
อานาจอนมตรบราคาภายในวนท 30 กนยายนของปงบประมาณปจจบน
(2.3) หนวยงานพสดทาหนงสอแจงใหผใหเชาสงมอบพสดทจะใหเชาหรอสง
ใหผรบจางเขาปฏบตงานตงแตวนท 1 ตลาคมของปงบประมาณใหม หรอวนทจะเรมเชาหรอเรมจางจรง
แลวแตกรณและจะทาการเบกจายเงนไดกตอเมอไดดาเนนการจดทาสญญาหรอขอตกลงเรยบรอยแลว
(2.4) เมอไดรบอนมตจดสรรงบประมาณจากกระทรวงการคลงแลว ให
หนวยงานดาเนนการทาสญญา โดยใหมผลยอนหลงไปต งแตว นท 1 ตลาคม อนเปนวนเรมตน
ปงบประมาณใหม หรอวนทมการเชาหรอการจางจรง
หากหนวยงานไมสามารถดาเนนการจดหา และอนมตรบราคาไมทน
ภายในวนท 30 กนยายนของปงบประมาณปจจบน จะไมสามารถลงนามสญญาใหมผลยอนหลงไปตงแต
วนท 1 ตลาคม หรอวนทมการเชาหรอการจางจรงได เพราะการดาเนนการไมครบองคประกอบตาม
หนงสอดวนทสด ท กค (กวพ) 0408.4/ว 351ลงวนท 9กนยายน 2548
5. การควบคมและการจาหนายพสด
5.1 การควบคมพสด
เมอไดรบมอบพสดแลว ใหดาเนนการ ดงน
(1) ลงบญชหรอทะเบยนเพอควบคมพสด แสดงรายการโดยใหมหลกฐานการ
รบเขาพสดหรอทะเบยนไวประกอบรายการดวย
(2) เกบรกษาพสด ใหเปนระเบยบเรยบรอย ปลอดภย และใหถกตองครบถวน
สาหรบหลกฐานการรบ-จายใหถอปฏบตตามคาสงกรมชลประทาน เกยวกบ
การบรหารงานดานการพสดโดยใหแยกทะเบยนคมสาหรบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานออกจาก
เงนงบประมาณของสวนราชการ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานพสด
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 18
5.2 การตรวจสอบและรายงานพสดประจาป
ใหดาเนนการตามคาสงกรมชลประทาน ท15/2555 ลงวนท 6 กมภาพนธ 2555 ขอ
23 โดยดาเนนการไปคราวเดยวกนกบครภณฑทไดรบจากเงนงบประมาณของสวนราชการ และแยก
รายงานสาหรบครภณฑเงนทนหมนเวยนเพอชลประทานจากเงนงบประมาณของสวนราชการ
5.3 การจาหนายพสด
ใหดาเนนการตามคาสงกรมชลประทาน ท15/2555 ลงวนท 6 กมภาพนธ 2555 ขอ
24 โดยแยกครภณฑเงนทนหมนเวยนเพอชลประทานจากเงนงบประมาณของสวนราชการ สาหรบเงน
รายไดจากการจาหนายพสด ใหนาสงเปนรายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานพสด
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 19
กระบวนการดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด
เจาหนาทพสด
กอนการจดซอจดจางทกวธ
ใหจดทารายงานขอซอขอจาง เพอ
ขอความเหนชอบหวหนาสวน
ราชการกอนทกครง
หวหนาสวนราชการ
พจารณาใหความเหนชอบรายงานขอซอ/ขอจาง
เมอไดรบความเหนชอบตามรายงานขอซอ/ขอ
จางแลว ใหเจาหนาทพสดหรอคณะกรรมการ
ดาเนนการตามวธตางๆ
ไดตวผขาย/รบจางแลว ใหคณะกรรมการ ทาบนทกรายงานเสนอขออนมตสงซอ/จาง
(ผานหวหนาเจาหนาทพสด)
ผมอานาจอนมตใหสงซอ/จางไดตามทคณะกรรมการเสนอ
ทาสญญา/บนทกขอตกลง
ตรวจรบพสด/ตรวจการจาง
- บรหารสญญา/ขอตกลง(แกไข/งด , ลดคาปรบ, ขยายเวลา)
- บอกเลกสญญา - สงทงงาน
เบกจายเงน
จดทาแผนจดซอจดจาง จดเตรยมความพรอมกอน
การจดซอจดจาง - ขอบเขตของงาน (TOR)
- รายละเอยดคณลกษณะเฉพาะ
(Specification)
- แบบรปรายละเอยด
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานพสด
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 20
กระบวนการดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด (ตอ)
ลงบญช/ลงทะเบยนควบคมทรพยสน
สง/แจกจายพสดไปยงหนวยของผใชงาน
การบารงรกษาพสด ใหมความคงทน/อยในสภาพทด สามารถใชไดตลอดอายการใชงาน
การตรวจสอบพสดประจาป
กอนสนเดอนกนยายนทกป หวหนาสวนราชการแตงตงคณะกรรมการท
มใชเจาหนาทพสดตรวจ ใหเรมตรวจวนทาการแรกของเดอนตลาคม/
ใหแลวเสรจภายใน 30 วนทาการ นบจากตรวจ
หากพบวาเสอมสภาพชารดหรอสญหายใหแตงตงคณะกรรมการสอบขอเทจจรง
พสดใดหมดความจาเปนใชงาน
การจาหนายพสด
สนเปลองคาใชจายมาก
ขาย/ขายทอดตลาด
โอน
แลกเปลยน
แปรสภาพ/ทาลาย
เสนอหวหนาสวนราชการเพอสงจาหนาย
ลงจายออกจากบญชหรอทะเบยน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานพสด
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 21
บทท 4
การดาเนนการดานการเงนและบญช
ความเปนมา
สบเนองจากพระราชบญญตการชลประทานหลวง พทธศกราช 2485 (ประกาศใน
ราชกจจานเบกษา เลมท 59 ตอนท 62 วนท 22 กนยายน พ.ศ. 2485) หมวดท 1 บททวไป "มาตรา 8 ทว ใหตงทนหมนเวยนขนในกรมชลประทานเรยกวาทนหมนเวยนเพอการชลประทาน คาชลประทานท
เกบไดตามมาตรา 8 ใหนาสงเขาบญชทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โดยไมตองนาสงคลงเปนเงน
รายไดแผนดน การใชจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหกระทาไดเฉพาะการชลประทานตาม
ระเบยบทรฐมนตรกาหนด โดยความเหนชอบจากกระทรวงการคลง ภายในกาหนดเกาสบวนนบแตวนสน
ปงบประมาณทกป ใหรฐมนตรวาการกระทรวงเกษตรและสหกรณประกาศรายงานการรบจายเงนของทน
หมนเวยนเพอการชลประทานในราชกจจานเบกษา รายงานการรบจายเงนตามวรรคส เมอคณะกรรมการ
ตรวจเงนแผนดนไดตรวจสอบแลว ใหทารายงานผลการตรวจสอบเสนอคณะรฐมนตร เพอเสนอรฐสภา
ทราบ (ม.8 ทว เพมเตมโดย ม.5 พ.ร.บ.การชลประทานฯ (ฉบบท 4) พ.ศ. 2518)
ดงนน เพอใหรายงานการรบจายเงนของทนหมนเวยนเพอการชลประทานทประกาศ
ในราชกจจานเบกษารายงานการรบจายเงนตามวรรคส เปนไปตามหลกการทกระทรวงการคลงกาหนดจง
ไดจดทาหลกเกณฑการดาเนนการดานการเงนและบญช เกยวกบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ขนตอนการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS พรอมทงจดทาขนตอน วธการบนทกรายการ
บญชในแตละกระบวนงานของระบบ GFMIS เชน ระบบการเบกจายเงน ระบบรบและนาสง ระบบบญช
แยกประเภท คาสงงานทใชในการบนทกบญชทงใน GFMIS Terminal และระบบ GFMIS Web Online รหส
บญช ในการบนทกรายการ ประเภทเอกสาร คบญชทใชในการปฏบตงาน การตรวจสอบ ตดตามและ
ประเมนผล เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานของหนวยเบกจายและโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบ
ภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใชเปนแนวทางในการปฏบตงานได
อยางถกตอง และเปนมาตรฐานเดยวกน โดยถอปฏบตตามหนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค
0409.3/ว.55 ลงวนท 21 มนาคม 2548 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0414/ว.62 ลงวนท
21 กนยายน 2550 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณตามระบบการบรหารการเงนการ
คลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ว399
ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลง
ภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2
ผงบญชมาตรฐาน สาหรบหนวยงานภาครฐ Version 2551
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 22
หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกระทรวงการคลง
ประเภทของทนหมนเวยน
การจดประเภทของทนหมนเวยนเพอใชในการปฏบตงานในระบบ GFMIS แบงตาม
ประเภทของการฝากเงน ม 2 ประเภท ดงน
1. ทนหมนเวยนทมบญชเงนฝากกระทรวงการคลงและบญชเงนฝากธนาคารพาณชย (ถาม)
2. ทนหมนเวยนทมเฉพาะบญชเงนฝากธนาคารพาณชย
หลกเกณฑ
หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยนในระบบ GFMIS ม ดงน
1. การเปนหนวยเบกจาย กาหนดใหหนวยงานของสวนราชการในสวนกลางทรบผดชอบ
ทนหมนเวยนเปนหนวยเบกจายในสวนกลางในระบบ GFMIS ดาเนนการภายใตโครงสรางของทน
หมนเวยน คอรหสหนวยงาน 8xxx (4 หลก) โดยมรหสหนวยเบกจาย 8xxxx00000 (10 หลก) และรหสศนย
ตนทน 8xxxx00000 (10 หลก)
สาหรบสวนราชการในสวนภมภาคทรบผดชอบทนหมนเวยนใหบนทกรายการใน
ระบบ GFMIS ตามโครงสรางของหนวยงาน คอรหสหนวยงาน รหสหนวยเบกจายและรหสศนยตนทน
ภายใตสวนราชการตนสงกด
2. การเบกจายเงนจากคลง
2.1 เมอไดรบจดสรรงบประมาณรายจายประจาป ใหสวนราชการตนสงกดของ
ทนหมนเวยนดาเนนการเบกเงนงบประมาณใหทนหมนเวยน กรณททนหมนเวยนมบญชเงนฝากคลงใหขอ
เบกเงนงบประมาณรายจายประจาปโดยวธเบกหกผลกสง
2.2 การเบกจายเงนจากบญชเงนฝากคลงของทนหมนเวยนในระบบ GFMIS
ใหหนวยเบกจายในสวนกลางขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝากธนาคารของทนหมนเวยนแลว
นาไปจายตอใหเจาหนหรอผมสทธรบเงน หรอจายตรงเขาบญชเงนฝากธนาคารของเจาหนหรอผมสทธรบ
เงน กรณสวนราชการในสวนภมภาคทรบผดชอบทนหมนเวยนขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารของสวนราชการ แลวนาไปจายตอใหเจาหนหรอผมสทธรบเงน
2.3 การโอนเงนฝากคลงจากทนหมนเวยนไปสวนราชการในสวนภมภาค หรอจาก
สวนราชการในสวนภมภาคไปทนหมนเวยนใหใชวธการโอนขายบลขามกรม
3. การนาเงนฝากคลง
3.1 หนวยเบกจายในสวนกลางนาเงนฝากคลงโดยเขาบญชเงนฝากธนาคารของ
กรมบญชกลาง ยกเวนเงนทนหมนเวยน ทกาหนดใหหนวยงานของสวนราชการในสวนภมภาคท
รบผดชอบทนหมนเวยนเปนหนวยเบกจายในระบบ GFMIS นาเงนฝากคลงโดยเขาบญชเงนฝากธนาคาร
ของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 23
3.2 สวนราชการในสวนภมภาคนาเงนฝากคลงโดยเขาบญชเงนฝากธนาคารของ
สานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ
4. การนาเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน
4.1 กรณมบญชเงนฝากคลงใหนาเงนในบญชเงนฝากคลงสงเปนรายไดแผนดนโดย
วธการเบกหกผลกสง
4.2 กรณนาเงนสดหรอเชคสงคลงเปนรายไดแผนดน ใหนาฝากเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารของกรมบญชกลาง สานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ
5. การบญช
5.1 ใหสวนราชการในสวนภมภาคทรบผดชอบทนหมนเวยนจดทาสรปรายงานการ
รบ-จายเงนสงใหหนวยเบกจายในสวนกลาง เพอบนทกบญชและปรบปรงบญชของทนหมนเวยน
5.2 ใหหนวยเบกจายในสวนกลางเปนผ บนทกบญชและปรบปรงบญชของทน
หมนเวยนในระบบ GFMIS ทเกดขนทงในสวนกลางและสวนภมภาค
หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกรมชลประทาน
ในสวนของกรมชลประทาน มทนหมนเวยนทมบญชเงนฝากกระทรวงการคลงและบญช
เงนฝากธนาคารพาณชย ทอยในความรบผดชอบ 2 กองทน คอ
1. เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029)
2. กองทนจดรปทดน (8030)
ซงในทน จะกลาวถงเฉพาะการดาเนนงานดานการเงนและบญชของเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน (8029) โดยมหนวยงานทรบผดชอบ ดงน
- สวนกลาง คอ กองการเงนและบญชโดยสวนเงนนอกงบประมาณ
- สวนภมภาค คอ
- งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค
- โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน
สวนกลาง ม กองการเงนและบญช โดยสวนเงนนอกงบประมาณเปนหนวยงาน
ทรบผดชอบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เปนหนวยงานดาเนนการในระบบ GFMIS รหส
หนวยงาน 8029 (4 หลก) รหสหนวยเบกจาย 8002900000 (10 หลก) และรหสศนยตนทน 8002900000 (10
หลก) มหนาทความรบผดชอบ ดงน
1. แจงกรมบญชกลางทาการเปดบญชเงนฝากกระทรวงการคลงของทนหมนเวยนในฐานะท
เปนหนวยเบกจาย ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน”
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 24
2. เปดบญชเงนฝากธนาคาร ทสาขาของธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) ประเภทกระแส
รายวน 1 บญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน” เพอรบเงนจากกระทรวงการคลง (เงนนอก
งบประมาณ)
3. เปดบญชเงนฝากธนาคาร ทสาขาของธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) ประเภทออม
ทรพย 1 บญช และประเภทกระแสรายวน 1 บญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน กรม
ชลประทาน” เพอรบเงนรายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
(หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0414/3576 ลงวนท 1 กมภาพนธ 2548 เรอง ขออนมตนารายรบและ
คาภาษมลคาเพมจากการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานฝากธนาคารกรงไทย จากด
(มหาชน) หรอธนาคารพาณชย)
4. การเบกจายเงนจากบญชเงนฝากกระทรวงการคลงของเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน (8029) ในระบบ GFMIS ใหขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน แลวนาไปจายตอใหเจาหนหรอผมสทธรบเงน หรอจายตรงเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารของเจาหนหรอผมสทธรบเงน
5. เมอนาเงนฝากกระทรวงการคลง ใหจดทาใบนาฝากเงน ทม Barcode ของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน (8002900000) เลอก เงนฝากคลง พรอมทงนาเงนสดหรอเชคฝากเขาบญช
เงนฝากธนาคารของกรมบญชกลาง และบนทกรายการนาสงเงนในระบบ GFMIS
6. การนาเงนสงคลงเปนรายไดแผนดนตามทกระทรวงการคลงกาหนด ดาเนนการได 2
วธคอ
6.1 โอนเงนในบญชเงนฝากกระทรวงการคลงสงเปนรายไดแผนดน โดยวธการเบก
หกผลกสงในระบบ GFMIS
6.2 นาเงนฝากกระทรวงการคลง โดยจดทาใบนาฝากเงนทม Barcode ของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน (8002900000) เลอก รายไดแผนดน พรอมทงนาเงนสดหรอเชคฝากเขา
บญชเงนฝากธนาคารของกรมบญชกลาง และบนทกรายการนาสงเงน ตามสาเนาใบรบเงน (Deposit
Receipt) ทมรหสอางอง 16 หลกในระบบ GFMIS
7. บนทกโอนเงนฝากกระทรวงการคลงจากบญชเงนฝากคลงของเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน (8029) ไปบญชเงนฝากคลงของหนวยเบกจายในสวนภมภาคทรบผดชอบเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน (0703) ดวยการโอนขายบลขามกรม ในระบบ GFMIS
8. ควบคมการเบกจายเงนของหนวยงานทรบผดชอบเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทานทงในสวนกลางและสวนภมภาค เพอใหการดาเนนการเปนไปตามแผนงาน/โครงการ ของ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
7.
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 25
9. ควบค มการรบและนาสงเ งนให เป นไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบของ
กระทรวงการคลง และแนวทางการปฏบตของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
10. บนทกรายการบญชและปรบปรงบญชตามเกณฑคงคางของเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน ในโปรแกรมการบนทกบญช และในระบบ GFMIS ทเกดขนทงในสวนกลางและสวนภมภาค
11. จดทารายงานผลรายรบ รายจายและรายงานงบทดลอง ของเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทานประจาเดอนโดยบนทกขอมลในระบบฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจของจงหวด (ระบบ CFO)
ตามเกณฑเงนสด (หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค.0427/ว.151 ลงวนท 25 ธนวาคม 2555)
12. จดทารายงานทางการเงนของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานประจาป จดสง
สานกงานการตรวจเงนแผนดน กรมบญชกลาง และกระทรวงเกษตรและสหกรณ เพอประกาศในราช
กจจานเบกษา
13. จดทารายงานการรบและการใชจายเงนรายไดทไมตองนาสงเปนรายไดแผนดนตาม
บทบญญตของรฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย พทธศกราช 2550 มาตรา 170 สงกรมบญชกลาง ตาม
ตวชวด และสงกองแผนงาน เพอรวบรวมสงกระทรวงการคลง
(หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค.0427/ว.367 ลงวนท 20 ตลาคม 2552)
สวนภมภาค มงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค ของโครงการฯท
จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เปนหนวยงาน
ดาเนนการ บนทกรายการในระบบ GFMIS ตามโครงสรางของ กรมชลประทาน รหสหนวยงาน 0703 รหส
หนวยเบกจาย 07003xxxxx (10 หลก) โดยมหนาทความรบผดชอบ ดงน
1. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค
1.1 แจงกรมบญชกลางทาการเปดบญชเงนฝากกระทรวงการคลงของทนหมนเวยนใน
ฐานะทเปนหนวยเบกจาย ผานกองการเงนและบญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน”
1.2 รบโอนเงนฝากกระทรวงการคลงจากบญชเงนฝากคลงของเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน (8029) เขาบญชเงนฝากคลง เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานของหนวยเบกจาย
(0703) เพอดาเนนการตามแผนงาน/โครงการ ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
1.3 บนทกรายการเบกจายเงนและการรบเงนของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ในระบบ GFMIS แทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โดยใหบนทกรบรรายการทเกดขนจากการรบ
เงนแทนหรอการจายเงนแทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานในบญชของกรมชลประทาน (0703)
ชอบญช “เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน” (2111020102) คกบบญช “เงนฝากคลง” (1101020501)โดยไม
บนทกรบรรายไดและคาใชจายในบญชของกรมชลประทาน (0703)
1.4 การเบกจายเงนจากบญชเงนฝากคลง เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ของหนวยเบกจาย (0703) ใหขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 26
ของหนวยเบกจาย แลวนาไปจายตอใหเจาหนหรอ ผมสทธรบเงนไมใหจายตรงเขาบญชเงนฝากธนาคาร
ของเจาหนหรอผมสทธรบเงน
1.5 เงนทไดรบโอนมาเพอดาเนนการตามแผนงาน/งาน/โครงการ จดซอครภณฑ
จายคาจางชวคราว หรออนๆ เมอดาเนนการเสรจแลวมเงนคงเหลอใหโอนเงนฝากคลงของหนวยเบกจายไป
บญชเงนฝากคลงของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) โดยการโอนขายบลขามกรม ในระบบ
GFMIS
1.6 การรบเงนประกนซอง และเงนประกนสญญา
การรบเ งนประกนซอง และเ งนประกนสญญา ตามแผนงานงาน โครงการ
ทดาเนนการจากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหบนทกรบรรายการทเกดขนจากการรบเงนแทน
หรอการจายเงนแทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานในบญชของกรมชลประทาน (0703) ชอบญช
“เงนฝากคลง รหสเงนฝากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน” (1101020501) คกบบญช “เงนประกน
อน” (2112010199) และในทะเบยนคมเงนประกนอน ใหหมายเหต “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
สญญาท.....”
1.7 การบนทกรบเงนคาชลประทานและเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมาย
วาดวยการชลประทานหลวง การรบเงนคาขายสนทรพยทจดซอโดยเงนทนหมนเวยน หรอเงนรบอน
(ไมรวมภาษมลคาเพม) ซงถอเปนรายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ไมตองนาสงเปนรายได
แผนดนตามพระราชบญญตเงนคงคลง พ.ศ. 2491 และทแกไขเพมเตมและระเบยบกระทรวงเกษตรและ
สหกรณวาดวยเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ.2545 ขอ 6
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ไดรบสาเนาใบนาฝากเงน (pay-in slip)
สาเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) ทมรหสอางอง 16 หลกทไดรบจากธนาคาร และสาเนาสมดคฝาก “บญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ................” ประเภทออมทรพย จากโครงการฯทจด
ทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหบนทกรายการ
รบและนาสงเงนในระบบ GFMIS และโอนเงนฝากคลงของหนวยเบกจายไปบญชเงนฝากคลงของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) โดยวธการโอนขายบลขามกรม ในระบบ GFMIS
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ตองจดทาแบบบนทกบญชเงนฝากธนาคาร
พาณชย ในระบบ GFMIS (ZBANK) (GFMIS-GL7) สงใหสวนบญช กองการเงนและบญช เพอดาเนนการ
สรางขอมลธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS ดวยคาสงงาน ZBANK และไดเลขทบญชยอยธนาคาร
(Bank Book) แทนความหมายของธนาคารพาณชยทหนวยเบกจายตองบนทกบญชแทนเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน ท งนหากมการบนทกขอมลทางบญชในระบบ GFMIS ทเกยวของกบบญชเงนฝาก
ธนาคารดงกลาวจะตองระบเลขทบญชยอยธนาคาร (Bank Book) ในระบบ GFMIS ดวย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 27
เมอโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน ไดสงปดบญชเงนฝากธนาคารเงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย ซงไมมความ
จาเปนตองใชเลขทบญชยอยธนาคาร ในระบบ GFMIS แลว งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายจดทา
แบบบนทกบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS (ZBANK) (GFMIS-GL7) สงใหสวนบญช
กองการเงนและบญช เพอดาเนนการลบ เลขทบญชยอยธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS
1.8 การจดสง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) จดสงสาเนาเอกสารในการดาเนนการ
แทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) ดงน
1.8.1 จดสงสาเนาเอกสารการบนทกรายการในระบบ GFMIS เกยวกบการบนทก
รายไดเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน และโอนขายบล (เงนฝากคลง) ประเภทเอกสาร RO พรอม
รบรองสาเนาถกตอง ใหโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน
1.8.2 จดทาแบบสรปการจายเงน (แบบ สจ.01) สาเนาเอกสารประกอบพรอม
รบรองสาเนาถกตอง ทไดดาเนนการเบกจาย แทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหสวนเงนนอก
งบประมาณ กองการเงนและบญช เพอบนทกบญชและปรบปรงบญชของเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน ภายในวนท 3 ของเดอนถดไป
(ระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานวาดวยการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน พ.ศ. 2547 หมวด 7 การรายงาน ขอ 33)
2. โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน ไมตองบนทกรายการในระบบ GFMIS มหนาทรบผดชอบ ดงน
2.1 เปดบญชเงนฝากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
โครงการฯ ทมการจดเกบคาชลประทานเปดบญชทสาขาของธนาคารกรงไทย
จากด (มหาชน) หรอสาขาของธนาคารพาณชย กรณทตงโครงการฯ ไมมสาขาของธนาคารกรงไทย จากด
(มหาชน) โดยเปดบญชออมทรพย 1 บญช และบญชกระแสรายวน 1 บญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน โครงการ................”
(หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0526.9/7841 ลงวนท 5 เมษายน 2543 เรอง ขออนมตนารายรบและคา
ภาษมลคาเพมจากการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานฝากธนาคารกรงไทย จากด
(มหาชน) หรอธนาคารพาณชย)
2.2 การจดเกบและนาสงเงนคาชลประทาน ดาเนนการ ดงน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 28
2.2.1 จดทาทะเบยนคมผใชน า
โครงการฯ จดทาทะเบยนคมผใชน า เพอเปนการควบคมจานวนผไดรบ
อนญาตใหใชนา
2.2.2 จดทาทะเบยนคมการใชนา
โครงการฯ จดทาทะเบยนคมการใชน า เพอจดบนทกตวเลขการใช
ปรมาตรน าอยางตอเนองเปนประจาทกเดอน ผอานวยการโครงการสงน าและบารงรกษาหรอผอานวยการ
โครงการชลประทานหรอเจาพนกงานผทไดรบมอบหมายไปทาการจดจานวนตวเลขปรมาตรน าจากมาตร
วดนาทกรายในเขตความรบผดชอบภายในวนท 5 ของเดอนถดไป พรอมทงคานวณคาชลประทาน
(ระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน พ.ศ. 2547 หมวด 5 ขอ 25 ลงวนท 30 มกราคม 2547)
2.2.3 จดทาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06)
ผอานวยการโครงการสงน าและบารงรกษาหรอผอานวยการโครงการ
ชลประทานหรอเจาพนกงานผทไดรบมอบหมาย จดทาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน า (แบบ
งท.ชป.06) มอบใหแกผใชน า ภายใน 3 วนทาการนบจากวนทไปจดมาตรวดน า โดยกรอกตวเลขจานวน
ปรมาตรน าทจดครงน และจดครงกอนดวยตวบรรจงและใหชดเจน และใหออกในนามผไดรบอนญาต
ตามทปรากฏในหนงสออนญาตเทานน
(ระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน พ.ศ. 2547 หมวด 5 ขอ 26 ลงวนท 30 มกราคม 2547)
2.2.4 รบชาระคาชลประทาน ใหดาเนนการ ดงน
- ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป. 07)
เจาพนกงานผรบเงนทไดรบมอบหมายตองออกหลกฐานการรบเงน
ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป. 07) ใหแกผชาระคาชลประทาน พรอมขอหลกฐานใบแจงหน
คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06) ทเจาพนกงานมอบให โดยใหถอเปนหลกฐานสาคญ
ในการรบเงน บนทกรายการในสมดบญชและทะเบยน ดงน
- สมดเงนสด
บนทกรายการทกครงทมการรบชาระคาชลประทานทงทเปนเงนสด
หรอเชคในชองรบ และเมอมการนาเงนฝากธนาคารในชองจาย ของสมดเงนสด
- สมดเงนฝากธนาคาร
บนทกรายการทกครงทมการนาเงนสดฝากธนาคารในชองรบ และเมอ
มการถอนเงนฝากธนาคารในชองจาย ของสมดเงนฝากธนาคาร
- ทะเบยนคมเชค
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 29
บนทกรายการทกครงทมการรบชาระคาชลประทานเปนเชค ตามหนงสอ
กระทรวงการคลง ท กค 0502/ว 145 ลงวนท 22 ธนวาคม 2537 เรอง ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการ
รบเงนผลประโยชนเปนเชค
2.2.5 จดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ
3.1.5 ภาษขาย (Output Tax) หมายถง ภาษมลคาเพมทผ ประกอบการจด
ทะเบยนไดเรยกเกบหรอพงเรยกเกบจากผซอสนคาหรอผรบบรการเมอขายสนคา หรอรบชาระคาบรการ
ภาษซอ (Input Tax) หมายถง ภาษมลคาเพมทผประกอบการไดจายใหกบ
ผขายสนคาหรอผใหบรการทเปนผประกอบการจดทะเบยน เมอซอสนคาหรอชาระคาบรการเพอใชในการ
ประกอบกจการของตน
ใหบนทกรายการในรายงานภาษขายและภาษซอตามหลกเกณฑ วธการ
และเงอนไขทอธบดกรมสรรพากรกาหนด ตามประมวลรษฎากร มาตรา 87 และการลงรายการใหลง
ภายใน 3 วนทาการนบแตวนทไดมาหรอจาหนายออกไป ซงสนคาหรอบรการนน ใหจดทารายงาน ดงน
3.1.5 1. จดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ ประจาเดอน โดยใหลง
รายการภายใน 3 วนทาการนบแตวนทไดรบชาระคาชลประทาน หรอจายคาซอสนคาหรอชาระคาบรการ
ตามวน เดอน ป ในใบกากบภาษ
ในกรณไมมการจาหนายคาชลประทานหรอจายคาซอสนคาหรอชาระ
คาบรการ ใหจดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ ประจาเดอน โดยหมายเหตวาไมมการจาหนายคา
ชลประทาน
3.1.5 2. การจดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ ใหเรยงตามลาดบวนท
ของใบกากบภาษ
3.1.5 3. รายงานภาษขายและรายงานภาษซอทจดทาเรยบรอยแลว ไมตอง
นาสงสรรพากรเขตพนท แตใหเกบตนฉบบไวทโครงการฯ เพอใหสรรพากรเขตพนทตรวจสอบ
3.1 บทกาหนดโทษ
3.1. เจาพนกงานผรบผดชอบไมจดทารายงานภาษขายและภาษซอ เจตนาหลกเลยง
ภาษมลคาเพม ไมลงรายการหรอลงรายการเปนเทจ มเบยปรบ-เงนเพม บทลงโทษ ดงน
เสยเบยปรบอกสองเทาของเงนภาษซงคานวณจากฐานภาษทมไดทารายงานหรอ
มไดลงรายการในรายงานใหถกตอง ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89 (10)
ตองระวางโทษปรบไมเกน 2,000.- บาท ตามประมวลรษฎากร มาตรา 90
ตองระวางโทษจาคกไมเกน 6 เดอน หรอปรบไมเกน 10,000.- บาท หรอทงจาทงปรบ
ตามประมวลรษฎากร มาตรา 90/3
2.2.6 การรบเงนจากผรบอนญาตใชนาและการนาสงคาชลประทานฝากคลง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 30
เจาพนกงานผรบเงนทไดรบชาระคาชลประทานใหนาคาชลประทาน
ฝากคลงเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ของหนวยเบกจาย (0703) โดยจดทาใบนาฝากเงน
(pay-in slip) ทม Barcode ของศนยตนทนผนาสง (07003xxxxx) เลอก เงนฝากคลง พรอมทงนาเงนคา
ชลประทาน (ไมรวมภาษมลคาเพม) ฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงาน
คลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ และสงสาเนาใบนาฝากเงน (pay-in slip) และสาเนาใบรบเงน (Deposit
Receipt) ทมรหสอางอง 16 หลกทไดรบจากธนาคาร ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายของ
โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS
1. กรณรบเปนเงนสด
ใหนาคาชลประทานฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของสานกงานคลง
จงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ ภายในวนทาการถดไป
สาหรบคาภาษมลคาเพมใหนาฝากเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน โครงการ................. ประเภทออมทรพย เพอจายใหสรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของ
เดอนถดไป โดยเขยนเชคสงจายจากบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ.................
