บริษทั วนัทูวนั คอนแทคส์จำกดั...
TRANSCRIPT
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย รำยงำน และ งบกำรเงนรวม 31 ธนวำคม 2557
รายงานของผสอบบญชรบอนญาต เสนอตอผถอหนของบรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน)
ขำพเจำไดตรวจสอบงบกำรเงนรวมของบรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย ซงประกอบดวยงบแสดงฐำนะกำรเงนรวม ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 งบก ำไรขำดทนเบดเสรจรวม งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบกระแสเงนสดรวม ส ำหรบปสนสดวนเดยวกน รวมถง หมำยเหตสรปนโยบำยกำรบญชทส ำคญและหมำยเหตเรองอน ๆ และไดตรวจสอบงบกำรเงนเฉพำะกจกำรของบรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) ดวยเชนกน
ความรบผดชอบของผบรหารตองบการเงน
ผบรหำรเปนผรบผดชอบในกำรจดท ำและกำรน ำเสนองบกำรเงนเหลำนโดยถกตองตำมทควรตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนและรบผดชอบเกยวกบกำรควบคมภำยในทผบรหำรพจำรณำวำจ ำเปนเพอใหสำมำรถจดท ำ งบกำรเงนทปรำศจำกกำรแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสำระส ำคญไมวำจะเกดจำกกำรทจรตหรอขอผดพลำด
ความรบผดชอบของผสอบบญช
ขำพเจำเปนผรบผดชอบในกำรแสดงควำมเหนตองบกำรเงนดงกลำวจำกผลกำรตรวจสอบของขำพเจำ ขำพเจำไดปฏบตงำนตรวจสอบตำมมำตรฐำนกำรสอบบญช ซงก ำหนดใหขำพเจำปฏบตตำมขอก ำหนดดำนจรรยำบรรณ รวมถงวำงแผนและปฏบตงำนตรวจสอบเพอใหไดควำมเชอมนอยำงสมเหตสมผลวำงบกำรเงนปรำศจำกกำรแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสำระส ำคญหรอไม
กำรตรวจสอบรวมถงกำรใชวธกำรตรวจสอบเพอใหไดมำซงหลกฐำนกำรสอบบญชเกยวกบจ ำนวนเงนและกำรเปดเผยขอมลในงบกำรเงน วธกำรตรวจสอบทเลอกใชขนอยกบดลยพนจของผสอบบญช ซงรวมถงกำรประเมนควำมเสยงจำกกำรแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสำระส ำคญของงบกำรเงนไมวำจะเกดจำกกำรทจรตหรอขอผดพลำด ในกำรประเมนควำมเสยงดงกลำว ผสอบบญชพจำรณำกำรควบคมภำยในทเกยวของกบกำรจดท ำและกำรน ำเสนองบกำรเงนโดยถกตองตำมทควรของกจกำร เพอออกแบบวธกำรตรวจสอบทเหมำะสมกบสถำนกำรณ แตไมใชเพอวตถประสงคในกำรแสดงควำมเหนตอประสทธผลของกำรควบคมภำยในของกจกำร กำรตรวจสอบรวมถงกำรประเมนควำมเหมำะสมของนโยบำยกำรบญชทผบรหำรใชและควำมสมเหตสมผลของประมำณกำรทำงบญชทจดท ำขนโดยผบรหำร รวมทงกำรประเมนกำรน ำเสนองบกำรเงนโดยรวม
2
ขำพเจำเชอวำหลกฐำนกำรสอบบญชทขำพเจำไดรบเพยงพอและเหมำะสมเพอใชเปนเกณฑในกำรแสดงควำมเหนของขำพเจำ
ความเหน
ขำพเจำเหนวำงบกำรเงนขำงตนนแสดงฐำนะกำรเงน ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 ผลกำรด ำเนนงำนและกระแส เงนสด ส ำหรบปสนสดวนเดยวกนของบรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย และเฉพำะของบรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) โดยถกตองตำมทควรในสำระส ำคญตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน
ศรวรรณ สรเทพนทร ผสอบบญชรบอนญำต เลขทะเบยน 4604
บรษท ส ำนกงำน อวำย จ ำกด กรงเทพฯ: 16 กมภำพนธ 2558
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐำนะกำรเงน
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557
(หนวย : บาท)
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
สนทรพย
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 7 243,798,056 36,759,721 237,548,224 36,489,418
เงนลงทนชวคราวในหลกทรพยเพอคา 8 3,320,000 - 3,320,000 -
ลกหนการคาและลกหนอน 9 209,673,213 162,438,760 219,979,292 164,548,958
รายไดคางรบ 10 148,603,441 116,364,889 148,603,441 116,364,889
สนคาคงเหลอ 11 18,049,769 5,889,180 18,049,769 5,889,180
สนทรพยหมนเวยนอน 12 12,935,686 12,321,289 12,864,470 12,278,500
รวมสนทรพยหมนเวยน 636,380,165 333,773,839 640,365,196 335,570,945
สนทรพยไมหมนเวยน
เงนลงทนในบรษทยอย 13 - - 6,718,120 255,154
อปกรณ 14 236,014,813 122,862,680 230,745,678 122,149,285
สนทรพยไมมตวตน 15 19,517,182 25,798,757 18,442,257 25,798,757
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 22 5,451,094 2,688,951 5,451,094 2,688,951
สนทรพยไมหมนเวยนอน - เงนมดจ า 6,586,642 7,085,929 6,148,696 6,133,022
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 267,569,731 158,436,317 267,505,845 157,025,169 รวมสนทรพย 903,949,896 492,210,156 907,871,041 492,596,114
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐำนะกำรเงน (ตอ)
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557
(หนวย : บาท)
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
หนสนและสวนของผถอหน
หนสนหมนเวยน
เจาหนการคาและเจาหนอน 16 64,678,723 73,330,633 64,297,839 73,255,756
หนสนหมนเวยนอน 17 19,466,386 13,472,711 19,415,411 13,418,090
รวมหนสนหมนเวยน 84,145,109 86,803,344 83,713,250 86,673,846
หนสนไมหมนเวยน
ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 18 7,992,246 5,626,825 7,992,246 5,626,825
หนสนไมหมนเวยนอน 5,427,890 2,121,890 5,427,890 2,121,890
รวมหนสนไมหมนเวยน 13,420,136 7,748,715 13,420,136 7,748,715
รวมหนสน 97,565,245 94,552,059 97,133,386 94,422,561
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน 19
ทนจดทะเบยน หนสามญ 280,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท 280,000,000 280,000,000 280,000,000 280,000,000
ทนออกจ าหนายและช าระเตมมลคาแลว
หนสามญ 280,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท 280,000,000 210,000,000 280,000,000 210,000,000
(2556: หนสามญ 210,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท)
สวนเกนมลคาหนสามญ 304,418,692 - 304,418,692 -
