1

2

สารบญ หนา

1. บทน า 6

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล 6

3. เงนกองทน 8

3.1 โครงสรางเงนกองทน 8

3.2 ความเพยงพอของเงนกองทน 10

4. การบรหารความเสยง 12

4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง 12

4.2 การบรหารความเสยงแตละดาน 13

4.2.1 การบรหารความเสยงโดยรวม 13

4.2.2 ความเสยงดานเครดต 13

4.2.3 ความเสยงดานตลาด 34

4.2.4 ความเสยงดานปฏบตการ 38

4.2.5 ความเสยงดานสภาพคลอง 40

4.2.6 ความเสยงดานกลยทธ 43

3

สารบญตาราง

หนา ตารางท 1 โครงสรางเงนกองทน 8

ตารางท 2 อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนตอสนทรพยเสยง 10

ตารางท 3 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงแยกตามประเภทความเสยงและประเภทสนทรพย โดยวธ SA 11

ตารางท 4 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามอายสญญา ทเหลอ

22

ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศหรอภมภาคของลกหน

23

ตารางท 6 การเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารองทกนไวของมลคาเงนใหสนเชอ 24

ตารางท 7 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต 25 และเงนส ารองทกนไวจ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเภทธรกจ

ตารางท 8 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต 27 และเงนส ารองทกนไว จ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเทศ

ตารางท 9 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน เทยบเทาสนทรพยรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน และมลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกนของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทของหลกประกน

28

ตารางท 10 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน และรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทม RATING)

30

ตารางท 11 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทไมม RATING)

31

ตารางท 12 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทม RATING)

32

ตารางท 13 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทไมม RATING)

33

4

หนา

ตารางท 14 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดสทธ 36

ตารางท 15 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร 37

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและ

กลมธรกจทางการเงน

44

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม 48

ตารางท 18 มลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III ส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

51

5

สารบญภาพ

หนา

ภาพท 1 รายชอและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงน 7

ภาพท 2 โครงสรางองคกรและกระบวนการบรหารความเสยง 12

6

การเปดเผยขอมลตามหลกเกณฑ Basel III หลกการท 3 ของธนาคารแหงประเทศไทย

1. บทน า

ธนาคารบรหารความเสยงดวยหลกการรกษาสมดลระหวางความเสยงและการเตบโตทางธรกจ โดยมเปาหมายใหธรกจเตบโตอยางมนคงในระยะยาว ทงดานรายได ก าไร คณภาพสนทรพย ฐานะสภาพคลอง และความเพยงพอของเงนกองทน ทงระดบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารไดด าเนนการบรหารจดการเงนกองทนตามหลกเกณฑ Basel III ทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ทงในระดบธนาคารและระดบกลมธรกจทางการเงน โดยถอปฏบตตงแตวนท 1 มกราคม 2556 เปนตนมา การก ากบดแลเงนกองทนตาม Basel III ประกอบดวย 3 หลกการ

หลกการท 1 การด ารงเงนกองทนขนต า

ก าหนดใหธนาคารตองด ารงเงนกองทนรองรบความเสยงดานเครดต ดานตลาด และดานปฏบตการ ธนาคารตองด ารงเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ เพมขนจากอตราสวนเงนกองทนขนต า

หลกการท 2 การก ากบดแลโดยทางการ

ก าหนดใหธนาคารด ารงเงนกองทนสงกวาเงนกองทนขนต าตาม Pillar I เพอรองรบความเสยงทไมครอบคลมทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต

ก าหนดใหธนาคารมระบบการบรหารความเสยงทดโดยธนาคารตองมกระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทน (ICAAP) โดยค านงถงความเสยงทกดานของตนเอง และมการทดสอบภาวะวกฤตทเหมาะสม

หลกการท 3 การใชกลไกตลาดในการก ากบดแล

ก าหนดใหธนาคารตองเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทน ระดบความเสยงและระบบบรหารความเสยงของตนเอง เพอใหบคคลภายนอกหรอผมสวนเกยวของในตลาดสามารถใชขอมลดงกลาววเคราะหและประเมนความเสยงของธนาคาร ซงจะเปนกลไกตลาดทส าคญในการผลกดนใหธนาคารมระบบการบรหารความเสยงทด นอกเหนอจากการควบคมภายในของธนาคารและการกบกบดแลโดยธนาคารแหงประเทศไทย

2. ขอบเขตการเปดเผยขอมล

การเปดเผยขอมลในรายงานฉบบนเปนการเปดเผยขอมลการด ารงเงนกองทนและการประเมนความเสยงดานตาง ๆ ใน

ระดบธนาคาร (Solo Basis) และระดบกลมธรกจทางการเงน (Full Consolidation Basis) โดยมรายละเอยดกลมธรกจ

ทางการเงนตามภาพท 1

นอกจากน ยงมการเปดเผยขอมลทธนาคารเหนวาจะเปนประโยชนตอผเกยวของตามหลกการเปดเผยขอมลทด

7

ภาพท 1 รายชอและประเภทธรกจของบรษทในกลมธรกจทางการเงน

รายชอและประเภทธรกจ ล าดบ รายชอบรษท ประเภทธรกจ 1. บรษท กรงไทย ไอบเจ ลสซง จ ากด KTIBJ เชาซอ

2. บรษท กรงไทยธรกจลสซง จ ากด KTBL เชาซอ

3. บรษท บตรกรงไทย จ ากด (มหาชน) KTC ธรกจบตรเครดต

4. บรษท กรงไทยแอดไวซเซอรร จ ากด KTBA ทปรกษาทางการเงน 5. บรษทหลกทรพยจดการกองทนกรงไทย จ ากด (มหาชน) KTAM จดการกองทน

6. บรษทหลกทรพย เคท ซมโก จ ากด KT-ZMICO หลกทรพย

7. บรษท กรงไทย-แอกซา ประกนชวต จ ากด (มหาชน) KTAL ประกนชวต

8. บรษท กรงไทยพานชประกนภย จ ากด (มหาชน) KPI ประกนวนาศภย

9. บรษท กรงไทยกฎหมาย จ ากด KTBLAW บรการดานกฎหมาย

10. บรษท กรงไทยคอมพวเตอรเซอรวสเซส จ ากด KTBCS บรการดานเทคโนโลยสารสนเทศ

11. บรษท รกษาความปลอดภย กรงไทยธรกจบรการ จ ากด KTBGS งานบรการทวไป

ในการจดท างบการเงนรวมของกลม Full Consolidation หมายถงการจดท างบการเงนรวมของธนาคารและงบการเงนของบรษทในกลมธรกจทางการเงนเฉพาะบรษททธนาคารถอหนทางตรง และ/หรอทางออมรวมทงการถอหนของผทเกยวของตงแตรอยละ 50 ขนไปของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน ยกเวนบรษทลกทประกอบธรกจประกนภย หรอประกนชวต ไมตองน ามาจดท างบการเงนรวม

บรษททน ามาจดท างบการเงนรวมกลม Full Consolidation มจ านวน 8 บรษท ไดแก บรษท กรงไทย ไอบเจ ลสซง จ ากดบรษท กรงไทยธรกจลสซง จ ากด บรษท กรงไทยแอดไวซเซอรร จ ากด บรษทหลกทรพยจดการกองทน กรงไทย จ ากด (มหาชน) บรษทหลกทรพย เคท ซมโก จ ากด บรษท กรงไทยกฎหมาย จ ากด บรษท กรงไทยคอมพวเตอรเซอรวสเซส จ ากด และบรษท รกษาความปลอดภย กรงไทยธรกจบรการ จ ากด

8

บรษททไมไดน ามาจดท างบการเงนรวมกลม Full Consolidation มจ านวน 3 บรษท ไดแก บรษท บตรกรงไทย จ ากด (มหาชน) บรษท กรงไทย-แอกซา ประกนชวต จ ากด (มหาชน) และบรษท กรงไทยพานชประกนภย จ ากด (มหาชน)

3. เงนกองทน (Capital)

3.1 โครงสรางเงนกองทน (Capital structure)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารมเงนกองทนรวม จ านวน 329,311 ลานบาท เปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ จ านวน 256,428 ลานบาท เงนกองทนชนท 1 จ านวน 256,428 ลานบาท และเงนกองทนชนท 2 จ านวน 72,883 ลานบาท ในขณะทกลมธรกจทางการเงนของธนาคารมเงนกองทนรวม จ านวน 342,722 ลานบาท เปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ จ านวน 267,381 ลานบาท เงนกองทนชนท 1 จ านวน 268,517 ลานบาท และเงนกองทนชนท 2 จ านวน 74,205 ลานบาท รายละเอยดตามตารางท 1 ตารางท 1 โครงสรางเงนกองทน

ทงน ตงแตวนท 1 มกราคม 2556 ธนาคารเรมมการทยอยลดนบมลคาตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนทมคณสมบตไมครบตามเกณฑ Basel III รอยละ 10 ตอป จนถงวนครบก าหนดไถถอนตราสาร หรอวนทธนาคารมสทธไถถอนกอนก าหนด

กลมธรกจทางการเงน เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

เงนกองทนชนท 1 268,517 249,555 256,428 243,254

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 267,381 248,292 256,428 243,254

ทนช ำระแลว (หนสำมญ) 71,977 71,977 71,977 71,977

สวนเกน (ต ำกวำ) มลคำหน (สทธ) 20,834 20,834 20,834 20,834

เงนทไดรบจำกกำรออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล 28 28 28 28

ทนส ำรองตำมกฎหมำย 7,200 7,200 7,200 7,200

เงนส ำรองทจดสรรจำกก ำไรสทธ - 0 - 0

ก ำไรสทธคงเหลอหลงจำกกำรจดสรร 156,895 140,138 147,415 134,180

รำยกำรอนของสวนของเจำของ 20,837 17,050 14,861 14,020

O ก ำไรขำดทนเบดเสรจอนสะสม 20,837 17,050 14,861 14,020

O รำยกำรอนของกำรเปลยนแปลงทเกดจำกผ เปนเจำของ - 0 - 0

รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ 10,390 8,935 5,887 4,985

O รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ 10,390 8,935 5,887 4,985

O รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงนในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงนมจ ำนวน

ไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ ำนวน

- 0 - 0

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 1,136 1,263 - 0

- 0 - 0

1,136 1,263 - 0

รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน - 0 - 0

O รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน - 0 - 0

O รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 2 ในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 2 มจ ำนวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ ำนวน - 0 - 0

เงนกองทนชนท 2 74,205 74,613 72,883 73,094

เงนทไดรบจำกกำรออกตรำสำรแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวำผฝำกเงนและเจำหนสำมญ 51,810 52,099 51,810 52,099

เงนส ำรองส ำหรบสนทรพยจดชนปกต 22,395 22,514 21,073 20,995

- 0 - 0

รำยกำรหกจำกเงนกองทนชนท 2 - 0 - 0

เงนกองทนทงสนตามกฎหมาย 342,722 324,168 329,311 316,348

เงนทไดรบจำกกำรออกตรำสำรแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวำผฝำกเงน เจำหนสำมญ และเจำหนดอยสทธทกประเภท รวมถงผ ถอตรำสำร

ทำงกำรเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2รำยกำรของบรษทลกเฉพำะสวนของผ ถอหนทไมมอ ำนำจควบคมและบคคลภำยนอกทสำมำรถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตรำสำรทำง

กำรเงนของกลมธรกจทำงกำรเงน

รำยกำรของบรษทลกเฉพำะสวนของผ ถอหนทไมมอ ำนำจควบคมและบคคลภำยนอกทสำมำรถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทำง

9

ตราสารทางการเงนทธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหนบเปนเงนกองทนชนท 1 (Additional Tier 1)

ณ 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารไมม Additional Tier 1 คงคางใดๆ ตราสารทางการเงนทธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหนบเปนเงนกองทนชนท 2 (Subordinated Debt Tier 2)

ณ 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารมตราสารทางการเงนทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ได จ านวน 3 รน มมลคารวม 51,810.16 ลานบาท ทงนในระหวางป 2560 ธนาคารไดด าเนนการไถถอน Subordinated Debt Tier 2 จ านวน 2 รน ไดแก ตราสาร KTB223A มลคา 5,155.00 ลานบาท ไถถอนเมอวนท 16 มนาคม 2560 และ ตราสาร KTB22NA มลคา 15,133.32 ลานบาท ไถถอนเมอวนท 2 พฤศจกายน 2560 ทงน ธนาคารไดมการออก Subordinated Debt Tier 2 เพมเตมจ านวน 1 รน เมอวนท 23 พฤศจกายน 2560 คอ ตราสาร KTB27NA มลคา 20,000 ลานบาท

หนก วนทออก จ านวนทออก อตราดอกเบย อตราดอกเบย

วนทครบก าหนด วนทมสทธไถถอน

(ลานบาท) (ปท 1-5) (ปท 6-10) กอนก าหนด USD Sub Debt 26 ม.ย. 57 22,718.71 5.20% 5Y US Treasury +

3.535% 26 ธ.ค. 67 26 ธ.ค. 62

MYR Sub Debt 6 ก.ค. 58 9,091.45 5.10% 6 ก.ค. 68 6 ก.ค. 63

KTB27NA 23 พ.ย. 60 20,000.00 3.40% 23 พ.ย. 70 23 พ.ย. 65 รวมนบเปนเงนกองทนชนท 2

ณ 31ธนวาคม 2560 51,810.16

10

3.2 ความเพยงพอของเงนกองทน (Capital adequacy)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1 ratio) อยท 13.59% และ 13.38% ตามล าดบ อตราสวนเงนกองทนชนท 1 (Tier 1 ratio) อยท 13.59% และ 13.44% ตามล าดบ อตราสวนเงนกองทนทงสน (Total capital ratio) อยท 17.45% และ 17.15% ตามล าดบ ซงสงกวาเกณฑ ขนต าทธนาคารกฎหมายก าหนด CET1 ratio ไมต ากวา 4.5% Tier 1 ratio ไมต ากวา 6.0% และ Total capital ratio ไมต ากวา 8.5% และสงกวา Conservation buffer 2.5% CET1 ratio 7.00% Tier 1 ratio 8.50% และ Total capital ratio 11.00% คอนขางมาก

ตารางท 2 อตราสวนความเพยงพอของเงนกองทนตอสนทรพยเสยง

ปจจบนธนาคารใชวธมาตรฐาน (Standardized Approach: SA) ในการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนเพอรองรบความเสยง ส าหรบความเสยงดานเครดต ดานตลาด และดานปฏบตการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 ธนาคารมเงนกองทนรวม จ านวน 329,311 ลานบาท ใชเงนกองทนรองรบความเสยงดานเครดต ดานตลาด และดานปฏบตการ จ านวน 160,441 ลานบาท ดงนน ธนาคารยงมเงนกองทนสวนเกน จ านวน 168,870 ลานบาท

กลมธรกจทางการเงน เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

อตรำสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจำของ (CET1 ratio) 13.38% 12.38% 13.59% 12.96%

อตรำสวนเงนกองทนชนท 1 (Tier 1 ratio) 13.44% 12.44% 13.59% 12.96%

อตรำสวนเงนกองทนทงสน (Total capital ratio) 17.15% 16.16% 17.45% 16.85%

256,428

143,296

-

3,315

72,883

329,311 13,830

160,441

168,870

CET1 Additional tier 1

Tier 2 Capital Supply

Credit risk Market risk Operational risk

Capital Demand

Excess Capital

ความเพยงพอของเงนกองทน (เ พาะธนาคาร 31 ธนวาคม 2 59

11

กลมธรกจทางการเงนมเงนกองทนรวม จ านวน 342,722 ลานบาท ใชเงนกองทนส าหรบความเสยงทกประเภทจ านวน 169,866 ลานบาท ดงนน กลมธรกจทางการเงนมเงนกองทนสวนเกน จ านวน 172,856 ลานบาท

ตารางท 3 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงแยกตามประเภทความเสยงและประเภทสนทรพย โดยวธ SA