ประเภทกระแสรายวน และสงสาเนาสมดคฝากบญชเงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยใหงานการเงน
และบญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS
2. กรณรบเปนเชค
ใหนาเชคทไดรบฝากเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
โครงการ................. ประเภทออมทรพย และเขยนเชคสงจายสาหรบคาชลประทาน ทนททธนาคารเรยก
เกบเงนตามเชคไดแลว จากบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ................. ประเภทกระแส
รายวน เพอนาเงนฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด
ณ อาเภอ
สาหรบคาภาษมลคาเพมใหเขยนเชคสงจายจากบญชเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน โครงการ................. ประเภทกระแสรายวน เพอจายใหสรรพากรเขตพนท ภายในวนท
15 ของเดอนถดไป และสงสาเนาสมดคฝากบญชเงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยใหงานการเงนและ
บญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS
2.2.7 การยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ.30
3.1.8 การยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบภ.พ.30 ใหดาเนนการ ดงน
3.1. 1. จดทารายงานภาษซอและรายงานภาษขายภายใน 3 วนทาการนบแตวนท
ไดมาหรอจาหนายออกไป ซงสนคาหรอบรการนน (รายรบจากการจาหนายครภณฑ ไดรบคาชลประทาน
หรอซอครภณฑทไมเปนภาษซอตองหาม)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 31
2. ใหนายอดรวมเงนจากรายงานภาษซอและรายงานภาษขาย ประจาเดอน
แยกเปนมลคาสนคา/บรการ และภาษมลคาเพม ไปกรอกในแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30
3. ผอานวยการโครงการเปนผลงนามในแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม
แบบ ภ.พ. 30 แทนกรม ยนตอสรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป (ตามประมวลรษฎากร
มาตรา 83) กรณเดอนใดไมมการรบคาชลประทานยอดรวมเงน เปน 0 (ศนย) กตองยนแบบแสดงรายการ
ภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30
(ตามคาสงกรมชลประทาน ท ท 1631/1/2542 เรอง มอบอานาจใหหวหนาโครงการเปน ผลงนามในแบบ
แสดงรายการภาษ ตามประมวลรษฎากร ภ.พ.30 แทนกรม ลงวนท 29 ธนวาคม 2542)
บทกาหนดโทษ
เจาพนกงานผรบผดชอบยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพมแบบ ภ.พ. 30 ตอ
สรรพากรเขตพนทไมถกตองหรอเกนกาหนดเวลา มเบยปรบ-เงนเพม บทลงโทษ ดงน
3.1.8 1. ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 ภายในกาหนดเวลา แต
แสดงภาษไมถกตอง หรอมขอผดพลาดอนเปนเหตใหจานวนภาษขายหรอภาษซอในเดอนภาษทแสดงไว
คลาดเคลอน ใหเสยเบยปรบอก 1 เทาของจานวนภาษขายทแสดงไวขาดไปหรอจานวนภาษซอทแสดงไว
เกนไป ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89 (4) และใหเสยเงนเพมอกรอยละ 1.5 ตอเดอน หรอเศษของเดอน
ของเงนภาษทตองชาระหรอนาสงโดยไมรวมเบยปรบ ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89/1
2. ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 เกนวนท 15 ของเดอน
ถดไป มเบยปรบ-เงนเพม บทลงโทษ ดงน
8 1. 2.1 ใหเสยเบยปรบอก 2 เทา ของเงนภาษทตองเสยหรอนาสงในเดอนภาษ
ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89 (2)
3. 2.2 ใหเสยเงนเพมอกรอยละ 1.5 ตอเดอน หรอเศษของเดอนของเงนภาษท
ตองชาระหรอนาสงโดยไมรวมเบยปรบ ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89/1
3 2.3 ตองระวางโทษปรบไมเกน 2,000.- บาท ตามประมวลรษฎากร มาตรา 90
2.3 จดทาหนงสอทวงถามหรอเตอนใหชาระคาชลประทาน
ผรบอนญาตใชนาไมชาระคาชลประทานตามใบแจงปรมาตรน าภายใน 7 วน นบ
แตวนทผใชน าไดรบใบแจงปรมาตรน าตามทผอานวยการโครงการสงน าและบารงรกษาหรอผอานวยการ
โครงการชลประทานหรอเจาพนกงานผทไดรบมอบหมายออกให ใหมหนงสอทวงถามหรอเตอนใหชาระคา
ชลประทานภายในระยะเวลาทกาหนด หากพนระยะเวลาทกาหนดแลวผรบอนญาตจะตองชาระดอกเบย
ผดนดตามกฎหมายในอตรารอยละ 7.5 ตอป
(แกไขเพมเตมระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการดาเนนงานเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ.2547 ลงวนท 30 มกราคม 2547 ณ วนท 30 มนาคม 2548)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 32
2.4 การจดเกบและนาสงเงนทไดรบจากเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมาย
วาดวยการชลประทานหลวง การขายสนทรพยทจดซอโดยเงนทนหมนเวยน หรอเงนรบอน ซงถอเปน
รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ไมตองนาสงเปนรายไดแผนดนตามพระราชบญญตเงนคง
คลง พ.ศ. 2491 และทแกไขเพมเตมและระเบยบกระทรวงเกษตรและสหกรณวาดวยเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน พ.ศ.2545 ขอ 6
2.4.1 โครงการไดรบเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมายวาดวยการ
ชลประทานหลวง รายไดจากการขายสนทรพยหรอเงนรบอนของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ใหออกใบเสรจรบเงนใหผซอหรอผมสทธ แบงเปน 2 กรณ ดงน
กรณท 1 รายไดทไดรบ เปนมลคาของฐานภาษทอยในบงคบตองเสย
ภาษมลคาเพม เชนรายไดจากการขายครภณฑของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหผซอไปชาระ
เงนทกรมชลประทาน สามเสน หรอโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา ซงเปนผ
มสทธออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป. 07) บนทกรายการในสมดบญชและทะเบยนท
เกยวของ
กรณท 2 รายไดทไดรบ มใชมลคาของฐานภาษทไดรบจากการขาย
สนคาหรอบรการ จงไมอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม เชนเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมาย
วาดวยการชลประทานหลวง การรบเงนคาปรบ (ผรบจางสงของเกนกาหนดเวลา) การรบเงนประกน
สญญา (ผรบจางผดเงอนไขของสญญา) การรบดอกเบยเงนฝากธนาคารออมทรพย ใหโครงการออก
ใบเสรจรบเงน ในราชการกรมชลประทาน (ชป.308) บนทกรายการในสมดบญช และทะเบยนทเกยวของ
2.4.2 จดทารายงานภาษขาย
จดทารายงานภาษขาย เฉพาะกรณท 1 รายไดทไดรบ เปนมลคาของฐาน
ภาษทอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม
2.4.3 การรบเงนจากเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมายวาดวยการ
ชลประทานหลวง การขายสนทรพยทจดซอโดยเงนทนหมนเวยน หรอเงนรบอน
เงนทไดรบใหนาฝากคลงเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ของหนวยเบกจาย (0703) โดยจดทาใบนาฝากเงน (pay-in slip) ทม Barcode ศนยตนทนผนาสง
(07003xxxxx) เลอก เงนฝากคลง พรอมทงนาเงนทไดรบ (ไมรวมภาษมลคาเพม) ฝากเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ และสงสาเนาใบ
นาฝากเงน (pay-in slip) และสาเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) ทมร0หสอางอง 16 หลกทไดรบจาก
ธนาคาร ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS
สาหรบคาภาษมลคาเพมใหนาฝากเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน โครงการ...ประเภทออมทรพย และยนแบบแสดงรายการชาระภาษ ภ.พ. 30 ท สรรพากรเขต
พนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไปตามประมวลรษฎากร มาตรา 83 โดยเขยนเชคสงจายจากบญชเงนทน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 33
หมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ................. ประเภทกระแสรายวน และสงสาเนาสมดคฝากบญช
เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสง
เงน ในระบบ GFMIS
2.5 การขอคนภาษซอ
โครงการฯ สาขา ทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพม สามารถขอคนภาษซอ
ไดจากการจดซอครภณฑทใชเฉพาะภารกจของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานเทานน โดยคานวณ
จากภาษขายหกดวยภาษซอ และมเครดตภาษเหลออยในแตละเดอนเนองจากภาษซอมากกวาภาษขาย
มสทธขอคนภาษมลคาเพมได 2 วธ คอ
2.5.1 ขอคนเครดต โครงการฯ ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ.
30 และมเครดตภาษเหลออยจากการคานวณภาษในเดอนภาษใด มสทธนาเครดตภาษคงเหลอนนยกไป
ชาระภาษมลคาเพมในเดอนถดจากเดอนภาษทคานวณภาษนน (ผอานวยการโครงการฯลงนามในแบบ
แสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 เฉพาะคารบรอง เทานน)
ในกรณใบสงของ/ใบกากบภาษ มไดขอคนภาษซอตามวน เดอน ป ทออก
ใบกากบภาษ การนาใบสงของ/ใบกากบภาษเดอนทผานมาแลวมาขอคนภาษซอในเดอนอนโดยวธเครดต
ภาษซอนน ตนฉบบใบกากบภาษซอ ทจะขอคนตองไมเกน 6 เดอน นบแตเดอนทออกใบกากบภาษ และให
โครงการฯ เขยนขอความในตนฉบบ ใบกากบภาษ โดยระบวา “ถอเปนภาษซอในเดอนภาษ” โดย
ขอความดงกลาวจะตพมพ ประทบตรายาง เขยนดวยหมกหรอพมพกได (ตามประกาศอธบด
กรมสรรพากร เกยวกบภาษมลคาเพม (ฉบบท 4) ขอ 2)
2.5.2 ขอคนเปนเงนสด โครงการฯ ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ
ภ.พ. 30 คานวณแลวภาษซอมากกวาภาษขาย และมเครดตภาษเหลออยสามารถขอคนเปนเงนสด หรอให
โอนเขาบญชเงนฝากธนาคารของโครงการฯ โดยผอานวยการโครงการฯลงนามในแบบ ภ.พ. 30 ทงคารบรอง
และการขอคนภาษ
2.5.3 หลกเกณฑในการพจารณาขอคนภาษซอ
1) ตนฉบบใบกากบภาษเตมรปแบบ และมรายการครบถวนตาม
ประมวลรษฎากร มาตรา 86/4 กาหนด ดงน
1.1 คาวา “ใบกากบภาษ”
1.2 เลขประจาตวผเสยภาษอากรของผขายสนคาหรอผใหบรการ
1.3 ชอ ทอย ของผขายสนคาหรอผใหบรการ
1.4 ชอ ทอย ของผซอสนคาหรอผรบบรการ
1.5 เลขท เลมท (ถาม) ของใบกากบภาษ
1.6 วน เดอน ป ทออกใบกากบภาษ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 34
1.7 ชอ ชนด ประเภท ปรมาณ และราคาของสนคาหรอราคา
คาบรการ
1.8 จานวนภาษมลคาเพม โดยใหแยกออกจากราคาสนคาหรอ
บรการใหชดแจง
2) กรณเปนภาษซอตองหามตามประมวลรษฎากร มาตรา 82/5 ไมให
นามาหกในการคานวณภาษ ขอคนภาษซอไมได ดงตอไปน
2.1 กรณไมมใบกากบภาษหรอไมอาจแสดงใบกากบภาษได
2.2 กรณใบกากบภาษมขอความไมถกตอง หรอไมสมบรณในสวน
ทเปนสาระสาคญ เชน เขยนชอโครงการฯไมถกตอง หรอใบกากบภาษเตมรปแบบตามประมวลรษฎากร
มาตรา 86/4 ตองม 8 หวขอ แตถาขาดขอใดขอหนงขอคนภาษซอไมได หรอมการแกไขใบกากบภาษตาม
ประมวลรษฎากร มาตรา 86/4 ขอใดขอหนงใน 8 หวขอ ซงถอเปนสาระสาคญ
2.3 ภาษซอทไมเกยวของโดยตรงกบการประกอบกจการของ
ผประกอบการ กลาวคอ ครภณฑทจดซอมานนไมไดใชเฉพาะในภารกจของเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน
2.4 ภาษซอทเกดจากรายจายเพอการรบรองหรอเพอการอนม
ลกษณะทานองเดยวกน เชนคาทพกโรงแรม
2.5 ภาษซอตามใบกากบภาษ ซงออกโดยผไมมสทธออก เชน
รานคาบคคลธรรมดาทไมไดจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพม จะออกใบกากบภาษไมได และไม
สามารถนามาขอคนภาษซอได
2.6 ภาษซอตองหามตามประกาศอธบดกรมสรรพากร เกยวกบ
ภาษมลคาเพม (ฉบบท 42) เชน รถปกอพดบเบลแคปในสมดทะเบยนรถจดเปนประเภทรถยนตนงสวน
บคคลมใชรถปกอพ ดงนนขอคนภาษซอไมได เปนไปตามประกาศอธบด ฉบบท 2 ขอ 2
2.6 การยกเลกใบกากบภาษและออกใบกากบภาษฉบบใหมแทน
3.4 กรณใบกากบภาษมรายการในสวนทเปนสาระสาคญตามประมวลรษฎากร
มาตรา 86/4 ไมถกตอง ครบถวน เมอโครงการฯไดรบการรองขอใหยกเลกใบกากบภาษฉบบเดม และจดทา
ใบกากบภาษฉบบใหมแทน ตามคาสงกรมสรรพากร ท ป.86/2542 ลงวนท 19 กรกฎาคม 2542 ใหปฏบต
ดงน
3.4 1) โครงการฯ เรยกคนใบกากบภาษฉบบเดม และประทบตรา “ยกเลก” หรอขดฆา
และเยบตดไวกบสาเนาฉบบเดมเพอเกบไวเปนหลกฐาน
3.4 2) โครงการฯ จดทาใบกากบภาษฉบบใหม เปนเลขทใหม แตตองระบวน เดอน
ป ใหตรงกบวน เดอน ป ตามฉบบเดม และหมายเหตไวในใบกากบภาษฉบบใหม “เปนการยกเลกและ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 35
ออกใบกากบภาษฉบบใหมแทนฉบบเดม เลขท........เลมท............” และหมายเหต การยกเลกใบกากบภาษ
ในรายงานภาษขายของเดอนภาษทจดทาฉบบใหมดวย
3.4 3) ผประกอบการทขอใหยกเลกใบกากบภาษฉบบเดมและออกฉบบใหม
ตองถายเอกสารใบกากบภาษฉบบเดม (ฉบบทขอยกเลก) เยบตดเรองไว
2.7 จดทารายงานการใชนาประจาเดอน
2.8 จดทารายงานลกหนคาชลประทาน
2.9 จดทาทะเบยนคมทรพยสน (พด.59 และพด.59-1)
2.10 จดทาแบบรายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (แบบ กนง.02) สาเนา
คฉบบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป. 06) สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบ
ภาษ (แบบงท.ชป. 07) พรอมเอกสารทเกยวของทงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายดาเนนการ
ใหสวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช
สรป รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
• รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ทเปนมลคาของฐานภาษทไดรบจากการขาย
สนคาหรอบรการ จงอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม ใหออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป. 07) พรอมทงจดทารายงานภาษขาย และยนแบบแสดงรายการชาระภาษ ภ.พ. 30
ท สรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป ไดแก
1. รายไดคาชลประทาน
2. รายไดจากการขายทรพยสนทจดหาจากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
3. รายไดอน ซงในการดาเนนการดงกลาว จะตองไดรบงบประมาณของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน เชนจากการขายเอกสารประกวดราคา (คาขายแบบ) หรอรายไดจากการ
ทดสอบวสดอปกรณ เปนตน
• รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ทมใช มลคาของฐานภาษทไดรบจากการขาย
สนคาหรอบรการ จงไมอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม ใหออกใบเสรจรบเงน ในราชการกรม
ชลประทาน (ชป.308) ไมตองนาสงเปนรายไดแผนดน และไมตองจดทารายงานภาษขาย และ
ไมตองนาไปรวมในการยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 ไดแก
1. เงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมายวาดวยการชลประทานหลวง
2. ดอกเบยเงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย
3. รายไดคาปรบ
4. รายไดจากการรบเงนประกนสญญา
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 36
สนทรพย
หลกการและนโยบายเกยวกบสนทรพย
สนทรพย (Asset) หมายถง ทรพยากรทอยในความควบคมของหนวยงานซงเปนผลจาก
เหตการณในอดตและคาดวาจะทาใหเกดประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตหรอศกยภาพในการใหบรการ
เพมขนแกหนวยงาน ประกอบดวย
สนทรพยถาวร (Fixed Asset) หมายถง สนทรพยอนมลกษณะคงทนทใชในการ
ดาเนนงานและใชไดนานกวาหนงรอบระยะเวลาการดาเนนงานตามปกตมไดมไวเพอขาย
สนทรพยทไมมตวตน (Intangible Asset) หมายถง สนทรพยทไม เปนตวเงนท
สามารถระบไดและไมมรปธรรม ซงเปนสนทรพยทหนวยงานถอไวเพอใชในการผลตหรอจาหนายสนคา
หรอ บรการเพอใหผอนเชา หรอเพอวตถประสงคในการบรหารงาน
สนทรพยหมนเวยน (Current Asset) หมายถง สนทรพยทมลกษณะขอใดขอหนง
หรอหลายขอ ดงน
(1) สนทรพยทหนวยงานคาดวาจะรบรประโยชนจากสนทรพยนน หรอถอสนทรพย
ไวเพอขาย หรอเพอนามาใชในการดาเนนงานภายในรอบระยะเวลาดาเนนงานปกตของหนวยงาน
(2) สนทรพยทหนวยงานถอไวโดยมวตถประสงคหลกเพอการคา หรอถอไวในระยะส น
และคาดวาจะรบรประโยชนจากสนทรพยนนภายใน 12 เดอนนบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงน
(3) เงนสดหรอรายการเทยบเทาเงนสด
สนทรพยไมหมนเวยน (Non-Current Asset) หมายถง สนทรพยทไมเขาลกษณะ
ตามคานยามของสนทรพยหมนเวยน
การบนทกสนทรพยของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
1. เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) บนทกรบรรายการสนทรพยถาวรใน
บญชครภณฑ – Interface (1206170101) และคานวณคาเสอมราคาประจาป เฉพาะสนทรพยทมมลคา
ขนตา 5,000.- บาท ขนไป ดวยราคาทนของสนทรพย โดยรวมภาษมลคาเพมและคานวณคาเสอมราคาเปน
วน หนวยงานทครอบครองสนทรพยจดทาทะเบยนคมทรพยสน (พด.59 )
2. รายการสนทรพยโดยพจารณาจากเกณฑมลคาขนตาน น ใหพจารณาดวยวา
สนทรพย แตละรายการอาจมมลคาตากวาเกณฑมลคาขนตาทกาหนด แตมลคาของสนทรพยประเภท
เดยวกน โดยรวมแลวอาจสงกวาเกณฑมลคาขนตาทกาหนด สนทรพยเหลานนอาจนามารวมกนและรบร
เปนประเภทของสนทรพยนน ๆ เชน ครภณฑสานกงาน นอกจากนนใหพจารณาสนทรพยทมลกษณะท
เปนกลม ซงหมายถง ระบบหรอชดของสนทรพยทประกอบดวยสนทรพยมากกวาหนงรายการทตองใช
งานรวมกนและจดหามาพรอมกนในคราวเดยวหรอในเวลาใกลเคยงกน เชนระบบเครอขายคอมพวเตอร
ระบบเสยง เปนตน สนทรพยแตละรายการในกลมอาจมมลคาตากวาเกณฑมลคาขนตา แตหากมลคาของ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 37
สนทรพยทงกลมโดยรวมแลวมมลคาสงกวาเกณฑมลคาขนตาใหนาสนทรพยเหลานนมารวมกนและรบร
เปนกลมสนทรพย
3. การกาหนดอายการใชงานของสนทรพย โดยใหถอปฏบตตามคาสงกรมชลประทาน
ท 269/2556 ลงวนท 15 สงหาคม 2556 เรอง กาหนดอายการใชงานสาหรบสนทรพยถาวรของเงนนอก
งบประมาณประเภททนหมนเวยน
4. การคดคาเสอมราคาตามวธเสนตรง (Straight-Line-Method) โดยการหารจานวน
มลคาทตองการตดบญช ดวยอายการใชงานของสนทรพย การนบระยะเวลาการใชงานเพอคานวณ
คาเสอมราคา ใหเรมนบตงแตวนทไดมาตามวนทคณะกรรมการตรวจรบพสด ไดทาการตรวจรบพสด
(คานวณเปนวน)
5. กรณสนทรพยรายการเดยว มมลคา ตากวา 5,000.- บาท ใหบนทกเปนคาใชจายทง
จานวนในปทซอ ในบญชคาครภณฑมลคาตากวาเกณฑ (5104030206) และตองบนทกควบคมไวใน
ทะเบยนคมทรพยสน (พด.59-1)
การคานวณคาเสอมราคาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- ครภณฑกอนปงบประมาณ พ.ศ. 2547 และป พ.ศ. 2547 ใชตารางการคานวณอาย
การใชงานและอตราคาเสอมราคาสนทรพยถาวร ตามหนงสอกระทรวงการคลงท กค 0310/ว 40 ลงวนท 5
มนาคม 2535
- ครภณฑปงบประมาณ พ.ศ. 2548 ถงปงบประมาณ พ.ศ. 2550 ใชตารางการคานวณ
อายการใชงานและอตราคาเสอมราคาสนทรพยถาวร ตามหลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงาน
ภาครฐฉบบท 2
- ครภณฑ ปงบประมาณ พ.ศ. 2551 ถงปงบประมาณ พ.ศ. 2555 ใชตารางอายการใช
งานสนทรพยถาวร ตามคาสงกรมชลประทานท 393/2546 ลงวนท 19 สงหาคม 2546
- ครภณฑกอน ปงบประมาณ พ.ศ. 2556 คดคาเสอมราคาโดยวธเสนตรง คานวณ
คาเสอมราคาตามระยะเวลาทไดทรพยสนมาในแตละรอบระยะเวลาบญชเปนรายป (คานวณจากมลคาของ
สนทรพยไมรวมภาษมลคาเพม และคานวณคาเสอมราคาเปนรายป เศษของปใหคดเปนเดอน)
- ครภณฑ ตงแตปงบประมาณ พ.ศ. 2556 ใชตารางอายการใชงานสนทรพยถาวร ตาม
คาสงกรมชลประทานท 269/2556 ลงวนท 15 สงหาคม 2556โดยวธเสนตรง คานวณคาเสอมราคาตาม
ระยะเวลาทไดทรพยสนมาในแตละรอบระยะเวลาบญชเปนรายป (คานวณจากมลคาของสนทรพยทรวม
ภาษมลคาเพม และคานวณคาเสอมราคาเปนรายวน)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 38
ตารางอายการใชงานสนทรพยถาวรของเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยน
(แนบทายคาสงกรมชลประทานท 269/2556)
ประเภท อายการใชงาน
(ป)
1. อาคารถาวร 30
2. อาคารชวคราว/โรงเรอน 8
3. สงกอสราง
3.1 ใชคอนกรตเสรมเหลกหรอโครงเหลกเปนสวนประกอบหลก 20
3.2 ใชไมหรอวสดอนๆ เปนสวนประกอบหลก 10
4. ครภณฑสานกงาน 8
5. ครภณฑยานพาหนะและขนสง
5.1 ยานพาหนะและขนสง (รถใหม) 6
5.2 ยานพาหนะและขนสงทผานการซอมใหญ ซงไมไดเปลยนชนสวนอะไหล 4
ทงหมด กาหนดการใชงานอยางมประสทธภาพรอยละ 70-75 ของ
เครองจกรใหม
6. ครภณฑไฟฟาและวทย
6.1 เครองกาเนดไฟฟา
6.1.1 ขบเคลอนดวยดเซลรอบตา (Low speed) 20
6.1.2 ขบเคลอนดวยดเซลรอบสง (High speed) 10
6.2 หมอแปลงไฟฟา
6.2.1 ระบายความรอนดวยนามน (Oil Type) 25
6.2.2 แบบแหง (Dry Type) 20
6.3 ครภณฑไฟฟาและวทยชนดอน 5
7. ครภณฑโฆษณาและเผยแพร 7
8. ครภณฑการเกษตร
8.1 เครองมอและอปกรณ 3
8.2 เครองจกรกล 5
8.2.1 เครองปมนาแบบเพลาดง 20
8.2.2 เครองปมนาแบบจม 10
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 39
ประเภท อายการใชงาน
(ป)
9. ครภณฑโรงงาน
9.1 เครองมอและอปกรณ 5
9.2 เครองจกรกล 8
10. ครภณฑกอสราง
10.1 เครองมอและอปกรณ 4
10.2 เครองจกรกล (รถใหม) 5
10.3 เครองจกรกลทผานการซอมใหญ ซงไมไดเปลยนชนสวนอะไหลทงหมด 3
กาหนดการใชงานอยางมประสทธภาพรอยละ 70-75 ของเครองจกรใหม
11. ครภณฑสารวจ 8
12. ครภณฑวทยาศาสตรและการแพทย 6
13. ครภณฑคอมพวเตอร 5
14. ครภณฑการศกษา 5
15. ครภณฑงานบานงานครว 5
16. ครภณฑอาวธ 10
17. ครภณฑสนาม 3
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 40
สตรการคานวณคาเสอมราคาวธเสนตรง
ตวอยาง สนทรพยมมลคาทน 36,500.- บาท อายการใชงาน 10 ป ไดรบสนทรพยมาในปน เมอวนท 25
สงหาคม 2555
วธการคานวณ คาเสอมราคาประจาป =
= 3,650 บาท
การนบจานวนวนทใชสนทรพยในปน
เดอน สงหาคม 2555 7 วน (31-25+1=7)
เดอน กนยายน 2555 30 วน
รวม 37 วน
วธการคานวณ คาเสอมราคา =
= 370 บาท
หลกการและนโยบายบญช หนสญ
หนสงสยจะสญ คอ ลกหนจากรายไดคาชลประทานทคาดวาจะเรยกเกบเงนไมได
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานจะประมาณการจานวนหนสงสยจะสญ ณ วนสนรอบระยะเวลาบญช
3,650×37
365
36,500 10
365
คาเสอมราคา = คาเสอมราคาประจาป x จานวนวนทใชสนทรพย
365
คาเสอมราคาประจาป = ราคาทนของทรพยสน
อายการใชงานอยางมประสทธภาพ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 41
และรบรหนสงสยจะสญเปนคาใชจายคกบคาเผอหนสงสยจะสญในรอบระยะเวลาบญชนน และใหแสดง
รายการหนสงสยจะสญในรายการคาใชจายอน ในงบแสดงผลการดาเนนงานทางการเงน
การประมาณการหนสงสยจะสญพจารณาจากลกหนคาชลประทานแตละรายและรบร
เฉพาะลกหนทคาดวาจะเรยกเกบเงนไมไดเทานนเปนหนสงสยจะสญ
หนสญ เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน สามารถตดจาหนายหนสญได เมอได
ตดตามทวงถาม โดยมหลกฐานทแนนอนวาไมสามารถเรยกรองจากลกหนได และไดรบความเหนชอบ
จากคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานและไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง ภายใน
วงเงน 5,000,000 บาท จานวนหนสญเกนกวาน ใหกระทรวงการคลงเสนอขออนมตคณะรฐมนตร และเมอ
ไดรบอนมตใหจาหนายหนสญแลว ใหตดจาหนายลกหนจากรายไดคาชลประทาน โดยการบนทกบญชหน
สญและลดจานวนลกหน พรอมกบลดจานวนคาเผอหนสงสยจะสญและ หนสงสยจะสญ ดวยจานวนเงน
เดยวกน และแสดงหนสญในรายการคาใชจายอน ในงบแสดงผลการดาเนนงานทางการเงนของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน
(หลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 และหนงสอสานกเลขาธการคณะปฏวต ท
ลธ.ปว.12986/2515 ลงวนท 4 ธนวาคม 2515 เรอง ขออนมตจาหนายบญชลกหนคาจาหนายสลากของ
สานกงานสลากกนแบงรฐบาลและขออนมตในหลกการเรองจาหนายหนเงนและทรพยสนออกจากบญช)
การจดสงรายงานการเงน
รายงานการเงน หนวยรบรายงาน ระยะเวลาการจดสง
รายงานการเงนประจาเดอน
บนทกขอมลในระบบฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจ
ของจงหวด (ระบบ CFO)
- งบทดลอง
- รายงานผลรายรบ
- รายงานผลรายจาย (หนงสอกระทรวงการคลง
ดวนทสด ท กค.0427/ ว.151 ลงวนท 25 ธนวาคม 2555
หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค.0427/ว.306 ลง
วนท 21 ตลาคม 2557 และหนงสอกรมบญชกลาง ดวน
ทสด ท กค 0427/ว 360 ลงวนท 19 พฤศจกายน 2557)
- กรมบญชกลาง
ภายในวนท 10 ของเดอนถดไป
ภายในวนท 10 ของเดอนถดไป
ภายในวนท 3 ของเดอนถดไป
.
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 42
รายงานการเงน หนวยรบรายงาน ระยะเวลาการจดสง
รายงานการเงนประจาป
1. รายงานการเงนประจาป
- งบแสดงฐานะการเงน
- งบรายไดและคาใชจาย
- หมายเหตประกอบงบการเงน
(หนงสอกรมบญชกลาง ดวนมาก ท กค.0423.3/ว.219
ลงวนท 19 มถนายน 2554)
- สานกงานการตรวจ
เงนแผนดน
- กรมบญชกลาง
- กระทรวงเกษตร
และสหกรณ
- กลมตรวจสอบ
ภายใน
ภายใน 60 ว น นบจากวน
สนปงบประมาณ
2. รายงานการรบและการใชจายเงนรายไดทไม
ตองนาสงเปนรายไดแผนดนตามบทบญญตของ
รฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย พทธศกราช 2550
มาตรา 170
- รายงานแสดงฐานะการเงน
- รายงานแสดงผลการดาเนนงาน
- รายงานการรบ – จายเงน
- การว เคราะหขอมล
(หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค.0427/ว.367
ลงวนท 20 ตลาคม 2552)
- กองแผนงาน
รวบรวมสง
กระทรวงการคลง
(กรมบญชกลาง)
- กระทรวงเกษตร
และสหกรณ
ภายใน 60 ว น นบจากวน
สนปงบประมาณ
3. ประกาศรายงานการรบจายเงนในราชกจจานเบกษา
- งบแสดงฐานะการเงน
- งบรายไดและคาใชจาย
(พรบ.การชลประทานหลวง พทธศกราช 2485 แกไข
เพมเตม (ฉบบท4) พ.ศ. 2518 มาตรา 8 ทว)
- กระทรวงเกษตร
และสหกรณ
ภายใน 90 ว น นบจากวน
สนปงบประมาณ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 43
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ
1 ไดรบหนงสอรายละเอยดการโอนเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน ประจาปงบประมาณ
(แบบ งท.03) จากกองแผนงาน
2 ไดรบเอกสารหลกฐานการขอเบกเงน
3 บนทกเอกสารขอเบกในระบบ GFMIS
แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการเบกจายของหนวยเบกจาย
ลาดบท� รายการผรบผดชอบ
1. ตรวจสอบบญช เงนรบฝากทนหมนเวยน
บญชเงนฝากคลง ในระบบ GFMIS
2. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
3. ทะเบยนคมเงนฝากคลง
4. ทะเบยนคมเงนรบฝากทนหมนเวยน
ตรวจสอบเอกสารหลกฐานประกอบ
การบนทกขอเบก
1. บนทกขอเบกในระบบ GFMIS
2. ทะเบยนคมขอเบก-จาย
1.โอนขายบลในระบบ GFMIS
2. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
3. ทะเบยนคมเงนฝากคลง
4. ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 44
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ
แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการเบกจายของหนวยเบกจาย
ลาดบท� รายการผรบผดชอบ
4 จายเงนใหผมสทธและบนทกรายการบญช
5 จดทารายงานสรปการเบกจายเงน (สจ.01)
1. จายเงนใหผมสทธ
2. บนทกการจายในระบบ GFMIS
3. ทะเบยนคมขอเบก-จาย
จดทารายงานสรปการเบกจายเงน (สจ.01)
1. ตรวจสอบและบนทกรายการบญช
ในระบบ GFMIS
2. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
3. ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 45
โครงการฯ ท�เปนสาขาเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน หนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ
1 ออกหนงสออนญาตใหแกผขออนญาตใชนา
2 จดบนทกตวเลขการใชนาจากมาตรวดภายในวนท 5 ของเดอนถดไป
และคานวณคาชลประทาน
3 มอบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06)
ใหแกผใชนา ภายใน 3 วนทาการนบจากวนทไปจดมาตรวดนา จดสง
สาเนาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06)
ใหสวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช
4
กรณรบเปนเงนสด นาฝากภายในวนทาการรงขน
กรณรบเปนเชค นาฝากทนท ทธนาคารเรยกเกบเงนไดตามเชค
รบชาระคาชลประทาน ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.