ก าไรสะสม
จดสรรแลว - ส ารองตามกฎหมาย 20 13,500,000 10,000,000 13,500,000 10,000,000
ยงไมไดจดสรร 208,464,846 177,668,356 212,818,963 178,173,553
องคประกอบอนของสวนของผถอหน 1,113 (10,259) - -
รวมสวนของผถอหน 806,384,651 397,658,097 810,737,655 398,173,553 รวมหนสนและสวนของผถอหน 903,949,896 492,210,156 907,871,041 492,596,114
- - - -
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
กรรมการ
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย
งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ
ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557
(หนวย : บาท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
ก ำไรขำดทน:
รำยได 6
รายไดจากการบรการ 634,002,347 616,650,215 631,089,718 616,650,215
รายไดจากการขาย 139,877,568 67,593,074 141,069,317 67,593,074
รายไดอน 16,553,278 7,661,638 16,557,433 7,647,094
รวมรำยได 790,433,193 691,904,927 788,716,468 691,890,383
คำใชจำย 6, 21
ตนทนการใหบรการ 518,717,313 457,070,637 515,853,727 457,070,637
ตนทนขาย 120,424,471 61,153,443 121,616,221 61,153,443
คาใชจายในการขาย 2,618,604 2,896,070 2,618,604 2,896,070
คาใชจายในการบรหาร 62,716,027 56,199,394 58,860,380 55,682,339
คาใชจายอน 540,620 767,583 540,620 767,583
รวมคำใชจำย 705,017,035 578,087,127 699,489,552 577,570,072
ก ำไรกอนคำใชจำยทำงกำรเงนและคำใชจำยภำษเงนได 85,416,158 113,817,800 89,226,916 114,320,311
คาใชจายทางการเงน (341,631) (1,673,435) (332,595) (1,670,750)
ก ำไรกอนคำใชจำยภำษเงนได 85,074,527 112,144,365 88,894,321 112,649,561
คาใชจายภาษเงนได 22 (19,089,370) (22,488,775) (19,060,244) (22,488,775)
ก ำไรส ำหรบป 65,985,157 89,655,590 69,834,077 90,160,786
ก ำไรขำดทนเบดเสรจอน :
ผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคางบการเงน
ทเปนเงนตราตางประเทศ 11,372 (10,259) - -
ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลก
คณตศาสตรประกนภย (1,112,501) - (1,112,501) -
หก: ผลกระทบของภาษเงนได 22 222,500 - 222,500 -
ก ำไรขำดทนเบดเสรจอนส ำหรบป (878,629) (10,259) (890,001) -
ก ำไรขำดทนเบดเสรจรวมส ำหรบป 65,106,528 89,645,331 68,944,076 90,160,786
ก ำไรตอหนขนพนฐำน 23ก าไรสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 0.26 0.43 0.27 0.43
จ านวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนก (หน) 255,452,055 210,000,000 255,452,055 210,000,000
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย
งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน
ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557
(หนวย: บาท)
องคประกอบอนของ
สวนของผถอหน
ก าไรสะสม ผลตางจากการ
จดสรรแลว - แปลงคา
ทนเรอนหน สวนเกนมลคา ส ารอง งบการเงนทเปน รวมสวนของ
ทออกและช าระแลว หนสามญ ตามกฏหมาย ยงไมไดจดสรร เงนตราตางประเทศ ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม 2556 100,000,000 - - 208,012,766 - 308,012,766
ก าไรส าหรบป - - - 89,655,590 - 89,655,590
ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป - - - - (10,259) (10,259)
ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - - 89,655,590 (10,259) 89,645,331 หนปนผลจาย (หมายเหต 19, 26) 110,000,000 - - (110,000,000) - - โอนก าไรสะสมไปเปนส ารองตามกฎหมาย
(หมายเหต 20) - - 10,000,000 (10,000,000) - -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 210,000,000 - 10,000,000 177,668,356 (10,259) 397,658,097
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม 2557 210,000,000 - 10,000,000 177,668,356 (10,259) 397,658,097
ก าไรส าหรบป - - - 65,985,157 - 65,985,157
ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป - - - (890,001) 11,372 (878,629)
ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - - 65,095,156 11,372 65,106,528 ออกหนสามญเพมทน (หมายเหต 19) 70,000,000 304,418,692 - - - 374,418,692 เงนปนผลจาย (หมายเหต 26) - - - (30,798,666) - (30,798,666) โอนก าไรสะสมไปเปนส ารองตามกฎหมาย
(หมายเหต 20) - 3,500,000 (3,500,000) - -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 280,000,000 304,418,692 13,500,000 208,464,846 1,113 806,384,651
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนรวม
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย
งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)
ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557
(หนวย: บาท)
ก าไรสะสม
จดสรรแลว -
ทนเรอนหน สวนเกนมลคา ส ารอง รวมสวนของ
ทออกและช าระแลว หนสามญ ตามกฏหมาย ยงไมไดจดสรร ผถอหน
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม 2556 100,000,000 - - 208,012,767 308,012,767
ก าไรส าหรบป - - - 90,160,786 90,160,786
ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป - - - - -
ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - - 90,160,786 90,160,786 หนปนผลจาย (หมายเหต 19, 26) 110,000,000 - - (110,000,000) - โอนก าไรสะสมไปเปนส ารองตามกฎหมาย
(หมายเหต 20) - - 10,000,000 (10,000,000) -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 210,000,000 - 10,000,000 178,173,553 398,173,553
ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกรำคม 2557 210,000,000 - 10,000,000 178,173,553 398,173,553
ก าไรส าหรบป - - - 69,834,077 69,834,077
ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป - - - (890,001) (890,001)
ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป - - - 68,944,076 68,944,076 ออกหนสามญเพมทน (หมายเหต 19) 70,000,000 304,418,692 - - 374,418,692 เงนปนผลจาย (หมายเหต 26) - - - (30,798,666) (30,798,666) โอนก าไรสะสมไปเปนส ารองตามกฎหมาย
(หมายเหต 20) - 3,500,000 (3,500,000) -
ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 280,000,000 304,418,692 13,500,000 212,818,963 810,737,655
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบการเงนเฉพาะกจการ
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย
งบกระแสเงนสด
ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557
(หนวย : บาท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
กระแสเงนสดจำกกจกรรมด ำเนนงำน
ก าไรกอนภาษ 85,074,527 112,144,365 88,894,321 112,649,561
รายการปรบกระทบยอดก าไรกอนภาษเปนเงนสดรบ (จาย)
จากกจกรรมด าเนนงาน
คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 14, 15 94,956,121 69,377,993 93,571,618 69,370,087
คาเผอหนสงสยจะสญ(โอนกลบ) (1,760,864) 767,583 (1,760,864) 767,583
ปรบลดตนทนจากการลดหนจากเจาหน (2,000,000) - (2,000,000) -
กลบรายการเจาหน (7,291,245) - (7,291,245) -
ก าไรจากการจ าหนายอปกรณและสนทรพยไมมตวตน (1,569,231) (967,188) (1,624,252) (967,188)
โอนอปกรณและสนทรพยไมมตวตนไปเปนตนทนขาย 1,444,188 - 1,444,188 -
ขาดทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทนชวคราว
ในหลกทรพยเพอคา 8 540,620 - 540,620 -
ส ารองคาคดความ 58,269 92,491 58,269 92,491
ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 18 1,252,920 666,864 1,252,920 666,864
(ก าไร)ขาดทนจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง (56,611) 683,888 (140,884) 698,431
ดอกเบยรบ (2,297,738) (399,728) (2,294,249) (399,728)
คาใชจายดอกเบย 220,582 1,567,517 220,582 1,567,517
ก าไรจากการด าเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพย
และหนสนด าเนนงาน 168,571,538 183,933,785 170,871,024 184,445,618
สนทรพยด าเนนงาน (เพมขน) ลดลง
ลกหนการคาและลกหนอน (46,761,849) 66,547,108 (54,083,483) 64,436,873
รายไดคางรบ (32,238,552) 563,411 (32,238,552) 563,411
สนคาคงเหลอ (12,406,964) 1,411,791 (12,406,964) 1,411,791
สนทรพยหมนเวยนอน 1,002,618 2,352,211 1,030,903 2,395,000
สนทรพยอน 499,287 (595,372) (15,674) 357,535
หนสนด าเนนงานเพมขน (ลดลง)
เจาหนการคาและเจาหนอน 3,018,744 (144,150,029) 2,712,738 (143,521,101)
หนสนหมนเวยนอน 6,095,472 (12,623,564) 6,102,035 (12,678,185)
หนสนไมหมนเวยนอน 3,306,000 26,346 3,306,000 26,346
เงนสดจากกจกรรมด าเนนงาน 91,086,294 97,465,687 85,278,027 97,437,288
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย
งบกระแสเงนสด (ตอ)
ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557
(หนวย : บาท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
หมายเหต 2557 2556 2557 2556
กระแสเงนสดจำกกจกรรมด ำเนนงำน (ตอ)
เงนสดรบคนจากการใหกยมระยะสนแกพนกงาน - 55,818 - 55,818
เงนสดจายซอเงนลงทนชวคราวในหลกทรพยเพอคา 8 (3,860,620) - (3,860,620) -
เงนสดจายดอกเบย (220,582) (1,613,214) (220,582) (1,613,214)
เงนสดจายภาษเงนได (22,992,885) (22,214,984) (22,966,534) (22,214,984)
เงนสดสทธจำกกจกรรมด ำเนนงำน 64,012,207 73,693,307 58,230,291 73,664,908
กระแสเงนสดจำกกจกรรมลงทน
เงนสดรบจากดอกเบยรบ 2,034,208 333,423 2,030,719 333,423
เงนสดรบจากการจ าหนายอปกรณ 2,377,502 2,343,612 2,377,502 2,343,612
เงนสดจายในการซออปกรณและสนทรพยไมมตวตน (204,036,359) (41,170,973) (197,848,313) (41,163,240)
เงนสดจายซอเงนลงทนในบรษทยอย 13 - - (6,462,966) (40,546)
เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (199,624,649) (38,493,938) (199,903,058) (38,526,751)
กระแสเงนสดจำกกจกรรมจดหำเงน
เงนเบกเกนบญชลดลง - (148,759) - (148,759)
เงนสดรบจากการกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 144,000,000 150,000,000 144,000,000 150,000,000
เงนสดจายคนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (144,000,000) (190,000,000) (144,000,000) (190,000,000)
เงนสดจายคนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - (38,000,000) - (38,000,000)
เงนสดจายช าระหนสนตามสญญาเชาการเงน - (1,039,905) - (1,039,905)
เงนสดจายเงนปนผล 26 (30,791,792) - (30,791,792) -
เงนสดรบจากการออกหนสามญ 19 373,523,365 - 373,523,365 -
เงนสดสทธจำก(ใชไปใน)กจกรรมจดหำเงน 342,731,573 (79,188,664) 342,731,573 (79,188,664)
ผลตำงจำกกำรแปลงคำงบกำรเงนลดลง (80,796) (10,259) - -
เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสดเพมขน (ลดลง)สทธ 207,038,335 (43,999,554) 201,058,806 (44,050,507)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนป 36,759,721 80,759,275 36,489,418 80,539,925 เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสดปลำยป 243,798,056 36,759,721 237,548,224 36,489,418
ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม
รายการทไมใชเงนสด
เจาหนคาซออปกรณลดลง (295,764) (4,421,836) (295,764) (5,135,404)
ลกหนคาขายอปกรณและสนทรพยไมมตวตนเพมขน - - (789,975) -
เพมทนดวยการจายหนปนผล 19 - 110,000,000 - 110,000,000
โอนงานระหวางท าเปนอปกรณ 246,375 - 246,375 -
ผลกระทบภาษเงนไดของคาใชจายในการออกหนสามญ 19 (895,327) - (895,327) -
เงนปนผลคางจายเพมขน 26 6,874 - 6,874 -