1/ ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนาระหวางประเทศ รวมถงองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจทใชน าหนกความเสยง เหมอนกบลกหนภาครฐบาล 2/ ลกหนสถาบนการเงน บรษทหลกทรพย รวมถงองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน 3/ ลกหนธรกจเอกชน รวมถงองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

267,381

152,285

1,136

3,330

74,205

342,722

14,251

169,866

172,856

CET1 Additional tier 1

Tier 2 Capital Supply

Credit risk Market risk Operational risk

Capital Demand

Excess Capital

ความเพยงพอของเงนกองทน (กลมธรกจทางการเงน 3 ธนวาคม 2 59

กลมธรกจทางการเงน เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

ส าหรบความเสยงดานเครดต 152,285 153,100 143,296 142,770

ลกหนทไมดอยคณภำพ 148,234 149,301 139,374 139,176

O ลกหนภำครฐบำลและลกหนทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนภำครฐบำล1/1,554 1,587 1,554 1,583

O ลกหนสถำบนกำรเงนและลกหนทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนสถำบนกำรเงน2/6,251 6,651 6,206 6,056

O ลกหนธรกจเอกชนและลกหนทใชน ำหนกควำมเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน3/ 81,279 83,148 79,898 80,149

O ลกหนรำยยอย 32,255 31,927 31,456 30,794

O สนเชอเพอทอยอำศย 10,580 10,826 10,580 10,826

O สนทรพยอน 16,315 15,162 9,681 9,768

ลกหนดอยคณภำพ 4,052 3,799 3,922 3,594

ส าหรบความเสยงดานตลาด 3,330 3,320 3,315 3,303

ควำมเสยงดำนอตรำดอกเบย 2,206 2,413 2,207 2,426ควำมเสยงดำนรำคำตรำสำรทน 30 51 - 4.2ควำมเสยงดำนอตรำแลกเปลยน 1,092 855 1,109 873ควำมเสยงดำนรำคำสนคำโภคภณฑ 2 1 - 0

ส าหรบความเสยงดานปฏบตการ 14,251 14,039 13,830 13,529

รวมมลคำเงนกองทนขนต ำทตองด ำรง 169,866 170,459 160,441 159,602รวมมลคำสนทรพยเสยงทงสน 1,998,423 2,005,403 1,887,541 1,877,670

12

4. การบรหารความความเสยง

ธนาคารและกลมธรกจทางการเงนมการบรหารความเสยงโดยใชแนวทางของธนาคารแหงประเทศไทย และตามกรอบของ COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) โดยมหลกการส าคญ คอ การเชอมโยงกระบวนการบรหารความเ ส ย ง เ ข า กบแผนกลยทธ และโอกาสทางธรกจของธนาคาร ซงชวยบรณาการ การบรหารและจดการความเสยงครอบคลมทวทงองคกร (Enterprise Risk Management: ERM) ท าใหธนาคารสามารถบรรลเปาหมายธรกจ และน าไปสการสรางมลคาเพมหรอคณคาใหกบธนาคาร ผถอหน และผมสวนไดเสย

4.1 โครงสรางการบรหารความเสยง

ธนาคารจดโครงสรางองคกรเพอสนบสนนใหมการบรหารความเสยง และมสายการรายงานทเปนระบบ โดยโครงสรางการบรหารความเสยงของธนาคาร ประกอบดวย คณะกรรมการระดบนโยบายและผบรหารระดบสง ดงน

ภาพท 2 โครงสรางองคกรและกระบวนการบรหารความเสยง

คณะกรรมการธนาคาร

คณะกรรมการ สรรหาและ ก าหนด

คาตอบแทน

คณะกรรมการ บรรษทภบาลและ ความรบผดชอบ ตอสงคมและสงแวดลอม

คณะกรรมการ บรหาร

คณะกรรมการ ตรวจสอบ

คณะกรรมการ ผบรหารสายงาน

ก ากบดแลบรหารงานใหบรรล - นโยบาย - แผนกลยทธ - และเป าธรกจของธนาคาร

คณะกรรมการ บรหารความเสยง

Overall Risk - Strategic Risk - Credit Risk (Portfolio) - Market Risk - Liquidity Risk - Operational Risk - Reputation Risk - Other

สายงานตาง สายงานบรหาร ความเสยง

สายงานตรวจสอบภาย น

คณะกรรมการธนาคาร มหนาทในการก ากบดแลการด าเนนงานโดยรวมของธนาคาร ไดแก ดานการบรหารความเสยง ดานการดแลความเพยงพอเงนกองทน และดานการก ากบดแลกจการใหเปนตามกฎเกณฑของทางการ โดยคณะกรรมการธนาคารไดมอบหมายใหคณะกรรมการชดตาง ๆ ไดแก คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบรหารความเสยง มหนาทรบผดชอบก ากบดแลใหมการปฏบตตามนโยบายและกรอบการบรหารความเสยงของธนาคาร

นอกจากน ธนาคารยงไดแตงตงคณะกรรมการข นอ กหลายชด ซงประกอบดวย ผบรหารระดบสง เพอใหรบผดชอบการก าหนดนโยบายกลยทธ และการบรหารความเสยงดานตาง ๆ ของธนาคาร เชน คณะกรรมการผบรหารสายงาน

คณะกรรมการจดการ

13

คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน คณะกรรมการการลงทน คณะกรรมการสนเชอ คณะกรรมการกลนกรองสนเชอ ท าหนาทในการบรหารความเสยงดานตาง ๆ ในแตละประเภทธรกจ เปนตน 4.2 การบรหารความเสยงแตละดาน 4.2.1 การบรหารความเสยงโดยรวม

ในการพจารณาประเภทความเสยงทส าคญ ธนาคารจะพจารณาจากภาพรวมการด าเนนธรกจ (Business Profile) และธรกรรมทส าคญของธนาคาร (Significant Activities) ทอาจมผลกระทบโดยตรงและโดยออมตอเงนกองทนและรายไดของธนาคาร ซงจากการวเคราะหพบวา ธนาคารมความเสยงทส าคญ 5 ดาน ไดแก

ความเสยงดานเครดต

ความเสยงดานตลาด

ความเสยงดานปฏบตการ

ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานกลยทธ 4.2.2 ความเสยงดานเครดต

ความเสยงดานเครดต คอ ความเสยงทเกดจากการทคสญญาของธนาคารไมสามารถปฏบตตามเงอนไขและขอตกลงในสญญาทไดตกลงรวมกนไว ท าใหไมสามารถช าระหนไดตามก าหนด ซงอาจสงผลใหเกดความเสยหายตอธนาคาร

องคประกอบของนโยบายบรหารความเสยงดานเครดตทส าคญ ประกอบดวย แนวทางการบรหารความเสยงดานเครดต นโยบายการควบคมความเสยงดานเครดต และกระบวนการบรหารความเสยงดานเครดต (ระดบลกหน/ ระดบธนาคาร)

องคประกอบของนโยบายบรหารความเสยงดานเครดต

แนวทางในการบรหารความเสยงดานเครดต

ธนาคารใหความส าคญตอการบรหารความเสยงดานเครดตอยางตอเนอง โดยไดพฒนากระบวนการบรหารความเสยงดานเครดตใหมประสทธภาพมากยงขน มการทบทวน ปรบปรงนโยบายและคมอการบรหารความเสยงดานเครดต ตดตามและรายงานผลการบรหารความเสยง เพอควบคมความเสยงดานเครดตของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนใหสอดคลองกบธรกรรม กระบวนการตาง ๆ และเพอใหสอดคลองกบแนวทางการบรหารความเสยงของธนาคารแหงประเทศไทย และของธนาคาร

14

นอกจากนธนาคารยงมการพฒนาประสทธภาพของเครองมอบรหารความเสยงทใชในกระบวนการสนเชออยางตอเนอง เพอสนบสนนทงดานการวเคราะห ประเมน ตดตาม และรายงานความเ สยง ด านเครดต เชน ระบบการจด อ น ด บความเสยงของลกคา (Credit Rating) ระบบการใหค ะ แนน ในการพจารณาสนเชอ (Credit Scoring) ระบบพจารณาอนมตสนเชอ (Loan Origination) ระบบเตอนภย (Early Warning) เปนตน ซงรวมถงการก าหนดอ านาจอนมตสนเชอของบคคล และ/ หรอ คณะบคคลทไดรบมอบหมายตามขนาดวงเงนและความเสยงของประเภทสนเชอ เพอจดการความเสยงใหอยในระดบทยอมรบได นโยบายการควบคมความเสยงดานเครดต

ธนาคารก าหนดใหทกหนวยงานมการควบคมความเสยง ประเมนประสทธผล และความเ พยงพอ ของมาตรการควบคมความเสยงทมผลกระทบ หรอ คาดวาจะมผลกระทบ ตอการบรรลวตถประสงคของธนาคารใหอยในระดบทเหมาะสม และยอมรบได ซงการวดความเสยงในระดบองครวมของความเสยงดานเครดตไดวางระดบการยอมรบได ใหสมพนธกบการบรหารความเสยงองคกร ซงเปนการบรหารความเสยงองครวมของธนาคาร นโยบายควบคมความเสยงดานเครดตทส าคญ ไดแก นโยบายบรหารความเสยงจากการใหสนเชอแกลกหน รายใหญ นโยบายบรหารความเสยงจากการใหสนเชอแกผถอหนรายใหญหรอแกกจการทมผลประโยชนเกยวของ นโยบายบรหารความเสยงจากการกระจกตวดานเครดต นโยบายบรหารความเสยงประเทศคสญญา กระบวนการบรหารความเสยงดานเครดต

กระบวนการบรหารความเสยงดานเครดต ประกอบดวย ก า ร ร ะ บค ว าม เ ส ย ง การประเมนความเสยง การตดตาม การรายงานความเสยงและการควบคมความเสยง เพอใหการบรหารความเสยงอยในระดบทยอมรบได และเหมาะสมกบผลตอบแทนทไดรบ ซงธนาคารก าหนดใหมการบรหารความเสยงดานเครดตเปน 2 ระดบ คอ ระดบลกหนและระดบธนาคาร โดยมแนวทางการด าเนนการตามกระบวนการบรหารความเสยง ดงน การระบและการประเมนความเสยง

ระดบลกหน /คสญญา

ธนาคารระบความเสยงโดยพจารณาจากปจจยทเกยวกบตวลกหน ธรกจของลกหน / คสญญา และปจจยภายนอกทมผลกระทบในทางลบตอรายได และการด าเนนธรกจของลกหน / คสญญา ต ามหลก ก า ร ทระบไวในนโยบายสนเชอ และนโยบายการลงทนของธนาคาร

ธนาคาร ประเมนความเสยงโดยใชเครองมอทแตกตางกนตามประเภทลกหน / คสญญา และความซบซอนในการท าธรกรรม กลาวคอ ใช Credit Rating ในการประเมนความเสยงของลกคารายใหญ และใช Credit Scoring ในการประเมนความเสยง

ของลกคารายยอย นอกจากน ธนาคารมการจดท าขอมลธรกจ1 ซงประกอบดวย สรปภาวะเศรษฐกจและแนวโนม ล าดบ

1 ขอมลธรกจ ประกอบดวย ขอมลธรกจการเกษตร ธรกจอตสาหกรรม ธรกจการบรการ ธรกจอสงหารมทรพย และธรกจการเงน

15

ความเสยงอตสาหกรรม (Industry Rating Index) อตราสวนทางการเงนมาตรฐานของอตสาหกรรม (Industry Standard Ratio) และผสงออกรายใหญ (Top Exporter) เพอประกอบการพจารณาสนเชอและก าหนดนโยบาย

ระดบธนาคาร

ธนาคารระบและประเมนความเสยงตามดชนชวดความเสยงดานเครดต (Key Risk Indicators: KRIs) เชน การประเมน

ความเสยงโดยเปรยบเทยบกบเพดานความเสยง2 เชน เพดานวงเงนส าหรบลกหนรายใหญ (Large Borrower Limit)

ปรมาณการท าธรกรรมสงสดส าหรบธรกจแตละประเภท (Sector Limit) และการประเมนอตราการผดนดช าระหนส าหรบสนเชอใหม เปนตน ธนาคารก าหนด Risk Appetite และ Risk Tolerance ส าหรบดชนชวดความเสยงแตละตว โดยหากประเมนแลวพบวา มความเสยงสงเกนกวาระดบ R isk Appe t i te ธนาคารอาจพจารณาป รบ ลด ปรมาณความเสยง หรอปรบปรงการบรหารจดการความเสยง เพอใหความเสยงดงกลาวอยในระดบทเหมาะสมตอไป การตดตามและการรายงานความเสยง

ระดบลกหน/ คสญญา ธนาคาร ตดตามดแลการใชวงเงนของลกหน / ค สญญาใหเปนไปตามเง อนไขทก าหนด รวมทงตดตามความคบหนาของกจการ เพอใหสอดคลองกบแผนงาน และประมาณการทก าหนดไว

ระดบธนาคาร

ธนาคารตดตามความเสยงตามดชนชวดความเสยง โดยรายงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยงอยางนอยเดอนละ 1 ครง และรายงานตอคณะกรรมการธนาคารไตรมาสละ 1 ครง นอกจากน ยงมการตดตามการใชวงเงนผานระบบเตอนภย ความเสยง และระบบควบคมความเสยงจากการกระจกตวดานเครดต โครงสรางและความรบผดชอบ

ธนาคารดแลความเสยงโดยแบงเปนลกษณะ 3 Lines of Defense ซงประกอบดวยหนวยงานอ านวยสนเชอและการลงทน

หนวยงานบรหารความเสยง และหนวยงานตรวจสอบภายใน

2 ธนาคารก าหนดเพดานความเสยง (Limit) กรณ Large Borrower Limit ตามหลกเกณฑ ธปท. สวน Sector Limit ธนาคารก าหนด Limit โดยใช Optimization concept เพอหา Maximum mean of return โดยรวมของธนาคาร

16

หนวยงานอ านวยสนเชอและการลงทน

หนวยงานอ านวยสนเชอ มหนาทอ านวยสนเชอใหอยในกรอบนโยบายการบรหารความเสยงทยอมรบไดโดยวเคราะหความเสยง ตดตามคณภาพสนเชอ และปรบปรงหน

หนวยงานดานการลงทน มหนาทในการวเคราะหพอรตเงนลงทน ก าหนดกลยทธการลงทน และก าหนดวงเงนรองรบความเสยง

หนวยงานบรหารความเสยง

ฝายนโยบายสนเชอ มหนาทน าเสนอนโยบายสนเชอใหเหมาะสมกบสถานะของธนาคาร และสภาวะเศรษฐกจ ฝายวเคราะหแบบจ าลองและบรหารพอรตสนเชอ มหนาทบรหารพอรตเครดตใหอยภายในระดบความเสยงทธนาคารยอมรบได ประเมนความสญเสยทเกดจากการใหสนเชอ (Default Risk Model) พฒนาระบบงาน และ/ หรอแบบจ าลองในการบรหารความเสยงดานเครดต เพอหนวยงานอ านวยสนเชอใชเปนเครองมอในการพจารณาอนมตสนเชอ และประเมนคาความเสยงของลกคา และการบรหารความเสยงดานเครดตโดยรวมของธนาคาร

ฝายกลนกรองสนเชอ มหนาทกลนกรองเรองทเสนอขอสนเชอจากหนวยงานอ านวยสนเชอใหสอดคลองกบนโยบายของธนาคาร ไดแก กลนกรองการจดอนดบความเสยงใหเปนไปตามหลกเกณฑของธนาคาร การวเคราะหความเปนไปไดทางธรกจ ทางการเงน สมมตฐาน และปจจยสนบสนนทใชประกอบการพจารณา มความเหมาะสม มเหตผลเพยงพอทจะน ามาใชในการประเมนความเปนไปไดทางธรกจ ประเมนความเสยงในการใหสนเชอ จดท าและสอบทาน Review Report พรอมทงใหความเหนตอรายงานการขออนมตสนเชอ