07) ภายใน 7 วนนบจากวนทไดมอบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง
ปรมาตรนา (แบบ งท.ชป. 06)
แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการจดเกบ นาสง รายไดคาชลประทาน
ลาดบท� รายการผรบผดชอบ
ตรวจสอบและบนทกทะเบยนคมลกหน
คาชลประทาน ทะเบยนคมลกหนรายตว และ
ทะเบยนรายไดคาชลประทาน
จดทารายงานรายไดคาชลประทาน
จดทาทะเบยนคมผใชน า
1.บนทกทะเบยนคมการใชน า
2.คานวณคาชลประทาน
ผใชน าไดรบใบแจงหนคาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06)
ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป. 07)
จดทาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง
ปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 46
โครงการฯ ท�เปนสาขาเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน หนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ
แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการจดเกบ นาสง รายไดคาชลประทาน
ลาดบท� รายการผรบผดชอบ
5
สงสาเนาเอกสารนาฝากใหหนวยเบกจายบนทกบญชในระบบ GFMIS
6
นารายไดคาชลประทานฝากเขาบญชเงนฝากธนาคาร ของสานกงาน
คลงจงหวด นาภาษมลคาเพม ฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของ
โครงการฯ ประเภทออมทรพย
บนทกรายการในสมดเงนสด สมดเงนฝากธนาคาร และทะเบยนคมเชค
หนวยเบกจายบนทกโอนขายบล (เงนฝากคลง) รายไดคาชลประทาน
(ไมรวมภาษมลคาเพม) ใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
เงนสด
รายไดคาชลประทาน
ฝากเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารของสานกงาน
คลงจงหวด
ภาษมลคาเพม
ฝากเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารออมทรพย
ของโครงการฯ
เชค
ธนาคารเรยกเกบ
ตามเชค
บนทกรายการบญช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 47
โครงการฯ ท�เปนสาขาเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน หนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ
แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการจดเกบ นาสง รายไดคาชลประทาน
ลาดบท� รายการผรบผดชอบ
7 จดทารายงานภาษขาย ภายใน 3 วนทาการนบจากวนทออก
ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07 )
8 ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภพ.30 และชาระ
ภาษมลคาเพม ทสรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป
สาเนาสมดคฝากทมรายการถอนเงนภาษมลคาเพม ใบเสรจรบเงนท
ไดรบจากสรรพากรเขตพนท สงใหหนวยเบกจายเพอบนทกบญช
9
10 จดทาแบบรายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (กนง.02)
พรอมสาเนาเอกสารการบนทกเพมเงนฝากคลง โอนขายบลในระบบ
GFMIS และสาเนาสมดคฝากออมทรพย ใหสวนเงนนอกงบประมาณ
กองการเงนและบญช
บนทกรายการใน สมดเงนฝากธนาคาร และทะเบยนคมเชค
ตรวจสอบเอกสารการบนทกในระบบ GFMIS
สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป. 07) และการบนทกโอนเงน
ในระบบ GFMIS บนทกบญชในระบบ
GFMIS และทะเบยนคมเงนฝากคลง
บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS สงแบบ ภพ.30 พรอมเชคทสรรพากรเขต
จดทารายงานภาษขาย
จดสงรายงานการจดเกบและนาสงคา
ชลประทาน (แบบ กนง.02)
บนทกรายการบญช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 48
ประเภทเอกสาร (Document Type) และเลขท�เอกสาร (Document Number)
GFMIS Web Online
แบบ
K1 ขอเบกลกหน�เงนยมเงนนอกงบประมาณ ขบ.03 3600000001-3699999999
KH ขอเบกเงนนอกงบ-จายตรง-ไมผานใบส�งซ�อ ขบ.03 3300000001-3399999999
ขอเบกเงนนอกงบ-จายผานสรก.-ไมผาน ขบ.03 3400000001-3499999999
ใบส�งซ�อ (PO)
KN ขอเบกใบสาคญ–เงนนอกงบประมาณ ขบ.03 3600000001-3699999999
KY ต�งคางรบกรมบญชกลาง อตโนมต 3000000001-3099999999
KZ การกลบรายการขอเบก ดาเนนการโดย 3900000001-3999999999
กรมบญชกลาง
J0 การปรบลดเงนฝากคลง คกบการต�งเบก อตโนมต 0200000001-0299999999
(เจ-ศนย)
PY ลางบญชคางรบจากกรมบญชกลาง อตโนมต 4000000001-4099999999
PM การจายเงนโดยสวนราชการ ขจ.05 4700000001-4799999999
PZ การกลบรายการการจายเงน (PM) กลบรายการท� 4900000001-4999999999
GFMIS Terminal
PP การจายเงนโดยไมต�งหน� บช.01 4700000001-4799999999
PZ การกลบรายการการจายเงน (PP) กลบรายการท� 4900000001-4999999999
GFMIS Web Online
ระบบการเบกจายเงน
ประเภท
เอกสารรายละเอยด ชวงเลขท�เอกสาร
KI
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 49
ประเภทเอกสาร (Document Type) และเลขท�เอกสาร (Document Number)
GFMIS Web Online
แบบ
RB รบรายไดนอกงบประมาณของ สรก. นส.01 1000000001-1099999999
R2 นาสงเงนนอกงบประมาณ ของ สรก. นส.02-1 1300000001-1399999999
R7 นาสงเงนของการเบกเกนสงคน-นอกงบ นส.02-1 1200000001-1299999999
RX การปรบเงนฝากคลง ของ สรก. อตโนมต 1600000001-1699999999
RM ทนหมนเวยนโอนใหหนวยเบกจาย บช.04 1500000001-1599999999
กรมชลประทาน
RN หนวยเบกจายกรมชลประทานโอนให บช.04 1500000001-1599999999
ทนหมนเวยน ไมทราบประเภทเงนท�โอน
/เงนเหลอจาย
RO หนวยเบกจายกรมชลประทานโอนเงน บช.04 1500000001-1599999999
รายไดใหทนหมนเวยน
RZ การกลบรายการรบและนาสง ดาเนนการโดย 4900000001-4999999999
กรมบญชกลาง
RE บนทกรายไดนอกงบนอกTR1ของ บช. 01 1800000001-1899999999
สวนราชการ
RZ กลบรายการรบและนาสง กลบรายการท� 4900000001-4999999999
GFMIS Web Online
ระบบรบและนาสงเงน
ประเภท
เอกสารรายละเอยด ชวงเลขท�เอกสาร
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 50
ประเภทเอกสาร (Document Type) และเลขท�เอกสาร (Document Number)
GFMIS Web Online
แบบ
N3 เบกหกผลกสงเงนฝากคลงเปนรายได บช.01 3600000001-3699999999
แผนดน
อตโนมต 0200000001-0299999999
การกลบรายการเบกหกผลกสงเงนฝากคลง ดาเนนการโดย 0900000001-0999999999
(N3) กรมบญชกลาง
บนทกปรบปรงบญชแยกประเภทท�วไป บช.01 0100000001-0199999999
(ท�ไมเก�ยวของกบบญชเงนสด/เชค/ธนาคาร)
บช.01 0300000001-0399999999
JM ปรบมลคาวสดคงคลง บช.01 0700000001-0799999999
การกลบรายการของบญชแยกประเภทท�วไป กลบรายการท� 0900000001-0999999999
(JV/JR/JM) GFMIS Web Online
ระบบบญชแยกประเภทท�วไป
ประเภท
เอกสารรายละเอยด ชวงเลขท�เอกสาร
JZ
J3 ปรบลดเงนฝากคลงคกบการเบกหกผลกสง
เงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน N3
JZ
JV
JR บนทกปรบปรงบญชเงนสด เชค และธนาคาร
เทาน�น
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 51
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
1.1 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก
ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรมบญชกลาง
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย
1.1.1 บนทกขอเบก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อนมต P1=A
ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อนมต P2=B
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx
เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก)
(1xxxxxxxxx)
เพ�อการชลประทาน (8029)
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
เงนนอกงบประมาณของเงนทนหมนเวยน
1. การบนทกรายการขอเบกจาก
กจกรรมประเภท
เอกสาร
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 52
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อม.01=A
ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อม.02=B
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx
เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก)
(1xxxxxxxxx)
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 53
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.1.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PA เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (1xxxxxxxxx) xx 2101010102 41xxxxxxxx
เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ จากกรมบญชกลาง
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x
สามารถตรวจสอบตดตามผลการเบกจาย
จากรายงานแสดงรายละเอยดสถานะ
การเบกจายเงน
ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.2 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก
ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรมบญชกลาง
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย
กรณมการหกเงนประกนผลงาน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 54
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.2.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนสทธ
(หกเงนประกนผลงาน) โดยใชมลคางานท�
ขอเบกเปนฐานในการคานวณภาษหก ณ ท�จาย
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง คาจางท�ปรกษา xx 5104030202 อนมต P1=A
ระบวนท�ผานรายการ เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P2=B
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (1xxxxxxxxx) 33xxxxxxxx
(10 หลก)
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง คาจางท�ปรกษา xx 5104030202 อม.01=A
ระบวนท�ผานรายการ เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=B
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (1xxxxxxxxx) 33xxxxxxxx
(10 หลก)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 55
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
1.2.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PA เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (1xxxxxxxxx) xx 2101010102 41xxxxxxxx
เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ� จากกรมบญชกลาง
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x
สามารถตรวจสอบตดตามผลการเบกจาย
จากรายงานแสดงรายละเอยดสถานะ
การเบกจายเงน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 56
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.2.3 บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงาน ZGL_JV JV เดบต งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บนทกทะเบยนคมเงนประกนผลงาน บช.01 คาจางท�ปรกษา xx 5104030202 01xxxxxxxx หนวยงาน
เครดต เงนประกนอ�น xx 2112010199 (10 หลก) YYYY = ปค.ศ.ตามปงบประมาณ
1.3 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก
เม�อถงกาหนดถอนคนเงนประกนผลงาน
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย
1.3.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนประกน
ผลงานท�ขอถอนคน
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต เงนประกนอ�น xx 2112010199 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P1=A
ระบวนท�ผานรายการ (1xxxxxxxxx) อนมต P2=B
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 33xxxxxxxx
(10 หลก)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 57
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต เงนประกนอ�น xx 2112010199 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=A
ระบวนท�ผานรายการ (1xxxxxxxxx) อม.01=B
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 33xxxxxxxx
(10 หลก)
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
1.3.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PA เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (1xxxxxxxxx) xx 2101010102 41xxxxxxxx
เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ� เงนทนหมนเวยน จากกรมบญชกลาง
เพ�อการชลประทาน สามารถตรวจสอบตดตาม
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 58
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
ผลการเบกจายจากรายงานแสดงรายละเอยด
สถานะการเบกจายเงน
1.4 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก
ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรณมการหก
คาปรบ กรมบญชกลาง ส�งจายเงนเขาบญช
เงนฝากธนาคารของผขาย
1.4.1 บนทกขอเบก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface 100 1206170101 อนมต P1=A
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อนมต P2=B
ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก)
ตวอยาง ขอเบกครภณฑ - Interface 100.- บาท (1xxxxxxxxx)
คาปรบ 10.- บาท รายไดคาปรบ 10 4313010103
ภาษหก ณ ท�จาย 5.- บาท
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 59
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�
ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface 100 1206170101 อม.01=A
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อม.02=B
ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก)
(1xxxxxxxxx)
รายไดคาปรบ 10 4313010103
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง 100 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 60
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกรายไดคาปรบ ระบบสรางเอกสาร J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
อตโนมต เพ�อเพ�มเงนฝากคลง (รายไดคาปรบ) (เจศนย) เดบต เงนฝากคลง 10 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 10 4308010101 (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง 10 5210010101 02xxxxxxxx
โอนเงนนอกงบประมาณใหหนวยงาน (10 หลก)
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 10 2111020101
1.4.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PA เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (1xxxxxxxxx) 90 2101010102 41xxxxxxxx
เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 85 4308010101 (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ เงนทนหมนเวยน จากกรมบญชกลาง
เพ�อการชลประทานสามารถตรวจสอบตดตาม ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง 5 210204010x
ผลการเบกจายจากรายงานแสดงรายละเอยด (ระบประเภท)
สถานะการเบกจาย
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 61
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 5 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.5 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก
ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรมบญชกลาง
ส�งจายเงนผานบญชเงนฝากธนาคารของ
1.5.1 บนทกขอเบก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
(V802900000) หนวยเบกจาย 7 หลก
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 62
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อม.01=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
(V802900000) หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 63
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.5.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ PY เดบต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของ เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง
ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 64
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.5.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
จายเชคใหผมสทธ ขจ.05 (V802900000) 47xxxxxxxx (14 หลก)
บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง xx 210204010x
ใหผมสทธ (ระบประเภท)
1.6 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก
ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรณมการหกคาปรบ
กรมบญชกลางส�งจายเงนผานบญช
เงนฝากธนาคารของเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน (8029)
1.6.1 บนทกขอเบก
ตวอยาง ขอเบกครภณฑ - Interface 100.- บาท
คาปรบ 10.- บาท
ภาษหก ณ ท�จาย 5.- บาท
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 65
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface 100 1211010103 อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
(V802900000) หนวยเบกจาย 7 หลก
รายไดคาปรบ 10 4313010103
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อม.01=A P = อกษรคงท�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface 100 1211010103 อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
(V802900000) หนวยเบกจาย 7 หลก
รายไดคาปรบ 10 4313010103
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 66
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง 100 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
บนทกรายไดคาปรบ ระบบสรางเอกสาร J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
อตโนมต เพ�อเพ�มเงนฝากคลง (รายไดคาปรบ) (เจศนย) เดบต เงนฝากคลง 10 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรบเงน 10 4308010101 (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ นอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง 10 5210010101 02xxxxxxxx
โอนเงนนอกงบประมาณใหหนวยงาน (10 หลก)
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 10 2111020101
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 67
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง 85 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรบเงน 85 4308010101 (10 หลก)
นอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง
1.6.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ
ส�งจายเงน
เขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ 85 1101020604 40xxxxxxxx
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง 85 1102050124 (10 หลก)
ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 5 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 68
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.6.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V802900000) 90 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
จายเชคใหผมสทธ (ไมรวมคาปรบ) ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ 85 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน
ใหผมสทธ
1.7 การบนทกขอเบกเพ�อจายชดใชใบสาคญ
กรมบญชกลางส�งจายเงนผานบญชเงนฝาก
ธนาคารของเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน (8029)
1.7.1 บนทกขอเบก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KN KN เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
36xxxxxxxx (พ.ศ.)
(10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 69
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KN เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อม.01=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
36xxxxxxxx (พ.ศ.)
(10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 70
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.7.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจายเงน PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx
เขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง
ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 71
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.7.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
จายเชคใหผมสทธ ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน
ใหผมสทธ
1.8 การบนทกขอเบกตามสญญาเงนยมราชการ
กรมบญชกลางส�งจายเงนผานบญชเงนฝาก
ธนาคารของเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน (8029)
1.8.1 บนทกขอเบก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_K1 K1 เดบต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
36xxxxxxxx (พ.ศ.)
(10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 72
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 K1 เดบต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อม.01=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
36xxxxxxxx (พ.ศ.)
(10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 73
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.8.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจายเงน PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx
เขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง
1.8.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
จายเชคใหผมสทธ ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
บนทกรายการขอจายและบนทก (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
ทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�จายเงนใหผมสทธ
บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ
ตามวนท�ลกหน�รบเงนตามสญญายมฯ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 74
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.8.4 ลกหน�สงใบสาคญชดใชเงนยม ZF_02_G1 G1 เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม
บนทกลดยอดลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ บช.01 เครคต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 36xxxxxxxx + LLL (15 หลก)
บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
(ค.ศ.)
LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม
1.8.5 ลกหน�นาเงนสดคงเหลอสงคน ZGL_BD4 BD เดบต เงนสดในมอ xx 1101010101 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม
บนทกรายการเบกเกนสงคน บช.01 เครคต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 01xxxxxxxx + LLL (15 หลก)
บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (ค.ศ.)
LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม
1.8.6 นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน -หนวยงาน xx 5210010102 ผาน
ศนยตนทน 8002900000 และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครคต พกเงนนาสง xx 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 75
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.8.7 บนทกรายการนาสงเงน ZRP_R7_RX R7 เดบต พกเงนนาสง xx 1101010112 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง นส.02-1 เครคต เงนสดในมอ xx 1101010101 12xxxxxxxx + LLL (15 หลก)
ทะเบยนคมเงนฝากคลง (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
RX เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 พก (ค.ศ.)
เครคต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101 16xxxxxxxx LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม
(10 หลก)
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- xx 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 76
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.8.8 บนทกรายการลดยอดเบกเกนสงคน
รอนาสง
ส�นวนทาการเจาหนาท�ทาการตรวจสอบการ ZGL_BE BE เดบต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม
นาสงเงน (CJ) และการบนทกรายการนาสงเงน บช.01 เครคต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 01xxxxxxxx + LLL (15 หลก)
(R7) ท�ถกตองตรงกนเขาระบบแลว (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
จงสามารถบนทกลดยอดเบกเกนสงคนรอนาสง (ค.ศ.)
(BE) ตามวนท�บนทกรายการเพ�อระบบ LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม
คนเงนฝากคลง
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ
1.8.9 ลกหน�นาเงนสดคงเหลอสงคนขามป
งบประมาณ
บนทกรายการรบรเงนนอกงบประมาณ ZGL_BD4 BD เดบต เงนสดในมอ xx 1101010101 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม
บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ บช.01 เครดต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 10xxxxxxxx + LLL (15 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
(ค.ศ.)
LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 77
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
1.8.10 นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน -หนวยงาน xx 5210010102 ผาน
ศนยตนทน 8002900000 และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครคต พกเงนนาสง xx 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
1.8.11 บนทกรายการนาสงเงน
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง xx 1101010112 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
ทะเบยนคมเงนฝากคลง นส.02-1 เครคต เงนสดในมอ xx 1101010101 13xxxxxxxx R = อกษรคงท�
(10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
RX เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 พก (พ.ศ.)
เครคต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101 16xxxxxxxx x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
(10 หลก) หนวยเบกจาย 7 หลก
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 78
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การบนทกรายการบญชรหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสาร
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- xx 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
ส�นวนทาการเจาหนาท�ทาการตรวจสอบการ ZGL_BF BF เดบต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 ผาน YY+เลขท�เอกสารนาสงเงน
นาสงเงน (CJ) และการบนทกรายการนาสงเงน บช.01 เครดต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 01xxxxxxxx +LLL (15หลก)
(R2) ท�ถกตองตรงกนเขาระบบแลว (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
จงสามารถบนทกลดยอดเบกเกนสงคนรอนาสง (ค.ศ.)
(BF) ตามวนท�บนทกรายการเพ�อระบบ LLL = บรรทดรายการเงนสด
คนเงนฝากคลง
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 79
ลาดบท�
2 นาท/รายการ รบใบสาคญจากหนวยงานทไดรบจดสรร
งบประมาณ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
1 รบสญญาจากฝายบรหารทวไป
กองการเงนและบญช
รบใบเบก (แบบ พด.01) จากกองพสด
2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบงบประมาณทไดรบจดสรร
บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
3 20 นาท/ฉบบ ตรวจสอบสญญาและลงทะเบยนคมสญญา
ตรวจสอบความถกตองของใบสาคญ เชน
คาใชจายในการเดนทางไปราชการ,
คาลวงเวลา ,คาตอบแทนพนกงานกองทน ,
คาจาง ฯลฯ
ตรวจสอบความถกตองของใบแจงหนและ
คานวณภาษหก ณ ทจาย ในใบสาคญการ
เบกจาย
ลงทะเบยนและสงจาย สวนตรวจสอบ
และสงจาย
4 10 นาท/ฉบบ จดทาเอกสารประกอบการขอเบกและให
เลขทอางอง
สวนเงนนอก
งบประมาณ
จดทาใบขอเบกเงนนอกงบประมาณ ทไมอาง
ใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03)
ตรวจสอบใบขอเบกเงนนอกงบประมาณ ท
ไมอางใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03)
จดทาใบสรปยอดเชค และหนงสอรบรอง
การหกภาษ ณ ทจาย (ถาม)
ลงทะเบยนคมขอเบก (แบบ ขบ.03)
สงใบขอเบกเงนนอกงบประมาณ ทไมอาง
ใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03)
สวนการเงน
กระบวนงานบนทกรายการ ขอเบก-ขอจาย ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
รบใบสาคญ , สญญา, ใบเบก
จดทาใบขอเบกเงนนอก
งบประมาณ (ขบ.03)
ตรวจสอบงบประมาณท
ไดรบจดสรร และบนทก
ทะเบยนคมงบประมาณ
ตรวจสอบหลกฐานในการ
ขอเบก บนทกทะเบยนคม
งบประมาณลงทะเบยนและ
สงจาย
ใช
ใช
ไมใช
ไมใช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 80
ลาดบท�
กระบวนงานบนทกรายการ ขอเบก-ขอจาย ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
5 2 นาท/ฉบบ บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอาง
ใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03) ในระบบ GFMIS
Web Online พรอมเรยกรายงาน SAP
R/3
สวนการเงน
6 - ธนาคารเปนผดาเนนการโอนเงนเขาบญช
ของผมสทธ
กรมบญชกลาง
จายเงนใหผมสทธ สวนการเงน
7 2 นาท/ฉบบ รบใบสาคญ
จายผานหนวยงานและจายตรงเขาบญชผม
สทธรบเงนจากสวนการเงน
8 5 นาท/ฉบบ บนทกรายการจายชาระเงน (แบบ ขจ.05)
โดยบนทกเขาระบบ GFMIS Web Online
พรอมเรยกรายงาน SAP R /3
สวนเงนนอก
งบประมาณ
ลงทะเบยนคมในสมดขอเบกเงน
หวหนางานตรวจสอบและลงนาม
จดเกบเอกสาร
8 ระยะเวลารวม 8 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS
ผมสทธไดรบเงน
ใบสาคญจาย
จดทาใบขอจายเงน
(แบบขจ.05)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 81
ลาดบท�
1 2นาท/รายการ รบใบสาคญชดใชเงนยมจากสวนการเงน สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 5นาท/รายการ ตรวจสอบความถกตองของเอกสารและ
จานวนเงน ของใบสาคญชดใชเงนยมกบ
สญญาเงนยม
สวนเงนนอก
งบประมาณ
3 10 นาท/ฉบบ กรณใบสาคญนอยกวาเงนยม
บนทกรายการคาใชจาย (แบบ บช.01)
ประเภทเอกสาร G1 ในระบบ GFMIS Web
Online
สวนเงนนอก
งบประมาณ
บนทกรบเงนสด (แบบ บช.01) ประเภท
เอกสาร BD ในระบบ GFMIS Web Online
บนทกนาสงเงน (แบบ นส02-1) ในระบบ
GFMIS Web Online
ปรบลดบญชลกหนเงนยม (แบบ บช.01)
ประเภทเอกสาร BE ในระบบ GFMIS Web
Online
กรณใบสาคญเทากบเงนยม
บนทกรายการคาใชจาย (แบบ บช.01)
ประเภทเอกสาร G1 ในระบบ GFMIS Web
Online
จดเกบเอกสาร
3 ระยะเวลารวม 3 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
กระบวนงานบนทกรายการ เบกเกนสงคน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
รบใบสาคญชดใชเงนยมและ
ตรวจสอบเอกสาร
บนทกลดยอดลกหนและ
บนทกรายการเบกเกนสงคน
ตรวจสอบความถกตอง
ของเอกสารและจานวน
เงน
ใช
ไมใช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 82
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
1. การบนทกรายไดคาชลประทาน
1.1 การบนทกรายไดคาชลประทาน
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบ
สาเนาคฉบบใบแจงหน�/ใบแจงปรมาตรน�า
(แบบ งท.ชป.07) จากโครงการฯ ท�ไดมอบ
ใบแจงหน�/ใบแจงปรมาตรน�า ใหผขออนญาต
ใชน�าแลว
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/
บนทกรายการ บช.01 เครดต รายไดจากการขายสนคา - 100 4301010102 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม) บคคลภายนอก (10 หลก)
บนทกในทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199
ทะเบยนคมลกหน�คาชลประทานรายตว
ทะเบยนคมรายไดคาชลประทาน
1.2 รบเงนรายไดคาชลประทานพรอม
ภาษมลคาเพ�ม ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 83
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
รบรายไดคาชลประทาน โดยสวนการเงน ZGL_RE RE เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/
ออกใบเสรจรบเงนจากเลมใบเสรจรบเงน/ บช.01 เครดต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 18xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) (10 หลก)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
บนทกรายการรบรายไดคาชลประทาน
รวมภาษมลคาเพ�มตามใบแจงหน�คาชลประทาน
บนทกในทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน
1.3 กรณรบเงนรายไดคาชลประทานเปนเชค
นาเงนรายไดคาชลประทานพรอม
ภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย
ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
กรมชลประทาน
บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 107 1101030112 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/
(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม) บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
(10 หลก)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 84
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
1.4 เม�อธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคไดแลว
เขยนเชคส�งจายจากบญชเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน กรมชลประทาน เฉพาะ
คาชลประทานเพ�อนาฝากบญชเงนฝากคลง
(เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/
เฉพาะคาชลประทาน บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 100 1101030112 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
(10 หลก)
1.5 นาเงนคาชลประทานฝากเขาบญช
เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน)
นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
ศนยตนทน 8002900000 และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 85
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
1.6 บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx R = อกษรคงท�
(10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก (พ.ศ.)
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
(10 หลก) หนวยเบกจาย 7 หลก
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 86
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
1.7 เขยนเชคส�งจายจากบญชเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน กรมชลประทาน
เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม เพ�อชาระภาษ
ท�สรรพากรเขตพ�นท�
ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ท�สรรพากรเขตพ�นท� ZGL_PP PP เดบต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/
บนทกรายการบญช บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 47xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
(10 หลก)
2. การบนทกรายไดจากการขายครภณฑ
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
รบรายไดจากการขายครภณฑท�จดซ�อจากเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน
2.1 รบรายไดจากการขายครภณฑ
รบรายไดจากการขายครภณฑ กลมการเงน
ออกใบเสรจรบเงน จากเลมใบเสรจรบเงน/
ใบกากบภาษคาชลประทาน (แบบ งท.ชป.07)
ระบจานวนเงนท�ไดรบรวมภาษมลคาเพ�ม 7 %
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 87
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
บนทกรายการบญชรบรเฉพาะรายได ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
นส.01 เครดต รายรบจากการขายครภณฑ 100 4306010110 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
(10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
(พ.ศ.)
x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
2.2. บนทกรบรภาษมลคาเพ�ม-ขาย จากการ ZGL_RE RE เดบต เงนสดในมอ 7 1101010101 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน
ขายครภณฑ บช.01 เครดต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 18xxxxxxxx
(10 หลก)
2.3 นาเงนรายไดจากการขายครภณฑฝากเขาบญช
เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
ศนยตนทน 800290000 และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 88
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
2.4 บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร
(10 หลก) ประเภท RB)
RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx
(10 หลก)
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 89
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
2.5 นาเงนเฉพาะคาภาษมลคาเพ�มจาก
รายไดจากการขายครภณฑ ฝากธนาคารออมทรพย
ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
กรมชลประทาน
บนทกรายการบญช ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน
บช.01 เครดต เงนสดในมอ 7 1101010101 03xxxxxxxx
(10 หลก)
2.6 เขยนเชคส�งจายจากบญชเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน กรมชลประทาน
เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม เพ�อชาระภาษ
ท�สรรพากรเขตพ�นท�
ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขายท�สรรพากรเขตพ�นท� ZGL_PP PP เดบต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน
บนทกรายการบญช บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 47xxxxxxxx
(10 หลก)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 90
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
3. การบนทกรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
3.1 รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคารออมทรพย
รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
นส.01 เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจาก 100 4303010101 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
สถาบนการเงน (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
(พ.ศ.)
x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
3.2 รบรรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
ออมทรพย ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อ
การชลประทาน กรมชลประทาน
บนทกรายการรบรเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 107 1101030112 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/
บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
(10 หลก)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 91
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
3.3 เขยนเชคส�งจายจากบญชเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน กรมชลประทาน
เพ�อนารายไดดอกเบ�ยฝากเขาบญชเงนฝากคลง
(เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/
บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 100 1101030112 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
(10 หลก)
3.4 นาเงนรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
เขาบญชเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน)
นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน ศนยตนทน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
8002900000 และเลอกชอง 2 เงนฝากคลง โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 92
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
3.5 บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร
(10 หลก) ประเภท RB)
RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx
(10 หลก)
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 93
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
4. การบนทกรายไดอ�น ท�ใชงบประมาณของ
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานดาเนนการ
เชน รายไดจากการขายเอกสารประกวดราคา
(คาขายแบบ) หรอคาทดสอบวสดอปกรณ
4.1 รบรายได
รบรายไดจากการดาเนนการ สวนการเงน
ออกใบเสรจรบเงน จากเลมใบเสรจรบเงน/
ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
ระบจานวนเงนท�ไดรบ รวมภาษมลคาเพ�ม 7 %
บนทกรายการบญชรบรเฉพาะรายได ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
นส.01 เครดต รายไดอ�น 100 4313010199 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
(10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
(พ.ศ.)
x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 94
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
4.2. บนทกรบรภาษมลคาเพ�ม-ขาย จากการ ZGL_RE RE เดบต เงนสดในมอ 7 1101010101 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน
ดาเนนการ บช.01 เครดต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 18xxxxxxxx
(10 หลก)
4.3 นาเงนเฉพาะคาภาษมลคาเพ�มจากการ
ดาเนนการ ฝากธนาคารออมทรพย
ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
กรมชลประทาน
บนทกรายการบญช ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน
บช.01 เครดต เงนสดในมอ 7 1101010101 03xxxxxxxx
(10 หลก)
4.4 นาเงนจากการดาเนนการฝากเขาบญช
เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน) (ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)
นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน ศนยตนทน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
800290000 และเลอกชอง 2 เงนฝากคลง โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางองจากธนาคาร 16 หลก เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 95
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
4.5 บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร
(10 หลก) ประเภท RB)
RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx
(10 หลก)
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 96
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
4.6 เขยนเชคส�งจายจากบญชเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน กรมชลประทาน
เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม เพ�อชาระภาษ
ท�สรรพากรเขตพ�นท�
ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ท�สรรพากรเขตพ�นท� ZGL_PP PP เดบต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน
บนทกรายการบญช บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 47xxxxxxxx
(10 หลก)
5. การบนทกเบกหกผลกสงเงนฝากคลงของ
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
เปนรายไดแผนดน
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบ
หนงสอจากกระทรวงการคลงใหนาเงน
ฝากคลงสงเปนรายไดแผนดน
5.1 บนทกรายการเบกหกผลกสงเงนฝากคลง ZGL_N3 N3 เดบต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx ผาน ระบเลขท�หนงสอกระทรวงการคลง
ท�เปนรายไดปปจจบน สงคลงเปนรายได บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษอ�น xx 4206010199 01xxxxxxxx ท�ใหผลกสงเงนฝากคลงเปน
แผนดนปปจจบน (10 หลก) รายไดแผนดน
บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 97
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
ระบบปรบลดยอดเงนฝากคลงใหอตโนมต J3 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 5210010103 ผาน
โอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง 02xxxxxxxx
เครดต เงนฝากคลง 1101020501 (10 หลก)
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง 4308010103
รบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน
5.2 บนทกรายการเบกหกผลกสง เงนฝากคลง ZGL_N3 N3 เดบต คาใชจายผลกสงเปนรายไดแผนดน xx 5104030218 ผาน
ท�เปนรายไดของปกอน สงคลงเปนรายได บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษอ�น xx 4206010199 01xxxxxxxx
แผนดนปปจจบน (10 หลก)
บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 98
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
ระบบปรบลดยอดเงนฝากคลงใหอตโนมต J3 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ผาน
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx 5210010103 02xxxxxxxx
โอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง (10 หลก)
เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง xx 4308010103
รบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 99
รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลง ประเภทเอกสาร R2 และ
ปรบเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX
ศนยตนทน ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน
แหลงของเงน YY26000
YY=2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.)