หกลางเจาหนกบลกหน 2,092,177 - 2,092,177 -
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
1
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย หมำยเหตประกอบงบกำรเงนรวม ส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557
1. ขอมลทวไป
บรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) (“บรษท”) เปนบรษทมหำชน ซงจดตงและมภมล ำเนำในประเทศไทย โดยมบรษท สำมำรถคอรปอเรชน จ ำกด (มหำชน) ซงเปนบรษททจดทะเบยนจดตงในประเทศไทยเปนบรษทใหญ บรษทฯด ำเนนธรกจหลกในกำรใหบรกำรศนยบรกำรขอมลลกคำสมพนธ ทอยตำมทจดทะเบยนของบรษทฯ อยทเลขท 99/19 หม 4 อำคำรซอฟตแวรปำรค ชน 17 ถนนแจงวฒนะ ต ำบลคลองเกลอ อ ำเภอปำกเกรด จงหวดนนทบร
2. เกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงน
2.1 งบกำรเงนนจดท ำขนตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทก ำหนดในพระรำชบญญตวชำชพบญช พ.ศ. 2547 โดยแสดงรำยกำรในงบกำรเงนตำมขอก ำหนดในประกำศกรมพฒนำธรกจกำรคำลงวนท 28 กนยำยน 2554 ออกตำมควำมในพระรำชบญญตกำรบญช พ.ศ. 2543
งบกำรเงนฉบบภำษำไทยเปนงบกำรเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทำงกำรตำมกฎหมำย งบกำรเงนฉบบภำษำองกฤษแปลจำกงบกำรเงนฉบบภำษำไทยน
งบกำรเงนนไดจดท ำขนโดยใชเกณฑรำคำทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยำงอนในนโยบำยกำรบญช
2.2 เกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงนรวม
ก) งบกำรเงนรวมนไดจดท ำขนโดยรวมงบกำรเงนของบรษท วนทวน คอนแทคส จ ำกด (มหำชน) (ซงตอไปนเรยกวำ “บรษทฯ”) และบรษทยอย (ซงตอไปนเรยกวำ “บรษทยอย”) ดงตอไปน
จดตงขนใน อตรำรอยละ ชอบรษท ลกษณะธรกจ ประเทศ ของกำรถอหน
2557 2556 บรษท วนทวน โปรเฟสชนแนล
จ ำกด
จดสงบคลำกรเจำหนำทของบรษทเพอปฎบตงำนธรกจเกยวกบกำรใหบรกำรขอมลขำวสำรและศนยบรกำรขอมลทงในและนอกสถำนท
ไทย
รอยละ 100
รอยละ 100
บรษท วนทวน แคมโบเดย จ ำกด ศนยบรกำรขอมลลกคำสมพนธ กมพชำ 100 100
2
ข) บรษทฯน ำงบกำรเงนของบรษทยอยมำรวมในกำรจดท ำงบกำรเงนรวมตงแตวนทบรษทฯมอ ำนำจในกำรควบคมบรษทยอยจนถงวนทบรษทฯสนสดกำรควบคมบรษทยอยนน
ค) งบกำรเงนของบรษทยอยไดจดท ำขนโดยใชนโยบำยกำรบญชทส ำคญเชนเดยวกนกบของบรษทฯ
ง) สนทรพยและหนสนตำมงบกำรเงนของบรษทยอยซงจดตงในตำงประเทศแปลงคำเปนเงนบำทโดยใชอตรำแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลำรำยงำน สวนรำยไดและคำใชจำยแปลงคำเปนเงนบำทโดยใชอตรำแลกเปลยนถวเฉลยรำยเดอน ผลตำงซงเกดขนจำกกำรแปลงคำดงกลำวไดแสดงไวเปนรำยกำร “ผลตำงจำกกำรแปลงคำงบกำรเงนทเปนเงนตรำตำงประเทศ” ในงบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน
จ) ยอดคงคำงระหวำงบรษทฯและบรษทยอย รำยกำรคำระหวำงกนทมสำระส ำคญไดถกตดออกจำก งบกำรเงนรวมนแลว
2.3 บรษทฯจดท ำงบกำรเงนเฉพำะกจกำรเพอประโยชนตอสำธำรณะ โดยแสดงเงนลงทนในบรษทยอย ตำมวธรำคำทน
3. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนใหม
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทเรมมผลบงคบในปบญชปจจบนและทจะมผลบงคบในอนำคตมรำยละเอยดดงน
ก. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทเรมมผลบงคบในปบญชปจจบน
กรอบแนวคดสาหรบการรายงานทางการเงน (ปรบปรง 2557) มาตรฐานการบญช
ฉบบท 1 (ปรบปรง 2555) การนาเสนองบการเงน ฉบบท 7 (ปรบปรง 2555) งบกระแสเงนสด ฉบบท 12 (ปรบปรง 2555) ภาษเงนได ฉบบท 17 (ปรบปรง 2555) สญญาเชา ฉบบท 18 (ปรบปรง 2555) รายได ฉบบท 19 (ปรบปรง 2555) ผลประโยชนของพนกงาน ฉบบท 21 (ปรบปรง 2555) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตรา
ตางประเทศ ฉบบท 24 (ปรบปรง 2555) การเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ฉบบท 28 (ปรบปรง 2555) เงนลงทนในบรษทรวม ฉบบท 31 (ปรบปรง 2555) สวนไดเสยในการรวมคา ฉบบท 34 (ปรบปรง 2555) งบการเงนระหวางกาล
3
ฉบบท 36 (ปรบปรง 2555) การดอยคาของสนทรพย ฉบบท 38 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมมตวตน
มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 2 (ปรบปรง 2555) การจายโดยใชหนเปนเกณฑ ฉบบท 3 (ปรบปรง 2555) การรวมธรกจ ฉบบท 5 (ปรบปรง 2555) สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายและการดาเนนงานทยกเลก ฉบบท 8 (ปรบปรง 2555) สวนงานดาเนนงาน
การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 15 สญญาเชาดาเนนงาน - สงจงใจทใหแกผเชา ฉบบท 27 การประเมนเนอหาสญญาเชาททาขนตามรปแบบกฎหมาย ฉบบท 29 การเปดเผยขอมลของขอตกลงสมปทานบรการ ฉบบท 32 สนทรพยไมมตวตน - ตนทนเวบไซต
การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 1 การเปลยนแปลงในหนสนทเกดขนจากการรอถอน การบรณะ และ
หนสนทมลกษณะคลายคลงกน ฉบบท 4 การประเมนวาขอตกลงประกอบดวยสญญาเชาหรอไม ฉบบท 5 สทธในสวนไดเสยจากกองทนการรอถอน การบรณะและการ
ปรบปรงสภาพแวดลอม ฉบบท 7 การปรบปรงยอนหลงภายใตมาตรฐานการบญช ฉบบท 29 เรอง การ
รายงานทางการเงนในสภาพเศรษฐกจทมภาวะเงนเฟอรนแรง ฉบบท 10 งบการเงนระหวางกาลและการดอยคา ฉบบท 12 ขอตกลงสมปทานบรการ ฉบบท 13 โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา ฉบบท 17 การจายสนทรพยทไมใชเงนสดใหเจาของ ฉบบท 18 การโอนสนทรพยจากลกคา
แนวปฏบตทางการบญชสาหรบการบนทกบญชหนปนผล
มาตรฐานการรายงานทางการเงนท งหมดตามทกลาวขางตนไดรบการปรบปรงและจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ ซงโดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนน
4
ข. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทจะมผลบงคบในอนำคต
สภาวชาชพบญชไดออกมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงและฉบบใหมเปนจานวนมาก ซงมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2558 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศโดยการเปลยนแปลงมาตรฐานการรายงานทางการเงนในครงนสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน ฝายบรหารของบรษทฯเชอวาจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนนในปทนามาตรฐานดงกลาวมาถอปฏบต อยางไรกตาม มาตรฐานการรายงานทางการเงนตามทกลาวขางตนบางฉบบเปนมาตรฐานการรายงานทางการเงนทมการเปลยนแปลงหลกการสาคญ ซงประกอบดวยมาตรฐานดงตอไปน
มำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2557) เรอง ผลประโยชนของพนกงำน
มาตรฐานฉบบปรบปรงนกาหนดใหกจการตองรบรรายการกาไรขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทนทในกาไรขาดทนเบดเสรจอน ในขณะทมาตรฐานฉบบเดมอนญาตใหกจการเลอกรบรรายการดงกลาวทนทในกาไรขาดทน หรอในกาไรขาดทนเบดเสรจอน หรอทยอยรบรในกาไรขาดทนกได
มาตรฐานฉบบปรบปรงดงกลาวไมมผลกระทบตองบการเงนนเนองจากบรษทฯและบรษทยอยรบรรายการกาไรขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทนทในกาไรขาดทนเบดเสรจอนอยแตเดมแลว
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 10 เรอง งบกำรเงนรวม
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนฉบบท 10 ก ำหนดหลกเกณฑเกยวกบกำรจดท ำงบกำรเงนรวม โดยใชแทนเนอหำเกยวกบกำรบญชส ำหรบงบกำรเงนรวมทเดมก ำหนดอยในมำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 27 เรอง งบกำรเงนรวมและงบกำรเงนเฉพำะกจกำร มำตรฐำนฉบบนเปลยนแปลงหลกกำรเกยวกบกำรพจำรณำวำผ ลงทนมอ ำนำจกำรควบคมหรอไม กลำวคอ ภำยใตมำตรฐำนฉบบนผลงทนจะถอวำตนควบคมกจกำรทเขำไปลงทนได หำกตนมสทธไดรบหรอมสวนไดเสยในผลตอบแทนของกจกำรทเขำไปลงทน และตนสำมำรถใชอ ำนำจในกำรสงกำรกจกรรมทสงผลกระทบตอจ ำนวนเงนผลตอบแทนนนได ถงแมวำตนจะมสดสวนกำรถอหนหรอสทธในกำรออกเสยงโดยรวมนอยกวำกงหนงกตำม กำรเปลยนแปลงทส ำคญนสงผลใหฝำยบรหำรตองใชดลยพนจอยำงมำกในกำรทบทวนวำบรษทฯและบรษทยอยมอ ำนำจควบคมในกจกำรทเขำไปลงทนหรอไมและจะตองน ำบรษทใดในกลมกจกำรมำจดท ำงบกำรเงนรวมบำง
ฝำยบรหำรของบรษทฯและบรษทยอยเชอวำมำตรฐำนฉบบดงกลำวจะไมมผลกระทบอยำงเปนสำระส ำคญตองบกำรเงนของบรษทฯและบรษทยอย
5
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 12 เรอง กำรเปดเผยขอมลเกยวกบสวนไดเสยในกจกำรอน
มำตรฐำนฉบบนก ำหนดเรองกำรเปดเผยขอมลทเกยวของกบสวนไดเสยของกจกำรในบรษทยอย กำรรวมกำรงำน บรษทรวม รวมถงกจกำรทมโครงสรำงเฉพำะตว มาตรฐานฉบบนจงไมมผลกระทบทางการเงนตองบการเงนของบรษทฯและบรษทยอย
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 13 เรอง กำรวดมลคำยตธรรม
มำตรฐำนฉบบนก ำหนดแนวทำงเกยวกบกำรวดมลคำยตธรรมและกำรเปดเผยขอมลทเกยวกบกำรวดมลคำยตธรรม กลำวคอ หำกกจกำรตองวดมลคำยตธรรมของสนทรพยหรอหนสนใดตำมขอก ำหนดของมำตรฐำนทเกยวของอน กจกำรจะตองวดมลคำยตธรรมนนตำมหลกกำรของมำตรฐำนฉบบน และใชวธเปลยนทนทเปนตนไปในกำรรบรผลกระทบจำกกำรเรมใชมำตรฐำนน
จำกกำรประเมนเบองตน ฝำยบรหำรของบรษทฯและบรษทยอยเชอวำมำตรฐำนขำงตนจะไมมผลกระทบอยำงเปนสำระส ำคญตองบกำรเงนของบรษทฯและบรษทยอย
4. นโยบำยกำรบญชทส ำคญ
4.1 กำรรบรรำยได
รายไดคาบรการ
รำยไดคำบรกำรรบรเมอไดใหบรกำรแลวโดยพจำรณำถงขนควำมส ำเรจของงำน
รำยไดจำกกำรใหเชำอปกรณและบรหำรจดกำรเจำหนำทลกคำสมพนธ จะถอเปนรำยไดเปนรำยเดอนตำมทระบไวในสญญำ
รายไดจากการขายสนคา
รำยไดจำกกำรขำยสนคำรบรเมอบรษทฯไดโอนควำมเสยงและผลตอบแทนทมนยส ำคญของควำมเปนเจำของสนคำใหกบผซอแลว รำยไดจำกกำรขำยแสดงมลคำตำมรำคำในใบก ำกบสนคำโดยไมรวมภำษมลคำเพม ส ำหรบสนคำทไดสงมอบหลงจำกหกสวนลดแลว
รายไดจากการขายอปกรณพรอมออกแบบและตดตง
รำยไดจำกกำรขำยอปกรณพรอมออกแบบและตดตงจะรบรเปนรำยไดตำมขนควำมส ำเรจของงำน
ดอกเบยรบ
6
ดอกเบยรบถอเปนรำยไดตำมเกณฑคงคำงโดยค ำนงถงอตรำผลตอบแทนทแทจรง
4.2 เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด
เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด หมำยถง เงนสดและเงนฝำกธนำคำร และเงนลงทนระยะสนทมสภำพคลองสง ซงถงก ำหนดจำยคนภำยในระยะเวลำไมเกน 3 เดอนนบจำกวนทไดมำและไมมขอจ ำกดในกำรเบกใช
4.3 ลกหนกำรคำ
ลกหนกำรคำแสดงมลคำตำมจ ำนวนมลคำสทธทจะไดรบ บรษทฯบนทกคำเผอหนสงสยจะสญส ำหรบผลขำดทนโดยประมำณทอำจเกดขนจำกกำรเกบเงนลกหนไมได ซงโดยทวไปพจำรณำจำกประสบกำรณกำรเกบเงนและกำรวเครำะหอำยลกหน
4.4 สนคำคงเหลอ
สนคำส ำเรจรปและงำนระหวำงท ำแสดงมลคำตำมรำคำทน (ตำมวธถวเฉลยถวงน ำหนก) หรอมลคำสทธทจะไดรบแลวแตรำคำใดจะต ำกวำ รำคำทนประกอบดวย ตนทนของอปกรณ คำแรงและคำใชจำยทเกยวของกบงำนโครงกำร
4.5 เงนลงทน
ก) เงนลงทนในบรษทยอย ทแสดงอยในงบกำรเงนเฉพำะกจกำรแสดงมลคำตำมวธรำคำทน
ข) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคำแสดงตำมมลคำยตธรรม กำรเปลยนแปลงในมลคำยตธรรมของหลกทรพยซงค ำนวณจำกรำคำเสนอซอหลงสด ณ สนวนท ำกำรสดทำยของปของตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทย จะถกบนทกในสวนของก ำไรหรอขำดทน
บรษทฯใชวธถวเฉลยถวงน ำหนกในกำรค ำนวณตนทนของเงนลงทน
เมอมกำรจ ำหนำยเงนลงทน ผลตำงระหวำงสงตอบแทนสทธทไดรบกบมลคำตำมบญชของเงนลงทนจะถกบนทกในสวนของก ำไรหรอขำดทน
4.6 อปกรณและคำเสอมรำคำ
อปกรณแสดงมลคำตำมรำคำทนหกคำเสอมรำคำสะสม และคำเผอกำรดอยคำของสนทรพย (ถำม)
คำเสอมรำคำของอปกรณค ำนวณจำกรำคำทนของสนทรพยโดยใชวธเสนตรงตำมอำยกำรใหประโยชนโดยประมำณดงน
เครองมอและอปกรณ - 5 ป เครองใชส ำนกงำนและคอมพวเตอร - 3 ป 5 ป และ 10 ป
7
ยำนพำหนะ - 5 ป
คำเสอมรำคำรวมอยในกำรค ำนวณผลกำรด ำเนนงำน
ไมมกำรคดคำเสอมรำคำส ำหรบเครองมอและอปกรณระหวำงตดตง
บรษทฯตดรำยกำรอปกรณออกจำกบญช เมอจ ำหนำยสนทรพยหรอคำดวำจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนำคตจำกกำรใชหรอกำรจ ำหนำยสนทรพย รำยกำรผลก ำไรหรอขำดทนจำกกำรจ ำหนำยสนทรพยจะรบรในสวนของก ำไรหรอขำดทนเมอบรษทฯตดรำยกำรสนทรพยนนออกจำกบญช
4.7 สนทรพยไมมตวตน
สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคำตำมรำคำทนหกคำตดจ ำหนำยสะสมและคำเผอกำรดอยคำสะสม (ถำม) ของสนทรพยนน