หนวยงานตรวจสอบภายใน

หนวยงานตรวจสอบภายใน มหนาทตรวจสอบกระบวนการบรหารความเสยง ตรวจสอบการปฏบตงานของหนวยงานภายในธนาคารใหเปนไปตามคมอการปฏบตงาน นโยบายและกลยทธ ระเบยบปฏบตของธนาคาร กฎระเบยบ ขอบงคบของหนวยงานภายนอก เชน ธนาคารแหงประเทศไทย ส านกงานการตรวจเงนแผนดน ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และส านกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน เปนตน รวมทงกฎหมายทเกยวของ ตรวจสอบความน า เ ช อ ถ อ ข อ ง ร าย ง าน ทางการเงน ความเสยงดานการเงน กระบวนการจดท ารายงานดานสนเชอทจดสงธนาคารแห งประ เทศ ไทย การจดเกบสญญาและขอมลหลกประกน การจดการทรพยสนของธนาคาร ความเหมาะสมของการประกนภย และประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน

หนวยงานสอบทานสนเชอ มหนาทสอบทานสนเชอและภาระผกพนของลกหน คณภาพของกระบวนการอ านวยสนเชอ และกระบวนการตดตามดแลลกหนอยางตอเนอง

17

ค าจ ากดความ “การผดนดช าระหน” และ “การดอยคาของสนทรพย”

การผดนดช าระหน

การผดนดช าระหน หมายถง การทลกหน/ คสญญาของธนาคารผดนดสญญา ไมสามารถช าระหนตามขอตกลงทระบไวในสญญา และถาลกหนผดนดช าระหนเกน 90 วน จะถกจดชนต ากวามาตรฐาน จดชนสงสย และจด ช น ส ง สย จะสญ และใหหมายรวมถงสนเชอทถกจดชนต าตามเกณฑคณภาพหนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

การดอยคาของสนทรพย

การดอยคาของสนทรพย หมายถง ราคาตลาดของสนทรพยลดลงอยางมนยส าคญในระหวางงวดโดยจ านวนทลดลงนนสงกวาจ านวนทคาดวาจะลดลงตามเวลาทผานไป หรอ จากการใชงานตามปกต การจดชนสนเชอและการกนเงนส ารอง

นโยบายการจดชนสนเชอ

แนวทางการจดชนสนเชอ

ธนาคารไดด าเนนการจดชนสนเชอ และกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ ตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

ประกอบกบมระบบการสอบทานสนเชอตามมาตรฐานของธนาคารแหงประเทศไทย นอกจากน ส านกงานการตรวจเงน

แผนดนไดมการสอบทาน/ตรวจสอบงบการเงนของธนาคารเปนรายไตรมาส

หลกเกณฑในการจดชนสนเชอ

ธนาคารมนโยบายการจดชนสนเชอ ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยเรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน ลงวนท 10 มถนายน 2559 โดยมสาระส าคญของการจดชนสนเชอ ในการก าหนดใหธนาคาร จดชนสนเชอ ออกเปน 6 ระดบ และก าหนดการกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามการจดชนสนเชอ หลกเกณฑดงกลาวก าหนดวา สนเชอคณภาพดจะถกแบงออกเปน สนเชอจดชนปกต (Normal) และสนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ (Special Mentioned) กลาวคอ

(1) สนเชอจดชนปกต คอ สนเชอทไมมสญญาณของการผดนดช าระหน และไมนาจะท าใหธนาคารตองรบภาระขาดทน

(2) สนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ คอ สนเชอทมสงบงชถงปญหาวาหากไมแกไขใหถกตองอาจมผลกระทบถงความสามารถของผก ในการช าระหนได โดยปกตแลวสนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกนกวา 1 เดอนแตไมเกน 3 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระจะถกจดชนเปนสนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ

(3) สนเชอดอยคณภาพ (NPLs) จะถกแบงเปน 4 ระดบดงตอไปน คอ เงนใหสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ และสญ โดยการจดชนดงกลาวขนอยกบระยะเวลาทสนเชอนนคางช าระ และขอพจารณาอนเกยวกบคณภาพของสนเชอ เชน โอกาสทางธรกจของผก

(3.1) สนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน คอ สนเชอทมความเปนไปไดทธนาคารจะตองรบภาระขาดทน

หากปญหาทมอยนนไมไดรบการแกไขอยางถกตอง และมความไมแนนอนบางประการเกยวกบ

ความสามารถในการช าระหนของผก ทงน สนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกนกวา 3 เดอนแตไมเกน

6 เดอนนบแตวนถงก าหนดช าระจะถกจดชนเปนสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน

18

(3.2) สนเชอจดชนสงสย คอ สนเชอทมการดอยคามากกวาสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน และไม

นาจะช าระคนไดเตมจ านวน ทงน สนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกนกวา 6 เดอนแตไมเกน 1 ป นบ

แตวนถงก าหนดช าระ หรอมคณสมบตอนๆ ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดจะถกจดชนเปนสนเชอ

จดชนสงสย

(3.3) สนเชอจดชนสงสยจะสญ คอ สนเชอทคางช าระเงนตนหรอดอกเบยเกน 1 ปขนไปนบแตวน

ถงก าหนดช าระ หรอมคณสมบตอนๆ ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดจะถกจดชนเปนสนเชอจดชน

สงสยจะสญ

(3.4) สนเชอจดชนสญ คอ สนเชอทมคณสมบตตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดทบงชไดวา

การช าระเงนตนและดอกเบยจะไมเกดขน

ธนาคารแหงประเทศไทยไดใหความหมายของค าวา เงนใหสนเชอดอยคณภาพ (NPLs) หมายถง เงนใหสนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ และสญ ตามหลกเกณฑการจดชนในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน

ส าหรบลกหนทปรบปรงโครงสรางหนตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด หากลกหนสามารถปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหนได โดยช าระเงนตามสญญาปรบปรงโครงสรางหนใหมตดตอกนไมนอยกวา 3 เดอน หรอ 3 งวดการช าระเงน แลวแตระยะเวลาใดจะนานกวา ใหถอเปนลกหนจดชนปกต ในระหวางตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน ใหด าเนนการ ดงน

1. ลกหนทถกจดชนเปนสงสยจะสญ หรอสงสย ใหจดชนเปนต ากวามาตรฐาน

2. ลกหนทถกจดชนเปนต ากวามาตรฐาน หรอกลาวถงเปนพเศษ ใหคงจดชนเชนเดม

ในกรณทลกหนไมสามารถปฏบตตามเงอนไขการช าระหนใหม ใหนบระยะเวลาการคางช าระรวมกบระยะเวลาการคางช าระกอนการปรบปรงโครงสรางหน แลวพจารณาจดชนตามหลกเกณฑการจดชนเพอการกนเงนส ารองตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยตอไป

ส าหรบลกหนทท าการปรบปรงโครงสรางหนตามหลกเกณฑการปรบปรงโครงสรางหนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด และเขาเงอนไขขอใดขอหนงดงตอไปน ธนาคารสามารถจดชนลกหนดงกลาวเปนชนปกตไดทนทโดยไมตองรอตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน

(ก) ลกหนทสามารถช าระดอกเบยไดไมต ากวาอตราดอกเบยในตลาด (Market Interest Rate) โดยไมมชวงปลอดการช าระดอกเบย แตอาจมชวงปลอดช าระเงนตนได

(ข) ลกหนทมสวนสญเสยจากการปรบปรงโครงสรางหนไมต ากวารอยละ 20 ของยอดหนตามบญชกอนการปรบปรงโครงสรางหน ซงไดมการตดออกจากบญชแลว หรอไดมการกนเงนส ารองในอตราดงกลาวครบถวนแลว โดยหนสวนทเหลอไดมการวเคราะหฐานะและกจการของลกหน ตลอดจนกระแสเงนสดอยางมหลกเกณฑ สมเหตสมผล และมหลกฐานประกอบจนเชอไดแนนอนวาลกหนสามารถปฏบตตามสญญาการปรบปรงโครงสรางหนได

19

(ค) ลกหนในลกษณะ Loan Syndication หรอมเจาหนหลายราย ซงบรรดาเจาหนไดตกลงปรบปรงโครงสรางหนรวมกนได และสามารถแสดงหลกฐานการวเคราะหฐานะและกจการของลกหน ตลอดจนกระแสเงนสดอยางมหลกเกณฑ สมเหตสมผล และมความเปนไปไดแนนอนทลกหนจะปฏบตตามสญญาการปรบปรงโครงสรางหนได

(ง) กรณทธนาคารไดฟองรองลกหน ตอมาไดมการตกลงท าสญญาประนประนอมยอมความและศาลไดมค าพพากษาตามยอมแลว และกรณทธนาคารไดฟองรองลกหนตามกฎหมายวาดวยการลมละลาย และศาลไดมค าสงเหนชอบตามค าขอประนอมหนหรอแผนฟนฟกจการของลกหนแลว

กรณทธนาคารไดท าการปรบปรงโครงสรางหน โดยไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยหรอคณะกรรมการเพอสงเสรมการปรบปรงโครงสรางหน ใหธนาคารจดชนลกหนดงกลาวเปนชนปกตไดทนทโดยไมตองรอตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบปรงโครงสรางหน

ในกรณทเหนวามขอผดสงเกตในการปรบปรงโครงสรางหน ธนาคารแหงประเทศไทยอาจสงการใหมการแกไข หรอให

ธนาคารหาผเชยวชาญอสระมาประเมนหรอทบทวนการปรบปรงโครงสรางหน หรอสงการใหเปลยนแปลงการจดชนและ

การกนเงนส ารองส าหรบลกหนในแตละรายได

นโยบายการกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ การกนเงนส ารอง

ธนาคารมนโยบายกนเงนส ารองใหครบถวนตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด และอาจจะพจารณาการกนเงนส ารองเพมเพอความมนคงของธนาคาร และครอบคลมความเสยหายทอาจเกดขนในอนาคต โดยใชเกณฑทเขมงวดกวาขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย

ธนาคารไดก าหนดใหท าการกนเงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญไมนอยกวาจ านวนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ดงน

1. เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย หมายถง เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย เรอง หลกเกณฑการจดชนและการกนเงนส ารองของสถาบนการเงน

2. เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทวไป หมายถง เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญเพมเตมนอกเหนอจากเงนส ารองคา

เผอหนสงสยจะสญตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย โดยพจารณาตามหลกความรอบคอบ (Prudent Banking)

ดงน

2.1 เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทวไปเฉพาะราย หมายถง เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทกนเพมเตมส าหรบ

ลกหนบางรายทมแนวโนมจะเปน NPLs ในอนาคต หรอลกหนทมโอกาสจะเสยหายมากกวาเงนส ารองทธนาคาร

กนตามหลกเกณฑปกต เชน มหลกประกนเปนเครองจกรซงมโอกาสจะเสอมคาไดรวดเรว หรอลกหนทไดรบ

ผลกระทบจากเศรษฐกจชะลอตว และการแขงคาของเงนบาท

2.2 เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญทวไปโดยรวม หมายถง เงนส ารองทธนาคารกนเปนภาพรวมไมเจาะจงรายใด

รายหนง รวมถงลกหนทยงไมไดเปน NPLs แตมสญญาณบงชวาอาจเสอมคณภาพ โดยไมนบรวมลกหนทไดรบ

ผลกระทบจากเหตการณ หรอภยธรรมชาตทรนแรง และไมเกดขนเปนประจ าหรอบอยครง โดยจะทยอยกนเงน

ส ารอง เพอใหอตราสวนเงนส ารองทงสนตอเงนส ารองตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทยใกลเคยงกบกลม

ธนาคารพาณชยขนาดใหญ

20

การกนเงนส ารอง

ธนาคารจะตองกนเงนส ารองโดยค านวณตามอตรารอยละของราคาตามบญชของลกหนตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ดงน

(1) สนเชอจดชนปกต ไมต ากวารอยละ 1

(2) สนเชอจดชนกลาวถงเปนพเศษ ไมต ากวารอยละ 2

(3) สนเชอจดชนต ากวามาตรฐาน ไมต ากวารอยละ 100

(4) สนเชอจดชนสงสย ไมต ากวารอยละ 100

(5) สนเชอจดชนสงสยจะสญ ไมต ากวารอยละ 100

ทงน ธนาคารสามารถน ามลคาของหลกประกนมาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารอง โดย

ธนาคารเลอกทจะน าหลกประกนมาหกออกจากบญชใดของลกหนกอนกได มลคาของหลกประกนทน ามาหกไดจะตองไม

สงเกนกวาวงเงนทระบในสญญาจ าน า สญญาจ านอง สญญาค าประกน หรอสญญาหลกประกนอนแลวแตกรณ ประเภท

ของหลกประกน มลคาทจะน ามาหกได รวมทงความถในการประเมนราคาหลกประกนแตละประเภท เปนไปตามประเภท

ของหลกประกนและมลคาของหลกประกนทสามารถน ามาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารอง

ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

การกนเงนส ารองเพอรองรบการปฏบตตามมาตรฐานการบญชระหวางประเทศ (International Accounting Standard – IAS บบท 33 เรอง การรบรและการวดมลคาตราสารทางการเงน

ธนาคารกนเงนส ารองลกหน NPLs ในอตรารอยละ 100 ส าหรบสวนตางระหวางยอดหนคงคางตามบญชของลกหนกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากการจ าหนายหลกประกน หรอมลคาของหลกประกนทสามารถน ามาหกออกจากราคาตามบญชของลกหนกอนการกนเงนส ารอง ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

สถาบนจดอนดบเครดตภายนอก

ธนาคารเทยบเคยง Rating จากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก (External Credit Assessment Institutions - ECAIs) กบ Rating Grade ของลกหน โดยธนาคารเลอกใชอนดบเครดตภายนอกจ านวน 5 สถาบน ดงน

รายชอสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก

ประเภทลกหน สถาบนจดอนดบเครดตภายนอกทธนาคารเลอกใช ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง Standard and Poor’s ลกหนสถาบนการเงน และ Moody’s Investment Service ลกหนบรษทหลกทรพย Fitch Ratings TRIS Rating ลกหนธรกจเอกชน Fitch Ratings (Thailand) TRIS Rating

สถาบนการจดอนดบเครดตภายนอกอน ๆ ทผก ากบดแลในตางประเทศพจารณาใหความเหนชอบแลว

21

ส าหรบลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลางทไมม Rating Grade จากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก ธนาคารจะเทยบเคยงตามคะแนน Country Risk Classification ของ Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) กระบวนการก าหนดน าหนกความเสยงของลกหน ธนาคารเทยบเคยง Rating ทลกหน ไ ด รบจากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอกกบ Rating Gr ade ของลกหนท

ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดไวในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรอง หลกเกณฑการค านวณสนทรพยเสยงดาน

เครดตส าหรบธนาคารพาณชยโดยวธ Standardized Approach (SA) เพอใชเทยบเคยงกบน าหนกความเสยงตาม

ประเภทลกหนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด สวน Rating ทใช ไดแก Rating ของตราสารหนระยะยาว หรอ Rating

ขององคกร และ Rating ของตราสารหนระยะสน การปรบลดความเสยงดานเครดต

นโยบายและกระบวนการบรหารและประเมนมลคาหลกประกน

ธนาคารก าหนดนโยบายการตรวจสอบสภาพและประเมนราคาหลกทรพยประกนใหเปนมาตรฐานเดยวกน เพอควบคมดแลใหราคาประเมนหลกทรพยประกนของธนาคาร ถกตอง และเปนปจจบน การตรวจสอบสภาพและประเมนราคาหลกทรพยทกกรณรวมทงการประมาณคากอสรางตามแบบพมพเขยวด าเนนการตามหลกเกณฑการใชผประเมนราคา ดงน

หลกเกณฑการใชผประเมนราคา

วงเงนสนเชอ / ยอดหนตามบญช (Book Value) ผประเมนราคา ต ากวา 50 ลานบาท ภายใน/ ภายนอก ตงแต 50 ลานบาทขนไป ภายนอก ลกหนและหรอกจการทมสวนเกยวของกบธนาคาร ภายนอก