รหสรายได รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง
รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) ของหนวยเบกจาย
รหสงบประมาณ 80029
วนท�คดมลคา ระบวนท�ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)
การกาหนด ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน
สวนเพ�มเตม คยอางอง 1 ระบรหสรายไดสอดคลองกบรหสบญชแยกประเภทรายได
คยอางอง 2 ระบเลขท�อางอง 16 หลก ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 100
ลาดบท�
1 1 นาท/รายการ รบสาเนาคฉบบใบแจงหนคาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06) จาก
โครงการทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอ
การชลประทาน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JV
สวนเงนนอก
งบประมาณ
10 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมลกหนคาชลประทาน
ทะเบยนรายไดคาชลประทาน และทะเบยน
ภาษมลคาเพม
สวนการเงนรบเชคและออกใบเสรจรบเงน/
ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
สวนการเงน
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร RE รบชาระหน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
บนทกทะเบยนคมลกหนคาชลประทาน และ
ทะเบยนภาษมลคาเพม
4 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR
สวนเงนนอก
งบประมาณ
5 นาท/ฉบบ จดทาใบสรปยอดเชคเพอสงจายเงนเฉพาะ
คาชลประทาน (ไมรวมภาษมลคาเพม)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
นาฝากเขาบญชเงนฝากคลง ของกรมบญชกลาง
ทธนาคารกรงไทย
สวนการเงน
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
- แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR
- แบบ นส.02-1 ประเภทเอกสาร R2/RX
5 นาท/รายการ จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม
(ภ.พ.30)
5นาท/รายการ จดทาหนงสอขออนมตการยนแบบชาระภาษ
กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดคาชลประทาน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
3
7 สวนเงนนอก
งบประมาณ
5
6 สวนเงนนอก
งบประมาณ
รบเอกสาร
บนทกรายการบญช
และบนทกทะเบยนคม
รบเงนรายไดคาชลประทาน
บนทกรายการบญช
นาเงนรายไดคาชลประทานฝาก
เขาบญชเงนฝากคลง
บนทกรายการบญช
จดทารายงานและ
แบบแสดงรายการ
นาเงนรายไดคาชลประทาน
พรอมภาษมลคาเพมฝากธนาคาร
ออมทรพย
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 101
ลาดบท�
กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดคาชลประทาน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
5 นาท/ฉบบ จดทาใบสรปยอดเชคเพอสงจายเงนเฉพาะ
ภาษมลคาเพม
สวนเงนนอก
งบประมาณ
1 นาท/ฉบบ รบเชคภาษมลคาเพมจากสวนการเงน สวนการเงน
2 ชม. /ครง นาเชคและแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม
(ภ.พ.30) ไปชาระภาษมลคาเพมทสรรพากร
เขตพนท
สวนเงนนอก
งบประมาณ
9 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร PP
สวนเงนนอก
งบประมาณ
9 ระยะเวลารวม 9 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
8
บนทกรายการบญช
นาภาษมลคาเพมชาระท
สรรพากรเขตพนท
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 102
ลาดบท�
1 1 นาท/รายการ รบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07) จากสวนการเงน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ นส.01 ประเภทเอกสาร RB เฉพาะ
รายไดขายครภณฑ (ไมรวมภาษมลคาเพม)
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร RE เฉพาะ
ภาษมลคาเพม
1 นาท/รายการ นาเงนรายไดจากการขายครภณฑ (ไมรวม
ภาษมลคาเพม) ฝากเขาบญชเงนฝากคลง ของ
กรมบญชกลาง ทธนาคารกรงไทย
สวนการเงน
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ นส.02-1 ประเภทเอกสาร R2/RX
สวนเงนนอก
งบประมาณ
1 นาท/รายการ นาภาษมลคาเพมจากการขายครภณฑฝาก
ธนาคารออมทรพย ชอบญชเงนทนหมนเวยน
เพอการชลประทาน
สวนการเงน
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR
สวนเงนนอก
งบประมาณ
5 นาท/รายการ จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม
(ภ.พ.30)
5นาท/รายการ จดทาหนงสอขออนมตการยนแบบชาระภาษ
5 นาท/ฉบบ จดทาใบสรปยอดเชคเพอสงจายเงนเฉพาะ
ภาษมลคาเพม
สวนเงนนอก
งบประมาณ
1 นาท/ฉบบ รบเชคภาษมลคาเพมจากสวนการเงน สวนการเงน
2 ชม. /ครง นาเชคและแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม
(ภ.พ.30) ไปชาระภาษมลคาเพมทสรรพากร
เขตพนท
สวนเงนนอก
งบประมาณ
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร PP
สวนเงนนอก
งบประมาณ
7 ระยะเวลา
สวนเงนนอก
งบประมาณ
7
4
5 สวนเงนนอก
งบประมาณ
6
รวม 7 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
3
กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดจากการขายครภณฑ ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
รบเอกสาร
บนทกรายการบญช
และบนทกทะเบยนคม
นาเงนภาษมลคาเพมจากการ
ขายครภณฑนาฝากธนาคาร
และบนทกรายการบญช
นาเงนรายไดจากการขาย
ครภณฑ ฝากเขาบญชเงนฝาก
คลง และบนทกรายการบญช
จดทารายงานและ
แบบแสดงรายการ
บนทกรายการบญช
ใ
นาภาษมลคาเพมชาระ
ทสรรพากรเขตพนท
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 103
ลาดบท�
1 1 นาท/รายการ รบสมดบญชเงนฝากธนาคารออมทรพย
ชอบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ทธนาคารบนทกดอกเบยเงนฝากธนาคารแลว
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ นส.01 ประเภทเอกสาร RB
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR
1 นาท/รายการ จดทาใบสรปยอดเชคเพอสงจาย ดอกเบยเงน
ฝากธนาคาร
สวนเงนนอก
งบประมาณ
นาฝากเขาบญชเงนฝากคลง ของกรมบญชกลาง
ทธนาคารกรงไทย
สวนการเงน
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR
แบบ นส.02-1 ประเภทเอกสาร R2/RX
3 ระยะเวลา
กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
รวม 3 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
3
รบเอกสาร
บนทกรายการบญช
และจดทาทะเบยนคม
นาเงนรายไดดอกเบย
เงนฝากธนาคาร
ฝากเขาบญชเงนฝากคลง
และบนทกรายการบญช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 104
ลาดบท�
1 1 นาท/รายการ รบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07) จากสวนการเงน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ นส.01 ประเภทเอกสาร RB เฉพาะรายได
(ไมรวมภาษมลคาเพม)
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร RE เฉพาะ
ภาษมลคาเพม
1 นาท/รายการ นาเงนรายได (ไมรวมภาษมลคาเพม) ฝากเขา
บญชเงนฝากคลง ของกรมบญชกลาง ท
ธนาคารกรงไทย
สวนการเงน
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ นส.02-1 ประเภทเอกสาร R2/RX
4 1 นาท/รายการ นาภาษมลคาเพมฝากธนาคารออมทรพย ชอ
บญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
สวนการเงน
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR
5 5 นาท/รายการ จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม (ภ.พ.30)
5นาท/รายการ จดทาหนงสอขออนมตการยนแบบชาระภาษ
5 นาท/ฉบบ จดทาใบสรปยอดเชคเพอสงจายเงนเฉพาะ
ภาษมลคาเพม
สวนเงนนอก
งบประมาณ
1 นาท/ฉบบ รบเชคภาษมลคาเพมจากสวนการเงน สวนการเงน
2 ชม. /ครง นาเชคและแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม
(ภ.พ.30) ไปชาระภาษมลคาเพมทสรรพากร
เขตพนท
สวนเงนนอก
งบประมาณ
7 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร PP
สวนเงนนอก
งบประมาณ
7 ระยะเวลา
สวนเงนนอก
งบประมาณ
6
3
สวนเงนนอก
งบประมาณ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
รวม 7 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายได ท�ใชงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
รบเอกสาร
บนทกรายการบญช
นาเงนภาษมลคาเพม
ฝากธนาคาร
นาเงนรายได
ฝากเขาบญชเงนฝากคลง และ
บนทกรายการบญช
จดทารายงานและ
แบบแสดงรายการ
ภาษมลคาเพม (ภ.พ.30)
บนทกรายการบญช
ใ
นาภาษมลคาเพมชาระท
สรรพากรเขตพนท
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 105
ลาดบท�
1 1 นาท/รายการ รบหนงสอจากกระทรวงการคลงใหนาเงนฝาก
คลงสงเปนรายไดแผนดน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
โดย แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร N3 เพอเบก
หกผลกสงเงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน
2 ระยะเวลารวม 2 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
กระบวนงานบนทกเบกหกผลกสงเงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
รบเอกสาร
เบกหกผลกสงเงนฝากคลงเปน
รายไดแผนดน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 106
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
1. การบนทกบญชวสดคงคลง
1.1 การปรบปรงบญชวสดคงคลงเปน ZGL_JM JM เดบต คาวสด xx 5104010104 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
คาใชจาย บช.01 เครดต วสดคงคลง xx 1105010105 07xxxxxxxx หนวยงาน
ณ วนส�นเดอนของทกเดอน เจาหนาท�ผควบ บญชวสดคงคลงตองระบ รหสหมวดพสด (8 หลก) เสมอ (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
คมทะเบยนวสดคงคลง ของ สานก/กอง/
โครงการ จดทารายงานมลคาวสดคงเหลอ
ประจาเดอน (GFMIS-GL 4)
สวนกลาง สงสวนเงนนอกงบประมาณ
กองการเงนและบญช
สวนภมภาค งานการเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย สงสวนเงนนอกงบประมาณ
เม�อสวนเงนนอกงบประมาณ
กองการเงนและบญช ไดรบแบบ
GFMIS-GL 4 บนทกปรบปรงบญช
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 107
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
1.2. การบนทกบญชวสดคงคลง กรณไดรบบรจาค
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JM JM เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
ไดรบรายละเอยดการรบบรจาควสดคงคลง บช.01 เครดต รายไดจากการบรจาค xx 4302030101 07xxxxxxxx หนวยงาน
และเปนรายไดของหนวยงาน บนทกบญช บญชวสดคงคลงตองระบ รหสหมวดพสด (8 หลก) เสมอ (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
และบนทกในทะเบยนคมวสดคงคลง
2. การบนทกบญชครภณฑ กรณไดรบบรจาค
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต ครภณฑ-Interface xx 1206170101 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
ไดรบรายละเอยดการรบบรจาคครภณฑ บช.01 เครดต รายไดรอการรบร xx 2213010101 01xxxxxxxx หนวยงาน
และเปนรายไดของหนวยงาน บนทกบญช (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
และบนทกในทะเบยนคมครภณฑ
3. การบนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนส�นปบญช
เพ�อจดทารายงานการเงนประจาป
ในการจดทารายงานประจาป
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานจะตอง
ปรบปรงบญชสนทรพย หน�สน รายได
และคาใชจาย เพ�อใหมมลคาถกตองตาม
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 108
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
เกณฑคงคางตามหลกการและนโยบายบญช
สาหรบหนวยงานภาครฐ โดยมรายการท�
จะตองปรบปรง ณ วนส�นปบญช ดงน�
3.1 คาใชจายคางจาย
- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) เงนทน ZGL_JV JV เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
หมนเวยนเพ�อการชลประทานปรบปรงบญช บช.01 เครดต คาใชจายคางจาย (ระบประเภท) xx 2102xxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน
คาใชจายท�เกดข�นแลวแตยงไมไดจายชาระเงน (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
เชน งบประมาณรายจายประเภทโครงการ
คาเชาเคร�องถายเอกสาร เฉพาะท�กรรมการ
ตรวจการจางแลวแตยงไมไดเบกจาย
โดยใหตรวจสอบจานวนเงนคาใชจาย
ท�เกดข�นแลวแตยงไมไดจายชาระเงนหรอ
ประมาณการคาใชจายท�เกดข�น ณ วนส�นป
บญช แลวนามาปรบปรงรายการบญช
คาใชจายยกเวนคาใชจายท�ข�นตนดวยรหส
5208xxxxxx 5209xxxxxx 5210xxxxxx
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 109
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต คาใชจายคางจาย (ระบประเภท) xx 2102xxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
กลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน
เม�อมการเบกเงนสาหรบคาใชจายคางจายใน (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
ปบญชใหม ใหบนทกรายการขอเบกตามข�นตอน
ปกต สาหรบจานวนเงนท�จายในปบญชใหม
ไมถอเปนคาใชจายในปบญชใหม เน�องจาก
บญชคาใชจายท�บนทกในข�นตอนน�
จะหกลางกบบญชคาใชจายท�เกดจาก
การกลบรายการ แตถาคาใชจายท�เกดข�นจรง
มมากกวาหรอนอยกวาการปรบปรงบญช
สวนท�มากกวาหรอนอยกวาใหปรบปรงบญช
คาใชจายในปท�ผานมาใหถกตอง
3.2 คาใชจายจายลวงหนา
สามารถบนทกปรบปรงรายการคาใชจาย
จายลวงหนาใหสอดคลองกบการรบรได
2 วธคอ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 110
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
3.2.1. บนทกคาขอเบกรบรการจายเงนเปน
คาใชจาย
- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ปรบปรง ZGL_JV JV เดบต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บญชคาใชจาย เปนคาใชจายจายลวงหนา บช.01 เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน
ยกเวนคาใชจายท�ข�นตนดวยรหส (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
5208xxxxxx 5209xxxxxx 5210xxxxxx
- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
กลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 01xxxxxxxx หนวยงาน
(10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
3.2.2. บนทกคาขอเบกรบรการจายเงนเปน
สนทรพย (คาใชจายจายลวงหนา)
- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ปรบปรง ZGL_JV JV เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บญชคาใชจายจายลวงหนาเปนคาใชจาย บช.01 เครดต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 01xxxxxxxx หนวยงาน
ยกเวนคาใชจายท�ข�นตนดวยรหส (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
5208xxxxxx 5209xxxxxx 5210xxxxxx
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 111
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
กลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน
(10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
3.3 รายไดคางรบ
ถอเปนรายไดท�สวนราชการควรจะไดรบแต
ยงไมไดรบเงน เชน รายไดดอกเบ�ยเงนฝาก
ธนาคารออมทรพย ซ�งไมรวมถงรายการขอ
เบกเงนท�ยงไมไดรบเงนจากกรมบญชกลาง
- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ปรบปรง ZGL_JV JV เดบต รายไดคางรบ (ระบประเภท) xx 110205010x ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บญชรายไดคางรบ ยกเวนรายไดท�ข�นตน บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน
ดวยรหส 4307xxxxxx 4308xxxxxx (ระบประเภท) (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
4309xxxxxx
- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
กลบรายการท�บนทกไว บช.01 (ระบประเภท) 01xxxxxxxx หนวยงาน
เม�อไดรบเงนสาหรบรายไดคางรบในปบญช เครดต รายไดคางรบ (ระบประเภท) xx 110205010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 112
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
ใหม ใหบนทกรายการจดเกบรายไดตามปกต
สาหรบจานวนเงนรายไดท�ไดรบในงวดบญช
ใหม ไมถอเปนรายไดในงวดบญชใหม
เน�องจากบญชรายไดท�บนทกในข�นตอนน�
จะหกลางกบบญชรายไดท�เกดจากการกลบ
รายการ แตถารายไดท�เกดข�นจรงมมากกวาหรอ
นอยกวาการปรบปรงบญช สวนท�มากกวาหรอ
นอยกวาใหปรบปรงบญชรายได ในปท�ผานมา
ใหถกตอง
3.4 รายไดรบลวงหนา
สามารถบนทกปรบปรงรายการรายไดรบ
ลวงหนาใหสอดคลองกบการรบร ได 2 วธคอ
3.4.1. บนทกรบรการรบเงนรายไดเปนรายได
- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ZGL_JV JV เดบต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บนทกปรบปรงบญชรายไดเปนรายได บช.01 (ระบประเภท) 01xxxxxxxx หนวยงาน
รบลวงหนาตามจานวนเงนรายไดท�ยงไมได เครดต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
สงมอบสนคาหรอบรการ ยกเวนรายได
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 113
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
ท�ข�นตนดวยรหส 4307xxxxxx
4308xxxxxx 4309xxxxxx
- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) ZGL_JV JV เดบต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บนทกกลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน
(ระบประเภท) (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
3.4.2. บนทกรบรการรบเงนรายไดเปนหน�สน
(รายไดรบลวงหนา)
- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ZGL_JV JV เดบต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บนทกปรบปรงรายการรายไดรบลวงหนาเปน บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน
รายไดดวยมลคาสนคาหรอบรการท�มการ (ระบประเภท) (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
สงมอบแลว ยกเวนรายไดท�ข�นตนดวยรหส
4307xxxxxx 4308xxxxxx 4309xxxxxx
- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) ZGL_JV JV เดบต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บนทกกลบรายการท�บนทกไว บช.01 (ระบประเภท) 01xxxxxxxx หนวยงาน
เครดต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 114
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
3.5 คาเผ�อหน�สงสยจะสญ
ใหประมาณการหน�สงสยจะสญตาม
หลกการและนโยบายบญชสาหรบเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน
หน�สงสยจะสญ คอลกหน�จากรายได
คาชลประทานท�คาดวาจะเรยกเกบเงนไมได
การประมาณการหน�สงสยจะสญพจารณา
จากลกหน�คาชลประทานแตละรายและรบร
เฉพาะลกหน�ท�คาดวาจะเรยกเกบเงนไมได
เทาน�นเปนหน�สงสยจะสญ
(หน�สงสยจะสญ แสดงในรายการคาใชจายอ�น
ในงบแสดงผลการดาเนนงาน)
- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ZGL_JV JV เดบต หน�สงสยจะสญ xx 5108010107 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
ปรบปรงบญช บช.01 เครดต คาเผ�อหน�สงสยจะสญ - xx 1102050123 01xxxxxxxx หนวยงาน
ลกหน�ระยะส�น (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 115
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
หน�สญ เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
สามารถตดจาหนายหน�สญได เม�อไดตดตาม
ทวงถามโดยมหลกฐานท�แนนอนวาไม
สามารถเรยกรองจากลกหน�ได และไดรบ
ความเหนชอบจากคณะกรรมการเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทานและไดรบ
อนมตจากกระทรวงการคลง ภายในวงเงน
5,000,000.- บาท จานวนหน�สญเกนกวาน�
ใหกระทรวงการคลงเสนอขออนมตคณะ
รฐมนตร และเม�อไดรบอนมตใหตดหน�สญ
บนทกบญช ZGL_JV JV เดบต คาเผ�อหน�สงสยจะสญ - ลกหน�ระยะส�น xx 1102050123 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บช.01 เครดต ลกหน�การคา - บคคลภายนอก xx 1102050102 01xxxxxxxx หนวยงาน
(10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 116
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
กรณไดรบเร�องคนเงนจากลกหน�
ท�ตดหน�สญไปแลว
- ไดรบเร�องภายในปท�ไดตดหน�สญ ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา - บคคลภายนอก xx 1102050102 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บช.01 เครดต หน�สงสยจะสญ xx 5108010107 01xxxxxxxx หนวยงาน
(10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
- กรณไดรบเร�องขามปท�ไดตดหน�สญ ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา - บคคลภายนอก xx 1102050102 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บช.01 เครดต ผลสะสมแกไขผดพลาด xx 3102010102 01xxxxxxxx หนวยงาน
(10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
3.6 บนทก คาเส�อมราคา - สนทรพย / ZGL_JV JV เดบต คาเส�อมราคา -ครภณฑ Interface xx 5105010161 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
คาตดจาหนาย - สนทรพยไมมตวตน-Interface บช.01 เครดต คาเส�อมราคาสะสม - xx 1206170102 01xxxxxxxx หนวยงาน
สาหรบสนทรพยท�ไมมขอมลสนทรพยรายตว ครภณฑ Interface (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
ในระบบ GFMIS Terminal เดบต คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน-Interface xx 5105010164
ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) เครดต คาตดจาหนายสะสม -สนทรพย xx 1209030102
ปรบปรงบญช ไมมตวตน-Interface
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 117
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
3.7 การบนทกรายไดรอการรบร
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบบรจาค ZGL_JV JV เดบต รายไดรอการรบร xx 2213010101 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
เปนสนทรพยถาวรและบนทกรายการในระบบ บช.01 เครดต รายไดจากการบรจาค xx 4302030101 01xxxxxxxx หนวยงาน
เปนบญชรายไดรอการรบรแลว ณ วนส�นปบญช (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ
(30 กนยายน) เงนทนหมนเวยนเพ�อการ
ชลประทาน ปรบปรงบญชรายไดรอการรบร เปน
รายไดจากการบรจาคตามจานวนคาเส�อมราคา
ประจาปท�ไดจากการคานวณคาเส�อมราคา
4. การบนทกรายการปรบปรงบญช งบทดลอง JY เดบต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx 3102010102 ผาน
เม�อกรมบญชกลางปดงวดบญชแลว บช.05 เครดต บญชท�ตรวจพบขอผดพลาด xx xxxxxxxxxx 9xxxxxxxxx
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (10 หลก)
ตรวจสอบพบขอผดพลาดทางการบญช เดบต บญชท�ตรวจพบขอผดพลาด xx xxxxxxxxxx
เม�อกรมบญชกลางปดงวดบญชแลว เครดต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx 3102010102
ใหขออนมตจากผอานวยการกองการเงนและบญช
โดยแบบ งบทดลอง บช.05
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 118
ลาดบท�
1 5 นาท/รายการ จดทาทะเบยนคมสนทรพย
2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบทะเบยนคมสนทรพยทจดทาใน
สวนกลางกบทะเบยนคมสนทรพยของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน ในสวนภมภาค
สวนเงนนอก
งบประมาณ
3 10 นาท/รายการ จดทารายงานสนทรพย แจงหนวยงานใน
สวนกลาง สานก โครงการ และสวนภมภาค
ตรวจสอบความถกตอง
สวนเงนนอก
งบประมาณ
4 10 นาท/รายการ คานวณคาเสอมราคาสนทรพย จากทะเบยนคม
สนทรพย
สวนเงนนอก
งบประมาณ
บนทกบญชคาเสอมราคาในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JV
5 ระยะเวลา
กระบวนงานบนทกรายการบญชแยกประเภทบญชคาเส�อมราคาสนทรพยถาวร
ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
5 5 นาท/รายการ
รวม 5 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
จดทารายงานสนทรพย
บนทกรายการบญช
ทะเบยนคมสนทรพย
ตรวจสอบ
ไมใช
ใช
คานวณคาเสอม
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 119
ลาดบท� ผงกระบวนการ
1 5 นาท/ฉบบ ตรวจสอบรายการทตองปรบปรงบญชตาม
เกณฑคงคาง ณ วนส�นปบญช ดงน�
- วสดคงคลง/คาวสด
- คาใชจายคางจาย
- คาใชจายจายลวงหนา
- รายไดคางรบ
- รายไดรบลวงหนา
- คาเสอมราคา/คาตดจาหนาย
- คาเผอหน�สงสยจะสญ
บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JV
เม�อข�นปบญชใหม
บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
3 ระยะเวลารวม 3 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
กระบวนงานบนทกรายการบญชแยกประเภทการบนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนส�นปบญช
ระยะเวลา รายละเอยด ผรบผดชอบ
เพ�อจดทารายงานการเงนประจาป ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2
3
กลบรายการทบนทกไว ณ วนส�นปบญช
แบบ บช.01ประเภทเอกสาร JV
5 นาท/รายการ
5 นาท/รายการ
ตรวจสอบรายการทตอง
ปรบปรงบญช
บนทกรายการบญช
บนทกรายการบญช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 120
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ZRP_RM RM เดบต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 พก ศนยตนทนผรบโอน 10 หลก
บนทกรายการโอนเงนฝากคลงให บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 15xxxxxxxx
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) เครดต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยน - ผโอน) xx 1101020501 (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผโอน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ทนหมนเวยน - ผโอน) xx 2111020101
บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง- เครดต เงนรบฝากของรฐบาล xx 2111020101
หนวยงานภาครฐ (หนวยเบกจาย - ผรบโอน)
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผรบโอน เดบต เงนฝากคลง (หนวยเบกจาย - ผรบโอน) xx 1101020501
เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102
(รหสหนวยงานคคา = X0703)
กรมบญชกลาง ผานรายการ RM คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 ผาน
(รหสหนวยงานคคา = X0703)
เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501
คบญชของหนวยเบกจาย (ผรบโอน)
เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501
เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102
(รหสหนวยงานคคา = X0703)
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 121
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx 2111020101
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 122
รายละเอยดการบนทกรายการเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
บนทกโอนเงนฝากคลงใหหนวยเบกจายสวนภมภาค (0703) ประเภทเอกสาร RM
บรรทดท� 1 เดบต บรรทดท� 2 เครดต บรรทดท� 3 เดบต บรรทดท� 4 เครดต บรรทดท� 5 เดบต บรรทดท� 6 เครดต
รหสบญชแยกประเภท 1101020503 1101020501 2111020101 2111020101 1101020501 2111020102
เงนฝากกองคลง-หนวยงาน เงนฝากคลง เงนรบฝากของรฐบาล เงนรบฝากของรฐบาล เงนฝากคลง เงนรบฝากจากเงนทน
ภาครฐ (ผโอน) (ผรบโอน) หมนเวยน
ศนยตนทน 8002900000 8002900000 9999999999 9999999999 รหสศนยตนทน รหสศนยตนทน
ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย
(จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก)
รหสงบประมาณ 80029 80029 99999 99999 07003 07003
แหลงของเงน YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000
YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย
ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.)
รหสกจกรรมหลก P1000 P1000 P1000 P1000 Pxxxx (รหสจงหวด) Pxxxx (รหสจงหวด)
ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย
รหสบญชเงนฝากคลง 00983 00983 00983 บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง
ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย
(จานวน 5 หลก) (จานวน 5 หลก) (จานวน 5 หลก)
รหสเจาของบญช 8002900000 8002900000 8002900000 หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก
เงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง
(จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก)
รหสหนวยงานคคา X0703 ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ X8029
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 123
ลาดบท�
1 รบเอกสารแจงรายละเอยดการโอนเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน ประจาป
งบประมาณ (แบบ งท.03) จากสวนเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน กองแผนงาน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบรายละเอยดการโอนเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน ประจาป
งบประมาณ (แบบ งท.03)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
3 10 นาท/รายการ จดทาใบบนทกรายการบญช สาหรบเอกสาร
ท�พกไว (แบบ บช.04) ประเภทเอกสาร RM
และนาสงขอมลในระบบ GFMIS Web
Online พรอมเรยกรายงาน Sap R/3
สวนเงนนอก
งบประมาณ
4 10 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
เลขท�เอกสารโอนขายบล (แบบ บช.04) และ
วนท�โอนขาลบล ประเภทเอกสาร RM
จานวนเงน
5 5 นาท/รายการ จดทารายละเอยดการโอนเงนไปสวนภมภาค
ใหงานบญชเงนทนหมนเวยน
5 นาท/รายการ จดทาหนงสอแจงการโอนเงนและ
ลงเวบไซดของกองการเงนและบญช
5 ระยะเวลารวม 5 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
รบเอกสาร
บนทกรายการบญช
บนทกทะเบยน
จดทารายละเอยด การโอนเงน
และหนงสอแจงการโอนเงน
ตรวจสอบ
ไมใช
ใช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 124
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
บนทกรายไดคาชลประทาน
(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไดรบ ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/
สาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ บช.01 เครดต รายไดจากการขายสนคา-บคคล 100 4301010102 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06) ภายนอก (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
จากหนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทาน หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199
บนทกบญชในระบบ GFMIS
และบนทกทะเบยนคมดงน�
บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน
บนทกทะเบยนคมลกหน�รายตวคาชลประทาน
บนทกทะเบยนคมรายไดคาชลประทาน
บนทกทะเบยนคมภาษมลคาเพ�ม-ขาย
1.2 การบนทกโอนรายไดคาชลประทานใหเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) โดย
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
หนวยเบกจาย ของโครงการฯ ท�มการจดเกบรายได
1. เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
1.1 การบนทกรายไดคาชลประทาน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 125
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
หนวยงานท�มการจดเกบรายได ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน ศนยตนทนผโอน 10 หลก
รบรายไดคาชลประทานนาเงนฝากคลงและ บช.04 เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 15xxxxxxxx
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (10 หลก)
บนทกโอนขายบลคาชลประทานให
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
(ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)
1.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ไดรบสาเนาอกสารเก�ยวกบการจดเกบ
คาชลประทานและนาสงภาษมลคาเพ�ม
พรอมสาเนาเอกสารบนทกบญชในระบบ GFMIS
(ประเภทเอกสาร RO และ PP )
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/
บนทกปรบปรงบญช บช.01 หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน เครดต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
บนทกทะเบยนคมลกหน�รายตวคาชลประทาน
บนทกทะเบยนคมภาษมลคาเพ�ม-ขาย
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 126
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
2. เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
บนทกงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายเปน
ลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ
(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/
ไดรบสาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ บช.01 เครดต รายไดจากการขายสนคา-บคคล 100 4301010102 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06) ภายนอก (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
จากหนวยงานท�มการจดเกบรายได หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199
บนทกบญชในระบบ GFMIS
และบนทกทะเบยนคมดงน�
บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน
บนทกทะเบยนคมลกหน�รายตวคาชลประทาน
บนทกทะเบยนคมรายไดคาชลประทาน
บนทกทะเบยนคมภาษมลคาเพ�ม-ขาย
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
2.1 การบนทกรายไดคาชลประทาน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 127
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
2.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
บนทกหนวยเบกจายท�โครงการฯ นาเงนรายได
คาชลประทาน ฝากเขาบญชเงนฝากคลงแลว
แตหนวยเบกจายยงไมบนทกโอนเงนฝากคลง
(รายได) (ประเภทเอกสาร RO)
เปนลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ ณ วนส�นเดอน
บนทกทะเบยนคมลกหน�อ�น ZGL_JV JV เดบต ลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 1102050193 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/
บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
บนทกทะเบยนคมลกหน�รายตวคาชลประทาน หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
บนทกทะเบยนคมภาษมลคาเพ�ม-ขาย เครดต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102
เพ�อการชลประทาน (8029)
เพ�มเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยน
(ประเภทเอกสาร RO)
2.3 เม�องานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกโอนขายบล รายไดคาชลประทาน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 128
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 ผาน ศนยตนทนผโอน 10 หลก
บช.04 เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ xx 4301020108 15xxxxxxxx
(10 หลก)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/
บนทกปรบปรงบญช บช.01 เครดต ลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 1102050193 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
บนทกทะเบยนคมลกหน�อ�น (รหสหนวยงานคคา = X0703) (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
3. หนวยงานในสวนภมภาคท�มการจดเกบ
คาชลประทานรบรายไดจากการขายครภณฑ
ท�จดหาจาก เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
3.1 การบนทกโอนรายไดคาขายครภณฑให
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
หนวยงานในสวนภมภาครบรายไดจากการขาย ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
ครภณฑนาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญช บช.04 เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 15xxxxxxxx
ของหนวยเบกจาย บนทก โอนขายบลรายรบ (10 หลก)
จากการขายครภณฑ ใหเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน (ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 129
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
3.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบสาเนา
คฉบบ ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
จากการขายครภณฑและรบรการบนทกรายการโอน
ขายบลรายรบจากการขายครภณฑของหนวยงาน
ท�มการจดเกบรายได (ประเภทเอกสาร RO)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/
บนทกปรบปรงบญช บช.01 เครดต รายรบจากการขายครภณฑ 100 4306010110 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
บนทกทะเบยนคมรายไดอ�น (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
4.หนวยงานในสวนภมภาคท�มการจดเกบ
คาชลประทานรบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
4.1 การบนทกโอนรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
หนวยงานในสวนภมภาครบรายไดดอกเบ�ยเงนฝาก ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
ธนาคารนาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญช บช.04 เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบน 100 4303010101 15xxxxxxxx
ของหนวยเบกจาย การเงน (10 หลก)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 130
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
บนทกโอนขายบลรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
4.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไมบนทกบญช
ไดรบเอกสารการนาสงดอกเบ�ยและรบร
การบนทกรายการโอนขายบลรายได
ดอกเบ�ยเงนฝากธนาคารของหนวยงานท�ม
การจดเกบรายได (ประเภทเอกสาร RO)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
บนทกทะเบยนคมรายไดอ�น
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
5. หนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทาน
รบรายไดอ�น ซ�งในการดาเนนการดงกลาว จะตอง
ไดรบงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเพ�อการ
ชลประทาน เชนจากการขายเอกสารประกวดราคา
(คาขายแบบ) หรอรายไดจากการทดสอบวสด
อปกรณ เปนตน
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 131
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
5.1 การบนทกโอนรายไดใหเงนทนหมนเวยนเพ�อ
การชลประทาน (8029)
หนวยงานในสวนภมภาค รบรายได ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
นาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญชของ บช.04 เครดต รายไดอ�น 100 4313010199 15xxxxxxxx
หนวยเบกจาย บนทกโอนขายบลรายได (10 หลก)
ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
(ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)
5.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไมบนทกบญช
ไดรบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07) และรบรการบนทกรายการ
โอนขายบลรายไดของหนวยงานท�มการจดเกบรายได
(ประเภทเอกสาร RO)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
บนทกทะเบยนคมรายไดอ�น
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 132
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
6. หนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทานรบรายได
คาปรบ จากงาน/โครงการท�ดาเนนการจากงบประมาณ
ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
6.1 การบนทกโอนรายไดคาปรบใหเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน (8029)
หนวยงานในสวนภมภาครบรายไดคาปรบ ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/
นาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญชของ บช.04 เครดต รายไดคาปรบ 100 4313010103 15xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
หนวยเบกจาย บนทกโอนขายบลรายไดคาปรบ (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
6.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไมบนทกบญช
ไดรบสาเนาเอกสารการขอเบกท�มรายไดคาปรบ
ระบรายไดของหนวยงานและเอกสาร
การโอนขายบล (ประเภทเอกสาร RO)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
บนทกทะเบยนคมรายไดอ�น
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 133
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
7. การบนทกคาใชจาย
(บนทกขอเบกท�หนวยเบกจายทางสวนภมภาค)
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบ ZGL_PP PP เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/
รายงานสรปการจายเงน (แบบ สจ.01 ) สาเนา บช.01 ครภณฑ - Interface xx 1206170101 47xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
ใบสาคญจาย และสาเนาเอกสารประกอบ จากงาน งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
การเงนและบญชของหนวยเบกจายสวนภมภาค คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx
บนทกรายการตามประเภทคาใชจาย คาใชจายอดหนนเพ�อการลงทนอ�น xx 5107020199
* กรณเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503
จดสรรเงนนอกงบประมาณเพ�อการซอมใหญ (รหสหนวยงานคคา = X0703)
ครภณฑท�จดหาจากเงนงบประมาณใหระบบญช
*คาใชจายอดหนนเพ�อการลงทนอ�น*
บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ
8. การบนทกสงคนคาใชจาย
(บนทกขอเบกท�หนวยเบกจายทางสวนภมภาค)
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 134
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_RE RE เดบต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/
ไดรบสาเนาการนาสงเงนท�เบกเกนสทธ บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 18xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
บนทกปรบปรงบญช เครดต วสดคงคลง xx 1105010105 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
บนทกทะเบยนคมงบประมาณ ครภณฑ - Interface xx 1206170101
บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงาน งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103
ภาครฐ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx
คาใชจายอดหนนเพ�อการลงทนอ�น xx 5107020199
9. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย โอนเงน
คงเหลอ/เงนเหลอจาย จากการไดรบจดสรรคน
ใหเงนทนหมนเวยน ตองบนทกโอนเงนฝากคลง
(โอนขายบล) ประเภทเอกสาร RN แต
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายบนทกเปน
เอกสารประเภท RO ซ�งไมถกตอง
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไดรบ ZGL_PP PP เดบต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/
รายการโอนขายบลเงนคงเหลอ/เงนเหลอจาย บช.01 เครดต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 47xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
เปนเอกสารประเภท RO (รหสหนวยงานคคา = X0703) (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
บนทกปรบปรงบญช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 135
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
บนทกทะเบยนคมรายได
บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงาน
ภาครฐ
10. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
โอนรายได ใหเงนทนหมนเวยน ตองบนทก
โอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ประเภทเอกสาร RO
แตงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกเปนเอกสารประเภท RN ซ�งไมถกตอง
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไดรบ ZGL_RE RE เดบต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 ผาน ช�อโครงการท�นาสงเงน/
รายการโอนขายบลรายได เปนเอกสาร บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 18xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร
ประเภท RN เครดต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน
บนทกปรบปรงบญช
บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงาน
ภาครฐ
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 136
ลาดบท� ผงกระบวนการ
1 รบสาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06) จาก
โครงการฯท�จดทะเบยนเขาสระบบ
ภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบความถกตองครบถวนของสาเนา
คฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจง
ปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
3 5 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน
ทะเบยนคมลกหน�รายตว และทะเบยนรายไดคา
ชลประทาน
สวนเงนนอก
งบประมาณ
4 บนทกรายการบญช ในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JV
บนทกบญชลกหน�คาชลประทาน และบญช
รายได
5 รบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป. 07) พรอมเอกสารประกอบ
สวนงานเงนนอก
งบประมาณ
5 นาท/รายการ ตรวจสอบความถกตองครบถวนของ
สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07) และเอกสารประกอบ
สวนเงนนอก
งบประมาณ
7 5 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน
ทะเบยนคมลกหน�รายตว
สวนเงนนอก
งบประมาณ
บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS
แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JV บนทกลด
ลกหน�คาชลประทาน
8 ระยะเวลา
10 นาท/รายการ8
6
รวม 8 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)
สวนเงนนอก
งบประมาณ
10 นาท/รายการ สวนเงนนอก
งบประมาณ
กระบวนงานการบนทกรายการรายได ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
ระยะเวลา รายละเอยด ผรบผดชอบ
บนทกทะเบยนคม
บนทกรายการบญช
ใ
รบเอกสาร
บนทกทะเบยนคม
บนทกรายการบญช
ตรวจสอบ
ไมใช
ตรวจสอบ
ไมใช
ใช
ใช
รบเอกสาร
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 137
ลาดบท� ผงกระบวนการ
2 ตรวจสอบความถกตองและครบถวนของสาเนา
ใบสาคญการเบกจาย กบรายงานความ
เคล�อนไหวเงนฝากคลง
สวนเงนนอก
งบประมาณ
บนทกคมประมาณการเงนทนหมนเวยนตาม
ผลผลต/กจกรรม/โครงการ
ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ
3 2 นาท/รายการ ตรวจสอบและวเคราะหรายการบญช บนทก
บญชในระบบ GFMIS แบบ บช.01 ประเภท
เอกสาร PP พรอมเรยกรายงาน Sap R/3
สวนเงนนอก
งบประมาณ
3 ระยะเวลา
5 นาท/รายการ
รวม 3 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)
กระบวนงานบนทกรายการคาใชจาย ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ท�หนวยเบกจายในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ
ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
1 รบรายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01)
สาเนาใบสาคญการเบกจาย พรอมสาเนาเอกสาร
เอกสารประกอบจากหนวยเบกจาย
สวนเงนนอก
งบประมาณ
บนทกรายการบญช
รบเอกสาร
ตรวจสอบและ
คมงบประมาณ
ไมใช
ใช
คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 138
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
(07003xxxxxx) ใหขอเบกเงนฝากคลง
เพ�อจายเขาบญชเงนฝากธนาคารของหนวยงาน
แลวนาไปจายตอใหเจาหน�หรอผมสทธรบเงน
1.1 การบนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ
เพ�อจายบคคลภายนอกไมผานการจดซ�อจดจาง
(PO) กรมบญชกลาง ส�งจายเงนผานบญช
เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย
(07003xxxxxx)
1.1.1 บนทกขอเบก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบศนยตนทนเจาของเงน ในคาอธบาย เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
เอกสาร (V0703xxxxx) อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกในทะเบยนคมเจาหน�การคา หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เงนนอกงบประมาณของหนวยเบกจาย
1. การบนทกรายการขอเบก
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 139
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ (V0703xxxxx) อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 140
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.1.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ PY เดบต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)
ของหนวยเบกจาย (07003xxxxxx)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง
ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 141
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
1.1.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
ใหผมสทธ (ระบประเภท)
1.2 การบนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ
เพ�อจายบคคลภายนอกไมผานการจดซ�อจดจาง
(PO) กรณมการหกเงนประกนผลงาน
กรมบญชกลาง ส�งจายเงนผานบญช
เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย
(07003xxxxxx)
1.2.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนสทธ
(หกเงนประกนผลงาน) โดยใชมลคางานท�
ขอเบกเปนฐานในการคานวณภาษหก ณ ท�จาย
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 142
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบศนยตนทนเจาของเงน ในคาอธบาย เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
เอกสาร (V0703xxxxx) อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกในทะเบยนคมเจาหน�การคา หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ (V0703xxxxx) อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 143
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.2.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ PY เดบต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)
ของหนวยเบกจาย (07003xxxxxx)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 144
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.2.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
ใหผมสทธ (ระบประเภท)
1.2.4 บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงาน ZGL_JV JV เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บนทกทะเบยนคมเงนประกนผลงาน บช.01 เครดต เงนประกนอ�น xx 2112010199 01xxxxxxxx หนวยงาน
(10 หลก) YYYY = ปค.ศ.ตามปงบประมาณ
1.3 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก
เม�อถงกาหนดถอนคนเงนประกนผลงาน
กรมบญชกลาง ส�งจายเงนผานบญช
เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxxx)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 145
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
1.3.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนประกน
ผลงานท�ขอถอนคน
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบศนยตนทนเจาของเงน ในคาอธบาย เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
เอกสาร (V0703xxxxx) อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกในทะเบยนคมเจาหน�การคา หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ (V0703xxxxx) อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 146
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.3.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ PY เดบต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)
ของหนวยเบกจาย (07003xxxxxx)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 147
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
1.3.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
ใหผมสทธ
1.3.4 บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงาน ZGL_JV JV เดบต เงนประกนอ�น xx 2112010199 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน
บนทกทะเบยนคมเงนประกนผลงาน บช.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 01xxxxxxxx หนวยงาน
(10 หลก) YYYY = ปค.ศ.ตามปงบประมาณ
1.4 การบนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณเพ�อจาย
บคคลภายนอก ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO)
กรณมการหกคาปรบ กรมบญชกลางส�งจายเงน
ผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย
(07003xxxxxx)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 148
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
1.4.1 บนทกขอเบก
ตวอยาง ขอเบก 100.- บาท
คาปรบ 10.- บาท
ภาษหก ณ ท�จาย 5.- บาท
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (V0703xxxxx) อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
ระบวนท�ผานรายการ รายไดคาปรบ 10 4313010103 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 อม.01=A P = อกษรคงท�
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (V0703xxxxx) อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
ระบวนท�ผานรายการ รายไดคาปรบ 10 4313010103 34xxxxxxxx (พ.ศ.)
บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน หนวยเบกจาย 7 หลก
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 149
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง 100 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501 02xxxxxxxx
(10 หลก)
บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
บนทกรายไดคาปรบ ระบบสรางเอกสาร J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)
อตโนมต เพ�อเพ�มเงนฝากคลง (รายไดคาปรบ) (เจศนย) เดบต เงนฝากคลง 10 1101020501 02xxxxxxxx
บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 10 4308010101 (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน จากกรมบญชกลาง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 150
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง 10 5210010101 02xxxxxxxx
โอนเงนนอกงบประมาณใหหนวยงาน (10 หลก)
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 10 2111020101
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง 90 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 90 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.4.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ 90 1101020604 40xxxxxxxx
ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง 90 1102050124 (10 หลก)
ของหนวยเบกจาย (07003xxxxxx)
บนทกในทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x 02xxxxxxxx
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 5 4308010101 (10 หลก)
ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 151
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกปรบปรงบญช ZGL_JV JV เดบต รายไดคาปรบ 10 4313010103 ผาน เลขท�เอกสารขอเบก
เน�องจากเปนรายไดคาปรบของเงนทน บช.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 10 2111020102 02xxxxxxxx
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (10 หลก)
ไมใชรายไดของหนวยงาน
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
1.4.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V0703xxxxx) 90 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
(หกคาปรบ) ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ 85 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน
ใหผมสทธ
1.5 การบนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ
เพ�อจายชดใชใบสาคญกรมบญชกลางส�งจายเงน
ผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย
(07003xxxxxx)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 152
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
1.5.1 บนทกขอเบก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KN KN เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
ระบศนยตนทนเจาของเงน ในคาอธบาย เครดต ใบสาคญคางจาย (A0703xxxxx) xx 2102040102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�
เอกสาร อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง 36xxxxxxxx (พ.ศ.)
ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KN เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A0703xxxxx) xx 2102040102 อม.01=A P = อกษรคงท�
ระบวนท�ผานรายการ อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน 36xxxxxxxx (พ.ศ.)
(10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน
เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 153
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)
ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx
ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.5.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx
เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของ เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)
หนวยเบกจาย (07003xxxxxx)
บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง
ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 154
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)
หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ
จากกรมบญชกลาง
1.5.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต ใบสาคญคางจาย (A0703xxxxx) xx 2102040102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก
บนทกรายการขอจายและบนทกในทะเบยน ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)
คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก
ใหผมสทธ
1.6 การบนทกรายการสงคนเงนฝากคลง
1.6.1 ไดรบเงนเบกเกนสทธสงคน ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ xx 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกรบรเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
ระบบรบและนาสงรายได (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทน (พ.ศ.)
หมนเวยน x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 155
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ
เลขท�เอกสารกจกรรม
ประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
1.6.2 นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน -หนวยงาน xx 5210010102 ผาน
ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครคต พกเงนนาสง xx 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
1.6.3 บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง xx 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ xx 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได(เอกสาร
เพ�อการชลประทาน) RX เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 พก ประเภท RB)
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101 16xxxxxxxx
(10 หลก)
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของหนวยเบกจาย
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- xx 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 156
ลาดบท� ผงกระบวนการ
รบโอนเงนจากเงนทนหมนเวยนเพ�อการ
ชลประทาน (8029)
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน
2 5 นาท/รายการ บนทกคมประมาณการเงนทนหมนเวยน เจาหนาท�งาน
การเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
3 30 นาท/รายการ จดทาใบขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ไมอาง
ใบส�งซ�อฯ (แบบ ขบ.03) ในระบบ GFMIS Web
Online พรอมเรยกรายงาน Sap R/3
2 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
2 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน
4 - ธนาคารเปนผดาเนนการโอนเงนเขาบญชเงน
ฝากธนาคาร ของหนวยเบกจาย
กรมบญชกลาง
5 10 นาท/รายการ เจาหนาท�งานการเงนและบญชของหนวย
เบกจายจายเงนใหผมสทธ
เจาหนาท�งาน
การเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
6 10 นาท/รายการ บนทกรายการจายชาระเงน (แบบ ขจ.05)
ในระบบ GFMIS Web Online พรอมเรยก
รายงาน Sap R/3
เจาหนาท�งาน
การเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
7 30 นาท/ฉบบ จดทารายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01)
และสาเนาเอกสารประกอบการเบกจาย สงสวน
เงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช เพ�อ
บนทกบญชตามประเภทคาใชจาย
เจาหนาท�งาน
การเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
7 ระยะเวลารวม 7 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)
เจาหนาท�งาน
การเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
กระบวนงานบนทกรายการขอเบก-ขอจาย ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ
1 เจาหนาท�งาน
การเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
5 นาท/รายการ
บนทกทะเบยนคมงบประมาณ
จดทารายการขอเบกเงน
บนทกรายการบญช
รบโอนเงนในระบบ GFMIS
ของบญชเงนฝากคลง
บญชเงนรบฝากทนหมนเวยนฯ
หนวยเบกจายไดรบเงน
จายเงนใหผมสทธ
สงเอกสารให
สวนเงนนอกงบประมาณ
กองการเงนและบญช
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 157
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
1. การบนทกรบรายไดคาชลประทานของ
โครงการฯ ท�มการจดเกบคาชลประทาน
1.1 โครงการฯ วางใบแจงหน�คาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)
โครงการฯ บนทกในทะเบยนคมลกหน� ไมบนทกบญช
คาชลประทานและจดสงสาเนา
ใบแจงปรมาตรน�าใหสวนเงนนอกงบประมาณ
กองการเงนและบญช
1.2 โครงการฯ รบเงนรายไดคาชลประทานพรอม
ภาษมลคาเพ�ม ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07)
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกรายการรบรายไดคาชลประทาน รวม นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 107 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
ภาษมลคาเพ�ม ตามใบแจงหน�คาชลประทาน (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
และบนทกทะเบยนคมเงนรบฝาก (พ.ศ.)
เงนทนหมนเวยน x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
โครงการฯ บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน หนวยเบกจาย 7 หลก
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 158
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
1.3 กรณรบเงนรายไดคาชลประทานเปนเชค
โครงการฯ นาเงนรายไดคาชลประทานพรอม
ภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย ช�อบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
โครงการ.... เพ�อรอธนาคารเรยกเกบเงนตามเชค
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 107 1101030102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม) (10 หลก)
1.4 เม�อธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคไดแลว
โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน โครงการ...
เฉพาะคาชลประทานเพ�อนาฝากคลง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 100 1101030102 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
เฉพาะคาชลประทาน (10 หลก)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 159
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
1.5 โครงการฯ นาเงนคาชลประทานฝากเขาบญช
เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อการ
ชลประทาน) ของหนวยเบกจาย
โครงการฯ นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
ศนยตนทน ผนาสง และเลอกชอง 2 เงนฝากคลง โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
1.6 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร
เพ�อการชลประทาน) (10 หลก) ประเภท RB)
ทะเบยนคมเงนฝากคลง RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก YY + เลขท�เอกสารนาสงเงน +
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx AAAA
(10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
(ค.ศ.)
AAAA = 0703
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 160
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของหนวยเบกจาย
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
1.7 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทานทางสวนกลาง (8029)
บนทกโอนเงนฝากคลงของหนวยเบกจาย ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก
เขาบญชเงนฝากคลงของ บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 15xxxxxxxx
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) 100 1101020501 (10 หลก)
เฉพาะคาชลประทาน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101
ทะเบยนคมเงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 161
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ 100 1101020501
ชลประทาน)
เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108
กรมบญชกลางผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน
เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501
คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501
เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) 100 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (8029) 100 2111020101
หนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทาน
บนทกรายการในขอ 1.1-1.7 ใหครบถวน
กรณไมไดบนทกโอนเงนฝากคลง
ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ประเภทเอกสาร RO ตามขอ 1.7
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 162
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายของ
โครงการฯท�มการจดเกบคาชลประทาน
ตองบนทก เงนทนหมนเพ�อการชลประทาน
(8029) เปนเจาหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ คกบ
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ตองบนทกหนวยเบกจายของโครงการท�มการ
จดเกบคาชลประทานเปนลกหน�อ�น -
หนวยงานภาครฐ ณ วนส�นเดอน ดงน�
1. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JV JV เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกปรบปรงบญช กอนบนทก บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 01xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
โอนเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RO เครดต เจาหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 2101020198 (10 หลก)
ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) (รหสหนวยงานคคา = X8029)
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
2. เม�อบนทกโอนเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร
RO ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ทางสวนกลาง ตามขอ 1.7 แลว
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 163
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JV JV เดบต เจาหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 2101020198 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกปรบปรงบญช บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 01xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 (10 หลก)
(รหสหนวยงานคคา = X8029)
1.8 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายกรมสรรพากร ไมบนทกบญช
จากบญชเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
โครงการ.. เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม-ขาย
เพ�อชาระภาษท�สรรพากรเขตพ�นท�
1.9 โครงการฯ นาภาษมลคาเพ�ม-ขาย ชาระภาษ
ท�สรรพากรเขตพ�นท�
โครงการฯ ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ZGL_PP PP เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 7 2111020102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
ท�สรรพากรเขตพ�นท� บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 47xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 7 1101030102 (10 หลก)
บนทกรายการบญช
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 164
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
1.10 การจดสงเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
จดสงสาเนาเอกสารใหกบหนวยงานท�มการ
จดเกบคาชลประทาน เพ�อรวบรวมนาสง
สวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช
2. การบนทกรบรายไดจากการขายครภณฑ
ท�จดหาจากเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
2.1 โครงการฯ รบรายไดจากการขายครภณฑ
โครงการฯ รบรายไดจากการขายครภณฑ ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
ออกใบเสรจรบเงนจากเลมใบเสรจรบเงน/ นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 107 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
ระบจานวนเงนท�ไดรบรวมภาษมลคาเพ�ม 7 % (พ.ศ.)
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกรายการบญช หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 165
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
2.2 กรณรบเงนรายไดจากการขายครภณฑเปนเชค
โครงการฯ นาเงนรายไดจากการขายครภณฑพรอม
ภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย
ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
โครงการ.... เพ�อรอธนาคารเรยกเกบเงนตามเชค
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 107 1101030102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
(คาขายครภณฑ+ภาษมลคาเพ�ม) (10 หลก)
2.3 เม�อธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคไดแลว
โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน โครงการ...
เฉพาะรายไดจากการขายครภณฑเพ�อนาฝากคลง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 100 1101030102 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
เฉพาะรายไดจากการขายครภณฑ (10 หลก)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 166
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
2.4 โครงการฯ นาเงนรายไดจากการขายครภณฑ
ฝากเขาบญชเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อ
การชลประทาน) ของหนวยเบกจาย
โครงการฯ นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทยไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
2.5 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร
เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน (10 หลก) ประเภท RB)
เพ�อการชลประทาน) RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx
(10 หลก)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 167
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
กรมบญชกลางผานรายการ RX ระบบ คบญชของหนวยเบกจาย
บนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
2.6 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยนเพ�อ
การชลประทานทางสวนกลาง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก
บนทกโอนเงนฝากคลงเขาบญชเงนฝากคลง บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 15xxxxxxxx
ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) 100 1101020501 (10 หลก)
เฉพาะรายไดจากการขายครภณฑ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101
ทะเบยนคมเงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 168
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ 100 1101020501
ชลประทาน)
เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108
(ไมสามารถระบรายรบจากการขายครภณฑ (4306010110)
กรมบญชกลางผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน
(รหสหนวยงานคคา = X8029)
เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501
คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501
เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) 100 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (8029) 100 2111020101
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 169
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
2.7 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช ไมบนทกบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
โครงการ........... เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม-ขาย
เพ�อชาระภาษท�สรรพากรเขตพ�นท�
2.8 โครงการฯ นาภาษมลคาเพ�ม-ขาย ชาระภาษ
ท�สรรพากรเขตพ�นท�
โครงการฯ ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ZGL_PP PP เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 7 2111020102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
ท�สรรพากรเขตพ�นท� บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 47xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 7 1101030102 (10 หลก)
บนทกรายการบญช
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
2.9 การจดสงเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
จดสงสาเนาเอกสารใหกบหนวยงานท�มการ
จดเกบคาชลประทาน เพ�อรวบรวมนาสง
สวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 170
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
3. การบนทกรบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
ประเภทออมทรพย ของโครงการฯ
ท�มการจดเกบคาชลประทาน
3.1 โครงการฯ รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
บนทกรายการบญช นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร (พ.ศ.)
x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
หนวยเบกจาย 7 หลก
ZGL_JR JR เดบต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 107 1101030102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
(10 หลก)
3.2 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน โครงการ...
เพ�อนารายไดดอกเบ�ยฝากคลง
รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 171
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 100 1101030102 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
(10 หลก)
3.3 โครงการฯ นาเงนรายไดดอกเบ�ย
เงนฝากธนาคารออมทรพย เงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน โครงการ... ฝากเขาบญช
เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อ
การชลประทาน) ของหนวยเบกจาย
โครงการฯ นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ YY91000 เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 YY91000 โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทยไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 172
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
3.4 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได
เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน (10 หลก) (เอกสารประเภท RB)
เพ�อการชลประทาน) RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก
บนทกปรบเพ�มเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง (10 หลก)
กรมบญชกลางผานรายการ RX ระบบ คบญชของหนวยเบกจาย
บนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 173
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
3.5 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทานทางสวนกลาง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก
บนทกโอนเงนฝากคลงเขาบญชเงนฝากคลง บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 15xxxxxxxx
ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) 100 1101020501 (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101
ทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101
(ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ 100 1101020501
ชลประทาน)
เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบน 100 4303010101
การเงน
กรมบญชกลางผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน
เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 174
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501
เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบน 100 4303010101
การเงน
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) 100 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (8029) 100 2111020101
3.6 การจดสงเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
จดสงสาเนาเอกสารใหกบหนวยงานท�มการ
จดเกบคาชลประทาน เพ�อรวบรวมนาสง
สวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช
4. การบนทกรบรายได ท�ใชงบประมาณของ
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานดาเนนการ
เชน รายไดจากการขายเอกสารประกวดราคา
(คาขายแบบ) หรอคาทดสอบวสดอปกรณ
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 175
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
4.1 โครงการฯ รบรายไดจากการดาเนนการ
โครงการฯ รบรายไดจากการดาเนนการ ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)
ออกใบเสรจรบเงนจากเลม นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 107 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�
ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ
ระบจานวนเงนท�ไดรบรวมภาษมลคาเพ�ม 7 % (พ.ศ.)
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน
บนทกรายการบญช หนวยเบกจาย 7 หลก
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
4.2 กรณรบเงนรายไดจากการดาเนนการ เปนเชค
โครงการฯ นาเงนรายไดจากการดาเนนการ
พรอมภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย
ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
โครงการ.... เพ�อรอธนาคารเรยกเกบเงนตามเชค
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 107 1101030102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
(รายไดจากการดาเนนการ+ภาษมลคาเพ�ม) (10 หลก)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 176
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
4.3 เม�อธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคไดแลว
โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
โครงการ... เฉพาะรายไดจากการดาเนนการ
เพ�อนาฝากคลง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 100 1101030102 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
เฉพาะรายไดจากการดาเนนการ (10 หลก)
4.4 โครงการฯ นาเงนรายไดจากการดาเนนการ
ฝากเขาบญชเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน
เพ�อการชลประทาน) ของหนวยเบกจาย
โครงการฯ นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน
ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx
เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทยไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)
จากธนาคาร 16 หลก
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 177
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
4.5 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง
บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร
เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน (10 หลก) ประเภท RB)
เพ�อการชลประทาน) RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx
(10 หลก)
กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของหนวยเบกจาย
ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน
เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 100 4308010105
ปรบเงนฝากคลง
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105
ปรบเงนฝากคลง
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 178
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
4.6 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทานทางสวนกลาง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก
บนทกโอนเงนฝากคลงเขาบญชเงนฝากคลง บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 15xxxxxxxx
ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) 100 1101020501 (10 หลก)
เฉพาะรายไดจากการดาเนนการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101
ทะเบยนคมเงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ 100 1101020501
ชลประทาน)
เครดต รายไดอ�น 100 4313010199
กรมบญชกลางผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน
(รหสหนวยงานคคา = X8029)
เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 179
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501
เครดต รายไดอ�น 100 4313010199
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) 100 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (8029) 100 2111020101
4.7 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช ไมบนทกบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
โครงการ........... เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม-ขาย
เพ�อชาระภาษท�สรรพากรเขตพ�นท�
4.8 โครงการฯ นาภาษมลคาเพ�ม-ขาย ชาระภาษ
ท�สรรพากรเขตพ�นท�
โครงการฯ ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ZGL_PP PP เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 7 2111020102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB
ท�สรรพากรเขตพ�นท� บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 47xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 7 1101030102 (10 หลก)
บนทกรายการบญช
บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 180
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
4.9 การจดสงเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
จดสงสาเนาเอกสารใหกบหนวยงานท�มการ
จดเกบคาชลประทาน เพ�อรวบรวมนาสง
สวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช
5. การบนทกโอนรายไดคาปรบจากงาน/โครงการ
ท�ดาเนนการจากงบประมาณของเงนทน
หมนเวยนเพ�อการชลประทาน งานการเงน
และบญชของหนวยเบกจายบนทกเอกสารขอเบก
เลอกรายไดของหนวยงาน
5.1 การบนทกโอนเงนฝากคลง
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก
บนทกโอนเงนฝากคลงเขาบญชเงนฝากคลง บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 15xxxxxxxx
ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) 100 1101020501 (10 หลก)
(8029) บนทกทะเบยนคมเงนรบฝาก เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101
เงนทนหมนเวยน ทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101
(ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 181
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ 100 1101020501
ชลประทาน)
เครดต รายไดคาปรบ 100 4313010103
กรมบญชกลางผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน
(รหสหนวยงานคคา = X8029)
เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501
คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501
เครดต รายไดคาปรบ 100 4313010103
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) 100 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (8029) 100 2111020101
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 182
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
การอางองเลขท�เอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสาร
5.2 การจดสงเอกสาร
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย
จดสงสาเนาเอกสารใหกบหนวยงานท�มการ
จดเกบคาชลประทาน เพ�อรวบรวมนาสง
สวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 183
รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลง ประเภทเอกสาร R2 และ
ปรบเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX
ศนยตนทน ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน
แหลงของเงน YY26000
YY=2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.)
รหสรายได รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง
รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) ของหนวยเบกจาย
รหสงบประมาณ 07003
วนท�คดมลคา ระบวนท�ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)
การกาหนด ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน
สวนเพ�มเตม คยอางอง 1 ระบรหสรายไดสอดคลองกบรหสบญชแยกประเภทรายได
คยอางอง 2 ระบเลขท�อางอง 16 หลก ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 184
ลาดบท� ผงกระบวนการ
ไมเกนวนท 5
ของเดอนถดไป
จดจานวนตวเลขปรมาตรนา จากมาตรวดนา
2 คานวณปรมาตรนาและออกใบแจงหน
คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา
(แบบ งท.ชป.06)
มอบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง
ปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06) ใหกบผใชนา
3 ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท. ชป.07)
นาเงนคาชลประทานและภาษมลคาเพม
ฝากธนาคาร
ถอนเงนคาชลประทาน นาฝากคลง
10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชรบและนาสงและโอนเงน
ฝากคลงในระบบ GFMIS
- แบบ นส.01 (RB) รบเงนรบฝากเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน
- แบบ บช.01 (JR) นาเงนรายไดคาชลประทาน
และภาษมลคาเพมฝากธนาคาร
- แบบ บช.01 (JR) ถอนเงนรายไดคา
ชลประทาน นาฝากคลง
- แบบ นส.02-1 (R2/RX) บนทกการนาสงเงน
- แบบ บช.04 (RO) โอนขายบลรายไดนาสง
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
5 ภายใน 3 วนทา
การ นบแตวนท
ระบใน
ใบเสรจรบเงน/
ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07)
จดทารายงานภาษขาย เจาพนกงานทไดรบ
มอบหมาย
กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
ระยะเวลา รายละเอยด ผรบผดชอบ
ผอานวยการโครงการ
ชลประทาน/
ผอานวยการโครงการ
สงนาและบารงรกษา /
เจาพนกงานทไดรบ
มอบหมาย
1
เจาพนกงานทไดรบ
มอบหมาย
ภายใน 3 วน
ทาการ นบจาก
วนทจดจานวน
ตวเลขปรมาตรนา
4 งานการเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
ภายใน 7 วน
นบจากมอบ
ใบแจงหน
คาชลประทาน /
ใบแจงปรมาตรนา
(แบบ งท.ชป.06)
เจาพนกงานทไดรบ
มอบหมาย
จดปรมาตรการใชน าและออก
ใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง
ปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06)
รบชาระคาชลประทาน
และออกใบเสรจรบเงน
นาฝากธนาคารนาฝากคลง
บนทกบญชรบและ
นาสงและโอนเงนฝากคลงใน
ระบบ GFMIS
จดทารายงานภาษขาย
คานวณคาชลประทาน
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 185
ลาดบท� ผงกระบวนการ
กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
ระยะเวลา รายละเอยด ผรบผดชอบ
6 ภายในวนท 15
ของเดอนถดไป
จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม
(ภ.พ.30) และชาระภาษทสรรพากรเขตพนท
เจาพนกงานทไดรบ
มอบหมาย
7 10 นาท/รายการ แบบ บช.01 (PP) ชาระภาษมลคาเพม-ขาย
(ภาษของเดอนกอนนาสงในเดอนน)
8 ภายในวนท 25
ของเดอนท
ไดรบรายได
จดทาแบบรายงานการจดเกบและนาสง
คาชลประทาน (แบบ กนง.02) และเอกสาร
ประกอบ ใหสวนเงนนอกงบประมาณ
กองการเงนและบญช
เจาพนกงานทไดรบ
มอบหมาย
8 ระยะเวลารวม 8 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)
งานการเงนและบญช
ของหนวยเบกจาย
บนทกรายการบญช
จดทาแบบแสดงรายการ
ภาษมลคาเพม (แบบ ภ.พ.30)
และชาระภาษมลคาเพม
จดสงรายงานการจดเกบและ
นาสงคาชลประทาน
(แบบ กนง.02)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 186
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
บนทกรายการโอนเงนเหลอจาย
คนใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
(8029)
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผโอน ZRP_RN RN เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก
ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 15xxxxxxxx
เพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) xx 1101020501 (10 หลก)
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผรบโอน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) xx 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ทนหมนเวยน) xx 2111020101
เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ xx 1101020501
ชลประทาน)
เครดต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503
(รหสหนวยงานคคา = X0703)
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 187
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
กรมบญชกลาง ผานรายการ RN คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 ผาน
(รหสหนวยงานคคา = X0703)
เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501
คบญชของเงนทนหมนเวยน (ผรบโอน)
เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501
เครดต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503
(รหสหนวยงานคคา = X0703)
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx 2111020101
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
บนทกรายการโอนเงนรายได
ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 188
งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
GFMIS Terminal
คาส�งงาน
GFMIS Web Online
แบบ
กจกรรมประเภท
เอกสารการบนทกรายการบญช
รหสบญช
แยกประเภท
สถานะเอกสารการอางอง
เลขท�เอกสาร
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผโอน ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก
บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผรบโอน บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 15xxxxxxxx
เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) xx 1101020501 (10 หลก)
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) xx 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ทนหมนเวยน) xx 2111020101
เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยน) xx 1101020501
เครดต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx
กรมบญชกลาง ผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)
ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 ผาน
(รหสหนวยงานคคา = X0703)
เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501
คบญชของเงนทนหมนเวยน (ผรบโอน)
เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501
เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ xx 4301020108
คบญชของกรมบญชกลาง
เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx 2111020101
เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx 2111020101
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 189
รายละเอยดการบนทกรายการของหนวยเบกจายสวนภมภาค (0703)
บนทกโอนเงนเหลอจายใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ประเภทเอกสาร RN
บรรทดท� 1 เดบต บรรทดท� 2 เครดต บรรทดท� 3 เดบต บรรทดท� 4 เครดต บรรทดท� 5 เดบต บรรทดท� 6 เครดต
รหสบญชแยกประเภท 2111020102 1101020501 2111020101 2111020101 1101020501 1101020503
เงนรบฝากจากเงนทน เงนฝากคลง เงนรบฝากของรฐบาล เงนรบฝากของรฐบาล เงนฝากคลง เงนฝากกองคลง-หนวยงาน
หมนเวยน (ผโอน) (ผรบโอน) ภาครฐ
ศนยตนทน รหสศนยตนทน รหสศนยตนทน 9999999999 9999999999 8002900000 8002900000
ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย
(จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก)
รหสงบประมาณ 07003 07003 99999 99999 80029 80029
แหลงของเงน YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000
YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย
ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.)
รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) Pxxxx (รหสจงหวด) P1000 P1000 P1000 P1000
ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย
รหสบญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง 00983 00983 00983
ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย
(จานวน 5 หลก) (จานวน 5 หลก) (จานวน 5 หลก)
รหสเจาของบญช หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก 8002900000 8002900000 8002900000
เงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง
(จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก)
รหสหนวยงานคคา X8029 ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ X0703
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 190
รายละเอยดการบนทกรายการของหนวยเบกจายสวนภมภาค (0703)
บนทกโอนเงนรายไดใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ประเภทเอกสาร RO
บรรทดท� 1 เดบต บรรทดท� 3 เดบต บรรทดท� 5 เดบต บรรทดท� 6 เครดต
รหสบญชแยกประเภท 2111020102 2111020101 1101020501 *43xxxxxxxx
เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) เงนฝากคลง รายได (ระบประเภท)
ศนยตนทน รหสศนยตนทน 9999999999 8002900000 8002900000
ของหนวยเบกจาย
(จานวน 10 หลก)
รหสงบประมาณ 07003 99999 80029 80029
แหลงของเงน YY26000 YY26000 YY26000 YY26000
YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย
ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.)
รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) Pxxxx (รหสจงหวด) P1000 P1000 P1000
ของหนวยเบกจาย
รหสบญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลงของ บญชเงนฝากคลงของ บญชเงนฝากคลงของ 00983 00983
หนวยเบกจาย (จานวน 5 หลก) หนวยเบกจาย (จานวน 5 หลก) หนวยเบกจาย (จานวน 5 หลก)
รหสเจาของบญช หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก 8002900000 8002900000
เงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง
(จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก)
รหสหนวยงานคคา X8029 ไมตองระบ ไมตองระบ X0703
หมายเหต *43xxxxxxxx รายได (ระบประเภท) หมายถง 1. รายไดคาชลประทาน ระบรหส 4301020108 (รายไดเงนนอกงบประมาณ)
2. รายรบจากการขายครภณฑ ระบรหส 4301020108 (รายไดเงนนอกงบประมาณ)
3. รายไดดอกเบ�ย ระบรหส 4303010101 (รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบนการเงน)
4. รายไดขายเอกสารประกวดราคา (คาขายแบบ) ระบรหส 4313010199 (รายไดอ�น)
5. รายไดคาปรบ ระบรหส 4313010103 (รายไดคาปรบ)
6. รายไดอ�น ระบรหส 4313010199 (รายไดอ�น)
ไมตองระบ
ของหนวยเบกจาย
YY=2 หลกทาย
YY26000
07003
หนวยเบกจายของผบนทก
ท�เปนเจาของเงนฝากคลง
(จานวน 10 หลก)
8002900000
P1000
00983
2111020101
เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน)
9999999999
บรรทดท� 2 เครดต บรรทดท� 4 เครดต
ไมตองระบ
YY26000
YY=2 หลกทาย
1101020501
เงนฝากคลง
รหสศนยตนทน
ของหนวยเบกจาย
(จานวน 10 หลก)
99999
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 191
ลาดบท�
110 นาท/รายการ
ตรวจสอบเงนเหลอจายจากทะเบยนคมเงน
ฝากคลง
ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพ�อ
การชลประทาน
ทะเบยนคมเงนงบประมาณ
2 10 นาท/รายการ จดทาใบบนทกรายการบญช สาหรบเอกสาร
ท�พกไว (แบบ บช.04) ประเภทเอกสาร RN
และนาสงขอมลในระบบ GFMIS Web
Online พรอมเรยกรายงาน Sap R/3
เจาหนาท�งานการเงน
และบญชของหนวย
เบกจาย
3 10 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง
ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพ�อ
การชลประทาน
ทะเบยนคมเงนงบประมาณ
4 5 นาท/รายการ จดทาหนงสอแจงการโอนเงนเหลอจายพรอม
รายละเอยด สงใหสวนเงนนอกงบประมาณ
กองการเงนและบญช
เจาหนาท�งานการเงน
และบญชของหนวย
เบกจาย
4 ระยะเวลา
ผรบผดชอบ
เจาหนาท�งานการเงน
และบญชของหนวย
เบกจาย
เจาหนาท�งานการเงน
และบญชของหนวย
เบกจาย
รวม 4 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)
กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล)ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)
ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)
ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน
บนทกรายการบญช
บนทกทะเบยน
จดทารายละเอยด การโอนเงน
และหนงสอแจงการโอนเงน
ตรวจสอบ
คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 192
การตรวจสอบ ตดตามและประเมนผล
เพอใหผบรหารของหนวยงานสามารถนาขอมลเกยวกบ สนทรพย หนสน ทน รายได
และคาใชจาย ทเกดขนของหนวยเบกจาย และ เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ไปใชในการวาง
แผนการบรหารจดการเชงนโยบายไดอยางมประสทธภาพ และรายงานการเงนประเภทงบทดลองในระบบ
GFMIS มดลบญชและขอมลทถกตองครบถวน กองการเงนและบญช จงกาหนดใหมการตดตามและ
ประเมนผลการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS ของทกหนวยเบกจาย โดยวธการ
ตรวจสอบ หรอสอบทานความถกตองของรายงานงบทดลองของแตละหนวยเบกจายเปนประจาทกเดอน/
ทกป และมการตดตามประเมนผลการปฏบตงานดานการเงนและบญชของหนวยเบกจายตาง ๆ ตาม
แผนปฏบตการประจาป ดงนนเจาหนาทผปฏบตงานดานการเงนและบญช ของหนวยเบกจายทปฏบตงาน
ในระบบ GFMIS ตองมการศกษา วเคราะห กาหนดรหสบญชแยกประเภทและบนทกรายการบญชให
ถกตอง เปนปจจบน เพอใหงบทดลองในระบบ GFMIS ของหนวยเบกจาย และเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน ครบถวน ถกตอง ตรงกน สงผลใหขอมลในรายงานการเงนทงของหนวยเบกจาย และเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน ครบถวน ถกตอง เชอถอไดและสามารถรายงานตอสาธารณะได
วธการตรวจสอบ หรอสอบทานบญชแยกประเภททวไป
การตรวจสอบหรอสอบทานความถกตองของบญชแยกประเภท จากงบทดลองในระบบ
GFMIS ของหนวยเบกจายใหดาเนนการ ดงน
1) ทกสนเดอน หนวยเบกจายจดทารายงานการเงนประจาเดอน เพอนาสงสานกงานการ
ตรวจเงนแผนดน ดงน
ลาดบ
ท รายการ GFMIS Terminal /คาสงงาน
Web
Report
GFMIS
Web Online
1 งบทดลองประจาเดอน Y_DEV_80000030
(ระบวนท 1 ถงวนทสดทายของเดอน)
ZGL_MVT_MONTH
(ระบงวดทตองการเรยกรายงาน)
G12C รายงาน ระบบ
บญชแยก
ประเภท
2 รายงานแสดงการจดเกบ
และนาสงรายไดแผนดน
ของตนเอง จาแนกตาม
แหลงของเงน
ZRP_R06 R02M รายงาน ระบบรบ
และนาสง
3 รายงานสถานะการใช
จายงบประมาณ
ZFMA46 หรอZFMA 55 F10C รายงาน ระบบ
งบประมาณ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 193
ลาดบ
ท รายการ GFMIS Terminal / คาสงงาน
Web
Report
GFMIS
Web Online
4 รายงานเงนสดคงเหลอ
ประจาวน
ZFI_CASHBAL G14C รายงาน
5 รายงานเคลอนไหวเงน
ฝากคลง
ZGL_RPT013 G21C รายงาน
6 รายงานฐานะเงนทดรองราชการ (ถาม)
7 รายงานลกหนเงนทดรองราชการ (ถาม)
8 งบพสจนยอดเงนฝากธนาคารเงนทดรองราชการ (ถาม)
2) หนวยเบกจายตรวจสอบความถกตองของงบทดลอง ดงน
งบทดลองประจาเดอน หนวยเบกจายตรวจสอบดลบญชใหแสดงในดลบญชปกตทถกตอง
และจดทารายงานเปรยบเทยบกบทะเบยนคมแตละบญชเพอพสจนความถกตองของการบนทกบญชใน
ระบบ GFMIS การตรวจสอบในแตละบญชจาแนกได ดงน
บญชเงนสดในมอ (1101010101)
ดลบญชปกตอยดานเดบตตรวจสอบยอดคงเหลอบญชเงนสดในมอในระบบ GFMIS
จะตองเทากบรายงานเงนสดคงเหลอประจาวนในระบบ GFMISและสมดรายงานเงนสดคงเหลอประจาวน
บญชพกเงนนาสง (1101010112)
การบนทกรายการทางบญชครงแรกจะแสดง ดลบญชอยดานเครดตเมอหนวยเบกจายนา
เงนสด หรอเชคทไมขามเขตสานกหกบญชพรอมใบนาฝากเงน(Pay in Slip)นาฝากเงนทธนาคารกรงไทย
เพอเขาบญชเงนฝากธนาคารของกรมบญชกลาง กระทรวงการคลง สานกงานคลงจงหวด หรอสานกงาน
คลงจงหวด ณ อาเภอ ระบบ GFMIS จะบนทกบญชพกเงนนาสงใหโดยแสดงยอดดลทางดานเครดตเมอ
หนวยเบกจายบนทกรายการนาสงเงนเขาระบบ GFMIS ถกตองแลว บญชนจะแสดงยอดดลเปน 0 (ศนย)
ทกสนวนระบบจะบนทกหกลางการนาฝากเงนและการบนทกรายการนาสงเงนทสมพนธกน โดยไดเลขท
เอกสาร 24xxxxxxxx (10 หลก) ซงจะแสดงในรายละเอยดบญชแยกประเภทบญชพกเงนนาสงหากม
ยอดเงนคงเหลอดานเครดตควรตรวจสอบความถกตอง
บญชพกรอ Clearing (1101010113)
การบนทกรายการทางบญชครงแรกจะแสดง ดลบญชอยดานเครดต เมอหนวยเบกจายนา
เชคขามเขตสานกหกบญชพรอมใบนาฝากเงน (Pay in Slip) นาฝากเงนทธนาคารกรงไทย เพอเขาบญช
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 194
เงนฝากธนาคารของหนวยงาน ระบบ GFMIS จะบนทกบญชพกรอ Clearing ใหโดยแสดงยอดดลทางดาน
เครดต เมอหนวยเบกจายบนทกรายการนาสงเงนเขาระบบ GFMIS ระบบจะบนทกบญชพกเงนนาสง ดาน
เดบต เมอธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคได ระบบจะบนทกหกลางการรอ Clearing และการบนทกรายการ
นาสงเงนทสมพนธกน แสดงยอดดลทง 2 บญช เปน 0 (ศนย) กรณธนาคารยงไมสามารถเรยกเกบเงนตาม
เชคไดทนภายในสนเดอนบญชพกรอ Clearing จะแสดงยอดดลคงคางดานเครดต เทากบยอดคงคางของ
บญชพกเงนนาสง ดานเดบต
บญชเงนฝากคลง (1101020501)
ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนการแสดงยอดคงเหลอบญชเงนฝากคลงของทกรหสบญช
เงนฝากคลงของหนวยเบกจาย หนวยเบกจายสามารถตรวจสอบรายละเอยดของแตละรหสบญชเงนฝาก
คลงไดจากรายงานเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงดวยคาสงงาน ZGL_RPT013 หรอ จาก Web Report
G06C หรอ G21C หรอ GFMIS Web Online เลอก รายงาน ซงยอดคงเหลอของแตละรหสบญชเงนฝากคลง
จะเทากบยอดคงเหลอในแตละรหสบญชเงนฝากคลงตามทะเบยนคมเงนฝากคลง กรณทยอดคงเหลอไม
เทากนหนวยเบกจายตองจดทารายงานเปรยบเทยบบญชเงนฝากคลงในระบบ GFMIS กบทะเบยนคม
เงนฝากคลง กระทบยอดผลตางเพอพสจนความถกตองของการบนทกบญช
บญชเงนฝากกองคลง– หนวยงานภาครฐ (1101020503)
ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนการแสดงยอดคงเหลอบญชเงนฝากของเงนทนหมนเวยน
ทฝากไวกบหนวยเบกจายทรบผดชอบทนหมนเวยนในสวนภมภาค ซงยอดคงเหลอของบญชเงนฝากกอง
คลงจะเทากบยอดคงเหลอในทะเบยนคมเงนฝากคลงกองคลง กรณทยอดคงเหลอไมเทากน หนวยเบกจาย
ตองตรวจสอบและจดทารายงานเปรยบเทยบบญชเงนฝากคลง– หนวยงานภาครฐในระบบ GFMIS กบ
ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง กระทบยอดผลตางเพอพสจนความถกตองของการบนทกบญช
บญชเงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) (1101020604)
ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจายทเปดไวกบ
ธนาคารพาณชยเพอรบเงนนอกงบประมาณทเบกจายจากคลง เฉพาะการเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง
ไวหนวยเบกจายตองจดทางบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคารเปนประจาทกเดอน
บญชเงนฝากออมทรพยทสถาบนการเงน (1101030102)
ดลบญชปกตอยดานเดบต แสดงยอดคงเหลอของบญชเงนฝากออมทรพยทสถาบน
การเงน ของทกบญชเงนฝากออมทรพยทหนวยเบกจายเปดไวกบธนาคารพาณชย และไดมรหสธนาคาร
(Bank Book) ในระบบ GFMIS โดยจะแสดงรายละเอยดเงนคงเหลอตามรหสบญชเงนฝากธนาคารในแต
ละรหสบญชเงนฝากธนาคาร ดวยคาสงงาน ZGL_RPT003 หรอ G16C จาก Web Report ทงน หนวย
เบกจายตองจดทางบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคารไดครบทกบญช และทกเดอน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 195
บญชเงนฝาก - Interface (1101030112)
ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนบญชทใชบนทกขอมลเงนฝากสถาบนการเงนประเภท
กระแสรายวนและออมทรพย ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) หนวยเบกจายตองจดทา
งบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคารเปนประจาทกเดอน
บญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ (1102010102)
ดลบญชปกตอยดานเดบต การบนทกบญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณในระบบ
GFMIS บนทกเมอจดทาเอกสารขอเบก และทะเบยนคมลกหนเงนยมราชการบนทกเมอจายเงนตามสญญา
การยมเงน มผลทาใหยอดคงเหลอแตกตางกน หนวยเบกจายตองจดทารายงานเปรยบเทยบบญชลกหนเงน
ยมนอกงบประมาณในระบบ GFMIS และทะเบยนคมลกหนเงนยมราชการกระทบยอดผลตางเพอพสจน
ความถกตองของการบนทกบญช
บญชลกหนการคา – ภายนอก (1102050102)
ดลบญชปกตอยดานเดบต เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) จดทาหนงสอ
ยนยนยอดลกหนคาชลประทานคางชาระ ณ วนท 30 กนยายน กบผใชน า และโครงการฯทเปนสาขาของ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เพอพสจนความถกตองของการบนทกบญชและจานวนเงนท
บคคลภายนอกคางชาระคาชลประทาน
บญชเจาหนการคา-บคคลภายนอก (2101010102)
ดลบญชปกตอ ย ดานเครดต หนวยเ บก จายควรตรวจสอบบญช เจาห นการคา -
บคคลภายนอกซงยอดคงคางจะเกดจากการบนทกรายการ ดงน
1) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารของผขาย และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหผขาย
2) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนผานสวนราชการ
(V07003xxxxx) และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหหนวยเบกจาย
ยอดคงเหลอบญชเจาหนการคา-บคคลภายนอก 2101010102 และบญชเจาหนอน-
หนวยงานภาครฐ 2101020198 รวมกนจะเทากบทะเบยนคมเจาหน/ทะเบยนคมหลกฐานขอเบกเจาหน
บญชเจาหนอน-หนวยงานภาครฐ (2101020198)
ดลบญชปกตอยดานเครดต หนวยเบกจายควรตรวจสอบบญชเจาหนอน-หนวยงานภาครฐ
ซงยอดคงคางจะเกดจากการบนทกรายการ ดงน
1) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนเขาบญชเงนฝาก
ธนาคารของผขาย และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหผขาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 196
2) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนผานสวนราชการ
(V07003xxxxx) และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหหนวยเบกจาย
ยอดคงเหลอบญชเจาหนการคา-บคคลภายนอก 2101010102 และบญชเจาหนอน-
หนวยงานภาครฐ 2101020198 รวมกนจะเทากบทะเบยนคม เจาหน/ทะเบยนคมหลกฐานขอเบกเจาหน
บญชเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน (2111020102)
ดลบญชปกตอยดานเครดต เปนเงนนอกงบประมาณทหนวยเบกจาย (0703) ไดรบฝากไว
จากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานและเงนกองทนจดรปทดน
หนวยเบกจายทมยอดคงคางควรตรวจสอบวายอดคงเหลอถกตองและเทากบเงนคงเหลอ
ทฝากคลงในรหสเงนฝากคลง เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน และรหสเงนฝากคลงเงนกองทนจดรป
ทดน และเทากบทะเบยนคมเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน และบญชเงนฝากออมทรพยทสถาบนการเงน
(1101030102) กรณบนทกภาษมลคาเพมแตยงไมไดนาสงสรรพากรเขตพนทซงเทากบทะเบยนคมเงน
รบฝาก
บญชเงนรบฝากอน (2111020199)
ดลบญชปกตอยดานเครดตเปนเงนนอกงบประมาณทหนวยเบกจายไดรบฝากไวจากผอน
ซงถอเปนหนสนทจะตองจายคนใหแกผฝากเมอมการทวงถาม หรอเปนเงนผานมอทจะตองสงตอไปยง
บคคลท 3 ไมสามารถใชจายเพอประโยชนของหนวยงาน หนวยเบกจายทมยอดคงคางควรตรวจสอบกบ
ทะเบยนคมเงนรบฝาก
บญชเงนประกนอน (2112010199)
ดลบญชปกตอยดานเครดตเปนจานวนเงนประกนสญญา เงนประกนผลงาน และเงน
ประกนอนๆ ซงหนวยงานเรยกเกบไวเพอเปนหลกประกนการปฏบตอยางหนงอยางใด หรอเพอเปน
ประกนความเสยหายทอาจเกดขนแกหนวยงานจากการปฏบตของบคคลอน ซงเบกจายจากเงนงบประมาณ
ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน บนทกบญชคกบบญชเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน หนวย
เบกจายทมยอดคงคางใหตรวจสอบกบทะเบยนคมเงนประกนสญญา ทะเบยนคมเงนประกนผลงาน และ
ทะเบยนคมเงนประกนอนๆ ทไดหมายเหตวาจายจากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
การตดตามและประเมนผล
“การตดตาม”(Monitoring)คอการตรวจตดตามงานหรอการปฏบตงาน เพอลดปญหาทเกดขนในระหวาง
การดาเนนงานการตดตามงานเปนเครองมอทใชสาหรบการควบคมการดาเนนงานเพอประโยชนในการ
ปรบปรงหรอเปลยนแปลงการปฏบตงานใหเปนไปดวยดในทนททเกดปญหาอปสรรค
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 197
เทคนคชวยตดตามงาน Gantt Chart-ปฏทนเพอวางแผนการตดตามงาน
“การประเมนผล”(Evaluation) คอการตรวจสอบผลการดาเนนงานในระหวางทกาลงดาเนนการ
(On-going Evaluation)หรอภายหลงทการดาเนนการสาเรจเสรจสนไปแลว (Ex-post Evaluation)
เทคนคชวยประเมนผลงาน KPI, Standard criteria, Benchmarking
องคประกอบของการตดตามผลการปฏบตงานอยางมประสทธภาพ
1) มเปาหมายทชดเจนมการกาหนดวางแผนการตดตาม/วน/เวลา/ผตดตาม/ทแนนอนโดย
กาหนดเปนปฏทนการตดตามประเมนผล
2) มมาตรฐาน/ตวชวดทแนนอน
3) มการทบทวนความตองการของงานอยเสมอ
4) มการทบทวนเปาหมาย/มาตรฐานอยเสมอ
ดงน น เพอใหการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS ของเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน กรมชลประทานถกตองเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ หลกการ
และนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ กรมชลประทาน จงกาหนดใหมการตดตามและประเมนผล
การปฏบตงานดานการเงนและบญช ในระบบ GFMIS ดงน
กระบวนการตดตามและประเมนผล
ประกอบดวยขนตอน ดงน
1) กาหนดรายละเอยด
โดยการวางแผนเพอการตดตามและประเมนผลเพอกาหนดประเดน วตถประสงค ตวชวด
เกณฑในการประเมน หนวยงานทรบผดชอบ
2) คดเลอกขอมล เกบรวบรวมขอมล
มการประเมนผลการดาเนนงานของหนวยเบกจาย โดยการตรวจสอบหรอสอบทานผล
การปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS
3) การวเคราะห
หลงจากเกบรวบรวมขอมล แลวตองมการวเคราะหเปรยบเทยบกบคาเปาหมายและ
ตวชวดทกาหนดตามคารบรองการปฏบตงานของหนวยงาน
4) การรายงานผลจากการตดตามและประเมนผลงาน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 198
การรายงานนบเปนสงสาคญของการตดตามและประเมนผล เพราะเปนการสรปผลการ
ประเมนหลงจากตดตามวาผลงานเปนอยางไร เนองจากจะตองมขอเสนอแนะ แนวทางในการแกไข และ
ทาใหผถกประเมนสามารถทราบสถานะปจจบน
นาผลการตดตามมาประเมนผลและนาไปปรบปรงการปฏบตงานเพอแกไขปญหา/
อปสรรคทเกดจากการปฏบตงาน และเพมประสทธภาพในการทางานทดขนในอนาคตการประเมนผลอาจ
ชวยใหเราทราบสถานะของตนเอง หนวยงานของตนเอง หนวยงานทถกประเมนวา ควรปรบปรงอะไร/
อยางไร และสามารถเปรยบเทยบกบการดาเนนงานของผอน/หนวยงานอน/เปรยบเทยบกบอดต เพอ
กระตนการทางานในอนาคต และตองทาใหเกดความรสกวาตนไดรบสงด ๆ กลบไปไมอยางใดกอยาง
หนงโดยนาผลการดาเนนงาน มาวเคราะห และจดทาแผนพฒนาหรอปรบปรงการปฏบตงาน เชน
การพฒนาดานการบรหารงาน
มการแกไข ปรบปรง กฎ ระเบยบ คาสงกรม ใหทนสมยสอดคลองกบ กฎหมาย
ระเบยบทเกยวของกบการดาเนนงานดานการเงนและบญช
มการวางแผนกาหนด การตดตาม/วน/เวลา/ผตดตาม/ทแนนอนโดยกาหนดเปน
ปฏทนการตดตามประเมนผลประจาเดอน/ประจาป
มการเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน โดยการปรบปรงกระบวนการทางานให
เกดความรวดเรว ลดขนตอนการปฏบตงาน รกษามาตรฐานเวลาการใหบรการ มการบรหารการเบกจายเงน
ในลกษณะเบดเสรจจดเดยว (One Stop Service)สามารถวดผลการดาเนนงานทเปนรปธรรม โปรงใส
ตอบสนองความตองการของผรบบรการได
มคมอ/แนวทางการปฏบตงานในการรกษามาตรฐานเวลาการใหบรการในแตละ
กระบวนงานเพอใหถอปฏบตเปนมาตรฐานและแนวทางเดยวกน
มคมอการปฏบตงานดานการเงนและบญช มการกาหนด ขนตอน วธการปฏบตท
ชดเจนเพอเปนเครองมอใหเจาหนาทใชในการปฏบตงานใหเปนมาตรฐานเดยวกนทงองคกร
มการพฒนาฐานขอมลดานการเงนและบญชอยางตอเนอง และจดเกบอยางเปน
ระบบ ใหครบถวน ถกตอง เปนปจจบนเพอสะดวกในการคนหาและนาไปใชงาน
การพฒนาดานบคลากร
การเสรมสรางความร ความสามารถของบคลากรดานการเงนและบญช ใหมความร
ความเขาใจเกยวกบ กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร ทเกยวของกบการดาเนนงานดาน
การเงนและบญช โดยตองดาเนนการอยางสมาเสมอและตอเนอง
• โดยการจดการความร และถายทอดความรอยางเปนระบบดวยวธการ สอนงาน/
การหมนเวยนงาน/การตดตาม
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 199
• มโครงการฝกอบรม/สมมนา เพอใหเกดความร ความเขาใจ เพอเปนการเพม
ทกษะ และศกยภาพในการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS ใหกบเจาหนาทผปฏบตงาน
ใหสามารถปฏบตงานไดอยางถกตอง ตามระเบยบ และมประสทธภาพ
พฒนาสมรรถนะของบคลากรใหมความสามารถทงสมรรถนะหลกขององคกร และ
สมรรถนะเฉพาะของกลมงานเพอสรางคณคาตอเจาหนาทและประโยชนตอองคกร
พฒนาบคลากรใหมคณธรรม จรยธรรมในการปฏบตงานดวยความ ซอสตยสจรต
สอดคลองกบธรรมมาภบาล
มการสรางแรงจงใจและสรางขวญกาลงใจในการปฏบตงาน โดยการยกยอง/ชมเชย/
ใหรางวล ฯลฯ
เสรมสรางความสมพนธและกระบวนการมสวนรวมในการปฏบตงานของบคลากร
ทกระดบ
เพมบทบาทและสรางเครอขายเจาหนาทการเงนและบญช ของหนวยเบกจายใน
สวนภมภาค ใหมความรความสามารถดานการเงนและบญช เพอนาไปสการปฏบตงานจรงไดอยางถกตอง
การพฒนาการใชเครองมอและอปกรณ
นาระบบเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการปฏบตงานเพอทดแทนอตรากาลงท
ลดลง สนบสนนใหมการนาเครองมอและอปกรณคอมพวเตอรทมจานวนจากดมาใชรวมกนเพอใหเกด
ความคมคาและประหยด
ม Website ของหนวยงานเพอใชเปนชองทางในการเผยแพร ขอมลขาวสาร และ
เพมชองทางการสอสาร โดยจดตง Help desk / Web board เพอตอบปญหาและเปนชองทางสอบถามขอมล
ไดมากขน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 200
แบบฟอรม งท.ชป.01 - 05
และ งท.01 – 05
ตารางสรปคาขอประมาณการรายจายเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน ตาราง 1 - 11
ทสงกรมบญชกลาง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 201
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 202
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 203
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 204
รายละเอยดการขออนมตประมาณการรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ประจาปงบประมาณ พ.ศ. ………….
ครภณฑ.....................................ราคาตอหนวยตากวา 1 ลานบาท จานวนเงน..............................บาท
ลาดบ
ท รายการ จานวน ราคา/หนวย จานวนเงน (บาท)
เหตผลและความจาเปน
ดวยสานก/กอง/โครงการ(ระบชอหนวยงาน)มความประสงคขอครภณฑประเภท(ระบชอ
ครภณฑ)เพอใชเกยวกบงาน(ระบเหตผลทใชงาน)ของสานก/กอง/โครงการ และใชทาอะไร ใชอยางไร
ครภณฑเดมเคยมหรอไม ถาไมมครภณฑเดมใชอะไรในการทางาน ถาปจจบนมครภณฑใชงานอยแลว เหต
ใดตองขอครภณฑใหม และเหตผลในการขอครภณฑใหมตองสอดคลองกบระเบยบกระทรวงเกษตรและ
สหกรณ วาดวยเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ. 2545 ขอ 3“เงนทนหมนเวยน มวตถประสงค
เพอดาเนนการในการกกเกบ รกษา ควบคม สง ระบายหรอแบงน าเพอเกษตรกรรม การพลงงาน การ
สาธารณปโภค การอตสาหกรรมและการปองกนความเสยหายแกการเพาะปลกอนเกดจากน า รวมตลอดทง
การ ซอมเสรมผนงคนกนนา อาคารชลประทาน และการขดลอกทางนาชลประทาน”
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 205
รายละเอยดการขออนมตประมาณการรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ประจาปงบประมาณ พ.ศ. ………….
ครภณฑ....................................ราคาตอหนวยตงแต1 ลานบาทขนไปจานวนเงน............................บาท
ลาดบ
ท รายการ จานวน ราคา/หนวย จานวนเงน (บาท)
เหตผลและความจาเปน
ดวยสานก/กอง/โครงการ(ระบชอหนวยงาน)มความประสงคขอครภณฑประเภท(ระบชอ
ครภณฑ)เพอใชเกยวกบงาน(ระบเหตผลทใชงาน)ของสานก/กอง/โครงการ และใชทาอะไร ใชอยางไร
ครภณฑเดมเคยมหรอไม ถาไมมครภณฑเดมใชอะไรในการทางาน ถาปจจบนมครภณฑใชงานอยแลว เหต
ใดตองขอครภณฑใหม และเหตผลในการขอครภณฑใหมตองสอดคลองกบระเบยบกระทรวงเกษตรและ
สหกรณ วาดวยเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ. 2545 ขอ 3“เงนทนหมนเวยน มวตถประสงค
เพอดาเนนการในการกกเกบ รกษา ควบคม สง ระบายหรอแบงน าเพอเกษตรกรรม การพลงงาน การ
สาธารณปโภค การอตสาหกรรมและการปองกนความเสยหายแกการเพาะปลกอนเกดจากน า รวมตลอดทง
การ ซอมเสรมผนงคนกนนา อาคารชลประทาน และการขดลอกทางนาชลประทาน”
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 206
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 207
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 208
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 209
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 210
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 211
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 212
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 213
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 214
คาอธบายแบบ งท.01
แบบจดทา/แผนรายงานผลการใชจายงบประมาณเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
หมวดตามงบรายจายประจาป พ.ศ............................
ชองท 1 ใสชอสานก/กอง/โครงการทไดรบจดสรรงบประมาณ
ชองท 2 ใสศนยตนทนของหนวยงานทไดรบจดสรรงบประมาณ
ชองท 3 ขดเครองหมาย √ในชองรายงานแผนเมอมการจดทาแผนการใชจายงบประมาณ
ชองท 4 ขดเครองหมาย √ในชองรายงานผลการเบกจายงบประมาณ โดยรายงานผลตามเดอน ท
มการเบกจาย
ชองท 5 กรอก ประเภทของงบประมาณทไดรบ เชน งบดาเนนงาน งบบคลากร งบลงทน
ชองท 6 ยอดรวมของงบประมาณแตละประเภททไดรบการจดสรรตามทไดรบอนมตรบราคา
ชองท 7 ยอดรวมของผลการเบกจายตามเดอนทรายงาน (กรอกเมอมผลการเบกจาย)
ชองท 8 แผนการเบกจายงบประมาณ ในแตละเดอน
ชองท 9 ผลการเบกจายงบประมาณในแตละเดอน
ชองท 10 ยอดรวมของงบประมาณทงหมดทจดทาแผน
ชองท 11 ยอดรวมของผลการเบกจายงบประมาณทงหมด
ชองท 12 ยอดรวมของงบประมาณทงหมดทจดทาแผน ตามเดอนทรายงาน
ชองท 13 ยอดรวมของงบประมาณทงหมดตามเดอนทรายงาน
ชองท 14 ระดบหวหนาฝายขนไปเปนผลงนาม
ชองท 15 ผอานวยการโครงการ หรอผทรกษาราชการแทนในขณะนน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 215
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 216
คาอธบายแบบ งท.02
แบบจดทา/ผลการจดซอจดจาง คาเชาเครองถายเอกสาร ครภณฑ
ทไดรบจากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานประจาป พ.ศ..............................
ชองท 1 ใสชอสานก/กอง/โครงการทไดรบจดสรรงบประมาณ
ชองท 2 ใสศนยตนทนของหนวยงานทไดรบงบประมาณ
ชองท 3 ขดเครองหมาย √ในชองรายงานแผนเมอมการจดทาแผนจดซอจดจาง วสด ครภณฑ
และคาเชาเครองถายเอกสาร
ชองท 4 ขดเครองหมาย √ในชองรายงานผลเมอดาเนนการจดซอจดจาง วสด ครภณฑ และคาเชา
เครองถายเรยบรอยแลว
ชองท 5 กรอก ประเภทของงบประมาณทไดรบ เชน งบดาเนนงาน (คาเชาเครองถายเอกสาร)
งบลงทน(ครภณฑ) แยกแตละรายการ
ชองท 6 จานวนครภณฑ งบดาเนนงาน (คาเชาเครองถายเอกสาร) ทไดรบอนมต
ชองท 7 ลกษณะนามของ วสด ครภณฑ ไดรบจดสรรงบประมาณ เชน รถยนต ใชลกษณะนามวา
“คน”
ชองท 8 จานวนเงนงบประมาณทไดรบอนมต
ชองท 9 ลงนามสญญา
- แผน หมายถง ระยะเวลาในการดาเนนการจดซอจดจาง
- ผล หมายถง ระยะเวลาทจดซอจดจางไดผลรบราคา
ชองท 10 การใชจาย
- แผน หมายถง แผนการใชจายตามจานวนเงนทไดรบอนมต
- ผล หมายถง ผลการใชจายจรงตามจานวนเงนอนมตรบราคา
ชองท 11 รวมทงสน
- แผน หมายถง ผลรวมของแผนการใชจายเงนตามจานวนเงนทไดรบอนมตในแตละเดอน
- ผล หมายถง ผลรวมของการใชจายเงนจรงในแตละเดอน
ชองท 12 ระดบหวหนาฝายขนไปเปนผลงนาม
ชองท 13 ผอานวยการโครงการ หรอผทรกษาราชการแทนในขณะนน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 217
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 218
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 219
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 220
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 221
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 222
การกาหนดประมาณการเปาหมายผลผลตใหคานงถงเปาหมายการใหบรการของหนวยงานตลอดจนขดความสามารถ/ความพรอมในการดาเนนงาน และผลการ
ดาเนนงานของหนวยงานจาแนกรายจายเปน 4 งบรายจาย ดงน
1. งบบคลากร ตองกาหนดใหสอดคลองกบเปาหมายผลผลต ตนทนผลผลต วงเงนเลอนขนเงนเดอน อตราเกษยน อตราตงใหม เปนตน
2. งบดาเนนงาน ตองกาหนดใหสอดคลองกบเปาหมายผลผลต ตนทนผลผลต ความจาเปนในการใชจาย
3. งบลงทน ตองเปนประมาณการรายจายเฉพาะคาใชจายตอเนองของการจดซอจดหาครภณฑทดนหรอสงกอสรางทเกดขนใหมในปงบประมาณทขออนมต
เทานน ไมใชประมาณการรายจายของการจดซอจดหาครภณฑ ทดน หรอสงกอสรางในอก 3 ปถดไป
4. งบรายจายสวนกลาง ตองเปนประมาณการรายจายทเกดขนในปทขออนมตเทานน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 223
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 224
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 225
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 226
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 227
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 228
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 229
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 230
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 231
วธการจดทาเอกสารแบบสรปคาขอประมาณการรายจายประจาปของทนหมนเวยน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 232
1. ขอมลทวไป
1.1 กระทรวง - ใหระบชอกระทรวงทสงกด
1.2 หนวยงาน - กรม หรอสวนราชการทเรยกอยางอนและมฐานะเปนกรม
1.3 ทนหมนเวยน-ใหระบชอทนหมนเวยน
1.4 วสยทศน - ภาพททนหมนเวยนคาดหวงใหเกดขนในอนาคต โดยม
พนฐานอยในความเปนจรงในปจจบน
1.5 ภารกจ - การกาหนดขอบเขต ภารกจ บทบาทหนาทของทนหมนเวยน
ทงทเปนไปตามกฎหมายและทไดรบมอบหมายเพอใหบรรล
วสยทศน
1.6 วตถประสงคของงาน - ผลประโยชน ทคาดวาจะไดรบจากการดาเนนงาน รวมทง
ประโยชนตอเนองทคาดวาจะไดรบจากการดาเนนงาน
2. ประมาณการรายจายประจาป(ปทขอ)
2.1 ผลผลต/โครงการ
- ผลผลต - ผลผลต หรอการใหบรการทดาเนนงานโดยทนหมนเวยน
ทงในรปการใหบรการโดยตรง หรอโดยการใชวตถสงของ
และหรอสงกอสรางเพอนาไปใหบรการแกประชาชน
- โครงการ- โครงการทมผลลพธ (ผลทเกดจากผลสมฤทธของโครงการ)
ในตวเอง
2.2 ชอผลผลต/โครงการ- ใหระบผลผลต/โครงการของทนหมนเวยนทงหมดตามลาดบ
2.3 หนวยนบ- ระบลกษณะนามของผลผลต
2.4 เปาหมาย - ใหระบจานวนผลผลต(เชงปรมาณ)ของปทขอและปกอนหนา
2.5 ประมาณการปทขอ - ใหระบคาขอประมาณการ(จานวนประมาณการทขอใชสาหรบ
งาน)
3. กรอบเปาหมายผลผลตและ
ประมาณการรายจายลวงหนา
3.1 ผลผลต/โครงการ - ใหระบผลผลต/โครงการของทนหมนเวยนทงหมดตามลาดบ
3.2 หนวยนบ - ระบลกษณะนามของผลผลต
3.3 เปาหมาย - ใหระบจานวนผลผลต(เชงปรมาณ) รวมปงบประมาณทขอ
และลวงหนา 3 ปการประมาณการเปาหมายผลตใหคานงถง
เปาหมายการใหบรการตลอดจนขดความสามารถ ความ
พรอมการดาเนนงาน ผลการดาเนนงาน
3.4 ประมาณการรายจายลวงหนา - ระบประมาณการรายจายปทขอ และประมาณการรายจาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 233
ลวงหนา 3 ป ทสอดคลองกบผลผลต/โครงการทตองดาเนน
การตอเนอง
4. กรอบประมาณการรายจายลวงหนา - เปนการแสดงประมาณการรายจายประจาป กอนหนาปทขอ
จาแนกตามประเภทงบรายจายและในอก 3 ป ขางหนาจาแนกตามงบรายจาย
5. กรอบประมาณการรายรบและ- เปนการแสดงประมาณการรายรบประจาป กอนหนาปทขอ
ประมาณการรายรบลวงหนา และในอก 3 ปขางหนา
6. กรอบแสดงสถานะทางการเงน- เปนการแสดงสถานะทางการเงนของทนหมนเวยนของปทจดทา
(Cash Flow)ประมาณการรายจายประจาป
คาชแจงประกอบคาขอ
7. งบบคลากร - ประมาณการรายจายทมวตถประสงคใหจายแกบคลากรของ
ทนหมนเวยนเพอการบรหาร
- รายละเอยดทใหแสดงประเภทบคลากรครอบคลมรายการสาคญ
เชน คาจางประจา คาจางชวคราว พนกงานทนหมนเวยน
- การสรปคาชแจง ใหสรปเหตผลความจาเปนในการขออนมต
ประมาณการรายจาย การขออตราใหม การเปลยนแปลงตาแหนง
โดยแสดงขอมลเกยวกบปรมาณและคณภาพทสอดคลองกบการ
เพมอตรากาลงและความเสยหายหากไมไดรบการสนบสนน
ประมาณการรายจาย
8. งบดาเนนงาน - ประมาณการรายจายทมวตถประสงคใหจายเพอการบรหารงาน
ประจาและการดาเนนงานของทนหมนเวยน
-รายละเอยดทใหแสดงประเภทรายจายและประเภทรายการท
สาคญคอคาตอบแทน คาใชสอย คาวสด คาสาธารณปโภคและ
คาใชจายอนและใหแสดงรายการสาคญภายใตประเภทรายการ
ไวดวยเพอประกอบพจารณา เชน คาสมมนาและฝกอบรม
คาวสดสานกงานเปนตน
- การสรปคาชแจง ใหสรปเหตผลความจาเปนในแตละประเภท
รายการครอบคลมถงวตถประสงคการใชจาย ทสอดคลอง
กบการเพมขนหรอลดลงของเปาหมายกจกรรมหลก ตลอดจน
การสะทอนตอการดาเนนงานเพอใหไดมาซงผลผลตทคาดวา
จะดาเนนการ
9. จาแนกตามงบลงทน- ประมาณการรายจายทมวตถประสงคใหจายเพอการลงทนใน
ลกษณะคาครภณฑ ทดน แ ละสงกอสรางหรอ คาใชจายท
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 234
เกยวเนองกบคาครภณฑคาทดน และสงกอสราง ตามการจาแนก
ประเภทรายจายทกระทรวงการคลงกาหนด
- รายละเอยดทแสดงใหจาแนกประเภทรายจาย กลมรายการ และ
รายการสาคญครอบคลมถงการใชจายตามภาระผกพน การใช
จายตามรายการใหมซงมผลใหเกดภาระผกพนใหม และไมเกด
ภาระผกพน
- การสรปคาชแจงใหระบเหตผลความจาเปนของแตละรายการ
เกยวกบประโยชนทจะไดรบ หรอความเสยหายทอาจเกดขน
หากไมไดรบอนมตประมาณการเพอใชประกอบการพจารณา
10. งบรายจายสวนกลาง- ประมาณการรายจายทมวตถประสงคการใชจายทชดเจนตามท
กระทรวงการคลงกาหนด เชน เงนบาเหนจลกจางประจา
- การสรปคาชแจงใหระบเหตผลความจาเปนของแตละรายการ
เพอประกอบการพจารณา
11. รายละเอยดผลการดาเนนงาน
ชอผลผลต/โครงการ - ใหระบชอผลผลต/โครงการ
หนวยนบ - ระบลกษณะนามของผลผลต
เปาหมาย - ใหระบจานวนผลผลต(เชงปรมาณ)
รายจาย - เปนไปตามการจาแนกประเภทรายจาย ของกระทรวงการคลง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 235
แบบฟอรมของหนวยเบกจาย
1. ทะเบยนคมเงนฝากคลง
2. ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
3. แบบบนทกบญชเงน ฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS (ZBANK)
4. รายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01)
5. รายงานสรปการน าสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
(8029) ของหนวยเบกจาย
ประเภท จานวนเงนเพ�ม จานวนเงนลด ยอดคงเหลอ
เอกสาร (เดบต) (เครดต) (7) = (5) - (6)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
ทะเบยนคมเงนฝากคลง
เงนฝากคลงเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
หมายเหตวน เดอน ป เลขท�เอกสาร รายการ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 236
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ท�บนทกรายการ “ ลด ” เงนฝากคลง
บนทกตามวนท�ไดรบเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของ
หนวยเบกจาย
วน เดอน ป ท�บนทกรายการ “ เพ�ม ” เงนฝากคลง
บนทกตามวนท�ผานรายการแตละประเภทเอกสาร
ชองท� 2 ประเภทเอกสาร หมายถง ประเภทของเอกสารท�บนทกรายการในระบบ GFMIS
เชน KN , RM เปนตน
ชองท� 3 เลขท�เอกสาร หมายถง เลขท�เอกสารท�ไดรบจากระบบ GFMIS เม�อบนทก
รายการเพ�ม - ลดเงนฝากคลง
ชองท� 4 รายการ หมายถง การลงรายการใหทราบรายละเอยดการเพ�ม - ลด
หรอรายละเอยดอ�น ๆ
ชองท� 5 จานวนเงนลด (เดบต) หมายถง จานวนเงนท�บนทกรายการเพ�มเงนฝากคลง
เชน การนาเงนฝากคลง ดวยคาส�งงาน ZRP_R7 หรอ
แบบ นส.02-2 ประเภทเอกสาร RX การรบเงนโอน
กลบสวนกลาง ดวยคาส�งงาน ZRP_RN หรอ
แบบ บช.04 ประเภทเอกสาร RN เปนตน
ชองท� 6 จานวนเงนเพ�ม (เครดต) หมายถง จานวนเงนท�บนทกรายการลดเงนฝากคลง เชน
การขอเบกเงนฝากคลง ดวยคาส�งงาน ZFB60_KN หรอ
แบบ ขบ.03 ประเภทเอกสาร KN การโอนขายบล
ไปสวนภมภาค ดวยคาส�งงาน ZRP_RM หรอ
แบบ บช.04 ประเภทเอกสาร RM เปนตน
ชองท� 7 ยอดคงเหลอ หมายถง สาหรบบนทกจานวนเงนฝากคลงคงเหลอ
จากชอง (5) -ชอง (6)
ชองท� 8 หมายเหต หมายถง สาหรบบนทกขอความอ�นใดท�จาเปนเพ�อชวยความทรงจา
คาอธบายทะเบยนคมเงนฝากคลงเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 237
จานวนเงนลด จานวนเงนเพ�ม ยอดคงเหลอ
(เดบต) (เครดต) (8) = (7) - (6)
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
โครงการ..................................................................
ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
วนเดอนปประเภท
เอกสารหมายเหตเลขท�เอกสาร รายการ
(1)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 238
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อหนวยงานท�จดทาทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนฯ
ชองท� 2 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ท�บนทกรายการ เพ�ม - ลด เงนรบฝากเงนทน
หมนเวยนฯ โดยบนทกตามวนท� ผานรายการแตละ
ประเภทเอกสาร
ชองท� 3 ประเภทเอกสาร หมายถง ประเภทของเอกสารท�บนทกรายการในระบบ GFMIS
เชน PM เปนตน
ชองท� 4 เลขท�เอกสาร หมายถง เลขท�เอกสารท�ไดรบจากระบบ GFMIS เม�อบนทกรายการ
เพ�ม-ลด เงนรบฝากเงนทนหมนเวยนฯ
ชองท� 5 รายการ หมายถง รายละเอยดการเพ�ม-ลด หรอรายละเอยดอ�นๆ
ชองท� 6 จานวนเงนลด (เดบต) หมายถง จานวนเงนท�บนทกรายการลดเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนฯ
เชน การจายเงนแบบ ขจ.05 ประเภทเอกสาร PM ,การโอนเงน
เหลอจายกลบสวนกลาง แบบ บช.04 ประเภทเอกสาร RN
เปนตน
ชองท� 7 จานวนเงนเพ�ม (เครดต) หมายถง จานวนเงนท�บนทกรายการเพ�มเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนฯ
เชน การรบรายไดแบบ นส.01 ประเภทเอกสาร RB
การรบโอนขายบลจากสวนกลางแบบ บช.04
ประเภทเอกสาร RM เปนตน
ชองท� 8 ยอดคงเหลอ หมายถง จานวนเเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนฯ คงเหลอ
จากชองท� (7)-ชองท� (6)
ชองท� 9 หมายเหต หมายถง ขอความอ�นใดท�จาเปน
คาอธบายทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 239
เรยน ผบช.งบ.