บรษทฯตดจ ำหนำยสนทรพยไมมตวตนทมอำยกำรใหประโยชนจ ำกดอยำงมระบบตลอดอำยกำรใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนกำรดอยคำของสนทรพยดงกลำวเมอมขอบงชวำสนทรพยน นเกดกำรดอยคำ บรษทฯจะทบทวนระยะเวลำกำรตดจ ำหนำยและวธกำรตดจ ำหนำยของสนทรพยไมมตวตนดงกลำวทกสนปเปนอยำงนอย คำตดจ ำหนำยรบรเปนคำใชจำยในสวนของก ำไรหรอขำดทน
สนทรพยไมมตวตนไดแก คอมพวเตอรซอฟตแวร มอำยกำรใหประโยชนเปนระยะเวลำ 3 ป, 5 ป และ 10 ป
4.8 รำยกำรธรกจกบบคคลหรอกจกำรทเกยวของกน
บคคลหรอกจกำรทเกยวของกนกบบรษทฯ หมำยถง บคคลหรอกจกำรทมอ ำนำจควบคมบรษทฯ หรอถกบรษทฯควบคมไมวำจะเปนโดยทำงตรงหรอทำงออม หรออยภำยใตกำรควบคมเดยวกนกบบรษทฯ
นอกจำกนบคคลหรอกจกำรทเกยวของกนยงหมำยรวมถงกจกำรและบคคลทมสทธออกเสยงโดยทำงตรงหรอทำงออมซงท ำใหมอทธพลอยำงเปนสำระส ำคญตอบรษทฯ ผบรหำรส ำคญ กรรมกำรหรอพนกงำนของบรษทฯ ทมอ ำนำจในกำรวำงแผนและควบคมกำรด ำเนนงำนของบรษทฯ
4.9 สญญำเชำระยะยำว
สญญำเชำอปกรณทควำมเสยงและผลตอบแทนของควำมเปนเจำของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชำถอเปนสญญำเชำกำรเงน สญญำเชำกำรเงนจะบนทกเปนรำยจำยฝำยทนดวยมลคำยตธรรมของสนทรพยทเชำหรอมลคำปจจบนสทธของจ ำนวนเงนทตองจำยตำมสญญำเชำแลวแตมลคำใดจะต ำกวำ ภำระผกพนตำมสญญำเชำหกคำใชจำยทำงกำรเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยำว สวนดอกเบยจำยจะบนทกในสวนของก ำไรหรอ
8
ขำดทนตลอดอำยของสญญำเชำ สนทรพยทไดมำตำมสญญำเชำกำรเงนจะคดคำเสอมรำคำตลอดอำยกำรใชงำนของสนทรพยทเชำ
สญญำเชำอำคำรทควำมเสยงและผลตอบแทนของควำมเปนเจำของสวนใหญไมไดโอนไปใหกบผเชำถอเปนสญญำเชำด ำเนนงำน จ ำนวนเงนทจำยตำมสญญำเชำด ำเนนงำนรบรเปนคำใชจำยในสวนของก ำไรหรอขำดทนตำมวธเสนตรงตลอดอำยของสญญำเชำ
4.10 เงนตรำตำงประเทศ
บรษทฯแสดงงบกำรเงนรวมและงบกำรเงนเฉพำะกจกำร เปนสกลเงนบำท ซงเปนสกลเงนทใชในกำรด ำเนนงำนของบรษทฯ รำยกำรตำงๆของแตละกจกำรทรวมอยในงบกำรเงนรวมวดมลคำดวยสกลเงนทใชในกำรด ำเนนงำนของแตละกจกำรนน
รำยกำรทเปนเงนตรำตำงประเทศแปลงคำเปนเงนบำทโดยใชอตรำแลกเปลยน ณ วนทเกดรำยกำร สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตรำตำงประเทศไดแปลงคำเปนเงนบำทโดยใชอตรำแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลำรำยงำน
ก ำไรและขำดทนทเกดจำกกำรเปลยนแปลงในอตรำแลกเปลยนไดรวมอยในกำรค ำนวณผลกำรด ำเนนงำน
4.11 กำรดอยคำของสนทรพย
ทกวนสนรอบระยะเวลำรำยงำน บรษทฯจะท ำกำรประเมนกำรดอยคำของอปกรณหรอสนทรพยทไมมตวตนอนของบรษทฯหำกมขอบงชวำสนทรพยดงกลำวอำจดอยคำ บรษทฯรบรขำดทนจำกกำรดอยคำเมอมลคำทคำดวำจะไดรบคนของสนทรพยมมลคำต ำกวำมลคำตำมบญชของสนทรพยนน ทงนมลคำทคำดวำจะไดรบคนหมำยถงมลคำยตธรรมหกตนทนในกำรขำยของสนทรพยหรอมลคำจำกกำรใชสนทรพยแลวแตรำคำใดจะสงกวำ
บรษทฯจะรบรรำยกำรขำดทนจำกกำรดอยคำในสวนของก ำไรหรอขำดทน
4.12 ผลประโยชนพนกงำน
ผลประโยชนระยะสนของพนกงำน
บรษทฯรบรเงนเดอน คำจำง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคำใชจำยเมอเกดรำยกำร
ผลประโยชนหลงออกจำกงำนของพนกงำน
โครงการสมทบเงน
บรษทฯ และพนกงำนไดรวมกนจดตงกองทนส ำรองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงำนจำยสะสมและเงนทบรษทฯจำยสมทบใหเปนรำยเดอน สนทรพยของกองทนส ำรองเลยงชพไดแยกออกจำกสนทรพยของบรษทฯ เงนทบรษทฯจำยสมทบกองทนส ำรองเลยงชพบนทกเปนคำใชจำยในปทเกดรำยกำร
9
โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน
บรษทฯมภำระส ำหรบเงนชดเชยทตองจำยใหแกพนกงำนเมอออกจำกงำนตำมกฎหมำยแรงงำน ซงบรษทฯถอวำเงนชดเชยดงกลำวเปนโครงกำรผลประโยชนหลงออกจำกงำนส ำหรบพนกงำน
บรษทฯค ำนวณหนสนตำมโครงกำรผลประโยชนหลงออกจำกงำนของพนกงำน โดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมำณกำรไว (Projected Unit Credit Method) โดยผเชยวชำญอสระไดท ำกำรประเมนภำระผกพนดงกลำวตำมหลกคณตศำสตรประกนภย
ผลก ำไรหรอขำดทนจำกกำรประมำณกำรตำมหลกคณตศำสตรประกนภยส ำหรบโครงกำรผลประโยชนหลงออกจำกงำนของพนกงำนจะรบรทนทในก ำไรขำดทนเบดเสรจอน
หนสนของโครงกำรผลประโยชนหลงออกจำกงำนของพนกงำน ประกอบดวย มลคำปจจบนของภำระผกพนตำมโครงกำรผลประโยชน หกดวย ตนทนบรกำรในอดตทยงไมไดรบร และผลก ำไรขำดทนจำกกำรประมำณกำรตำมหลกคณตศำสตรประกนภยทยงไมไดรบร
ประมำณกำรหนสนส ำหรบวนหยดพนกงำน
บรษทฯตงประมาณการหนสนสาหรบวนหยดพนกงาน ซงคานวณตามนโยบายและสตรการคานวณของบรษทฯ โดยขนอยกบเงนเดอนของพนกงาน อายการทางานและวนหยดทไมไดใช
4.13 ประมำณกำรหนสน
บรษทฯจะบนทกประมำณกำรหนสนไวในบญชเมอภำระผกพนซงเปนผลมำจำกเหตกำรณในอดตไดเกดขนแลว และมควำมเปนไปไดคอนขำงแนนอนวำบรษทฯจะเสยทรพยำกรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภำระผกพนนน และบรษทฯสำมำรถประมำณมลคำภำระผกพนนนไดอยำงนำเชอถอ
4.14 ภำษเงนได
ภำษเงนไดประกอบดวยภำษเงนไดปจจบนและภำษเงนไดรอกำรตดบญช
ภำษเงนไดปจจบน
บรษทฯบนทกภำษเงนไดปจจบนตำมจ ำนวนทคำดวำจะจำยใหกบหนวยงำนจดเกบภำษของรฐ โดยค ำนวณจำกก ำไรทำงภำษตำมหลกเกณฑทก ำหนดในกฎหมำยภำษอำกร
ภำษเงนไดรอกำรตดบญช
บรษทฯบนทกภำษเงนไดรอกำรตดบญชของผลแตกตำงชวครำวระหวำงรำคำตำมบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลำรำยงำนกบฐำนภำษของสนทรพยและหนสนทเกยวของนน โดยใชอตรำภำษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลำรำยงำน
10
บรษทฯรบรหนสนภำษเงนไดรอกำรตดบญชของผลแตกตำงชวครำวทตองเสยภำษทกรำยกำร แตรบรสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชส ำหรบผลแตกตำงชวครำวทใชหกภำษ รวมทงผลขำดทนทำงภำษทยงไมไดใชในจ ำนวนเทำทมควำมเปนไปไดคอนขำงแนทบรษทฯจะมก ำไรทำงภำษในอนำคตเพยงพอทจะใชประโยชนจำกผลแตกตำงชวครำวทใชหกภำษและผลขำดทนทำงภำษทยงไมไดใชนน
บรษทฯจะทบทวนมลคำตำมบญชของสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชทกสนรอบระยะเวลำรำยงำนและจะท ำกำรปรบลดมลคำตำมบญชดงกลำว หำกมควำมเปนไปไดคอนขำงแนวำบรษทฯจะไมมก ำไรทำงภำษเพยงพอตอกำรน ำสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชทงหมดหรอบำงสวนมำใชประโยชน