มลคาหลกประกน ผประเมนราคา ต ากวา 10 ลานบาท และหลกประกนดงกลวตองไมใชทดนแปลงยอยหลายแปลง ทมพนทตอกนรวมเปนดนผนใหญ

ภายใน/ ภายนอก

ธนาคารใชวธการประเมนราคาตามหลกสากลคอ วธเปรยบเทยบราคาตลาด (Market Approach) วธตนทนทดแทน (Cost Approach) และวธรายได (Income Approach) แลวแตกรณในกรณทเปนการปรบปรงโครงสรางหน รวมถงการโอนหลกทรพยช าระหนใหก าหนดราคาบงคบขาย (Forced Sale) ไวดวย ก าหนดใหมการทบทวนราคาหลกทรพยประกนใหมอยางนอยทก 3 ป และมการจดท ารายงานการตรวจสอบสภาพ และประเมนราคาหลกทรพย ตามรปแบบทก าหนด ในกรณทสภาพหลกทรพยหรอสงแวดลอมเปลยนแปลงไปจากเดม ซงมผลกระทบตอมลคาหลกทรพย เชน มสงปลกสรางเพมขนหรอลดลงหรอมถนนตดผาน เปนตน นอกจากตองมการจดท ารายงานการทบทวนราคาประเมนหลกทรพยตามรปแบบทธนาคารก าหนดแลว ตองถายภาพหลกทรพยและจดท าแผนทตงหลกทรพยไวเปนหลกฐาน พรอมกบจดท ารายงานการตรวจสอบและประเมนราคาหลกทรพยประกน และรายงานการจดเกรดทรพย เฉพาะสวนทมการเปลยนแปลงดวย

22

ประเภทหลกประกน ประเภทของผค าประกนทส าคญของธนาคาร

หลกประกนประเภทอสงหารมทรพย

หลกประกนทางการเงน ผค าประกน

ทดนเปลา ทดนพรอมสงปลกสราง และเครองจกร

บญชเ งนฝากประจ า บญช เงนฝากออมทรพย พนธบตรรฐบาล หนสามญ หนวยลงทน และหนก

ภาครฐบาล ธนาคารพาณชย นตบคคล และบคคลธรรมดา

ประเภทหลกประกนทใชในการปรบลดความเสยงดานเครดต

หลกประกนทใชในการปรบลดความเสยงดานเครดต ม 2 ประเภท ไดแก

1. หลกประกนทางการเงน ซงสวนใหญอยในรปของบญชเงนฝาก และพนธบตรรฐบาล โดยธนาคารก าหนดใหตองมการ ประเมนมลคาหลกประกนทก 6 เดอน (Mark to Market) ส าหรบพนธบตรรฐบาล 2. การค าประกน สวนใหญเปนการค าประกนโดยภาครฐบาล นตบคคล (รฐวสาหกจ) และธนาคารพาณชย

ตารางท 4 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามอายสญญาทเหลอ

1 รวมดอกเบยคางรบและสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนและรวมเงนใหสนเชอสทธของ รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3 กอนคณคาแปลงสภาพ

4 รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทน

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

รวม อาย ≤ 1 ป อาย 1 ป รวม อาย ≤ 1 ป อาย > 1 ป

สนทรพยในงบแสดงฐำนะกำรเงน 2,581,808 1,170,632 1,411,175 2,454,506 1,020,387 1,434,120

O เงนใหสนเชอรวมสทธ 1 2,339,723 1,114,820 1,224,903 2,177,989 961,670 1,216,319

O เงนลงทนในตรำสำรหนสทธ 2 187,301 51,444 135,858 235,917 54,450 181,467

O เงนฝำก (รวมดอกเบยคำงรบ) 54,784 4,369 50,415 40,600 4,266 36,334

รำยกำรนอกงบแสดงฐำนะกำรเงน 3 3,205,866 1,747,675 1,458,191 2,896,875 1,899,591 997,284

O กำรรบอำวลตวเงน กำรค ำประกน ฯลฯ 241,216 185,860 55,356 219,689 173,657 46,033

O สญญำอนพนธนอกตลำด 4 2,889,024 1,511,089 1,377,935 2,618,024 1,678,927 939,096

O วงเงนทยงมไดเบกใชซงไดผกพนไวแลว 75,626 50,726 24,900 59,162 47,007 12,155

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

รวม อาย ≤ 1 ป อาย 1 ป รวม อาย ≤ 1 ป อาย > 1 ป

สนทรพยในงบแสดงฐำนะกำรเงน 2,548,121 1,166,123 1,381,997 2,397,492 1,018,910 1,378,581

O เงนใหสนเชอรวมสทธ 1 2,308,157 1,110,876 1,197,281 2,161,760 973,244 1,188,516

O เงนลงทนในตรำสำรหนสทธ 2 187,301 51,444 135,858 195,344 41,608 153,737

O เงนฝำก (รวมดอกเบยคำงรบ) 52,663 3,804 48,858 40,388 4,059 36,329

รำยกำรนอกงบแสดงฐำนะกำรเงน 3 3,201,899 1,745,600 1,456,299 2,815,554 1,502,349 1,313,206

O กำรรบอำวลตวเงน กำรค ำประกน ฯลฯ 241,216 185,860 55,356 220,802 174,767 46,035

O สญญำอนพนธนอกตลำด 4 2,885,058 1,509,014 1,376,044 2,535,591 1,280,575 1,255,016

O วงเงนทยงมไดเบกใชซงไดผกพนไวแลว 75,626 50,726 24,900 59,162 47,007 12,155

23

ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนทส าคญกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศหรอภมภาคของลกหน

1 รวมดอกเบยคางรบและสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนและรวมเงนใหสนเชอสทธของ รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 ไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3 กอนคณคาแปลงสภาพ

4 รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทน

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59รวม ประเทศไทย อน ๆ รวม ประเทศไทย อน ๆ

สนทรพยในงบแสดงฐำนะกำรเงน 2,581,808 2,400,035 181,773 2,454,506 2,255,684 198,822

O เงนใหสนเชอรวมสทธ 1 2,339,723 2,247,717 92,006 2,177,989 2,057,502 120,487

O เงนลงทนในตรำสำรหนสทธ 2 187,301 151,834 35,467 235,917 197,883 38,034

O เงนฝำก (รวมดอกเบยคำงรบ) 54,784 483 54,300 40,600 300 40,301

รำยกำรนอกงบแสดงฐำนะกำรเงน 3 3,205,870 1,244,644 1,961,225 2,896,875 1,422,397 1,474,477

O กำรรบอำวลตวเงน กำรค ำประกน ฯลฯ 241,220 238,020 3,200 219,689 201,706 17,983

O สญญำอนพนธนอกตลำด 4 2,889,024 936,460 1,952,564 2,618,024 1,162,945 1,455,079

O วงเงนทยงมไดเบกใชซงไดผกพนไวแลว 75,626 70,164 5,461 59,162 57,747 1,415

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59รวม ประเทศไทย อน ๆ รวม ประเทศไทย อน ๆ

สนทรพยในงบแสดงฐำนะกำรเงน 2,548,121 2,369,692 178,429 2,397,492 2,208,619 188,872

O เงนใหสนเชอรวมสทธ 1 2,308,157 2,217,393 90,764 2,161,760 2,048,987 112,773

O เงนลงทนในตรำสำรหนสทธ 2 187,301 151,834 35,467 195,344 159,540 35,804

O เงนฝำก (รวมดอกเบยคำงรบ) 52,663 465 52,198 40,388 92 40,295

รำยกำรนอกงบแสดงฐำนะกำรเงน 3 3,201,903 1,243,359 1,958,545 2,815,554 1,410,548 1,405,007

O กำรรบอำวลตวเงน กำรค ำประกน ฯลฯ 241,220 238,020 3,200 220,802 202,819 17,983

O สญญำอนพนธนอกตลำด 4 2,885,058 935,175 1,949,884 2,535,591 1,149,982 1,385,609

O วงเงนทยงมไดเบกใชซงไดผกพนไวแลว 75,626 70,164 5,461 59,162 57,747 1,415

24

ตารางท 6 การเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารองทกนไวของมลคาเงนใหสนเชอ2

1 รวมมลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision, Specific provision) และมลคาของหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด 2 เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59รวม General Specific รวม General Specific

เงนส ำรองทกนไวตนงวด 1 91,855 20,220 71,635 67,794 21,823 45,971

หนสญทตดออกระหวำงงวด 23,841 0 23,841 2,836 0 2,836

เงนส ำรองทกนไวเพม /ลด 43,323 13,599 29,724 26,897 -1,603 28,500

คงเหลอปลำยงวด 111,338 33,819 77,518 91,855 20,220 71,635

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

รวม General Specific รวม General Specific

เงนส ำรองทกนไวตนงวด 1 88,851 20,220 68,631 64,063 21,823 42,240

หนสญทตดออกระหวำงงวด 23,739 0 23,739 1,509 0 1,509

เงนส ำรองทกนไวเพม /ลด 42,801 13,599 29,202 26,297 -1,603 27,900

คงเหลอปลำยงวด 107,914 33,819 74,094 88,851 20,220 68,631

25

ตารางท 7 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตและเงนส ารองทกนไว จ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเภทธรกจ

1 ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60

รวม

การเกษตรและ

เหมองแร

อตสาหกรรมการ

ผลตและการพาณชย

ธรกจอสงหารมทรพย

และการกอสราง

การสาธารณปโภค

และบรการ

สนเชอเพอทอย

อาศย อน ๆ

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคำงรบ 1 2,425,591 45,749 555,331 107,432 232,537 351,162 1,133,380

ตำมเกณฑกำรจดชน ธปท.

O ปกต 2,255,265 31,607 478,019 90,705 205,682 328,585 1,120,667

O กลำวถงเปนพเศษ 69,135 2,497 34,447 5,650 15,810 6,086 4,646

O ต ำกวำมำตรฐำน 11,983 315 5,088 372 611 2,826 2,772

O สงสย 35,803 10,388 13,064 2,610 4,595 3,171 1,975

O สงสยจะสญ 53,406 942 24,713 8,096 5,841 10,494 3,321

เงนส ำรองทกนไว 2

O General provision 33,819

O Specific provision 77,518 907 43,942 4,820 7,384 2,429 18,035

O หนสญตดออกจำกบญชระหวำงงวด 23,841 293 14,892 2,813 1,202 485 4,156

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 59

รวม

การเกษตรและ

เหมองแร

อตสาหกรรมการ

ผลตและการพาณชย

ธรกจอสงหารมทรพย

และการกอสราง

การสาธารณปโภค

และบรการ

สนเชอเพอทอย

อาศย อน ๆ

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคำงรบ 1 2,249,309 56,739 582,367 130,141 207,071 382,171 890,820

ตำมเกณฑกำรจดชน ธปท.

O ปกต 2,087,307 52,550 507,666 111,971 180,236 364,392 870,491

O กลำวถงเปนพเศษ 72,251 2,038 35,248 7,126 15,345 5,190 7,303

O ต ำกวำมำตรฐำน 13,930 466 5,266 682 2,593 3,087 1,836

O สงสย 17,020 687 6,481 1,864 2,896 3,251 1,841

O สงสยจะสญ 58,801 997 27,706 8,498 6,001 6,251 9,349

เงนส ำรองทกนไว 2

O General provision 20,220

O Specific provision 71,635 1,422 44,968 5,452 5,830 5,459 8,504

O หนสญตดออกจำกบญชระหวำงงวด 2,836 37 1,814 393 132 78 381

26

มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตและเงนส ารองทกนไวจ าแนกตามเกณฑ

การจดชน และตามประเภทธรกจ

1 ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

หนวย : ลำนบำท

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60

รวม

การเกษตรและ

เหมองแร

อตสาหกรรมการ

ผลตและการพาณชย

ธรกจอสงหารมทรพย

และการกอสราง

การสาธารณปโภค

และบรการ

สนเชอเพอทอย

อาศย อน ๆ

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคำงรบ 1 2,390,285 38,952 549,336 104,859 224,217 351,162 1,121,759

ตำมเกณฑกำรจดชน ธปท.

O ปกต 2,223,844 25,980 473,118 88,703 198,407 328,585 1,109,051

O กลำวถงเปนพเศษ 67,710 1,773 34,083 5,433 15,694 6,086 4,642

O ต ำกวำมำตรฐำน 11,649 213 4,925 355 559 2,826 2,772

O สงสย 34,908 10,227 12,866 2,513 4,155 3,171 1,975

O สงสยจะสญ 52,174 759 24,344 7,855 5,402 10,494 3,319

เงนส ำรองทกนไว 2

O General provision 33,819

O Specific provision 74,094 531 42,383 4,448 6,800 2,366 17,567

O หนสญตดออกจำกบญชระหวำงงวด 23,739 292 14,828 2,801 1,197 485 4,136

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 59

รวม

การเกษตรและ

เหมองแร

อตสาหกรรมการ

ผลตและการพาณชย

ธรกจอสงหารมทรพย

และการกอสราง

การสาธารณปโภค

และบรการ

สนเชอเพอทอย

อาศย อน ๆ

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคำงรบ 1 2,234,970 40,207 568,598 124,504 201,120 382,171 918,370

ตำมเกณฑกำรจดชน ธปท.

O ปกต 2,078,219 37,982 495,189 106,694 175,805 364,392 898,158

O กลำวถงเปนพเศษ 69,818 679 34,721 7,025 14,951 5,190 7,251

O ต ำกวำมำตรฐำน 12,845 198 5,163 625 1,944 3,087 1,827

O สงสย 16,337 499 6,276 1,800 2,715 3,251 1,795

O สงสยจะสญ 57,751 849 27,248 8,359 5,705 6,251 9,340

เงนส ำรองทกนไว 2

O General provision 20,220

O Specific provision 68,631 802 43,653 5,204 5,708 5,362 7,903

O หนสญตดออกจำกบญชระหวำงงวด 1,509 20 965 209 70 78 166

27

ตารางท 8 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอกอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดตและเงนส ารองทกนไว

จ าแนกตามเกณฑการจดชน และตามประเทศ

1 ยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 2 รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคำงรบ 1 2,425,591 2,332,894 92,697 2,249,309 2,133,330 115,979

ตำมเกณฑกำรจดชน ธปท.

O ปกต 2,256,690 2,164,846 91,845 2,087,271 1,972,228 115,043

O กลำวถงเปนพเศษ 68,711 68,711 0 72,267 72,049 218

O ต ำกวำมำตรฐำน 11,821 11,821 0 13,933 13,579 354

O สงสย 35,423 35,423 0 17,024 17,024 0

O สงสยจะสญ 52,945 52,093 852 58,814 58,450 365

เงนส ำรองทกนไว 2

O General provision 33,819 33,819 0 20,220 20,220 0

O Specific provision 77,518 76,792 726 71,635 70,907 728

O หนสญตดออกจำกบญชระหวำงงวด 23,841 21,786 2,055 2,836 2,517 319

เงนลงทนในตรำสำรหน

O Specific provision 908 878 30 1,396 1,356 39

เฉพาะธนาคาร เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ รวม ประเทศไทย กลมอน ๆ

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคำงรบ 1 2,390,285 2,298,938 91,347 2,234,970 2,121,592 113,378

ตำมเกณฑกำรจดชน ธปท.