เพ�อโปรดดาเนนการบนทกรายละเอยดบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS ดงน�
บนทกรายละเอยดบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS
ลบบญชยอยธนาคาร (Bank Book) ( 6 หลก) เน�องจาก.......................................................................
ลาดบท� รายการ รายละเอยด หมายเหต
1 ช�อเจาของบญชเงนฝากธนาคารพาณชย บญช
2 รหสหนวยเบกจาย 700300092
3 ช�อธนาคาร/สาขา/จงหวด ธนาค
4 ประเภทบญชเงนฝากธนาคารพาณชย บญชออมทรพย
5 เลขท�บญชเงนฝากธนาคารพาณชย (10 หลก) 2290339393
6 เลขท�บญชยอยธนาคาร (Bank Book) ( 6 หลก)
ขอรบรองวาไดตรวจสอบขอความและรายละเอยดขางตนถกตองแลว
หวหนางานการเงนและบญช สานก/โครงการ...............................................................................
**โปรดกรอกขอความใหครบทกขอ** รายการใดไมมขอมล ใหใสเคร�องหมาย -
แบบบนทกบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS (ZBANK)
(ลงช�อ) ...............................................................
(..............................................................)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 240
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 ช�อเจาของบญชเงนฝาก หมายถง ช�อหนวยงานเจาของบญชเงนฝากธนาคารพาณชย
ธนาคารพาณชย สานก/กอง/โครงการ
ชองท� 2 รหสหนวยเบกจาย หมายถง รหสหนวยเบกจายของหนวยงานท�เปดบญช
เงนฝากธนาคาร 0700300xxx (10 หลก)
ชองท� 3 ช�อธนาคาร/สาขา/จงหวด หมายถง ช�อธนาคารท�ทาการเปดบญช/สาขา/จงหวด
ชองท� 4 ประเภทบญชเงนฝาก หมายถง ประเภทของบญชเงนฝากธนาคาร
ธนาคารพาณชย ระบบญชออมทรพยหรอบญชกระแสรายวน
ชองท� 5 เลขท�บญชเงนฝากธนาคาร หมายถง เลขท�บญชเงนฝากธนาคารพาณชย (10 หลก)
พาณชย (10 หลก)
ชองท� 6 เลขท�บญชยอยธนาคาร หมายถง ระบในกรณท�ตองการลบเลขท�รหสบญชยอย
(Bank Book) ( 6 หลก) เงนฝากธนาคารท�มอยในระบบ GFMIS (6 หลก)
คาอธบายแบบบนทกบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS (ZBANK)
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 241
แบบ สจ.01
เงนคงเหลอ เงนท�ไดรบจดสรร เลขท� ขบ 03/
ยกมา ประจาเดอนวนท�ผานรายการ คาจางช�วคราว เงน
ประกนสงคม
คาเชาเคร�องถาย
เอกสาร
คาตอบแทน
ใชสอยและวสด
คาใชจายอ�น คาครภณฑ คางานโครงการ
(3) (4) (5) (6)=(4)+(5) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)=(6)-(8) ถง (14)
รวมท�งส�น
** โปรดกรอกขอมลใหครบทกขอ** รายการใดไมมขอมล ใหใสเคร�องหมาย -
ไดแนบเอกสารประกอบ จานวน.........ฉบบ พรอมตรวจสอบรายละเอยดถกตองแลว
ลงช�อ (16)
( )
งบประมาณ
คงเหลอยกไปรวม
งบบคลากร งบดาเนนงาน งบลงทน
หวหนางานการเงนและบญช
รายงานสรปการเบกจายเงน
สานก/โครงการ........................................................ (1)
ประจาเดอน................................. พ.ศ. ..................... (2)
สานก / โครงการ ท�ไดรบจดสรร
งบประมาณ
งบประมาณ รายจาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 242
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 สานก/โครงการ หมายถง สานก/โครงการ ท�เปนหนวยเบกจายดาเนนการเบกจายเงน
ในระบบ GFMIS
ชองท� 2 ประจาเดอน ....... พ.ศ. ....... หมายถง เดอน และป พ.ศ. ท�ดาเนนการเบกจายเงนในระบบ GFMIS
ชองท� 3 สานก / โครงการ ท�ไดรบ หมายถง สานก/โครงการ ท�ไดรบจดสรรงบประมาณ
จดสรรงบประมาณ
ชองท� 4 เงนคงเหลอยกมา หมายถง เงนงบประมาณคงเหลอยกมาจากเดอนกอน (เงนคงเหลอ
�จากงบผกพนปกอน)
ชองท� 5 เงนท�ไดรบจดสรร
ประจาเดอน
หมายถง เงนงบประมาณท� สานก/โครงการ ไดรบจดสรรในปงบประมาณ
ของแตละเดอน
ชองท� 6 รวม หมายถง จานวนเงนงบประมาณคงเหลอยกมาจากเดอนกอน รวมกบ
งบประมาณท�ไดรบจดสรรประจาเดอน
ชองท� 7 เลขท� ขบ (03) / วนท� หมายถง เลขท�เอกสารท�ไดจากระบบ GFMIS และวนท�ผานรายการ
ผานรายการ ตามเอกสารขอเบก
ชองท� 8 คาจางช�วคราว หมายถง จานวนเงนท�หนวยงานบนทกขอเบกเงนจากคลงเปน
คาจางช�วคราว
ชองท� 9 คาประกนสงคมสวน หมายถง จานวนเงนท�หนวยงานบนทกขอเบกเงนจากคลงเปน
ของนายจาง คาประกนสงคมสวนของนายจาง
ชองท� 10 คาเชาเคร�องถายเอกสาร หมายถง จานวนเงนท�หนวยงานบนทกขอเบกเงนจากคลงเปนคาเชาเคร�อง
ถายเอกสาร
ชองท� 11 คาตอบแทนใชสอย หมายถง จานวนเงนท�หนวยงานบนทกขอเบกเงนจากคลงเปน
และวสด คาตอบแทน ใชสอย และวสด
ชองท� 12 คาใชจายอ�น หมายถง จานวนเงนท�หนวยงานบนทกขอเบกเงนจากคลงเปนคาใชจายอ�น
ชองท� 13 คาครภณฑ หมายถง จานวนเงนท�หนวยงานบนทกขอเบกเงนจากคลงเปนคาครภณฑ
ชองท� 14 คางานโครงการ หมายถง จานวนเงนท�หนวยงานบนทกขอเบกเงนจากคลงเปน
คางานโครงการ
ชองท� 15 เงนคงเหลอยกไป หมายถง เงนงบประมาณคงเหลอยกไปเดอนถดไป
ชองท� 16 ลงช�อ หมายถง หวหนางานการเงนของ สานก / โครงการ ท�ดาเนนการเบกจาย
ในระบบ GFMIS เปนผลงนามรบรองความถกตองของรายงาน
คาอธบายรายงานสรปการจายเงน (แบบ สจ.01)
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 243
ลาดบท� กาหนดเวลา
แบบรายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01) พรอมสาเนา รอบท� 1 เบกจายวนท�
เอกสารประกอบ ดงน� 1 - 15 ใหจดสงภายใน
1 รายจายคาจางช�วคราว 1 สาเนารายงานการขอเบกเงนคงคลง แบบ ขบ.03 – ขอเบก วนท� 18 ของเดอนท�ม
เงนนอกงบประมาณท�ไมอางใบส�งซ�อฯ หรอรายงาน SAP R/3 การเบกจาย
2 สาเนารายงานเอกสารบญช แบบ ขจ.05 บนทกรายการ รอบท� 2 เบกจายวนท�
จายชาระเงน หรอรายงาน SAP R/3 16 - วนส�นเดอน ใหจดสง
3 หลกฐานการจายเงนคาจาง (แบบ บก.-กจ.3) ภายในวนท� 3 ของเดอน
4 ใบเสรจรบเงนของสานกงานประกนสงคม ถดไป
5 คาส�งอนมตจาง เฉพาะการเบกจายเดอนแรก
หมายเหต การปดเศษทศนยม กรณการคานวณจานวนเงน
ท�เบกไมเตมเดอน ดงน�
- คาจางช�วคราว ถามเศษทศนยมไมปดท�ง
- คาครองชพ ถามเศษทศนยมปดท�ง
- เงนประกนสงคม ถามเศษทศนยม ไมถง 0.50 บาท
ใหปดท�ง ถาเกน 0.50 บาท ใหปดข�นเปน 1 บาท
2 คาตอบแทนการปฏบต 1. สาเนารายงานการขอเบกเงนคงคลง แบบ ขบ.03 – ขอเบก
งานนอกเวลาราชการ เงนนอกงบประมาณท�ไมอางใบส�งซ�อฯ หรอรายงาน SAP R/3
2. สาเนารายงานเอกสารบญช แบบ ขจ.05 บนทกรายการ
จายชาระเงน หรอรายงาน SAP R/3
3. แบบขออนมตปฏบตงานนอกเวลาราชการ (ชป.305)
4. แบบหลกฐานการจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลา
ราชการ
5. แบบรายงานผลการปฏบตงานนอกเวลาราชการ
3 คาใชจายในการเดนทาง 1. สาเนารายงานการขอเบกเงนคงคลง แบบ ขบ.03 – ขอเบก
ไปราชการ เงนนอกงบประมาณท�ไมอางใบส�งซ�อฯ หรอรายงาน SAP R/3
2. สาเนารายงานเอกสารบญช แบบ ขจ.05 บนทกรายการ
จายชาระเงน หรอรายงาน SAP R/3
3. แบบขออนญาตไปราชการ (ชป.318)
4 แบบใบสาคญประกอบการขอเบก
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ของหนวยเบกจาย
เอกสารท�ตองจดสง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 244
ลาดบท� กาหนดเวลา
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ของหนวยเบกจาย
เอกสารท�ตองจดสง
4 คาวสด 1. สาเนารายงานการขอเบกเงนคงคลง แบบ ขบ.03 – ขอเบก
คาครภณฑ-Interface เงนนอกงบประมาณท�ไมอางใบส�งซ�อฯ หรอรายงาน SAP R/3
คาครภณฑมลคา 2. สาเนารายงานเอกสารบญช แบบ ขจ.05 บนทกรายการ
ต�ากวาเกณฑ จายชาระเงน หรอรายงาน SAP R/3
3. ใบสงของ
4. ใบแจงหน�
5. ใบกากบภาษ
6. ใบเสรจรบเงน
7. ใบรายงานการตรวจรบพสด (พด.38)
5 คาเชาเคร�องถายเอกสาร 1. สาเนารายงานการขอเบกเงนคงคลง แบบ ขบ.03 – ขอเบก
เงนนอกงบประมาณท�ไมอางใบส�งซ�อฯ หรอรายงาน SAP R/3
2. สาเนารายงานเอกสารบญช แบบ ขจ.05 บนทกรายการ
จายชาระเงน หรอรายงาน SAP R/3
3. ใบสงของ
4. ใบแจงหน�
5. ใบกากบภาษ
6. ใบเสรจรบเงน
7. ใบรายงานการตรวจรบพสด (พด.38)
8. สญญาเชาเคร�องถายเอกสาร เฉพาะการเบกจายเดอนแรก
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 245
แบบฟอรมของโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา
ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
1. ทะเทยนคมผใชนา
2. ทะเบยนคมการใชนา
3. สมดเงนสด
4. สมดเงนฝากธนาคาร
5. ทะเบยนคมเชค
6. รายงานภาษขาย
7. รายงานภาษซอ
8. รายงานลกหนคาชลประทาน
9. รายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (แบบ กนง.02)
10. รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
(8029) ของโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา
ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
11. ทะเบยนคมทรพยสน พด.59
12. ทะเบยนคมทรพยสน พด.59-1
ว.ด.ป./ เลขในมาตร
เลขท�หนงสอรบ ณ วนตดต�ง
(2) (3) (4) (5) (6) (7)
หมายเลขมาตรลาดบ ผรบอนญาตใชน�า
โครงการ.................................................
ทะเบยนคมผใชน�า
วนครบ
กาหนด
(1)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 246
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อหนวยงานท�จดทาทะเบยนคมผใชน�า
ชองท� 2 ลาดบ หมายถง ลาดบท�ตามหนงสออนญาตใชน�า (หนงสออนญาต
แบบ ผย.32, หนงสอขออนญาตใหฝงทอ/วางทอน�าดบ
และใชน�าในเขตท�ดนของกรมชลประทาน แบบ ผย.38)
ชองท� 3 วน เดอน ป/ หมายถง วน เดอน ปและเลขท�หนงสอรบหนงสออนญาตใชน�า
เลขท�หนงสอรบ แบบ ผย.32, หนงสอขออนญาตใหฝงทอ/วางทอน�าดบ
และใชน�าในเขตท�ดนของ กรมชลประทาน แบบ ผย.38
ท�เกดรายการ
ชองท� 4 ผรบอนญาตใชน�า หมายถง รายช�อผไดรบอนญาตใชน�า
ชองท� 5 หมายเลขมาตร หมายถง หมายเลขเคร�องวดปรมาตรน�า
ชองท� 6 เลขในมาตร ณ วนตดต�ง หมายถง เลขท�ในมาตรวดน�า ณ วนตดต�ง
ชองท� 7 วนครบกาหนด หมายถง วนครบกาหนดใหใชตามหนงสออนญาตผใชน�า
(แบบ ผย.32, แบบ ผย.38)
คาอธบายทะเบยนคมผใชน�า
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 247
ปรมาตรน�าท�ขออนญาต ......................................... หมายเลขมาตรวดน�า .........................................
จานวนน�า เลขท�ใบแจงหน�
ท�ใช วนแจงหน� คาชลประทาน/
วน/เดอน/ป เลขมาตร วน/เดอน/ป เลขมาตร (ลบ.ม.) ใบแจงปรมาตรน�า คาชลประทาน ภาษมลคาเพ�ม
(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
โครงการ.................................................
จานวนเงน
ทะเบยนคมการใชน�า ประจาปงบประมาณ ..............................
ช�อผรบอนญาตใชน�า.......................................................
ท�อย ..........................................................................................
จดคร�งน� จดคร�งกอนวนชาระหน�
คาชลประทาน
ประจาเดอน
(2)
(3)
(4)
(1)
(6) (5)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 248
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อหนวยงานท�จดทาทะเบยนคมการใชน�า
ชองท� 2 ประจาปงบประมาณ หมายถง ปงบประมาณท�จดทา
ชองท� 3 ช�อผรบอนญาตใชน�า หมายถง รายช�อผไดรบอนญาตใชน�า (แบบ ผย.32, แบบ ผย.38)
ชองท� 4 ท�อย หมายถง ท�อยผไดรบอนญาตใชน�า (แบบ ผย.32, แบบ ผย.38)
ชองท� 5 ปรมาตรน�าท�ขออนญาต หมายถง ปรมาตรน�าท�ไดรบอนญาตตาม แบบ ผย.32, แบบ ผย.38
ชองท� 6 หมายเลขมาตรวดน�า หมายถง หมายเลขเคร�องวดปรมาตรน�า
ชองท� 7 คาชลประทานประจาเดอน หมายถง เดอนท�ใชน�า
ชองท� 8 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ปท�จดเลขมาตรน�าคร�งน�
ชองท� 9 เลขมาตร หมายถง เลขท�มาตรน�าท�ใชคร�งน�
ชองท� 10 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ปท�จดเลขมาตรน�าคร�งกอน
ชองท� 11 เลขมาตร หมายถง เลขท�มาตรน�าท�ใชคร�งกอน
ชองท� 12 จานวนน�าท�ใช (ลบ.ม.) หมายถง จานวนปรมาตรน�าท�ใช ประจาเดอน (ลกบาศกเมตร)
ชองท� 13 วนแจงหน� หมายถง วน เดอน ปท�แจงการใชน�า ใหกบผขออนญาตใชน�า
ชองท� 14 เลขท�ใบแจงหน� หมายถง เลขท�ใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า
คาชลประทาน/ (แบบ งท.ชป.06)
ใบแจงปรมาตรน�า
ชองท� 15 คาชลประทาน หมายถง จานวนเงนคาชลประทานประจาเดอน
ชองท� 16 ภาษมลคาเพ�ม หมายถง จานวนเงนคาภาษมลคาเพ�มประจาเดอน
ชองท� 17 วนชาระหน� หมายถง วนท�ผอนญาตใชน�าชาระคาชลประทาน
คาอธบายทะเบยนคมการใชน�า
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 249
เลขท�
เดอน วนท� ใบเสรจรบเงน
(2) (3) (4) (5) (6) (7)
โครงการ .......................................................
สมดเงนสด
พ.ศ……….รายการ รบ จาย คงเหลอ
(1)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 250
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อหนวยงานท�จดทาสมดเงนสด
ชองท� 2 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ท�รายการรบเงน-จายเงน ตามเอกสารหลกฐาน
ชองท� 3 เลขท�ใบเสรจรบเงน หมายถง เลขท�เอกสารประกอบการรบเงน-จายเงน
ชองท� 4 รายการ หมายถง คาอธบายรายการรบเงน-จายเงนโดยยอ
ชองท� 5 รบ หมายถง จานวนเงนท�ไดรบ (ท�งเงนสดและเชค)
ชองท� 6 จาย หมายถง จานวนเงนท�จาย (ท�งเงนสดและเชค)
ชองท� 7 คงเหลอ หมายถง จานวนเงนคงเหลอ
คาอธบายสมดเงนสด
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 251
เลขท�
เดอน วนท� เอกสาร
(2) (3) (4) (5) (6) (7)
คงเหลอ
โครงการ ....................................................
สมดเงนฝากธนาคาร
พ.ศ……….รายการ รบ จาย
(1)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 252
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อหนวยงานท�จดทาสมดเงนฝากธนาคาร
ชองท� 2 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ท�เกดรายการนาเงนฝากธนาคาร-ถอนเงนฝาก
ธนาคาร
ชองท� 3 เลขท�เอกสาร หมายถง เลขท�เอกสารประกอบการนาเงนฝากธนาคาร-ถอนเงนฝาก
ธนาคาร
ชองท� 4 รายการ หมายถง คาอธบายรายการรบฝากเงน-ถอนเงน โดยยอ
ชองท� 5 รบ หมายถง จานวนเงนท�นาเงนฝากธนาคาร (ท�งเงนสดและเชค)
ชองท� 6 จาย หมายถง จานวนเงนท�ถอนเงนฝากธนาคาร (ท�งเงนสดและเชค)
ชองท� 7 คงเหลอ หมายถง จานวนเงนคงเหลอ
คาอธบายสมดเงนฝากธนาคาร
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 253
วนท�นาฝาก
เลขท�เชค วนท�ในเชค ผใชเชค ชาระคา จานวนเงน ธนาคาร
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
โครงการ..................................................................
ทะเบยนคมเชค
วนเดอนป ธนาคารรายละเอยดของเชค
หมายเหต
(1)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 254
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อหนวยงานท�จดทาทะเบยนคมเชค
ชองท� 2 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ท�เกดรายการรบเชค
ชองท� 3 ธนาคาร หมายถง ธนาคารท�ออกเชค
ชองท� 4 เลขท�เชค หมายถง เลขท�เชคท�ไดรบ
ชองท� 5 วนท�ในเชค หมายถง วนท�ในเชค
ชองท� 6 ผใชเชค หมายถง รายช�อผทรงเชค
ชองท� 7 ชาระคา หมายถง คาอธบายรายการรบเชค โดยยอ
ชองท� 8 จานวนเงน หมายถง จานวนเงนในเชค
ชองท� 9 วนท�นาฝากธนาคาร หมายถง วนท�นาเชคฝากธนาคาร
ชองท� 10 หมายเหต หมายถง ขอความอ�นใดท�จาเปน
คาอธบายทะเบยนคมเชค
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 255
ช�อผประกอบการ กรมชลประทาน 811 ถนนสามเสน เลขประจาตวผเสยภาษอากร
แขวงถนนนครไชยศร เขตดสต กรงเทพ 10300 0994000161191
สถานประกอบการ โครงการ ................................................................ สานกงานใหญ สาขา
ท�อย .............................................................................
เลมท�
เลขท�
(4) (5) (6) (7) (8) (8) (9) (10)
รวม
มลคาสนคาหรอ
บรการ
จานวนเงน
ภาษมลคาเพ�ม
รายงานภาษขาย
ประจาเดอน ................................ พ.ศ. .................
ใบกากบภาษ สถานประกอบการ
ช�อผซ�อสนคา/ผรบบรการวน เดอน ป
เลขประจาตวผเสยภาษ
อากรของผซ�อสนคา/
ผรบบรการ
สานกงาน
ใหญสาขาท�
(3)
(2)
(1)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 256
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 ประจาเดอน.......... หมายถง เดอน พ.ศ. ท�เปนเดอนภาษตามใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
พ.ศ..... (แบบ งท.ชป.07)
ชองท� 2 โครงการ หมายถง ช�อโครงการท�จดทารายงาน (จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�ม)
ชองท� 3 ท�อย หมายถง ท�อยโครงการท�จดทารายงาน (จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�ม)
ชองท� 4 วน เดอน ป หมายถง วนเดอนป ท�ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
ใบกากบภาษ
ชองท� 5 เลมท�/เลขท� หมายถง เลมท�/เลขท� ท�ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) ยกเวน
ใบกากบภาษ
ชองท� 6 ช�อผรบอนญาต หมายถง ช�อผรบอนญาตใชน�าตามท�ระบในใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
ชองท� 7 เลขประจาตวผเสย หมายถง ใหกรอกโดยระบเลขประจาตว ผเสยภาษอากรของผซ�อสนคาหรอรบบรการ
ภาษอากรของผซ�อ ตามท�ปรากฏในใบกากบภาษตามมาตรา 86/4 แหงประมวลรษฎากร
สนคา/ผรบบรการ ใบเพ�มหน�หรอใบลดหน�ตามมาตรา 86/9 และมาตรา 86/10
แหงประมวลรษฎากร ท�ออกใหผซ�อสนคาหรอผรบบรการ แลวแตกรณ
ชองท� 8 สถานประกอบการ หมายถง ใหกรอกโดยระบสถานประกอบการของผซ�อสนคาหรอรบบรการท�เปน
ผประกอบการจดทะเบยนภาษมลคาเพ�มตามท�ปรากฏในใบกากบภาษ
ตามมาตรา 86/4 แหงประมวลรษฎากร ใบเพ�มหน�หรอใบลดหน�
ตามมาตรา 86/9 และมาตรา 86/10 แหงประมวลรษฎากร ท�ออกใหผซ�อ
สนคาหรอผรบบรการ แลวแตกรณ
ชองท� 9 มลคาสนคา/ หมายถง จานวนเงนท�ระบเปนคาชลประทาน (ไมรวมภาษมลคาเพ�ม) ตาม
บรการ ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
ชองท� 10 ภาษมลคาเพ�ม หมายถง จานวนเงนท�ระบเปนภาษมลคาเพ�ม ตามใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07)
คาอธบายรายงานภาษขาย
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 257
ช�อผประกอบการ กรมชลประทาน 811 ถนนสามเสน เลขประจาตวผเสยภาษอากร
แขวงถนนนครไชยศร เขตดสต กรงเทพ 10300 0994000161191
สถานประกอบการ โครงการ ......................................................... สานกงานใหญ สาขา
ท�อย .....................................................................
เลมท�
เลขท�
รวม - - - -
สานกงาน
ใหญ
สาขา
ท�
รายงานภาษซ�อ
ประจาเดอน ............................................ พ.ศ. .........................
ลาดบ
ท�
ใบกากบภาษ ช�อผขายสนคา/
ผใหบรการ
เลชประจาตวผเสยภาษอากร
ของผขายสนคา/ผใหบรการ
สถานประกอบการมลคาสนคา
หรอบรการ
จานวนเงน
ภาษมลคาเพ�มวน เดอน ป
(3)
(2)
(4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
(1)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 258
รายการ
ชองท� 1 ประจาเดอน.......... หมายถง เดอน พ.ศ. ท�เปนเดอนภาษตามใบกากบภาษ
พ.ศ.......
ชองท� 2 โครงการ หมายถง ช�อโครงการท�จดทารายงาน (จดทะเบยนเขาสระบบ
ภาษมลคาเพ�ม)
ชองท� 3 ท�อย หมายถง ท�อยโครงการท�จดทารายงาน (จดทะเบยนเขาสระบบ
ภาษมลคาเพ�ม)
ชองท� 4 ลาดบท� หมายถง กรอกลาดบท�ของใบกากบภาษท�ผประกอบการได
จดเรยงลาดบข�นใหม
ชองท� 5 วน เดอน ป หมายถง วนเดอนป ตามใบกากบภาษท�ไดรบ
ใบกากบภาษ
ชองท� 6 เลมท�/เลขท� หมายถง เลมท�/เลขท� ตามใบกากบภาษท�ไดรบ
ใบกากบภาษ
ชองท� 7 ช�อผรบอนญาต หมายถง ช�อผออกใบกากบภาษ
ชองท� 8 เลขประจาตวผเสย หมายถง กรอกโดยระบเลขประจาตว ผเสยภาษอากรของผซ�อ
ภาษอากรของผซ�อ สนคาหรอรบบรการ ตามท�ปรากฏในใบกากบภาษ
สนคา/ผรบบรการ ตามมาตรา 86/4 แหงประมวลรษฎากร ใบเพ�มหน�หรอ
ใบลดหน�ตามมาตรา 86/9 และมาตรา 86/10
แหงประมวลรษฎากร ท�ออกใหผซ�อสนคาหรอ
ผรบบรการ แลวแตกรณ
ชองท� 9 สถานประกอบการ หมายถง ใหกรอกโดยระบสถานประกอบการของผซ�อสนคา
หรอรบบรการท�เปนผประกอบการจดทะเบยน
ภาษมลคาเพ�มต .
ตามมาตรา 86/4 แหงประมวลรษฎากร ใบเพ�มหน�หรอ
ใบลดหน�ตามมาตรา 86/9 และมาตรา 86/10
แหงประมวลรษฎากร ท�ออกใหผซ�อสนคาหรอ
ผรบบรการ แลวแตกรณ
ชองท� 10 มลคาสนคา/บรการ จานวนเงนท�เปนคาสนคาและบรการ (ไมรวมภาษ
มลคาเพ�ม) ตามใบกากบภาษ
ชองท� 11 ภาษมลคาเพ�ม จานวนเงนภาษมลคาเพ�มตามใบกากบภาษ
คาอธบายรายงานภาษซ�อ
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 259
เลขท�ใบแจง จานวนน�าท�ใช
ปรมาตรน�า (ลบ.ม.)
(3) (4) (5) (6) (7) (8)
รวมท�งส�น
ลงช�อ............................................... ลงช�อ ..............................................................
(..........................................) ( .......................................................... )
ตาแหนง.......................................... ตาแหนง ผอ.คป. / ผอ.คบ. ...................................
(เจาหนาท�ผรบผดชอบ)
โครงการ...........................................................
รายงานลกหน�คาชลประทาน
ประจาเดอน...................................... พ.ศ ............................
วน เดอน ป ช�อผขออนญาตใชน�าจานวนเงน
คาชลประทาน คาภาษมลคาเพ�ม
(1)
(2)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 260
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อโครงการท�จดทารายงาน
ชองท� 2 ประจาเดอน......พ.ศ...... หมายถง เดอน ป ท�จดทารายงาน
ชองท� 3 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ตามใบแจงหน�คาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)
ชองท� 4 ช�อผขออนญาตใชน�า หมายถง ช�อผขออนญาตใชน�า
ชองท� 5 เลขท�ใบแจงปรมาตรน�า หมายถง เลขท� ตามท�ระบในใบแจงหน�คาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)
ชองท� 6 จานวนน�าท�ใช (ลบ.ม.) หมายถง จานวนน�าท�ใชเปนลกบาศกเมตร ตามท�ระบใน
ใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า
(แบบ งท.ชป.06)
ชองท� 7 จานวนเงน หมายถง จานวนเงนท�เปนคาชลประทาน (ไมรวมภาษ
คาชลประทาน มลคาเพ�ม)ตามท�ระบในใบแจงหน�คาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)
ชองท� 8 จานวนเงน หมายถง จานวนเงนคาภาษมลคาเพ�ม ตามท�ระบใน
ภาษมลคาเพ�ม ใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า
(แบบ งท.ชป.06)
คาอธบายรายงานลกหน�คาชลประทาน
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 261
คา ภาษ
ชลประทาน มลคาเพ�ม
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20)
รวม - - - - -
เอกสารประกอบรายงาน
1 สาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06) ฉบบ ลงช�อ ผจดทา2 สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) ฉบบ
3 สาเนารายงานภาษขาย ฉบบ ตาแหนง4 สาเนารายงานภาษซ�อ ฉบบ
5 รายงานลกหน�คาชลประทาน ฉบบ
6 สาเนาใบนาฝากเงนเขาบญชธนาคารของโครงการฯ ฉบบ
7 สาเนาสมดเงนฝากธนาคารขอโครงการฯ (Bookbank) ฉบบ
8 สาเนาใบฝากเงน Pay In-Slip และสาเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) ฉบบ
9 สาเนาแบบการรายงานรบรายไดและนาสงเงนคงคลง แบบ นส.01 - การรบเงนของหนวยงาน หรอรายงาน SAP R/3 ฉบบ ลงช�อ ผตรวจสอบ ลงช�อ ผควมคม10 สาเนาแบบการรายงานการบญชแยกประเภท แบบ บช.01 - บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3 ฉบบ
11 สาเนาแบบการรายงานรบรายไดและนาสงเงนคงคลง แบบ นส.02-1 การนาเงนฝากคลง - นาสงเงนแบบผานรายการ หรอรายงาน SAP R/3 ตาแหนง ............................................................... ตาแหนง ...............................................................12 สาเนาแบบการรายงานการบญชแยกประเภท แบบ บช.04 - บนทกรายการบญช สาหรบเอกสารท�พกไว หรอรายงาน SAP R/3 ฉบบ
13 สาเนาแบบ ภพ.30 และใบเสรจรบเงนของกรมสรรพากร ฉบบ
...............................................................
............................................................... ..........................................................
ว.ด.ป. เลขท� รวม นส.02-1 บช.04 หมายเหต
รายช�อผใชน�านาสงคลง
ว.ด.ป. เลขในมาตร ว.ด.ป. เลขในมาตร ปรมาตรน�า ว.ด.ป. เลขท� คาชลประทาน
โครงการ..................................................
รายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน
ประจาเดอน ...........................................
จดคร�งหลง จดคร�งกอน จานวน ใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษว.ด.ป.
ลาดบ
ท�
บท.คป. / บท.คบ
(1)
(2)
ผคป. / ผคบ.ฉบบ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 262
ลาดบท� รายการ
ชองท� 1 โครงการ หมายถง ช�อหนวยงานท�จดทารายงานการจดเกบและนาสง
คาชลประทาน
ชองท� 2 ประจาเดอน หมายถง เดอนท�จดทารายงาน
ชองท� 3 ลาดบท� หมายถง ลาดบท�ผใชน�า
ชองท� 4 รายช�อผใชน�า หมายถง รายช�อผใชน�า
ชองท� 5 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ปท�จดเลขมาตรน�าคร�งน�
ชองท� 6 เลขในมาตร หมายถง เลขท�มาตรน�าท�ใชคร�งน�
ชองท� 7 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ปท�จดเลขมาตรน�าคร�งกอน
ชองท� 8 เลขในมาตร หมายถง เลขท�มาตรน�าท�ใชคร�งกอน
ชองท� 9 จานวนปรมาตรน�า หมายถง จานวนปรมาตรน�าท�ใช
ชองท� 10 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ตามใบแจงหน�คาชลประทาน/
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)
ชองท� 11 เลขท� หมายถง เลขท�ใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า
(แบบ งท.ชป.06)
ชองท� 12 คาชลประทาน หมายถง จานวนเงนคาชลประทานตามใบแจงหน�/
ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)
ชองท� 13 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ปใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
ชองท� 14 เลขท� หมายถง เลขท�ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
ชองท� 15 คาชลประทาน หมายถง จานวนเงนคาชลประทานตามใบเสรจรบเงน/
ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
ชองท� 16 ภาษมลคาเพ�ม หมายถง จานวนเงนคาภาษมลคาเพ�มตามใบเสรจรบเงน/
ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
ชองท� 17 รวม หมายถง ยอดเงนรวมตามใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ
(แบบ งท.ชป.07)
ชองท� 18 นส.02-1 หมายถง เลขท�เอกสาร นส.02-1 การนาเงนฝากคลง ท�ไดจากระบบ
GFMIS
ชองท� 19 บช.04 หมายถง เลขท�เอกสาร บช.04 การโอนเงน ท�ไดจากระบบ GFMIS
ชองท� 20 หมายเหต หมายถง ขอความอ�นใดท�จาเปน
คาอธบายรายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 263
ลาดบท� กาหนดเวลา
1 การจดเกบและนาสง 1 สาเนาใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า ตามปฎทนการจดสง
คาชลประทาน (แบบ งท.ชป.06) เอกสารท�
กองการเงนและบญช
กาหนด
2 แบบรายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน ภายในวนท� 25 ของ
(แบบ กนง.02) พรอมเอกสารประกอบ ดงน� เดอนท�ไดรบชาระเงน
1. สาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน�า
(แบบ งท.ชป.06)
2. สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
3. สาเนาใบนาฝากเงนเขาบญชของโครงการฯ
4. สาเนาสมดเงนฝากธนาคารของโครงการฯ (Bookbank)
5. สาเนาใบนาฝากเงน (Pay In-Slip) และสาเนาใบรบเงน
(Deposit Receipt)
6. สาเนารายงานภาษขาย
7. สาเนารายงานภาษซ�อ (ถาม)
8. สาเนาแบบ ภพ.30 และสาเนาใบเสรจรบเงนภาษมลคาเพ�ม
9. รายงานลกหน�คาชลประทาน
10. สาเนาแบบรายงานการรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.01 การรบเงนของหนวยงาน หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร RB
11. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .01
บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร JR (นาเชคฝาก - ถอนจากธนาคาร)
12. สาเนาแบบรายงานรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.02-1 นาสงเงนแบบผานรายการ หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร R2,RX
13. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .04
บนทกรายการบญช สาหรบเอกสารท�พกไว
หรอรายงาน SAP R/3 เอกสารการบญช ประเภทเอกสาร RO
14. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .01
บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร PP
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ของ
โครงการฯท�จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
เอกสารท�ตองจดสง
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 264
ลาดบท� กาหนดเวลา
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ของ
โครงการฯท�จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
เอกสารท�ตองจดสง
2 รายไดประเภทอ�น ไมตองจดทารายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (แบบ กนง.02)
รายไดจากขายครภณฑ 1. สาเนาพสดท�ขอจาหนาย (แบบ พด.55)
2. สาเนาหนงสอรายงานผลการสอบขอหาขอเทจจรงและ
ตรวจสอบครภณฑ (แบบ พด.56)
3. สาเนาอนมตจาหนายครภณฑชารด
4. สาเนาใบเสนอราคาซ�อครภณฑ (แบบ พด.58) /สาเนา
ใบเปรยบเทยบราคา (แบบ พด.16)
5. สาเนาหนงสอรายงานผลการจาหนายครภณฑชารดโดยวธ....