บรษทฯจะบนทกภำษเงนไดรอกำรตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหนหำกภำษทเกดขนเกยวของกบรำยกำรทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน
4.15 ตรำสำรอนพนธ
สญญำซอขำยเงนตรำตำงประเทศลวงหนำ
สญญำซอขำยเงนตรำตำงประเทศลวงหนำแสดงตำมมลคำยตธรรม ซงค ำนวณโดยสถำบนกำรเงนทนำเชอถอ บรษทฯรบรก ำไรหรอขำดทนจำกกำรเปลยนแปลงมลคำยตธรรมของสญญำดงกลำวในสวนของก ำไรหรอขำดทน
5. กำรใชดลยพนจและประมำณกำรทำงบญชทส ำคญ
ในกำรจดท ำงบกำรเงนตำมมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฝำยบรหำรจ ำเปนตองใชดลยพนจและกำรประมำณกำรในเรองทมควำมไมแนนอนเสมอ กำรใชดลยพนจและกำรประมำณกำรดงกลำวนสงผลกระทบตอจ ำนวนเงนทแสดงในงบกำรเงนและตอขอมลทแสดงในหมำยเหตประกอบงบกำรเงน ผลทเกดขนจรงอำจแตกตำงไปจำกจ ำนวนทประมำณกำรไว กำรใชดลยพนจและกำรประมำณกำรทส ำคญมดงน
5.1 สญญำเชำ
ในกำรพจำรณำประเภทของสญญำเชำวำเปนสญญำเชำด ำเนนงำนหรอสญญำเชำทำงกำรเงน ฝำยบรหำรไดใชดลยพนจในกำรประเมนเงอนไขและรำยละเอยดของสญญำเพอพจำรณำวำบรษทฯไดโอนหรอรบโอนควำมเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทเชำดงกลำวแลวหรอไม
5.2 คำเผอหนสงสยจะสญของลกหน
ในกำรประมำณคำเผอหนสงสยจะสญของลกหน ฝำยบรหำรจ ำเปนตองใชดลยพนจในกำรประมำณกำรผลขำดทนทคำดวำจะเกดขนจำกลกหนแตละรำย โดยค ำนงถงประสบกำรณกำรเกบเงนในอดต อำยของหนทคงคำงและสภำวะเศรษฐกจทเปนอยในขณะนน เปนตน
11
5.3 อปกรณและคำเสอมรำคำ
ในกำรค ำนวณคำเสอมรำคำของอปกรณ ฝำยบรหำรจ ำเปนตองท ำกำรประมำณอำยกำรใหประโยชนและมลคำคงเหลอเมอเลกใชงำนของอปกรณ และตองทบทวนอำยกำรใหประโยชนและมลคำคงเหลอใหมหำกมกำรเปลยนแปลงเกดขน
นอกจำกนฝำยบรหำรจ ำเปนตองสอบทำนกำรลดลงของมลคำของอปกรณในแตละชวงเวลำและบนทกขำดทนจำกกำรกำรลดลงของมลคำหำกคำดวำมลคำทคำดวำจะไดรบคนต ำกวำมลคำตำมบญชของสนทรพยนน ในกำรนฝำยบรหำรจ ำเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบกำรคำดกำรณรำยไดและคำใชจำยในอนำคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน
5.4 สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช
บรษทฯและบรษทยอย จะรบรสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชส ำหรบผลแตกตำงชวครำวทใชหกภำษและขำดทนทำงภำษทไมไดใชเมอมควำมเปนไปไดคอนขำงแนวำบรษทฯจะมก ำไรทำงภำษในอนำคตเพยงพอทจะใชประโยชนจำกผลแตกตำงชวครำวและขำดทนนน ในกำรนฝำยบรหำรจ ำเปนตองประมำณกำรวำบรษทฯควรรบรจ ำนวนสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญชเปนจ ำนวนเทำใด โดยพจำรณำถงจ ำนวนก ำไรทำงภำษทคำดวำจะเกดในอนำคตในแตละชวงเวลำ
5.5 ผลประโยชนหลงออกจำกงำนของพนกงำนตำมโครงกำรผลประโยชน
หนสนตำมโครงกำรผลประโยชนหลงออกจำกงำนของพนกงำนประมำณขนตำมหลกคณตศำสตรประกนภย ซงตองอำศยขอสมมตฐำนตำง ๆในกำรประมำณกำรนน เชน อตรำคดลด อตรำกำรขนเงนเดอนในอนำคต อตรำมรณะ และอตรำกำรเปลยนแปลงในจ ำนวนพนกงำน เปนตน
6. รำยกำรธรกจกบกจกำรทเกยวของกน
ในระหวำงป บรษทฯและบรษทยอยมรำยกำรธรกจทส ำคญกบกจกำรทเกยวของกน รำยกำรธรกจดงกลำวเปนไปตำมเงอนไขทำงกำรคำและเกณฑตำมทตกลงระหวำงบรษทฯและกจกำรทเกยวของกนเหลำนน ซงเปนไปตำมปกตธรกจ บรษทฯมนโยบำยในกำรก ำหนดรำคำรำยกำรคำระหวำงกนโดยสำมำรถสรปไดดงน
1. กำรขำยสนคำและบรกำรระหวำงกน ก ำหนดรำคำตำมรำคำตลำด หำกไมมรำคำตลำดจะก ำหนดรำคำเทำกบตนทนบวกก ำไรสวนเพมในอตรำไมเกนรอยละ 15 อยำงไรกตำม นโยบำยกำรก ำหนดรำคำดงกลำวอำจมกำรปรบเปลยนไปตำมประเภทธรกจและสภำพกำรแขงขนในขณะทเกดรำยกำร
2. คำบรกำรเทคโนโลยสำรสนเทศจำยใหบรษทใหญเรยกเกบตำมรำคำทระบไวในสญญำระหวำงกนซงบรษทใหญก ำหนดรำคำจำกตนทนบวกก ำไรสวนเพมในอตรำไมเกนรอยละ 5
12
3. กำรซอขำยสนทรพยถำวรระหวำงกนก ำหนดรำคำโดยใชมลคำสทธตำมบญชบวกสวนเพม ตำมสภำพของสนทรพย
4. คำบรกำรกำรจดกำรจำยและคำเชำจำยเรยกเกบตำมรำคำทระบไวในสญญำระหวำงกน
5. รำยไดคำบรกำรและคำบรกำรจำยอนเรยกเกบตำมรำคำทตกลงรวมกน
6. คำธรรมเนยมกำรค ำประกนระหวำงกนคดในอตรำรอยละ 0.3 ตอป
7. คำตอบแทนกรรมกำรและผบรหำรก ำหนดตำมทประชมผถอหนอนมตหรอในรำคำทตกลงกนตำมสญญำ
รำยกำรธรกจทส ำคญระหวำงบรษทฯและกจกำรทเกยวของกนเหลำนน สำมำรถสรปไดดงน
(หนวย: ลำนบำท) งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 2557 2556 รำยกำรธรกจกบบรษทยอย
(ตดออกจำกงบกำรเงนรวมแลว)
รำยไดจำกกำรขำย - - 1.2 - ขำยสนทรพยถำวร - - 0.8 - รำยกำรธรกจกบบรษทใหญ รำยไดจำกกำรบรกำร 1.9 0.7 1.9 0.7 รำยจำยคำบรกำรจดกำร 4.8 4.8 4.8 4.8 คำบรกำรเทคโนโลยสำรสนเทศจำย 7.6 7.6 7.6 7.6 คำใชจำยอน 0.01 0.09 0.01 0.09 รำยกำรธรกจกบกจกำรทเกยวของกน รำยไดจำกกำรขำยและบรกำร 105.5 53.3 105.5 53.3 ขำยสนทรพยถำวร - 2.2 - 2.2 ตนทนขำยและบรกำร 12.2 16.2 12.2 16.2 ซอสนทรพยถำวร 0.2 2.9 0.2 2.9 คำเชำและสำธำรณปโภคจำย 11.8 11.4 11.8 11.4 คำใชจำยอน 1.1 4.7 1.1 4.7
13
ยอดคงคำงระหวำงบรษทฯและกจกำรทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 มรำยละเอยดดงน
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556 2557 2556 ลกหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 9) บรษทใหญ 50 63 50 63 บรษทยอย - - 1,275 -
บรษททเกยวของกน (มผถอหนรวมกน) 46,122 1,325 46,122 1,325
รวมลกหนกำรคำกจกำรทเกยวของกน 46,172 1,388 47,447 1,388
ลกหนอน - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 9)
บรษทยอย - - 9,352 2,110
รวมลกหนอนกจกำรทเกยวของกน - - 9,352 2,110
รำยไดคำงรบ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 10)
บรษททเกยวของกน (มผถอหนรวมกน) 5,854 3,976 5,854 3,976
รวมรำยไดคำงรบจำกกจกำรทเกยวของกน 5,854 3,976 5,854 3,976