O ปกต 2,223,844 2,133,337 90,507 2,078,219 1,965,777 112,442

O กลำวถงเปนพเศษ 67,710 67,710 0 69,818 69,600 218

O ต ำกวำมำตรฐำน 11,649 11,649 0 12,845 12,492 354

O สงสย 34,908 34,908 0 16,337 16,337 0

O สงสยจะสญ 52,174 51,334 840 57,751 57,386 365

เงนส ำรองทกนไว 2

O General provision 33,819 33,819 0 20,220 20,220 0

O Specific provision 74,094 73,400 694 68,631 67,917 715

O หนสญตดออกจำกบญชระหวำงงวด 23,739 21,692 2,046 1,509 1,339 170

เงนลงทนในตรำสำรหน

O Specific provision 908 878 30 948 909 39

28

ตารางท 9 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน1 เทยบเทาสนทรพยรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน และมลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกน2 ของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทของหลกประกน

1 รายการนอกงบดลหลงคณดวยคาแปลงสภาพและ specific provision 2 มลคาหลงการพจารณาผลการหกกลบหนทงในและนอกงบดลแลว 3 รวมรายการ repo-style transaction รวมรายการ reverse repo 4 หลกประกนทางการเงนท ธปท.อนญาตใหน ามาปรบลดความเสยงได วธ comprehensive ใชมลคาหลงการปรบลดดวยคาปรบลด haircut แลว

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60ยอดคงคาง หลกประกน

รวม สนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน 3 หลกประกนทางการเงน 4 การค าประกนและอนพนธ

ลกหนทไมดอยคณภาพ 3,146,512 2,853,615 292,897 137,481 36,715

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

657,480 649,992 7,488 0 0

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)278,030 141,826 136,205 28,134 4,439

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)1,036,419 911,294 125,125 101,114 29,175

O ลกหนรำยยอย 516,589 492,536 24,053 8,226 3,101

O สนเชอเพอทอยอำศย 333,675 333,647 27 7 0

O สนทรพยอน 324,319 324,319 0 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 42,820 42,813 7 69 2,179

รวม 3,189,332 2,896,428 292,904 137,550 38,894

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 59ยอดคงคาง หลกประกน

รวม สนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน 3 หลกประกนทางการเงน 4 การค าประกนและอนพนธ

ลกหนทไมดอยคณภาพ 2,945,175 2,689,949 255,226 151,574 32,503

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

465,936 458,516 7,421 96 0

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)282,807 169,140 113,667 33,058 9,942

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)1,059,480 954,230 105,250 109,289 16,282

O ลกหนรำยยอย 515,697 486,843 28,854 9,124 6,075

O สนเชอเพอทอยอำศย 344,021 343,988 34 7 204

O สนทรพยอน 277,233 277,233 0 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 41,661 41,659 2 109 1,767

รวม 2,986,836 2,731,608 255,228 151,683 34,270

29

มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน1 เทยบเทาสนทรพยรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน และมลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกน2 ของแตละประเภทสนทรพยจ าแนกตามประเภทของหลกประกน

1 รายการนอกงบดลหลงคณดวยคาแปลงสภาพและ specific provision 2 มลคาหลงการพจารณาผลการหกกลบหนทงในและนอกงบดลแลว 3 รวมรายการ repo-style transaction รวมรายการ reverse repo 4 หลกประกนทางการเงนท ธปท.อนญาตใหน ามาปรบลดความเสยงได วธ comprehensive ใชมลคาหลงการปรบลดดวยคาปรบลด haircut แลว

หนวย : ลำนบำท

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60ยอดคงคาง หลกประกน

รวม สนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน 3 หลกประกนทางการเงน 4 การค าประกนและอนพนธ

ลกหนทไมดอยคณภาพ 3,003,202 2,709,896 293,306 137,481 36,715

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

657,438 649,950 7,488 0 0

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)276,312 139,699 136,613 28,134 4,439

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)1,020,167 895,042 125,125 101,114 29,175

O ลกหนรำยยอย 504,055 480,003 24,053 8,226 3,101

O สนเชอเพอทอยอำศย 333,675 333,647 27 7 0

O สนทรพยอน 211,556 211,556 0 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 41,583 41,576 7 69 2,179

รวม 3,044,785 2,751,472 293,313 137,550 38,894

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 59ยอดคงคาง หลกประกน

รวม สนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงน 3 หลกประกนทางการเงน 4 การค าประกนและอนพนธ

ลกหนทไมดอยคณภาพ 2,816,636 2,566,073 250,563 151,574 32,503

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

437,377 430,008 7,370 96 0

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)280,338 168,942 111,396 33,058 9,942

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)1,050,518 946,887 103,631 109,289 16,282

O ลกหนรำยยอย 497,343 469,211 28,133 9,124 6,075

O สนเชอเพอทอยอำศย 344,021 343,988 34 7 204

O สนทรพยอน 207,038 207,038 0 0 0

ลกหนดอยคณภาพ 39,654 39,652 2 109 1,767

รวม 2,856,290 2,605,725 250,565 151,683 34,270

30

ตารางท 10 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงน และรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทม RATING)

1 หลงคณคาแปลงสภาพ 2 ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดตซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59ยอดคงคางทม RATING ยอดคงคางทม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 50 100 150

ลกหนทไมดอยคณภาพ

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

603,445 21,846 289 416,141 23,072

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)35,103 4,862 95,463 16 31,819 52,241 22,495 4,355

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)38,156 48,307 67,029 3,733 49,248 62,218 35,715 486

O ลกหนรำยยอย

O สนเชอเพอทอยอำศย

O สนทรพยอน

ลกหนดอยคณภาพ2

31

ตารางท 11 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง กลมธรกจทางการเงน (ยอดคงคางทไมม RATING)

1 หลงคณคาแปลงสภาพ 2 ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดตซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน

หนวย: ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

ยอดคงคางทไมม RATING ยอดคงคางทไมม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176

ลกหนทไมดอยคณภาพ

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)1,455 840,309 989 3,543 877,702 1,202

O ลกหนรำยยอย 500,214 2,093 490,838 960

O สนเชอเพอทอยอำศย 314,992 17,809 866 326,844 15,985 981

O สนทรพยอน 169,097 1 130,739 24,481 129,298 127,642 20,293

ลกหนดอยคณภาพ2 5,985 176 17,717 16,693 7,623 406 16,745 15,011

32

ตารางท 12 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทม RATING)

1 หลงคณคาแปลงสภาพ 2 ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดตซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน

หนวย : ลำนบำท

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59ยอดคงคางทม RATING ยอดคงคางทม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 50 100 150 0 20 50 100 150

ลกหนทไมดอยคณภาพ

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

603,402 30,376 23,371 182 106 387,634 24,413 24,658 576

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)33,587 4,251 99,634 16 69,173 51,817 22,495 3,955

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)38,156 48,301 67,029 3,733 57,239 49,813 41,113 486

O ลกหนรำยยอย

O สนเชอเพอทอยอำศย

O สนทรพยอน

ลกหนดอยคณภาพ2

33

ตารางท 13 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะทางการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะทางการเงนสทธ1 หลงพจารณาปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง เฉพาะธนาคาร (ยอดคงคางทไมม RATING)

1 หลงคณคาแปลงสภาพ 2 ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดตซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน

หนวย: ลำนบำท

เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

ยอดคงคางทไมม RATING ยอดคงคางทไมม RATING

ประเภทสนทรพยน าหนกความเสยง (%) 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176 0 20 35 50 75 100 150 250 625 938 1176

ลกหนทไมดอยคณภาพ

O ลกหนภำครฐบำลและธนำคำรกลำง ธนำคำร

เพอกำรพฒนำระหวำงประเทศ (MDBs) และ

องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และ

รฐวสำหกจ (PSEs)

O ลกหนสถำบนกำรเงน องคกรปกครองสวน

ทองถนองคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)

O ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน

องคกำรของรฐ และรฐวสำหกจ (PSEs)1,455 823,656 989 3,543 852,830 1,202

O ลกหนรำยยอย 490,635 2,093 479,470 2,675

O สนเชอเพอทอยอำศย 314,992 17,809 866 326,844 15,985 981

O สนทรพยอน 109,042 1 94,927 7,585 106,016 91,755 9,267

ลกหนดอยคณภาพ2 5,970 176 17,094 16,095 7,591 406 15,597 14,184

34

4.2.3 ความเสยงดานตลาด

ความเสยงดานตลาด หมายถง ความเสยงทธนาคารอาจไดรบความเสยหายเนองจากการเป ล ย น แป ล งมล ค า ข อ งฐานะทงทอยในงบดลและนอกงบดล ทเกดจากการเคลอนไหวของอต ร าดอกเบ ย อตราแลกเปลยน ร าค าต ร าสารทน และราคาสนคาโภคภณฑทมผลกระทบในทางลบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคาร นโยบายบรหารความเส ยง ดานตลาด

ธนาคารมนโยบายบรหารความเสยงดานตลาดทอนมตโดยคณะกรรมการธนาคาร เพอใชเปนแนวทางในการบรหารความเสยง ใหอยในระดบทธนาคารยอมรบไดและมเงนกองทนทเหมาะสม สอดคลองกบหลกเกณฑก ากบดแลของธนาคารแหงประเทศไทย ทงในบญชเพอการคา (Trading Book) และบญชเพอการธนาคาร (Banking Book) อกทงมกลยทธในการท าธรกรรมของธนาคาร ซงครอบคลมบทบาทหนาทของผทเกยวของ กระบวนการบรหารความเสยงดานตลาด และการควบคมภายใน โดยฝายบรหารความเสยงดานตลาดจะทบทวนนโยบายเปนประจ าทกป หรอปรบปรงแกไขตามความเหมาะสม โครงสรางและความรบผดชอบ

ฝายบรหารความเสยงดานตลาดเปนหนวยงานอสระจากหนวยงานทท าธรกรรมอนกอใหเกดความเสยงดานตลาด (Front Office) มหนาทและความรบผดชอบในการควบคมดแล ประเมนความเสยง วเคราะหขอมลเชงปรมาณโดยใชแบบจ าลอง และจดท ารายงานความเสยงใหหนวยงานทเกยวของ ทงในบญชเพอการคาและเพอการธนาคาร ภายใตกรอบนโยบายบรหารความเสยงและเพดานความเสยง (Limit) ทธนาคารก าหนด ไดแก Value at Risk Limit, Stop Loss Limit, Position Limit, Sensitivity Limit (DV01) และ Greeks Limit ซงแนวทางในการก าหนด Limit ส าหรบการควบคมความเสยงนน คณะกรรมการธนาคารเปนผก าหนดระดบความเสยหายสงสดทยอมรบได เพอควบคมฐานะทเปดของความเสยง (Risk Exposure) ทมตอความเสยงดานตลาด และกระจายอ านาจใหคณะกรรมการหรอหนวยงานทรบผดชอบในแตละระดบเปนผดแลตามความเหมาะสม นอกจากน ฝายบรหารความเสยงดานตลาดยงใหความรวมมอกบหนวยงานทเกยวของ

ส าหรบการพฒนาผลตภณฑทางการเงนใหม ๆ ทมความเสยงดานตลาด รวมถงระบกระบวนการ อนมตธรกรรมทางการเงน ก าหนดระบบงานทเกยวของ และจดตงโครงสรางการรายงาน เพอควบคมดแลความเสยงและเพดาน วธทใชในการค านว เงนกองทน

การค านวณเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาดใชวธมาตรฐาน ซงความเสยงดานต ลาด ในแตละประเภทประกอบดวย ความเสยงดานอตราดอกเบย ความเสยงดานราคาตราสารทน ความเสยงดานอตราแลกเปลยน และความเสยงดานราคาสนคาโภคภณฑ โดยมมล ค า เงนกองทนข น ต า ส าหรบความเสยงดานตลาด ณ วน ท 3 1 ธน ว าค ม 2560 ส าหรบกลมธรกจทางการเงน และระดบธนาคาร จ านวน 3,330 ลานบาท และ 3,315 ลานบาท ตามล าดบ ฐานะในบญชเพอการคา

ธนาคารประเมนความเสยงของฐานะในบญชเพอการคา ทงฐานะเงนตราตางประเทศ ตราสารหน ตราสารทน และอนพนธทางการเงน โดยใช Value at Risk (VaR) ในการประเมนมลคาสงสดทธนาคารมโอกาสทจะไดรบความเสยหาย (Maximum Expected Loss) เมอมการเปลยนแปลงของปจจยตลาด (Market Factor) ณ ระดบความเชอมนและ

35

ระยะเวลาการถอครองทก าหนด ซงธนาคารค านวณ VaR ดวยวธ Historical Simulation โดยใชขอมลการเปลยนแปลงของปจจยตลาดในการค านวณยอนหลง 1 ป หรอ 250 วนท าการ ณ ระดบความเชอมนทรอยละ 99 และระยะเวลาการถอครอง 1 วน รวมถงการใช Sensitivity ประเภท Greeks ในการประเมนความเสยงของธรกรรม Option และ DV01 ในการประเมนความเสยงของตราสารหนและอนพนธทอางองอตราดอกเบย

ธนาคารมการท า Back Testing ทกวน เพอตรวจสอบความถกตองของแบบจ าลอง โดยท าการเปรยบเทยบคา VaR รายวน กบคาของผลก าไร/ ขาดทนทอางองกบการเปลยนแปลงโดยสมมต (Hypothetical Profit / Loss) และนบจ านวนวนท Hypothetical P r o f i t / Loss เกนคา VaR ซงประมาณการโดยแบบจ าลอง เรยกวา Exceptions และเปรยบเทยบกบสดสวนเปนรอยละของ Exceptions วาอยในระดบความเชอมนทก าหนดรอยละ 99 หรอไม เชน ใน 100 วน คา Hypothetical Loss จะเกนคา VaR ไดไมเกน 1 ครง

ธนาคารมการทดสอบภาวะวกฤตดานตลาด ซงเปนการประเมนความเสยงทอาจเกดขนในภาวะทไมปกต หรอภาวะวกฤต (Stress Events) ธนาคารก าหนดสถานการณจ าลองขนอางองจากขอมลในอดตและการมองไปขางหนา (Forward Looking) ตามความเหมาะสมโดยพจารณาจากโครงสรางและประเภทของการท าธรกรรมของธนาคาร และรายงานผลกระทบจากการทดสอบภาวะวกฤตตอคณะกรรมการบรหารความเสยงทกเดอน อตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร

ธนาคารประเมนความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร (Interest Rate Risk in Banking Book: IRRBB) โดยใชวธ Interest Rate Sensitivity ซงพจารณาจากฐานะในบญชเพอการธนาคารทมความออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย เนองจากความเสยงดานอตราดอกเบยสวนใหญเกดจากความไมสอดคลองกนของชวงระยะเวลาในการปรบอตราดอกเบยของรายการสนทรพยและหน สนทมความออนไหวตออตราดอกเบย โดยสนทรพยและหน สนท องอต ร าดอกเบ ยลอยตวจะสามารถปรบเปลยนอต ร าดอกเบยไดทนท หากองอต ร าดอกเบยคงทจะปรบเปลยนอตราดอกเบยไ ด เ มอครบก าหนด

การประเมนจะใชขอมลฐานะในบญชเพอการธนาคาร ณ สนเดอน เพอดผลกระทบของการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยทมตอรายไดและมลคาทางเศรษฐกจของธนาคาร โดยพจารณาเ ปน 2 กรณ คอ

1. ประเมนผลกระทบตอการเปลยนแปลงของรายไดดอกเบยสทธตอปของธนาคารจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย 100 bps

2. ประเมนผลกระทบตอการเปลยนแปลงของมลคาทางเศรษฐกจของธนาคารจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย 200 bps

นอกจากน ธนาคารยงมการทดสอบภาวะวกฤตดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ซงเปนการประเมนความเสยงทอาจเกดขนในภาวะวกฤต (Stress Events) โดยใชสถานการณจ าลองทธนาคารก าหนดขนเองตามความเหมาะสม และรายงานผลกระทบจากการทดสอบภาวะวกฤตตอคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนรายไตรมาส

36

ตารางท 14 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย*ตอรายไดสทธ

* รอยละการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยเพมขนเทากบ 100 bps

ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดสทธ ในกรณทอตราดอกเบยเพมขน 100 bps พบวาสงผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธสกลเงนบาท เพมขน 2,071 ลานบาท สกลเงนดอลลารสหรฐลดลง 229 ลานบาท และสกลเงนอนๆ เพมขน 121 ลานบาท รวมผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยทเพมขน 100 bps เทากบ 1,963 ลานบาท และกลมธรกจทางการเงนมผลกระทบโดยรวมเทากบ 1,979 ลานบาท