6. สาเนาหนงสออนมตรบราคาครภณฑชารด
7. สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
8. สาเนาใบนาฝากเงนเขาบญชของโครงการฯ
9. สาเนาสมดเงนฝากธนาคารของโครงการฯ (Bookbank)
10. สาเนาใบนาฝากเงน (Pay In-Slip) และสาเนาใบรบเงน
(Deposit Receipt)
11. สาเนารายงานภาษขาย
12. สาเนารายงานภาษซ�อ (ถาม)
13. สาเนาแบบ ภพ.30 และสาเนาใบเสรจรบเงนภาษมลคาเพ�ม
14. สาเนาแบบรายงานการรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.01 การรบเงนของหนวยงาน หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร RB
15. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .01
บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร JR (นาเชคฝาก - ถอนจากธนาคาร)
16. สาเนาแบบรายงานรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.02-1 นาสงเงนแบบผานรายการ หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร R2,RX
17. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .04
บนทกรายการบญช สาหรบเอกสารท�พกไว
หรอรายงาน SAP R/3 เอกสารการบญช ประเภทเอกสาร RO
18. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .01
บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร PP
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 265
ลาดบท� กาหนดเวลา
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ของ
โครงการฯท�จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
เอกสารท�ตองจดสง
รายไดดอกเบ�ย 1. สาเนาสมดเงนฝากธนาคารของหนวยงาน (Bookbank)
2. สาเนาใบนาฝากเงน (Pay In-Slip) และสาเนาใบรบเงน
(Deposit Receipt)
3. สาเนาแบบรายงานการรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.01 การรบเงนของหนวยงาน หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร RB
4. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .01
บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร JR (นาเชคฝาก - ถอนจากธนาคาร)
5. สาเนาแบบรายงานรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.02-1 นาสงเงนแบบผานรายการ หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร R2,RX
6. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .04
บนทกรายการบญช สาหรบเอกสารท�พกไว
หรอรายงาน SAP R/3 เอกสารการบญช ประเภทเอกสาร RO
รายไดอ�น ท�ใช 1. สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)
งบประมาณของเงนทน 2. สาเนาใบนาฝากเงนเขาบญชของโครงการฯ
หมนเวยนเพ�อการ 3. สาเนาสมดเงนฝากธนาคารของโครงการฯ (Bookbank)
ชลประทานดาเนนการ 4. สาเนาใบนาฝากเงน (Pay In-Slip) และสาเนาใบรบเงน
เชน รายไดจากการขาย (Deposit Receipt)
เอกสารประกวดราคา 5. สาเนารายงานภาษขาย
(คาขายแบบ) 6. สาเนารายงานภาษซ�อ (ถาม)
หรอคาทดสอบวสด 7. สาเนาแบบ ภพ.30 และสาเนาใบเสรจรบเงนภาษมลคาเพ�ม
8. สาเนาแบบรายงานการรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.01 การรบเงนของหนวยงาน หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร RB
9. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .01
บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร JR (นาเชคฝาก - ถอนจากธนาคาร)
10. สาเนาแบบรายงานรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.02-1 นาสงเงนแบบผานรายการ หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร R2,RX
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 266
ลาดบท� กาหนดเวลา
รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ของ
โครงการฯท�จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
เอกสารท�ตองจดสง
11. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .04
บนทกรายการบญช สาหรบเอกสารท�พกไว
หรอรายงาน SAP R/3 เอกสารการบญช ประเภทเอกสาร RO
12. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .01
บนทกรายการบญชแยกประเภท หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร PP
รายไดคาปรบ 1. สาเนารายงานการขอเบกเงนคงคลง แบบ ขบ .03 – ขอเบก
เงนนอกงบประมาณท�ไมอางใบส�งซ�อฯ หรอรายงาน SAP R/3
2. สาเนารายงานเอกสารบญช แบบ ขจ.05 บนทกรายการ
จายชาระเงน หรอรายงาน SAP R/3
3. สาเนาแบบรายงานบญชแยกประเภท แบบ บช .04
บนทกรายการบญช สาหรบเอกสารท�พกไว
หรอรายงาน SAP R/3 เอกสารการบญช ประเภทเอกสาร RO
4. สาเนาแบบรายงานการรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.01 การรบเงนของหนวยงาน หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร RB
5. สาเนาแบบรายงานรบรายไดและนาสงเงนคงคลง
แบบ นส.02-1 นาสงเงนแบบผานรายการ หรอรายงาน SAP R/3
ประเภทเอกสาร R2,RX
6. ใบสงของ
7. ใบแจงหน�
8. ใบกากบภาษ
9. ใบเสรจรบเงน
10. ใบรายงานการตรวจรบพสด (พด.38)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 267
ทะเบยนคมทรพยสน พด.59
สวนราชการ
หนวยงาน
ประเภท รหส
ย�หอ รน/แบบ
สถานท�ต�ง/หนวยงานท�รบผดชอบ
ท�อย
ประเภทเงน [ ] เงนงบประมาณ [ ] เงนนอกงบประมาณ [ ] เงนบรจาค/เงนชวยเหลอ [ ] อ�น ๆ รหสสนทรพยถาวรท�ไดจากระบบ GFMIS
วธการไดมา [ ] ตกลงราคา [ ] สอบราคา [ ] ประกวดราคา [ ] ประมลอเลกทรอนกส [ ] วธพเศษ [ ] รบบรจาค
จานวน ราคาตอ มลคา มลคา อาย คาเส�อมราคา คาเส�อม มลคา หลกฐาน
หนวย หนวย/ชด/กลม รวม ราคาใหม ใชงาน ประจาป ราคาสะสม สทธ การจาย หมายเหต
(14) (15) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27)
ใชประจาท�
โทรศพท
ช�อผขาย/ผรบจาง/ผบรจาค
(16)
ลกษณะ/คณสมบต
หมายเลขและทะเบยน
วนเดอนป ท�เอกสาร รายการ
(8)
(1)
(5) (3)
(6)
(2)
(9)
(11) (12)
(10)
(7)
(4)
(13)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 268
ลาดบท� รายการ
ชอง 1 สวนราชการ หมายถง ระบช�อสวนราชการตนสงกด
ชอง 2 หนวยงาน หมายถง ระบช�อหนวยงานท�รบผดชอบทรพยสน
ชอง 3 ประเภท หมายถง ระบประเภทของทรพยสน เชน อาคาร หรอครภณฑตามการจาแนก
ประเภทรายจาย
ชอง 4 รหส หมายถง ระบหมายเลขประจาทรพยสน
ชอง 5 หมายเลขและทะเบยน หมายถง ระบหมายเลขและทะเบยนคมทรพยสน
ชอง 6 ลกษณะ/คณสมบต หมายถง ระบรายละเอยดหรอคณสมบตของทรพยสน
ชอง 7 ย�หอ หมายถง ระบย�หอของทรพยสน
ชอง 8 รน/แบบ หมายถง ระบรนหรอแบบของทรพยสน
ชอง 9 สถานท�ต�ง/หนวยงาน หมายถง ระบสถานท�ต�งของทรพยสนหรอหนวยงานท�รบผดชอบทรพยสนน�น
ท�รบผดชอบ
ชอง 10 ช�อผขาย/ผรบจาง/ผบรจาค หมายถง ระบช�อผขายหรอผรบจางหรอผบรจาคทรพยสน
ชอง 11 ท�อย หมายถง ระบท�อยของผขายหรอผรบจางหรอผบรจาคทรพยสน
ชอง 12 โทรศพท หมายถง ระบหมายเลขโทรศพทของผขายหรอผรบจางหรอผบรจาคทรพยสน
ชอง 13 รหสสนทรพยถาวรท�ได หมายถง -
จากระบบ GFMIS
ชอง 14 วน เดอน ป หมายถง ระบวน เดอน ป ท�ไดรบทรพยสน
ชอง 15 ท�เอกสาร หมายถง ระบเลขท�เอกสารแสดงการไดมาของทรพยสน
ชอง 16 รายการ หมายถง ระบช�อหรอชนดของทรพยสน เชนอาคารสานกงาน เคร�องถายเอกสาร
ชอง 17 จานวนหนวย หมายถง ระบจานวนหนวยของทรพยสนตอหน�งรายการ
ชอง 18 ราคาตอหนวย/ชด/กลม หมายถง ระบถงจานวนเงนท�แสดงถงราคาตอหนวย หรอตอชด หรอตอกลมของ
ทรพยสน
ชอง 19 มลคารวม หมายถง ระบจานวนเงนรวมของทรพยสนท�งหมด
ชอง 20 มลคาราคาใหม หมายถง ระบจานวนเงนของทรพยสน
ชอง 21 อายใชงาน หมายถง ระบอายการใชงานของทรพยสนอยางมประสทธภาพท�สวนราชการ
ไดเลอกกาหนดภายใตหลกเกณฑท�กระทรวงการคลงประกาศ
ชอง 22 คาเส�อมราคาประจาป หมายถง ระบจานวนเงนคาเส�อมราคาตอป
ชอง 23 คาเส�อมราคาสะสม หมายถง ระบจานวนเงนคาเส�อมราคาท�สะสมต�งแตปท�เร�มใชทรพยสนจนถง
ปปจจบน
ชอง 24 มลคาสทธ หมายถง ระบมลคาทรพยสนหลงจากหกคาเส�อมราคาต�งแตปท�เร�มใชทรพยสน
จนถงปปจจบน
ชอง 25 ใชประจาท� หมายถง ระบหนวยงานท�ใชทรพยสน
ชอง 26 หลกฐานการจาย หมายถง ระบเลขท�เอกสารขอเบกในระบบ GFMIS
ชอง 27 หมายเหต หมายถง ระบขอความอ�นใดท�จาเปน เชน การจาหนายทรพยสนออกจากบญช เปนต
คาอธบายทะเบยนคมทรพยสน
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 269
ทะเบยนคมทรพยสน พด.59-1
สวนราชการ
หนวยงาน
ประเภท รหส
ย�หอ รน/แบบ
สถานท�ต�ง/หนวยงานท�รบผดชอบ
ท�อย
ประเภทเงน [ ] เงนงบประมาณ [ ] เงนนอกงบประมาณ [ ] เงนบรจาค/เงนชวยเหลอ [ ] อ�น ๆ
วธการไดมา [ ] ตกลงราคา [ ] สอบราคา [ ] ประกวดราคา [ ] ประมลอเลกทรอนกส [ ] วธพเศษ [ ] รบบรจาค
จานวน ราคาตอ มลคา มลคา อาย คาเส�อมราคา คาเส�อม มลคา หลกฐาน
หนวย หนวย/ชด/กลม รวม ราคาใหม ใชงาน ประจาป ราคาสะสม สทธ การจาย หมายเหต
(13) (14) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26)
วนเดอนป ท�เอกสาร รายการ ใชประจาท�
(15)
ช�อผขาย/ผรบจาง/ผบรจาค
โทรศพท
หมายเลขและทะเบยน
ลกษณะ/คณสมบต (8)
(1)
(5) (3)
(6)
(2)
(9)
(11) (12)
(10)
(7)
(4)
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 270
ลาดบท� รายการ
ชอง 1 สวนราชการ หมายถง ช�อสวนราชการตนสงกด
ชอง 2 หนวยงาน หมายถง ช�อหนวยงานท�รบผดชอบทรพยสน
ชอง 3 ประเภท หมายถง ประเภทของทรพยสน เชน อาคาร หรอครภณฑตามการจาแนกประเภท
รายจาย
ชอง 4 รหส หมายถง หมายเลขประจาทรพยสน
ชอง 5 หมายเลขและทะเบยน หมายถง หมายเลขและทะเบยนคมทรพยสน
ชอง 6 ลกษณะ/คณสมบต หมายถง รายละเอยดหรอคณสมบตของทรพยสน
ชอง 7 ย�หอ หมายถง ย�หอของทรพยสน
ชอง 8 รน/แบบ หมายถง รนหรอแบบของทรพยสน
ชอง 9 สถานท�ต�ง/หนวยงาน หมายถง สถานท�ต�งของทรพยสนหรอหนวยงานท�รบผดชอบทรพยสนน�น
ท�รบผดชอบ
ชอง 10 ช�อผขาย/ผรบจาง/ผบรจาค หมายถง ระบช�อผขายหรอผรบจางหรอผบรจาคทรพยสน
ชอง 11 ท�อย หมายถง ท�อยของผขายหรอผรบจางหรอผบรจาคทรพยสน
ชอง 12 โทรศพท หมายถง หมายเลขโทรศพทของผขายหรอผรบจางหรอผบรจาคทรพยสน
ชอง 13 วน เดอน ป หมายถง วน เดอน ป ท�ไดรบทรพยสน
ชอง 14 ท�เอกสาร หมายถง เลขท�เอกสารแสดงการไดมาของทรพยสน
ชอง 15 รายการ หมายถง ช�อหรอชนดของทรพยสน เชนอาคารสานกงาน เคร�องถายเอกสาร
ชอง 16 จานวนหนวย หมายถง จานวนหนวยของทรพยสนตอหน�งรายการ
ชอง 17 ราคาตอหนวย/ชด/กลม หมายถง จานวนเงนท�แสดงถงราคาตอหนวย หรอตอชด หรอตอกลมของทรพยสน
ชอง 18 มลคารวม หมายถง จานวนเงนรวมของทรพยสนท�งหมด
ชอง 19 มลคาราคาใหม หมายถง จานวนเงนของทรพยสน
ชอง 20 อายใชงาน หมายถง อายการใชงานของทรพยสนอยางมประสทธภาพท�สวนราชการไดเลอก
กาหนดภายใตหลกเกณฑท�กระทรวงการคลงประกาศ
ชอง 21 คาเส�อมราคาประจาป หมายถง จานวนเงนคาเส�อมราคาตอป
ชอง 22 คาเส�อมราคาสะสม หมายถง จานวนเงนคาเส�อมราคาท�สะสมต�งแตปท�เร�มใชทรพยสนจนถงปปจจบน
ชอง 23 มลคาสทธ หมายถง มลคาทรพยสนหลงจากหกคาเส�อมราคาต�งแตปท�เร�มใชทรพยสนจนถง
ปปจจบน
ชอง 24 ใชประจาท� หมายถง หนวยงานท�ใชทรพยสน
ชอง 25 หลกฐานการจาย หมายถง เลขท�เอกสารขอเบกในระบบ GFMIS
ชอง 26 หมายเหต หมายถง ขอความอ�นใดท�จาเปน เชน การจาหนายทรพยสนออกจากบญช เปนตน
คาอธบายทะเบยนคมทรพยสน
คาอธบาย
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ดานการเงนและบญช
หนา 271
บรรณานกรม
กลมพฒนาเงนนอกงบประมาณ กรมบญชกลาง, กระทรวงการคลง พ.ศ.2551
ระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานของทนหมนเวยน
กระทรวงการคลง, กรมบญชกลาง. หลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 พ.ศ. 2546
กระทรวงการคลง. การบรหารการเงนการคลงภาครฐแบบอเลกทรอนกส GFMIS
(Government Fiscal Management Information System) พ.ศ. 2548 - 2556
กระทรวงการคลง, กรมบญชกลาง. ผงบญชมาตรฐาน สาหรบหนวยงานภาครฐ Version 2551
ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงน และการนาสงเงน พ.ศ.2551
ภาคผนวก ก
- พระราชบญญตการชลประทานหลวง พทธศกราช 2485
- กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร
- หนงสอกระทรวงการคลง/สานกงบประมาณ/กรมบญชกลาง
- คาสงกรมชลประทาน / คาสงกองการเงนและบญช
- หนงสอเวยนตาง ๆ
กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร หนงสอกระทรวงการคลง สานกงบประมาณ กรมบญชกลาง ทเกยวของ
ทางดานการเงนและบญช คาสงกรมชลประทาน / คาสงกองการเงนและบญช
พระราชบญญต
- พระราชบญญตการชลประทานหลวง พทธศกราช 2485
- พระราชบญญตการชลประทานหลวง พทธศกราช 2485 แกไขเพมเตม (ฉบบท4) พ.ศ. 2518 มาตรา 8 ทว
กฎกระทรวง
- กฎกระทรวง ฉบบท 11 (พ.ศ. 2518) ออกตามความในพระราชบญญตกรมชลประทานหลวง พทธศกราช 2485
- กฎกระทรวง ฉบบท 42 (พ.ศ. 2540) ออกตามความในพระราชบญญตกรมชลประทานหลวง พทธศกราช 2485
ระเบยบวาดวยภาษอากร
- ประมวลรษฎากร มาตรา 87
- ประมวลรษฎากร มาตรา 89
- ประมวลรษฎากร มาตรา 90
- ประกาศอธบดกรมสรรพากร เกยวกบภาษมลคาเพม ฉบบท 199
- ประกาศอธบดกรมสรรพากร เกยวกบภาษมลคาเพม ฉบบท 202
ระเบยบ
- ระเบยบการเบกจายเงนจากคลง การเกบรกษาเงนและการนาเงนสงคลง พ.ศ.2551
- ระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการ
ชลประทาน พ.ศ. 2547 ลงวนท 30 มกราคม 2547
มตคณะรฐมนตร
- หนงสอสานกเลขาธการคณะปฏวต ท ลธ.ปว.12986/2515 ลงวนท 4 ธนวาคม 2515 เรอง ขออนมตจาหนาย
บญชลกหนคาจาหนายสลากของสานกงานสลากกนแบงรฐบาลและขออนมตในหลกการเรองจาหนายหนเงนและ
ทรพยสนออกจากบญช
หลกการและนโยบายบญช
- หลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 ประกาศ ณ วนท 6 มกราคม พ.ศ. 2546
- หลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 ผงบญชมาตรฐาน สาหรบหนวยงานภาครฐ
Version 2551
หนงสอกระทรวงการคลง
- บนทกขอตกลงการประเมนผลการดาเนนงานทนหมนเวยน ประจาป 2558
ระหวาง กระทรวงการคลง กบ เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน กรมชลประทาน กระทรวงเกษตรและสหกรณ
- หนงสอดวนทสด ท กค.0427/ว.151 ลงวนท 25 ธนวาคม 2555
เรอง มาตรการเรงรดตดตามการใชจายเงนของทนหมนเวยน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2556
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด การเงนและบญช การเงนและบญช หนา 262
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- หนงสอดวนทสด ท กค 0414/ว.62 ลง 21 กนยายน 2550
เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยนตามระบบการบรหารการเงนการคลง
ภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS)
- หนงสอท กค 0526.9/7841 ลงวนท 5 เมษายน 2543
เรอง ขออนมตนารายรบและคาภาษมลคาเพมจากการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ฝากธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) หรอธนาคารพาณชย)
- หนงสอท กค 052/ว.145 ลงวนท 22 ธนวาคม 2537
เรอง ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการรบผลประโยชนเปนเชค
- หนงสอท กค 0510/ว.23 ลงวนท 25 มกราคม 2537
เรอง วธปฏบตทางบญชเกยวกบภาษมลคาเพมสาหรบกองทนเงนนอกงบประมาณ และเงนทนหมนเวยน
- หนงสอท กค 0506/ว.164 ลงวนท 19 ธนวาคม 2533
เรอง การเบกจายเงนทนหมนเวยนสมทบเขากองทนประกนสงคม
หนงสอกรมบญชกลาง
- หนงสอดวนทสด ท กค 0427/ว.360 ลงวนท 19 พฤศจกายน 2557
เรอง การเพมประสทธภาพการตดตามการใชจายเงนของทนหมนเวยน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2558
- หนงสอดวนทสด ท กค.0427/ว.306 ลงวนท 21 ตลาคม 2557
เรอง มาตรการเรงรดตดตามการใชจายเงนของทนหมนเวยน ประจาปงบประมาณ พ.ศ. 2558
- หนงสอท กค 0423.2/ว.237 ลงวนท 8 กนยายน 2557
เรอง แนวปฏบตทางบญชประกอบมาตรฐานการบญชภาครฐ ฉบบท 1 เรองการนาเสนองบการเงน
- หนงสอท กค 0423.3/ว.174 ลงวนท 10 พฤษภาคม 2556
เรอง การแกไขขอผดพลาดเพอปรบปรงบญชของหนวยงานลกษณะพเศษ
- หนงสอดวนทสด ท กค.0409.3/ว.00292 ลงวนท 30 กรกฎาคม 2555
เรอง คมอการบนทกรายการเบกหกผลกสงเงนนอกงบประมาณทฝากคลงเปนรายไดแผนดนในระบบ GFMIS
- หนงสอดวนมาก ท กค.0423.3/ว.219 ลงวนท 19 มถนายน 2554
เรอง การจดทารายงานการเงนรวมภาครฐ
- หนงสอท กค 0423.3/ว.35 ลงวนท 25 มกราคม 2553
เรอง แนวทางปฏบตทางบญชเกยวกบการเบกหกผลกสงในระบบ GFMIS
- หนงสอดวนทสด ท กค.0427/ว.367 ลงวนท 20 ตลาคม 2552
เรอง การรายงานการรบและการใชจายเงนฯตามแนวทางปฏบตตามบทบญญตของรฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย
พทธศกราช 2550 มาตรา 170
- หนงสอ ท กค 0427/20067 ลงวนท 4 กนยายน 2552
เรอง แนวทางปฏบตงานของเงนทนหมนเวยนในระบบฐานขอมลสารสนเทศ เพอการจดการเงนนอกงบประมาณ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด การเงนและบญช การเงนและบญช หนา 263
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
(ระบบทนหมนเวยน)
- หนงสอท กค 0423.3/ว.422 ลงวนท 4 ธนวาคม 2551
เรอง แนวปฏบตทางบญชเกยวกบการโอนขายบลของทนหมนเวยน
- หนงสอดวนทสด ท กค 0423.2/ว.410 ลงวนท 21 พฤศจกายน 2551
เรอง รปแบบรายงานการเงนของหนวยงานภาครฐ
- หนงสอดวนทสดท กค 0410.3/ว.409 ลงวนท 23 พฤศจกายน 2550
เรอง วธการแกไขขอผดพลาดทางบญชของปงบประมาณ พ.ศ.2548 และ พ.ศ.2549
- หนงสอดวนทสด ท กค 0410.3/ว.399 ลงวนท 1 ตลาคม 2550
เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส
(GFMIS)
- หนงสอท กค 0414/3576 ลงวนท 1 กมภาพนธ 2548
เรองขออนมตนารายรบและคาภาษมลคาเพมจากการดาเนนงานเงนทน หมนเวยนเพอการชลประทานฝาก
ธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) หรอธนาคารพาณชย
คาสงกรมชลประทาน
- คาสงกรมชลประทาน ท 269/2556 ลงวนท 15 สงหาคม 2556
เรอง การกาหนดอายการใชงานสาหรบสนทรพยถาวรของเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยน
- คาสงกรมชลประทาน ท ข 452/2558 ลงวนท 15 พฤษภาคม 2558
เรอง แตงตงบคคลผมสทธใชรหสผใชงาน (User name) และรหสผาน (Password) เพอใชงานในระบบ GFMIS Token Key
และ GFMIS Web Online
- คาสงกรมชลประทาน ท ข 880/2554 ลงวนท 5 ตลาคม 2554
เรอง มอบอานาจใหขาราชการปฏบตราชการดานการเงนแทนอธบด
- คาสงกรมชลประทาน ท ท 1631/1/2542 ลงวนท 29 ธนวาคม 2542
เรอง มอบอานาจใหหวหนาโครงการเปนผลงนามในแบบแสดงรายการภาษ ตามประมวลรษฎากร ภ.พ.30
แทนกรมลงวนท 29 ธนวาคม 2542
คาสงกองการเงนและบญช
- หนงสอกองการเงนและบญช ท 33/2551 ลงวนท 25 ธนวาคม 2551
เรอง มอบหมายใหหวหนากลม/ฝาย ปฏบตราชการแทนผอานวยการกองการเงนและบญช
แนวทางปฏบตกองการเงนและบญช
- หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.253/2558 ลงวนท 2 มนาคม 2558
เรอง ซกซอมความเขาใจหลกเกณฑการปฏบตเกยวกบการเบกจายเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด การเงนและบญช การเงนและบญช หนา 264
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.39/2558 ลงวนท 9 มกราคม 2558
เรอง ซกซอมความเขาใจเรองภาษมลคาเพม-ซอ ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.38/2558 ลงวนท 9 มกราคม 2558
เรอง ซกซอมความเขาใจเรองการนาสงเงนรายรบ ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.121/2557 ลงวนท 31 มกราคม 2558
เรอง ซกซอมความเขาใจเกยวกบการบนทกบญช “เงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย” ประเภทเงนทน
หมนเวยนเพอการชลประทาน ในระบบ GFMIS
- หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.813/2557 ลงวนท 19 สงหาคม 2557
เรอง ซอมความเขาใจเรองสนทรพยถาวรของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.1198/2556 ลงวนท 6 พฤศจกายน 2556
เรอง ซกซอมความเขาใจในการจดสงเอกสารการเบกจายเงนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
- หนงสอกองการเงนและบญช ท กงบ.199/2556 ลงวนท 14 กมภาพนธ 2556
เรอง จดสงรายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน และรายงานสรปการเบกจายเงน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด การเงนและบญช การเงนและบญช หนา 265
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด การเงนและบญช การเงนและบญช หนา 266
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
ภาคผนวก ข
โครงการทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของ
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน การเงนและบญช 268
รหสศนยตนทน รหส สานก
โครงการท�เปนสาขา หนวยเบกจาย คลงจงหวด
1 โครงการชลประทานเชยงใหม 0700300033 0700300033 เชยงใหม
2 โครงการสงน�าและบารงรกษาแมกวง 0700300173 0700300033 เชยงใหม
3 โครงการสงน�าและบารงรกษาแมแตง 0700300174 0700300033 เชยงใหม
4 โครงการสงน�าและบารงรกษาแมแฝก-แมงด 0700300172 0700300033 เชยงใหม
5 โครงการชลประทานแมฮองสอน 0700300036 0700300036 แมฮองสอน
6 โครงการสงน�าและบารงรกษาก�วลม-ก�วคอหมา 0700300179 0700300038 ลาปาง
7 โครงการสงน�าและบารงรกษาแมวง 0700300512 0700300038 ลาปาง
8 โครงการสงน�าและบารงรกษาแมลาว 0700300180 0700300041 เชยงราย
9 โครงการชลประทานนครสวรรค 0700300044 0700300044 นครสวรรค
10 โครงการสงน�าและบารงรกษาชองแค 0700300232 0700300044 นครสวรรค
11 โครงการชลประทานแพร 0700300049 0700300049 แพร
12 โครงการชลประทานสโขทย 0700300052 0700300052 สโขทย
13 โครงการชลประทานหนองบวลาภ 0700300055 0700300055 หนองบวลาภ
14 โครงการชลประทานอดรธาน 0700300056 0700300056 อดรธาน
15 โครงการสงน�าและบารงรกษาหวยหลวง 0700300196 0700300056 อดรธาน
16 โครงการชลประทานเลย 0700300058 0700300058 เลย
17 โครงการชลประทานหนองคาย 0700300059 0700300059 หนองคาย
18 โครงการชลประทานสกลนคร 0700300060 0700300060 สกลนคร
19 โครงการสงน�าและบารงรกษาน�าอน 0700300197 0700300060 สกลนคร
20 โครงการชลประทานบงกาฬ 0700300533 0700300533 บงกาฬ
21 โครงการชลประทานชยภม 0700300063 0700300063 ชยภม
22 โครงการสงน�าและบารงรกษาพฒนาชตอนบน 0700300503 0700300063 ชยภม
23 โครงการชลประทานขอนแกน 0700300064 0700300064 ขอนแกน
24 โครงการสงน�าและบารงรกษาหนองหวาย 0700300203 0700300064 ขอนแกน
25 โครงการชลประทานมหาสารคาม 0700300066 0700300066 มหาสารคาม
26 โครงการพฒนาลมน�าเสยวใหญ 0700300205 0700300066 มหาสารคาม
27 โครงการชลประทานรอยเอด 0700300067 0700300067 รอยเอด
28 โครงการชลประทานกาฬสนธ 0700300068 0700300068 กาฬสนธ
29 โครงการสงน�าและบารงรกษาลาปาว 0700300204 0700300068 กาฬสนธ
โครงการ
โครงการท�จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ลาดบท�
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน การเงนและบญช 269
รหสศนยตนทน รหส สานก
โครงการท�เปนสาขา หนวยเบกจาย คลงจงหวดโครงการ
โครงการท�จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ลาดบท�
30 โครงการชลประทานอบลราชธาน 0700300071 0700300071 อบลราชธาน
31 โครงการชลประทานยโสธร 0700300073 0700300073 ยโสธร
32 โครงการชลประทานอานาจเจรญ 0700300074 0700300074 อานาจเจรญ
33 โครงการชลประทานนครพนม 0700300075 0700300075 นครพนม
34 โครงการชลประทานมกดาหาร 0700300076 0700300076 มกดาหาร
35 โครงการชลประทานนครราชสมา 0700300079 0700300079 นครราชสมา
36 โครงการสงน�าและบารงรกษาลาตะคอง 0700300214 0700300079 นครราชสมา
37 โครงการสงน�าและบารงรกษาลาปลายมาศ 0700300215 0700300079 นครราชสมา
38 โครงการสงน�าและบารงรกษามลบน-ลาแชะ 0700300217 0700300079 นครราชสมา
39 โครงการสงน�าและบารงรกษาลาพระเพลง 0700300218 0700300079 นครราชสมา
40 โครงการชลประทานบรรมย 0700300081 0700300081 บรรมย
41 โครงการสงน�าและบารงรกษาลานางรอง 0700300219 0700300081 บรรมย
42 โครงการชลประทานสรนทร 0700300082 0700300082 สรนทร
43 โครงการชลประทานชลบร 0700300086 0700300086 ชลบร
44 โครงการชลประทานระยอง 0700300089 0700300089 ระยอง
45 โครงการสงน�าและบารงรกษาประแสร 0700300228 0700300089 ระยอง
46 โครงการชลประทานตราด 0700300091 0700300091 ตราด
47 โครงการชลประทานฉะเชงเทรา 0700300092 0700300092 ฉะเชงเทรา
48 โครงการสงน�าและบารงรกษาพระองคไชยานชต 0700300252 0700300092 ฉะเชงเทรา
49 โครงการชลประทานนครนายก 0700300094 0700300094 นครนายก
50 โครงการสงน�าและบารงรกษาปาสกใต 0700300240 0700300097 อยธยา
51 โครงการสงน�าและบารงรกษารงสตเหนอ 0700300249 0700300097 อยธยา
52 โครงการสงน�าและบารงรกษาผกไห 0700300265 0700300097 อยธยา
53 โครงการสงน�าและบารงรกษายางมณ 0700300264 0700300098 อางทอง
54 โครงการชลประทานลพบร 0700300099 0700300099 ลพบร
55 โครงการสงน�าและบารงรกษาโคกกระเทยม 0700300234 0700300099 ลพบร
56 โครงการสงน�าและบารงรกษาเรงราง 0700300236 0700300101 สระบร
57 โครงการสงน�าและบารงรกษาคลองเพรยว-เสาไห 0700300239 0700300101 สระบร
58 โครงการชลประทานเพชรบรณ 0700300103 0700300103 เพชรบรณ
คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช
เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน การเงนและบญช 270
รหสศนยตนทน รหส สานก
โครงการท�เปนสาขา หนวยเบกจาย คลงจงหวดโครงการ
โครงการท�จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน
ลาดบท�
59 โครงการสงน�าและบารงรกษาชลหารพจตร 0700300251 0700300105 สมทรปราการ
60 โครงการสงน�าและบารงรกษารงสตเหนอ 0700300250 0700300107 ปทมธาน
61 โครงการสงน�าและบารงรกษาชณสตร 0700300263 0700300110 สงหบร
62 โครงการสงน�าและบารงรกษามโนรมย 0700300233 0700300111 ชยนาท
63 โครงการสงน�าและบารงรกษาเข�อนเจาพระยา 0700300256 0700300111 ชยนาท
64 โครงการสงน�าและบารงรกษาพลเทพ 0700300257 0700300111 ชยนาท
65 โครงการสงน�าและบารงรกษาทาโบสถ 0700300258 0700300111 ชยนาท
66 โครงการสงน�าและบารงรกษาบรมธาต 0700300262 0700300111 ชยนาท
67 โครงการชลประทานราชบร 0700300115 0700300115 ราชบร
68 โครงการสงน�าและบารงรกษาเข�อนแมกลอง 0700300273 0700300116 กาญจนบร
69 โครงการสงน�าและบารงรกษานครปฐม 0700300274 0700300116 กาญจนบร
70 โครงการสงน�าและบารงรกษาสามชก 0700300259 0700300117 สพรรณบร
71 โครงการสงน�าและบารงรกษาโพธ�พระยา 0700300261 0700300117 สพรรณบร
72 โครงการสงน�าและบารงรกษากระเสยว 0700300266 0700300117 สพรรณบร
73 โครงการสงน�าและบารงรกษาพระพมล 0700300247 0700300118 นครปฐม
74 โครงการสงน�าและบารงรกษาภาษเจรญ 0700300248 0700300119 สมทรสาคร
75 โครงการสงน�าและบารงรกษาเพชรบร 0700300286 0700300122 เพชรบร
76 โครงการชลประทานประจวบครขนธ 0700300123 0700300123 ประจวบครขนธ
77 โครงการสงน�าและบารงรกษาปราณบร 0700300285 0700300123 ประจวบครขนธ
78 โครงการสงน�าและบารงรกษาปากพนงตอนบน 0700300292 0700300127 นครศรธรรมราช
79 โครงการชลประทานภเกต 0700300130 0700300130 ภเกต
80 โครงการชลประทานสราษฎรธาน 0700300131 0700300131 สราษฎรธาน
81 โครงการชลประทานตรง 0700300132 0700300132 ตรง
82 โครงการชลประทานสตล 0700300137 0700300137 สตล
83 โครงการชลประทานพทลง 0700300138 0700300138 พทลง
84 โครงการสงน�าและบารงรกษาทาเชยด 0700300299 0700300138 พทลง
85 โครงการสงน�าและบารงรกษาลมน�าโกลก 0700300298 0700300141 นราธวาส
ขอมล ณ วนท� 20 พฤษภาคม 2558
เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน
811 ถนนสามเสน แขวงถนนนครไชยศร เขตดสต กทม. 10300