ฐานะทเกยวของกบตราสารทน

ตราสารทนในบญชเพอคา

การลงทนในตราสารทนเพอหวงผลก าไรจากสวนตางของราคา (Trading Portfolio) โดยหาประโยชนจากการ เปลยนแปลงของราคาหรอจากความแตกตางของราคาในตลาดอน

o การประเมนและการควบคมความเสยง

กอนการลงทน จะมการวเคราะหความเสยงทอาจจะเกดขน โดยค านงถงสภาวะตลาด และความออนไหวของตราสารทนทจะลงทน โดยจะเนนลงทนในตราสารทนจดทะเบยนทมปจจยพนฐานด มสภาพคลองในการซอขาย ภายใตนโยบายการลงทนของธนาคาร และมการควบคมความเสยง โดยการก าหนดเพดานความเสยงของเงนลงทนทงดานฐานะการถอครองตราสารทน (Position) และขนาดของความเสยง (Risk Exposure)

o นโยบายบรหารความเสยงส าหรบตราสารทน

จะค านงถงผลกระทบทมตอการเคลอนไหวของราคาตราสารทนเปนหลก และเพอปองกนการเกดผลขาดทนจ านวนมาก จงมการก าหนดเพดานความเสยงทธนาคารรบไดของเงนลงทนในกลมน ทงดานฐานะการถอครอง และขนาดความเสยง เพอใชควบคมความเสยงใหสอดคลองกบนโยบายบรหารความเสยงของธนาคาร

ตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร

การลงทนในตราสารทนเพอหวงผลตอบแทนระยะยาวจากเงนลงทน รวมทงเพอสนบสนนกลยทธทางธรกจของธนาคาร และเพอรองรบการด าเนนธรกจของธนาคาร

หนวย : ลำนบำทกลมธรกจทางการเงน เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

O บำท 2,087 1,583 2,071 1,574

O USD -229 377 -229 377

O Other currency 121 -38 121 -38

รวมผลกระทบ 1,979 1,922 1,963 1,914

37

o การประเมนและการควบคมความเสยง

จะท าการวเคราะหความเสยงทอาจจะเกดขนจากการลงทนในตราสารทน โดยน าปจจยตาง ๆ ทเกยวของมาประกอบการพจารณา กอนน าเสนอขออนมตการลงทนตอคณะกรรมการชดตาง ๆ ตามนโยบายการลงทนและระเบยบทเกยวของ ภายใตหลกเกณฑ และเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยและหนวยงานก ากบทเกยวของก าหนด รวมถงมการควบคมความเสยงโดยการทดสอบภาวะวกฤต (Stress Test) และรายงานคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนรายไตรมาส

o นโยบายบรหารความเสยงส าหรบตราสารทน จะพจารณาปจจยความเสยงทเกยวของกบพนฐานของธรกจทธนาคารลงทน นอกจากนยงพจารณาถงการกระจาย

ตวของพอรตการลงทน ไมใหมการกระจกตวอยในอตสาหกรรมใดมากเกนไป

ตารางท 15 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร

การตดตามและการรายงานความเสยง

ฝายบรหารการลงทน ตดตามและวเคราะหสภาวะตลาด ประเมนมลคาเงนลงทนและผลตอบแทนจากการลงทนอยางสม าเสมอ ตดตามและประเมนความเสยงจากการลงทนเปนประจ า รวมทงรายงานการซอขายตราสารทนทกสนวนท าการใหฝายบรหารความเสยงดานตลาด และรายงานเงนลงทนในตราสารทนตอคณะกรรมการชดตาง ๆ ของธนาคารเพอทราบ ตามนโยบายการลงทนและระเบยบทเกยวของ

การประเมนมลคายตธรรมตามมาตรฐานการบญช

เงนลงทนในตราสารทนทอยในความตองการของตลาด

ส าหรบเงนลงทนในตราสารทนทมตลาดรองในการซอขาย เชน เงนลงทนในตราสารทนของบรษทจดทะเบยน เปนตน ธนาคารจะวดมลคาเงนลงทนในตราสารทนทถออยดวยราคาเสนอซอปจจบน หรอในกรณทไมสามารถหาราคาเสนอซอปจจบนได ธนาคารจะวดมลคาโดยใชราคาซอขายครงลาสดเมอสถานการณทางเศรษฐกจไมเปลยนแปลงอยางเปนสาระส าคญระหวางวนทมการซอขายครงลาสดกบวนทวดมลคา หรอในกรณทไมสามารถหาราคาซอขายครงลาสดได ธนาคารจะวดมลคาโดยใชราคาจากกระดานรายใหญมาอางองหรอประมาณมลคายตธรรมโดยใชกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตคดลดดวยอตราทเหมาะสมกบความเสยงทเกยวของ โดยจะประเมนมลคายตธรรมของตราสารทนทถออยนนเปนประจ าทกสนเดอน

หนวย : ลำนบำท

กลมธรกจทางการเงน เฉพาะธนาคาร

งวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59 31 ธ.ค. 60 31 ธ.ค. 59

มลคำตรำสำรทนทจดทะเบยนในตลำดหลกทรพย (ทงในประเทศและนอกประเทศ)

O รำคำทน 5,596 5,671 5,447 5,521

O รำคำตลำด 12,929 13,264 12,827 13,145

มลคำตรำสำรทนอน (ทงในประเทศและนอกประเทศ) 11,723 11,848 11,395 11,520

ก ำไร (ขำดทน) จำกกำรขำยตรำสำรทนระหวำงงวดกำรรำยงำน 469 309 449 108

สวนเกนทน (ต ำกวำทน) สทธจำกกำรตรำคำเงนลงทนในตรำสำรทนประเภทเผอขำย 7,332 7,593 7,380 7,624

มลคำเงนกองทนขนต ำส ำหรบฐำนะทเกยวของกบตรำสำรทน 5,359 6,235 5,770 6,662

38

เงนลงทนในตราสารทนทไมมตลาดรอง ธนาคารประมาณมลคายตธรรมส าหรบเงนลงทนในตราสารทนทไมมตลาดรอง โดยใชราคาซอขาย ของเงนลงทนทคลายคลงกนทมตลาดรอง โดยหากไมสามารถหาราคาตลาดของเงนลงทนทคลายคลงกนได ธนาคารจะประมาณมลคายตธรรมของตราสารทนทถออยนน โดยใชกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบในอนาคตคดลดดวยอตราทเหมาะสมกบความเสยงทเกยวของ และในกรณทไมสามารถหามลคายตธรรมไดอยางนาเชอถอ ธนาคารจะใชมลคาทางบญชลาสดเปนตวแทนราคายตธรรม โดยจะประเมนมลคายตธรรมของตราสารทนทถออยนนเปนประจ าอยางนอยปละ 1 ครง 4.2.4 ความเสยงดานปฏบตการ

บกพรองของกระบวนการภายใน บคลากร และระบบงาน หรอจากเหตการณภายนอก รวมถงความเสยงดานกฎหมาย แตไมรวมความเสยงดานกลยทธ และความเสยงดานชอเสยง หลกการบรหารจดการความเสยง

ธนาคารดแลและใหความส าคญตอการบรหารความเสยงดานปฏบตการทงในระดบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน โดยฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการ เปนหนวยงานทรบผดชอบและดแลใหการบรหารความเสยงดานปฏบตการของธนาคารเปนไปตามแนวทางทธนาคารก าหนด โดยยดหลกการบรหารจดการความเสยง 3 ขน ไดแก

ขนท คอ หนวยงานธรกจและหนวยงานสนบสนนตางๆ จะมความรความเขาใจในความเสยงทเกดขนกบกระบวนการท างานและความเสยงทมอยของหนวยงานตนเองดทสด ในฐานะเจาของความเสยง (Risk Owner) มหนาทในการระบ ประเมน ควบคมและตดตามความเสยง พรอมทงรายงานตอผบรหารหนวยงาน นอกจากนในแตละหนวยงานจะมเจาหนาทประสานงานความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk Officer: ORO) เพอท าหนาทประสานกบฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการ ทงดานการใชเครองมอและการบรหารจดการความเสยงใหเปนไปตามแนวทางทธนาคารก าหนด

ขนท 2 คอ หนวยงานดานการบรหารความเสยงและการควบคมก ากบดแลดานตางๆ ท าหนาทสนบสนนเครองมอ แนวทาง และวธการใหหนวยงานในขนท 1 ใชในการบรหารจดการความเสยง

ขนท 3 คอ หนวยงานดานการตรวจสอบ ท าหนาทตรวจสอบและทดสอบกระบวนการด าเนนธรกจและบรหารจดการความเสยง เพอสรางความเชอมนใหแกคณะกรรมการชดตางๆ วาการบรหารจดการความเสยงและระบบการควบคมภายในของธนาคารเปนไปอยางมประสทธภาพ

ธนาคารมการก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานปฏบตการเพอเปนกรอบในการบรหารจดการความเสยงใหกบทกหนวยงานอยางเปนระบบ เพอใหมนใจวาธนาคารจะสามารถบรรลเปาหมายทก าหนดภายใตระดบความเสยงทยอมรบได และยงเปนการสรางความเชอมนใหกบผมสวนไดเสยของธนาคารในการสรางมลคาเพมใหกบองคกรอยางยงยน ซงนโยบายดงกลาวจะมการทบทวนอยางสม าเสมอหรอเมอมการเปลยนแปลงทมนยส าคญ โดยตองผานความเหนชอบจากคณะกรรมการธนาคาร รวมไปถงมการสอสารใหพนกงานทกคนเหนความส าคญของการบรหารความเสยง และเนนใหตระหนกวาการบรหารความเสยงดานปฏบตการเปนหนาทของพนกงานทกคน

39

ธนาคารไดก าหนดดชนชวดความเสยงดานปฏบตการ เพอใชในการบรหารจดการความเสยงดานปฏบตการในระดบองคกร โดยมการก าหนดระดบความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) และระดบความเสยงททนได (Risk Tolerance) พรอมทงควบคมความเสยงผานมาตรฐานการปฏบตงาน (Standard Operating Procedure: SOP) และผานมาตรการควบคมความเสยงตางๆ ทงในลกษณะการปองกนและการตรวจพบ เพอลดความผดพลาดในการปฏบตงาน รวมไปถงยงเปนการปองกนและลดความเสยหายอนอาจเกดขนกบธนาคารและลกคาของธนาคาร

ธนาคารก าหนดแนวทางการบรหารความเสยงทเปนมาตรฐาน โดยจะเนนการปรบปรงกระบวนการเพอปองกนความเสยง (Risk Prevention) และการจดการความเสยงไดอยางทนทวงทกอนทจะเกดความเสยหายตอธนาคารและลกคาของธนาคาร โดยก าหนดใหหนวยงานตางๆ มการบรหารความเสยงดานปฏบตการผานกระบวนการ ประกอบดวยการระบ ประเมน ควบคม ตดตาม และรายงานความเสยงอยางเปนระบบ ผานเครองมอทเกยวของ อาท การจดเกบและรวบรวมขอมลความเสยหายทเกดจากความเสยงดานปฏบตการ (Operational Loss Data Collection) การประเมนการควบคมความเสยงดวยตนเอง (Risk Self Control Assessment : RCSA) และการก าหนดดชนชวดความเสยงดานปฏบตการ (Operational Key Risk Indicator : KRI) ซงในแตละหนวยงานของธนาคารจะมเจาหนาทประสานงานความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk Officer : ORO) ท าหนาทประสานงานในการบรหารความเสยงดานปฏบตการของหนวยงาน

การน าระบบเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการด าเนนธรกจของธนาคารอยางกวางขวาง ทงการท าธรกรรม และออกผลตภณฑหรอบรการทางการเงนรปแบบใหมผานสออเลกทรอนกส เพอตอบสนองความตองการของลกคาทตองการความทนสมยและความสะดวก พฒนาการตาง ๆ เหลาน แม วาอาจท าใ หความเ สยง ดานปฏบตการมแนวโนมสงขน แต ธนาคารกมกระบวนการในการพจารณาความเสยงในขนตอนการออกผลตภณฑหรอบรการตาง ๆเพอใหมนใจวาความเสยงทมนยส าคญ ตาง ๆ ไดรบการบรหารจดการและปองกนไมใหเกดความเสยหายแกธนาคารและลกคาของธนาคารได

นอกจากน ธนาคารยงมการจดการและควบคมความเสยงอนเกดจากการใชบรการจากผใหบรการภายนอก (Outsource) และการรบใหบรการแกธรกจทางการเงนหรอทางการ (Insource) รวมไปถงมการก าหนดใหมแผนรองรบกรณผใหบรการภายนอกไมสามารถปฏบตงานได เพอใหมนใจไดวาจะไมเกดผลกระทบตอการใหบรการแกลกคาของธนาคาร

40

ส าหรบความเสยงทเกดจากเหตการณภายนอกทอยนอกเหนอการควบคมของธนาคาร ธนาคารมการบรหารความตอเนองทางธรกจ (Business Continuity Management: BCM) ผานการจดท าแผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan: BCP) เพอใหมความมนใจวาแมในภาวะฉกเฉนหรอภาวะวกฤต ธนาคารยงสามารถใหบรการแกลกคาของธนาคารไดอยางตอเนอง โดยก าหนดใหมการทดสอบแผนอยางสม าเสมอเพอปรบปรงแผนใหมประสทธภาพยงขนและเปนการสรางความมนใจทงกบพนกงานและลกคาของธนาคาร

องคประกอบ BCM ของธนาคาร

ทงน ขอมลสถานะความเสยงดานปฏบตการของธนาคารจะมการสรป วเคราะหหาสาเหต และรายงานตอผบรหารระดบสงและคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนประจ าทกเดอน เพอทราบและบรหารจดการสถานะความเสยงท มอยและสนบสนนการตดสนใจทางธรกจ

การค านว เงนกองทนรองรบความเสยง

ส าหรบการด ารงเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานปฏบตการของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ธนาคารใช วธ Standardized Approach (SA-OR) โดยมการจดประเภทของผลตภณฑและบรการของธนาคาร รวมทงเชอมโยงรายไดและคาใชจายจากการด าเนนงานออกเปน 8 สายธรกจ (Business Lines) เพอใชในการค านวณเงนกองทนส าหรบความเสยงดานปฏบตการ

4.2.5 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง หมายถง ความเสยงทธนาคารไมสามารถช าระหนส น หรอภาระผกพนเมอถงก าหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดไดหรอไมสามารถจดหาเงนทนไดเพยงพอ หรอสามารถจดหาเงนทนไดดวยตนทนทสงเกนกวาระดบทยอมรบได ซงอาจสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคารทงในปจจบนและอนาคต

41

โครงสรางการบรหาร และการก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลองของธนาคาร

ธนาคารไดมอบหมายใหคณะกรรมการชดตางๆไดแก คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบรหารความเสยง และคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน มหนาทความรบผดชอบในการก าหนดนโยบาย กลยทธและการบรหาร ความเสยงดานสภาพคลองของธนาคาร ดงน

คณะกรรมการธนาคาร

มหนาทหลกในการอนมตนโยบายบรหารความเสยงดานสภาพคลอง แผนฉกเฉนสภาพคลอง และอนมตเพดาน หรอตวบงช (Trigger) ความเสยงดานสภาพคลองทธนาคารยอมรบได

คณะกรรมการบรหารความเสยง (Risk Management Committee - RMC)

มหนาทในการเสนอก าหนดนโยบายบรหารความเสยงโดยรวมตอคณะกรรมการธนาคาร ควบคม ตดตาม ประเมนผลการบรหารความเสยง และดแลใหธนาคารด าเนนการตามนโยบายและแนวทางบรหารความเสยงทธนาคาร และหนวยงานก ากบก าหนด และน าเสนอรายงานผลการด าเนนงานของคณะกรรมการบรหารความเสยงตอคณะกรรมการตรวจสอบ เพอรบทราบและ/หรอพจารณาทกเดอน และรายงานคณะกรรมการธนาคารเพอทราบและ/หรอพจารณาทกไตรมาส

คณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน (Assets and Liabilities Management Committee – ALCO)

มหนาทในการก าหนดกลยทธการบรหารโครงสรางสนทรพย หนสน และเงนกองทนของธนาคารให เหมาะสม ตดตามปจจยภายนอกตางๆทมผลกระทบตอสภาพคลอง และการท าก าไรของธนาคาร ก าหนดกลยทธในการจดการดานความเสยงจากสภาพคลองและอตราดอกเบย และน าเสนอรายงานของคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน (ALCO) ตอคณะกรรมการบรหารเพอรบทราบและ/หรอ ตดสนใจ โครงสรางการบรหาร และการก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลองของกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารมการก ากบดแลการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน และก าหนดเปนนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน โดยไดรบอนมตจากคณะกรรมการธนาคาร ซงก าหนดใหบรษทลกในกลมธรกจทางการเงนตองจดใหมการบรหารความเสยงใหครบถวน มโครงสรางองคกรทกอใหเกดประสทธภาพในการบรหารความเสยง และมการก าหนดขอบเขตผมอ านาจอยางชดเจน มกระบวนการด าเนนงานตามระบบตดตามการปฏบตงาน และระบบการควบคมภายในอยางครบถวนและมประสทธภาพ มการระบ วด ตดตาม และควบคมความเสยงตามแนวทางทก าหนดในนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ตลอดจนการจดท ารายงานฐานะสภาพคลองรวมถงขอมลทเกยวข อง และน าสงใหแกธนาคาร เพอใหธนาคารใชในการตดตามฐานะสภาพคลองและระดบความเสยงของบรษทในกลมธรกจทางการเงน ตลอดจนประเมนผลกระทบทมตอสภาพคลองของธนาคาร

กลมธรกจทางการเงนของธนาคารกรงไทยมลกษณะการบรหารสภาพคลองภายในกลมธรกจทางการเงนแบบกระจายอ านาจ (Decentralize) ซงบรษทในกลมธรกจทางการเงนเปนผบรหารสภาพคลองของบรษทฯ เอง โดยธนาคารจะพจารณาใหความชวยเหลอดานสภาพคลองแกบรษทในกลมธรกจทางการเงนตามความเหมาะสม

42

ระบบการบรหารความเสยง ธนาคารมกระบวนการบรหารความเสยงดานสภาพคลองทส าคญ ดงน

1. การระบความเสยง การบรหารความเสยงดานสภาพคลองจะมการวเคราะหแหลงทมาของความเสยงจากโครงสรางงบดล เพอระบถงความ

เสยงดานสภาพคลองของธนาคาร โดยพจารณาจากลกษณะของแหลงทมาและแหลงใชไปของสภาพคลอง รวมทงความสามารถในการเปลยนสนทรพยตางๆ ใหเปนเงนสด

2. การวดความเสยง ความเสยงดานสภาพคลองสามารถวดไดจากประมาณการกระแสเงนสดรบและจาย รวมถงภาระผกพนนอกงบดล เพอด

ฐานะสภาพคลองในแตละชวงเวลาตางๆ (Liquidity Gap) หรอการวเคราะหอตราสวนทางการเงน เพอทราบถงแนวโนมความเสยงดานสภาพคลอง นอกจากนธนาคารไดก าหนด Survival period ทธนาคารสามารถบรหารสภาพคลองไดอยางเพยงพอในการด าเนนธรกจภายใตสถานการณวกฤตทธนาคารเปนผก าหนด

3. เพดานหรอตวบงช (Trigger) ความเสยง และการควบคมความเสยง ธนาคารควบคมความเสยงดานสภาพคลอง โดยก าหนดหนาทความรบผดชอบของหนวยงานทเกยวของใหมการตดตาม

ดแลฐานะสภาพคลองและรายงานตอคณะกรรมการทไดรบมอบหมายอยางสม าเสมอ รวมทงมการก าหนดเพดานหรอตวบงช (Trigger) ความเสยงดานสภาพคลอง โดยอนมตของคณะกรรมการธนาคาร เ พอใชควบคมความเสยงดานสภาพคลองใหอยในระดบทยอมรบได

4. การตดตาม และรายงานความเสยง ธนาคารมการตดตามและรายงานฐานะสภาพคลองอยางสม าเสมอ เพอใหคณะกรรมการทไดรบมอบหมาย ผบรหาร

ระดบสง และหนวยงานทเกยวของ ทรบผดชอบในการบรหารและจดการความเสยงดานสภาพคลองไดรบทราบถงฐานะและระดบความเสยงทมอย เพอเตรยมจดหาแหลงเงนทนใหเพยงพอกบความตองการหรอลดความเสยงทจะขาดสภาพคลอง การทดสอบภาวะวกฤตความเสยงดานสภาพคลอง

ธนาคารก าหนดใหมการทดสอบภาวะวกฤตความเสยงดานสภาพคลองเปนรายไตรมาส ตามกรอบนโยบายการทดสอบภาวะวกฤตของธนาคาร โดยใชสถานการณทธนาคารก าหนดขนเองซงแบงออกได 3 กรณ ไดแก (1) ภาวะวกฤตทเกดขนกบธนาคารเอง (Institution-specific crisis) (2) ภาวะวกฤตทเกดขนกบระบบสถาบนการเงนและสงผลกระทบตอสภาพคลองของธนาคาร (Market-wide crisis) และ (3) ภาวะวกฤตทเกดจากผลรวมของทงสองปจจย (Combination of both) โดยในแตละสถานการณจ าลองจะสมมตใหมการเบกถอนเงนฝากของลกคาแตละประเภทในสดสวนทตางกน สภาพคลองในตลาดสนทรพยสภาพคลองลดลง ความสามารถในการเขาถงแหล งเงนทนขนาดใหญลดลง เปนตน นอกจากนธนาคารมการปรบขอมลใหสอดคลองกบพฤตกรรมทเกดขนจรงทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต และธนาคารไดจดท าแผนฉกเฉนสภาพคลองเพอรองรบภาวะวกฤตโดยค านงถงผลการทดสอบภาวะวกฤตในแตละสถานการณจ าลอง ซงแผนฉกเฉนสภาพคลองไดก าหนดตวบงชเพอเตอนภยส าหรบวกฤตการณสภาพคลองเพอใหธนาคารสามารถลดแรงกระทบในเชงลบจากปญหาสภาพคลองทจะเกดขนไดอยางทนทวงทดวยคาใชจาย/ตนทนทสมเหตสมผล

43

4.2.6 ความเสยงดานกลยทธ

ความเสยงดานกลยทธ คอ ความเสยงทเกดจากการก าหนดกลยทธ แผนด าเนนงานและการน าไปปฏบตไมเหมาะสม หรอไมสอดคลองกบปจจยภายในและสภาพแวดลอมภายนอก อนสงผลกระทบตอรายได เงนกองทน หรอการด ารงอย ของกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารก าหนดนโยบายการบรหารความเสยงดานกลยทธเพอใหมกระบวนการและแนวทางในการก าหนดและทบทวนแผนกลยทธธรกจของธนาคารทเชอมโยงกบแผนกลยทธของบรษทลกในกลมธรกจทางการเงน และเชอมโยงกบการบรหารความเสยง มการบรหารจดการทรพยากรทมอยอยางเหมาะสมภายใตสภาพแวดลอมทเปลยนแปลง มการตดตามประเมนและรายงานผลการด าเนนงานอยางใกลชด โดยธนาคารจะทบทวนแผนทก 6 เดอน และทบทวนนโยบายเปนประจ าทกป และทส าคญหากชวงไหนทสถานการณมการเปลยนแปลงอยางมนยส าคญ ซงสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจ ธนาคารจะมการทบทวนแผน เพอปรบปรงใหสอดคลองกบสภาพแวดลอมทงภายในและภายนอกทเปลยนแปลง

การจดท าแผนกลยทธของธนาคารจะมการระดมความคดของผบรหารระดบสงของธนาคารและคณะกรรมการธนาคาร รวมทงมการจดท าประมาณการแผนการเงนพรอมงบประมาณ เพอเสนอขออนมตตอคณะกรรมการธนาคาร รวมทงแผนกลยทธของกลมธรกจทางการเงนจะตองไดรบการพจารณาและผานความเหนชอบจากคณะกรรมการธนาคารดวย

ธนาคารมการประเมนและก าหนดดชนชวดความเสยงดานกลยทธโดยพจารณาจากปจจยแวดลอมภายนอก ไดแก ปจจยทางเศรษฐกจ การแขงขน การเปลยนแปลงพฤตกรรมของกลมลกคาเปาหมาย การเปลยนแปลงของเทคโนโลย เปนตน และพจารณาจากปจจยภายใน ไดแก โครงสรางองคกร กระบวนการปฏบตงาน ความเพยงพอและคณภาพของบคลากรความเพยงพอของขอมล และเทคโนโลย เปนตน และมกระบวนการควบคมความเสยงโดยตดตามรายงานผลด าเนนงานเทยบกบเปาหมาย ดชนชวดความเสยง และระดบความเสยงทยอมรบไดและ/หรอทนไดทก าหนด หากความเสยงดาน กลยทธอยในระดบทสงเกนจดเฝาระวง ธนาคารจะระดมผเกยวของเพอหาสาเหตและก าหนดแนวทางการแกไข รวมทงตดตามผลการด าเนนการแกไขอยางใกลชด

44

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

หนบรมสทธ

1 ผออกตราสารทางการเงนKrung Thai Bank Public Company Limited

2รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน TH0150020Z01, TH0150020Z19, TH0150020R19

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

3 ประเภทของตราสารทางการเงน (เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน/

เงนกองทนชนท 2)

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไมมคณสมบตตามหลกเกณฑ Basel III

5 กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ใหระบคณสมบตดงกลาว-

6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน นบไดเตมจ านวน

7 จดอยในระดบธนาคารพาณชย / ระดบกลม / ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย

8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ (หนวย : ลานบาท)28

9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) (หนวย : บาท)มการเปลยนแปลง Par value จาก 10 บาท เปน 5.15 บาท

10 การจดประเภทตามหลกการบญชสวนของเจาของ

11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date)-

12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date)-

14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการอนมตจากผก ากบดแลหรอไมไมมสทธการไถถอน

15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน -

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม) -

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

17 ผลตอบแทน / เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว อตราลอยตว

18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของเงนปนผลเชนเดยวกบหนสามญ+

เงนปนผลในอตราคงทรอยละ 3.00 ตอป

19 ม dividend stopper หรอไม ไมม dividend stopper

20 ธนาคารพาณชยมอ านาจเตมทในการยกเลกการจายดอกเบยหรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบางสวน หรอตาม

ค าสงทไดรบมอ านาจตดสนใจไดเองทงหมด

21 มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนาคารพาณชยไถถอนกอนก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดอตราผลตอบแทนให

สงขนในลกษณะขนบนได (step up)ไมมเงอนไขทเปนแรงจงใจ

22 ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

23 สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได

24 กรณทสามารถแปลงสภาพได ใหระบเงอนไขในการแปลงสภาพทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว (Conversion trigger)-

25 กรณสามารถแปลงสภาพได เปนการแปลงสภาพทงจ านวนหรอบางสวน-

26 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบอตราการแปลงสภาพ (Conversion rate)-

27 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบประเภทตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป-

28 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบผออกตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป-

29 คณสมบตในการลดมลคา ม ตามทธนาคารก าหนด

30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว จาก 10 บาท เปน 5.15 บาท

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน -

32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว -

33 หากเปนการลดมลคาชวคราว ใหอธบายกระบวนการในการลดดงกลาว -

34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของตราสารทางการเงนทดอยสทธกวา) เทยบเทาหนสามญ

หวขอ

45

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน (ตอ)

Euro MTN

1 ผออกตราสารทางการเงน

Krung Thai Bank Public Company Limited, acting through

its Cayman Islands branch

2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน XS1080078691

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

3 ประเภทของตราสารทางการเงน (เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน/

เงนกองทนชนท 2)เงนกองทนชนท 2

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไม มคณสมบตตามหลกเกณฑ Basel III

5 กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ใหระบคณสมบตดงกลาว -

6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน นบเปนเงนกองทนไดเตมจ านวน

7 จดอยในระดบธนาคารพาณชย / ระดบกลม / ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย

8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ (หนวย : ลานบาท) 22,719

9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) USD 1,000

10 การจดประเภทตามหลกการบญช หนสนทวดดวยราคาทนตดจ าหนาย

11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) 26 มถนายน 2557

12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนดระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date) 26 ธนวาคม 2567

14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการอนมตจากผก ากบดแลหรอไม มสทธการไถถอนกอนก าหนดโดยไดรบอนมตจากธปท.

15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน 26 ธนวาคม 2562

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม) -

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

17 ผลตอบแทน / เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว อตราคงท

18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ5.20% จาก 26 ม.ย. 2557 - 26 ธ.ค. 2562

US Treasury 5Y+3.535% จาก 26 ธ.ค. 2562 - 26 ธ.ค. 2567

19 ม dividend stopper หรอไม ไมม dividend stopper

20 ธนาคารพาณชยมอ านาจเตมทในการยกเลกการจายดอกเบยหรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบางสวน หรอตาม

ค าสงทไดรบไมมอ านาจตดสนใจไดเอง

21 มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนาคารพาณชยไถถอนกอนก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดอตราผลตอบแทนให

สงขนในลกษณะขนบนได (step up)ไมมเงอนไขทเปนแรงจงใจ

22 ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

23 สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได

24 กรณทสามารถแปลงสภาพได ใหระบเงอนไขในการแปลงสภาพทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว (Conversion trigger) -

25 กรณสามารถแปลงสภาพได เปนการแปลงสภาพทงจ านวนหรอบางสวน -

26 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบอตราการแปลงสภาพ (Conversion rate) -

27 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบประเภทตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

28 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบผออกตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

29 คณสมบตในการลดมลคา มคณสมบตในการลดมลคา

30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว

การทธนาคารแหงประเทศไทย และ/หรอ หนวยงานของทางราชการทม

อ านาจอนใด ("หนวยงานทมอ านาจ") ตดสนใจจะเขาชวยเหลอทาง

การเงนแกผออกตราสารเงนกองทน เชน การใหเงนเพมทนแกผออก

ตราสารเงนกองทน ซงหากไมมความชวยเหลอทางการเงนดงกลาวจะ

ท าใหผออกตราสารเงนกองทนไมสามารถด าเนนกจการตอไปได

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน อาจลดทงจ านวนหรอบางสวน

32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว ถาวร

33 หากเปนการลดมลคาชวคราว ใหอธบายกระบวนการในการลดดงกลาว -

34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของตราสารทางการเงนทดอยสทธกวา) หนสามญ,หนบรมสทธ,Hybrid Bond

หวขอ

46

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน (ตอ)

MYR MTN

1 ผออกตราสารทางการเงน

Krung Thai Bank Public Company Limited, acting through

its Cayman Islands branch

2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน MYBPN1500130

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

3 ประเภทของตราสารทางการเงน (เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน/

เงนกองทนชนท 2)เงนกองทนชนท 2

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไม มคณสมบตตามหลกเกณฑ Basel III

5 กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ใหระบคณสมบตดงกลาว -

6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน นบเปนเงนกองทนไดเตมจ านวน

7 จดอยในระดบธนาคารพาณชย / ระดบกลม / ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย

8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ (หนวย : ลานบาท) 9,091

9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) MYR 1,000

10 การจดประเภทตามหลกการบญช หนสนทวดดวยราคาทนตดจ าหนาย

11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) 6 กรกฏาคม 2558

12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนดระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date) 4 กรกฏาคม 2568

14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการอนมตจากผก ากบดแลหรอไม มสทธการไถถอนกอนก าหนดโดยไดรบอนมตจากธปท.

15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน

6 กรกฏาคม 2563

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม) -

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

17 ผลตอบแทน / เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว อตราคงท

18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ 5.10%

19 ม dividend stopper หรอไม ไมม dividend stopper

20 ธนาคารพาณชยมอ านาจเตมทในการยกเลกการจายดอกเบยหรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบางสวน หรอตาม

ค าสงทไดรบไมมอ านาจตดสนใจไดเอง

21 มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนาคารพาณชยไถถอนกอนก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดอตราผลตอบแทนให

สงขนในลกษณะขนบนได (step up)ไมมเงอนไขทเปนแรงจงใจ

22 ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

23 สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได

24 กรณทสามารถแปลงสภาพได ใหระบเงอนไขในการแปลงสภาพทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว (Conversion trigger) -

25 กรณสามารถแปลงสภาพได เปนการแปลงสภาพทงจ านวนหรอบางสวน -

26 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบอตราการแปลงสภาพ (Conversion rate) -

27 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบประเภทตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

28 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบผออกตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

29 คณสมบตในการลดมลคา มคณสมบตในการลดมลคา

30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว

การทธนาคารแหงประเทศไทย และ/หรอ หนวยงานของทางราชการทม

อ านาจอนใด ("หนวยงานทมอ านาจ") ตดสนใจจะเขาชวยเหลอทาง

การเงนแกผออกตราสารเงนกองทน เชน การใหเงนเพมทนแกผออก

ตราสารเงนกองทน ซงหากไมมความชวยเหลอทางการเงนดงกลาวจะ

ท าใหผออกตราสารเงนกองทนไมสามารถด าเนนกจการตอไปได

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน อาจลดทงจ านวนหรอบางสวน

32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว ถาวร

33 หากเปนการลดมลคาชวคราว ใหอธบายกระบวนการในการลดดงกลาว -

34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของตราสารทางการเงนทดอยสทธกวา) หนสามญ,หนบรมสทธ,Hybrid Bond

หวขอ

47

ตารางท 16 คณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนส าหรบธนาคารและกลมธรกจทางการเงน (ตอ)

KTB27NA

1 ผออกตราสารทางการเงนKrung Thai Bank Public Company Limited

2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน TH0150037B00

การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

3 ประเภทของตราสารทางการเงน (เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ/เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน/

เงนกองทนชนท 2)เงนกองทนชนท 2

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไม มคณสมบตตามหลกเกณฑ Basel III

5 กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ใหระบคณสมบตดงกลาว -

6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน นบเปนเงนกองทนไดเตมจ านวน

7 จดอยในระดบธนาคารพาณชย / ระดบกลม / ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย ระดบกลมและระดบธนาคารพาณชย

8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ (หนวย : ลานบาท) 20,000

9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) 1,000 บาท

10 การจดประเภทตามหลกการบญช หนสนทวดดวยราคาทนตดจ าหนาย

11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) 23 พฤศจกายน 2560

12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนดระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date) 23 พฤศจกายน 2570

14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการอนมตจากผก ากบดแลหรอไม มสทธการไถถอนกอนก าหนดโดยไดรบอนมตจากธปท.

15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน

23 พฤศจกายน 2565

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม)วนก าหนดช าระดอกเบยแตละครงภายหลงจากวนแรกทสามารถใชสทธ

ไถถอนหนก

ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

17 ผลตอบแทน / เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว อตราคงท

18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ 3.40%

19 ม dividend stopper หรอไม ไมม dividend stopper

20 ธนาคารพาณชยมอ านาจเตมทในการยกเลกการจายดอกเบยหรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบางสวน หรอตาม

ค าสงทไดรบไมมอ านาจตดสนใจไดเอง

21 มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนาคารพาณชยไถถอนกอนก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดอตราผลตอบแทนให

สงขนในลกษณะขนบนได (step up)ไมมเงอนไขทเปนแรงจงใจ

22 ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน

23 สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได

24 กรณทสามารถแปลงสภาพได ใหระบเงอนไขในการแปลงสภาพทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว (Conversion trigger) -

25 กรณสามารถแปลงสภาพได เปนการแปลงสภาพทงจ านวนหรอบางสวน -

26 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบอตราการแปลงสภาพ (Conversion rate) -

27 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบประเภทตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

28 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบผออกตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป -

29 คณสมบตในการลดมลคา มคณสมบตในการลดมลคา

30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคารพาณชยนนก าหนดไว

การทธนาคารแหงประเทศไทย และ/หรอ หนวยงานของทางราชการทม

อ านาจอนใด ("หนวยงานทมอ านาจ") ตดสนใจจะเขาชวยเหลอทาง

การเงนแกผออกตราสารเงนกองทน เชน การใหเงนเพมทนแกผออก

ตราสารเงนกองทน ซงหากไมมความชวยเหลอทางการเงนดงกลาวจะ

ท าใหผออกตราสารเงนกองทนไมสามารถด าเนนกจการตอไปได

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน อาจลดทงจ านวนหรอบางสวน

32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว ถาวร

33 หากเปนการลดมลคาชวคราว ใหอธบายกระบวนการในการลดดงกลาว -

34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของตราสารทางการเงนทดอยสทธกวา) หนสามญ,หนบรมสทธ,Hybrid Bond

หวขอ

48

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม

หนวย : ลานบาท

จ ำนวนทเปดเผยในงบ

กำรเงนทเผยแพรตอ

สำธำรณะ ก/

จ ำนวนทเปดเผยในงบ

กำรเงนภำยใต

หลกเกณฑกำรก ำกบ

ดแลกลมธรกจ

ทำงกำรเงน ข/

กำรอำงอง

เงนสด 73,573 73,337 -

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 549,670 558,724 -

สทธในการเรยกคนหลกทรพย 58,522 58,522 -

สนทรพยตราสารอนพนธ 33,833 33,851 -

เงนลงทนสทธ 209,515 210,382 -

เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมสทธ 18,725 22,816 -

เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 1,817,913 1,763,020

O เงนใหสนเชอแกลกหน 1,939,928 1,880,683 -

O ดอกเบยคางรบ 5,212 4,706 -

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ1,945,140 1,885,389 -

O หก รายไดรอตดบญช1,846 2,481 -

O หก คาเผอหนสงสยจะสญ125,364 119,871 Q

O หก คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน17 17 -

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ1,817,913 1,763,020 -

ภาระของลกคาจากการรบรอง153 153 -

ทรพยสนรอการขายสทธ35,510 35,549 -

ทดน อาคารและอปกรณสทธ26,019 27,295 -

คาความนยมและสนทรพยไมมตวตนอนสทธ3,906 3,829 -

O คาความนยมสทธ0 300 L

O สนทรพยไมมตวตนอนสทธ3,906 3,529 M

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช4,593 3,236 N

รายไดคางรบ 3,476 3,485 -

สนทรพยอนสทธ 18,802 21,573 -

รวมสนทรพย 2,854,210 2,815,772

เงนรบฝาก 2,070,875 2,071,475 -

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 228,691 226,978 -

หนสนจายคนเมอทวงถาม 5,292 5,292 -

ภาระในการสงคนหลกทรพย 58,522 58,522 -

หนสนทางการเงนทก าหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม 0 0 -

หนสนตราสารอนพนธ 30,284 30,284 -

ตราสารหนทออกและเงนกยม 110,626 70,452 -

O หนกดอยสทธ 51,810 51,810 -

ตราสารทนบเปนเงนกองทน 51,810 51,810 P

ตราสารทไมนบเปนเงนกองทน 0 0 -

O 0 0 -

ตราสารทนบเปนเงนกองทน 0 0 O

ตราสารทไมนบเปนเงนกองทน 0 0 -

O อน ๆ - ไมนบเปนเงนกองทน 58,816 18,642 -

ภาระของธนาคาร (สถาบนการเงน) จากการรบรอง 153 153 -

ประมาณการหนสน 12,626 12,427 -

หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 0 453 -

หนสนอน 42,922 50,266 -

รวมหนสน 2,559,991 2,526,302

ตราสารหนดอยสทธทมลกษณะคลายทน

รำยกำรทเก ยวของกบเงนกองทน ประจ ำงวดธนวำคม 2560

สนทรพย

หนสน

49

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม (ตอ)

ก/ งบการเงนทเผยแพรตอสาธารณะหมายถงงบการเงนแบบกลมธรกจทางการเงนทรายงานตอตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนประกอบดวย บรษทแม และบรษทยอย ทกบรษทภายใตโครงสรางกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร

ข/ งบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน จดท าภายใตหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย โดยกลมธรกจทางการเงนน จะไมรวมถงบรษททประกอบธรกจประกนภยหรอประกนชวต และบรษททถอห นนอยกวารอยละ 50

หนวย : ลานบาท

จ ำนวนทเปดเผยในงบ

กำรเงนทเผยแพรตอ

สำธำรณะ ก/

จ ำนวนทเปดเผยในงบ

กำรเงนภำยใต

หลกเกณฑกำรก ำกบ

ดแลกลมธรกจ

ทำงกำรเงน ข/

กำรอำงอง

ทนทออกและช าระแลว72,005 72,005 -

O หนบรมสทธ28 28 A

O หนสามญ71,977 71,977 B

สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน20,834 20,834 -

O สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนบรมสทธ0 0 -

O สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ20,834 20,834 C

องคประกอบอนของสวนของเจาของ21,919 21,908 -

O สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย8,357 8,357 -

นบเขาเปนเงนกองทน8,353 8,353 F

ไมนบเขาเปนเงนกองทน4 4 -

O สวนเกน (ต ากวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาของเงนลงทน13,454 13,221 -

สวนเกนทนทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาของตราสารทน8,214 7,981 G

สวนเกนทนทเกดจากการเปลยนแปลงมลคาของตราสารหน5,240 5,240 H

O ผลตางจากการแปลงคางบการเงน108 97 I

O 0 233 J

ก าไร (ขาดทน) สะสม173,103 172,910 -

O จดสรรแลว7,200 164,095 -

ทนส ารองตามกฎหมาย7,200 7,200 D

คงเหลอหลงจากการจดสรร0 156,895 E

O ยงไมไดจดสรร165,903 8,815 -

ก าไร (ขาดทน) สทธยงไมไดจดสรร165,903 11,865 -

อน ๆ0 (3,050) K

O รวมสวนของบรษทใหญ287,861 287,657 -

สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม6,358 1,813 -

รวมสวนของเจำของ 294,219 289,470

รวมหนสนและสวนของเจำของ 2,854,210 2,815,772

สวนของเจำของ

สวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกน

ความเสยงส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (สวนท

มประสทธผล)

รำยกำรทเก ยวของกบเงนกองทน ประจ ำงวดธนวำคม 2559

50

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม (ตอ)

1/ สทธหลงหกหนสนภาษเงนไดรอตดบญช 2/ สทธเฉพาะทเกยวของกบผลการด าเนนงาน

หนวย : ลานบาท

องคประกอบของ

เงนกองทนบดแลท

รำยงำนโดยกลม

ธรกจทำงกำรเงน

แหลงทมำของกำร

อำงองในงบกำรเงน

ทนช าระแลว (หนสามญ) 72,005 A + B

สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน (สทธ) 20,834 C

ทนส ารองตามกฎหมาย 7,200 D

เงนส ารองทจดสรรจากก าไรสทธ 0 -

ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 156,895 E

รายการอนของสวนของเจาของ 20,837

O การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร 8,353 F

O ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 12,173 ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารทน 7,981 G ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหน 4,192 H

O ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ 78 I

O 233 J

รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ 0 -

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของกอนรำยกำรปรบและรำยกำรหก 277,771

(3,050) K

(249) L 1/

(2,824) M

(2,783) N 2/

(1,484) -

0

(10,390)

267,381

0 O

1,136 -

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงนกอนรำยกำรหก 1,136

0 -

0

1,136

268,517

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกท

สามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

รำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน (Additional tier 1)

เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของ

สถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงน

อน

รวมรำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ (CET1)

เงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน (Additional tier 1)

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ

และเจาหนดอยสทธทกประเภท ซงรวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท

2

เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททกลม

ธรกจทางการเงนถอหนเกนกวารอยละ10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแต

ละบรษทนน

รวมรำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน

รวมเงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน (AT1)

รวมเงนกองทนช นท 1 (T1 = CET1+AT1)

สนทรพยไมมตวตนอน (นอกเหนอจากคาความนยม)

ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการ

ปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (สวนทมประสทธผล)

รำยกำร

เงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ

รำยกำรหกเงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ (CET1)

ผลขาดทนสทธ

คาความนยม

51

ตารางท 17 การกระทบยอดของเงนกองทนตามงบการเงนรวมภายใตเกณฑก ากบรวมกลม (ตอ)

3/ รอยละ 1.25 ของยอดสนทรพยเสยงดานเครดต

ตารางท 18 มลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III ส าหรบธนาคาร

หนวย : ลานบาท

องคประกอบของ

เงนกองทนบดแลท

รำยงำนโดยกลม

ธรกจทำงกำรเงน

แหลงทมำของกำร

อำงองในงบกำรเงน

51,810 P

22,395 Q 3/

74,205

0

74,205

342,722

รวมรำยกำรหกเงนกองทนช นท 2

รวมเงนกองทนช นท 2 กอนรำยกำรหก

รวมเงนกองทนช นท 2 (T2)

รวมเงนกองทนตำมกฎหมำยท งส น (TC = T1+T2)

รำยกำร

เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General provision)

เงนกองทนช นท 2: รำยกำรทสำมำรถนบเปนเงนกองทนช นท 2

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ

หนวย : ลานบาท

ยอดสทธคงเหลอของรำยกำรท

จะตองมกำรทยอยนบเขำหรอ

ทยอยหกเงนกองทนในอนำคต

ตำมหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนช นท 1 :

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 262,315 151

หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (5,887) 179

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ 256,428

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 0 0

หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน 0

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนสทธ 0

รวมเงนกองทนชนท 1 256,428

เงนกองทนช นท 2 :

รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 72,883 (51,810)

หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 0

รวมเงนกองทนชนท 2 72,883

329,311

มลคำของเงนกองทน รำยกำรนบ รำยกำรปรบ และรำยกำรหก ประจ ำงวด 31 ธนวำคม 2560

รวมเงนกองทนท งส นตำมกฎหมำย

52

ตารางท 18 มลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III

ส าหรบกลมธรกจทางการเงน

หนวย : ลานบาท

ยอดสทธคงเหลอของรำยกำรท

จะตองมกำรทยอยนบเขำหรอ

ทยอยหกเงนกองทนในอนำคต

ตำมหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนช นท 1 268,517.00

เงนกองทนช นท 1 ทเปนสวนของเจำของ 267,381.00

71,977.00

20,834.00

28.00

7,200.00

-

156,895.00

20,837.00

O การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร 8,353.00

O ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขาย 12,173.00

ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารทน 7,981.00

ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหน 4,192.00 1,048

O ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ 78.00 19

O ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความ

เสยงในกระแสเงนสด (Cash Flow Hedge Reserve)233.00

Oสวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความ

เสยงในเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ (Hedge of Net Investment in Foreign

Operation)

-

O รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ -

-

(10,390)

O ขาดทนสทธ (3,050)

O คาความนยม (249)

O สนทรพยไมมตวตน (2,824) (706)

O สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (2,783)

O เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปนเงนกองทนชน

ท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน (1,484)

O เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททกลมธรกจ

ทางการเงนถอหนเกนกวารอยละ10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน-

เงนกองทนช นท 1 ทเปนตรำสำรทำงกำรเงน 1,136

-

1,136

-

O เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบน

การเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน-

เงนกองทนช นท 2 74,205

51,810 (51,810)

22,395

-

-

เงนกองทนท งส นตำมกฎหมำย 342,722

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน

มลคำของเงนกองทน รำยกำรนบ รำยกำรปรบ และรำยกำรหก ประจ ำงวด 31 ธนวำคม 2560

ทนช าระแลว (หนสามญ)

สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน (สทธ)

เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล

ทนส ารองตามกฎหมาย

เงนส ารองทจดสรรจากก าไรสทธ

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ

เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต

รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปน

เงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทางการเงน

รายการหกจากเงนกองทนชนท 2

ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร

รายการอนของสวนของเจาของ

รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผถอหนทไมมอ านาจควบคมท

สามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของกลมธรกจทางการเงน

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหน

ดอยสทธทกประเภท ซงรวมถงผถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2

53