เงนมดจ ำ - กจกำรทเกยวของกน
บรษททเกยวของกน (มกรรมกำรรวมกน) 1,854 1,854 1,854 1,854
รวมเงนมดจ ำจำกกจกำรทเกยวของกน 1,854 1,854 1,854 1,854
เจำหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 16) บรษททเกยวของกน (มผถอหนหรอกรรมกำรรวมกน) 1,299 8,922 1,299 8,922
รวมเจำหนกำรคำกจกำรทเกยวของกน 1,299 8,922 1,299 8,922
เจำหนอน - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 16)
บรษทใหญ 1,080 1,139 1,080 1,139 บรษททเกยวของกน (มผถอหนหรอกรรมกำรรวมกน) 10 133 10 133
รวมเจำหนอนกจกำรทเกยวของกน 1,090 1,272 1,090 1,272
เงนมดจ ำจำกกำรใหบรกำร - กจกำรทเกยวของกน
บรษททเกยวของกน (มผถอหนรวมกน) 505 505 505 505
รวมเงนมดจ ำจำกกำรใหบรกำร - กจกำรทเกยวของกน 505 505 505 505
14
คำตอบแทนกรรมกำรและผบรหำร
ในระหวำงปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 บรษทฯและบรษทยอยมคำใชจำยผลประโยชนพนกงำนทใหแกกรรมกำรและผบรหำร ดงตอไปน
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 ผลประโยชนระยะสน 13,483 12,650 ผลประโยชนหลงออกจำกงำน 99 25
รวม 13,582 12,675
7. เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556 2557 2556 เงนสด 80 164 77 94 เงนฝำกธนำคำร 23,718 6,680 17,471 6,479
ตวแลกเงน 220,000 29,916 220,000 29,916
รวม 243,798 36,760 237,548 36,489
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 เงนฝำกออมทรพย เงนฝำกประจ ำ และตวแลกเงนมอตรำดอกเบยระหวำงรอยละ 0.30 ถง 2.00 ตอป (2556: รอยละ 0.50 ถง 2.45 ตอป)
15
8. เงนลงทนชวคราวในหลกทรพยเพอคา
ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 และ 2556 บรษทฯและบรษทยอยมเงนลงทนชวคราวในหลกทรพยเพอคาดงน
งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2557 2556 มลคา มลคา
หนสามญ จานวนหน ราคาทน ยตธรรม จานวนหน ราคาทน ยตธรรม (พนหน) (พนบาท) (พนบาท) (พนหน) (พนบาท) (พนบาท) บมจ. สามารถ ไอ-โมบาย 1,000 3,860 3,320 - - - หก: ปรบมลคา (540) - รวม 3,320 -
รายการเปลยนแปลงของบญชเงนลงทนชวคราวในหลกทรพยเพอคาสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 และ 2556 สรปไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบการเงนรวมและ
งบการเงนเฉพาะกจการ 2557 2556
ยอดคงเหลอ ณ ตนป - - ซอเพมระหวางป 3,860 - ขาดทนจากการเปลยนแปลงมลคา (540) -
ยอดคงเหลอ ณ ปลายป 3,320 -
16
9. ลกหนกำรคำและลกหนอน
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556 2557 2556
ลกหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 6)
อำยหนคงคำงนบจำกวนทถงก ำหนดช ำระ
ยงไมถงก ำหนดช ำระ 1,612 1,352 1,612 1,352
คำงช ำระ
ไมเกน 3 เดอน 1,286 36 1,286 36
3 - 6 เดอน 3,223 - 3,223 -
6 - 12 เดอน 40,051 - 41,326 -
รวมลกหนกำรคำกจกำรทเกยวของกน 46,172 1,388 47,447 1,388
ลกหนกำรคำ - กจกำรทไมเกยวของกน
อำยหนคงคำงนบจำกวนทถงก ำหนดช ำระ
ยงไมถงก ำหนดช ำระ 92,255 92,978 91,934 92,978
คำงช ำระ
ไมเกน 3 เดอน 25,467 52,236 25,467 52,236
3 - 6 เดอน 337 12,375 337 12,375
6 - 12 เดอน 44,725 3,465 44,725 3,465
มำกกวำ 12 เดอน 53 1,575 53 1,575
รวม 162,837 162,629 162,516 162,629
หก: คำเผอหนสงสยจะสญ (53) (1,814) (53) (1,814)
รวมลกหนกำรคำกจกำรทไมเกยวของกน - สทธ 162,784 160,815 162,463 160,815
รวมลกหนกำรคำ - สทธ 208,956 162,203 209,910 162,203
ลกหนอน
เงนจำยลวงหนำ 387 97 387 97
ลกหนอน - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 6) - - 9,352 2,110
ลกหนอน - กจกำรทไมเกยวของกน 330 139 330 139
รวมลกหนอน 717 236 10,069 2,346
รวมลกหนกำรคำและลกหนอน - สทธ 209,673 162,439 219,979 164,549
17
10. รำยไดคำงรบ
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 รำยไดคำงรบ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 6) อำยหนคงคำงนบจำกวนทบนทกบญช ไมเกน 3 เดอน 5,854 3,976 รวมรำยไดคำงรบ - กจกำรทเกยวของกน 5,854 3,976 รำยไดคำงรบ - กจกำรทไมเกยวของกน อำยหนคงคำงนบจำกวนทบนทกบญช ไมเกน 3 เดอน 76,049 73,693 3 - 6 เดอน 25,629 8,249 6 - 12 เดอน 26,168 7,725 มำกกวำ 12 เดอน 14,903 22,722 รวมรำยไดคำงรบ - กจกำรทไมเกยวของกน 142,749 112,389
รวม 148,603 116,365
11. สนคำคงเหลอ
(หนวย: พนบำท) รำคำทน
งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 สนคำส ำเรจรป - 5,026 งำนระหวำงท ำ 18,050 863
รวม 18,050 5,889
18
12. สนทรพยหมนเวยนอน
(หนวย: พนบำท) งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 2557 2556 ภำษเงนไดถกหก ณ ทจำย 3,757 1,495 3,757 1,495 คำใชจำยจำยลวงหนำ 7,715 7,711 7,644 7,711 ภำษซอทยงไมถงก ำหนด 966 2,718 966 2,718 อน ๆ 498 397 498 355 รวม 12,936 12,321 12,865 12,279
บรษทฯถอภำษเงนไดถกหก ณ ทจำยเปนสนทรพย เนองจำกบรษทฯมควำมตงใจและมสทธขอคนภำษขำงตน โดยมลคำทจะไดรบคนของภำษเงนไดดงกลำวขนอยกบกำรใชสทธขอคนภำษและผลกำรตรวจสอบภำษของบรษทฯโดยเจำหนำทกรมสรรพำกร
13. เงนลงทนในบรษทยอย
เงนลงทนในบรษทยอยตำมทแสดงในงบกำรเงนเฉพำะกจกำร มรำยละเอยดดงตอไปน (หนวย: พนบำท)
บรษท ทนเรยกช ำระแลว สดสวนเงนลงทน รำคำทน คำเผอกำรดอยคำของ
เงนลงทน มลคำตำมบญชตำมวธ
รำคำทน – สทธ 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 (รอยละ) (รอยละ)
บรษท วนทวน โปรเฟสชนแนล จ ำกด
0.25 ลำนบำท
0.25 ลำนบำท
100 100 250 250 (35) (35) 215 215
บรษท วนทวน แคมโบเดย จ ำกด
200,000 เหรยญสหรฐ
1,250 เหรยญสหรฐ
100 100 6,503 40 - - 6,503 40
รวม 6,753 290 (35) (35) 6,718 255
เมอวนท 13 กมภำพนธ 2557 ทประชมคณะกรรมกำรของบรษทฯมมตอนมตกำรเพมทนจดทะเบยนของบรษท วนทวน แคมโบเดย จ ำกด จำกทนจดทะเบยนเดม 5,000 เหรยญสหรฐอเมรกำ เปนทนจดทะเบยนใหมจ ำนวน 200,000 เหรยญสหรฐอเมรกำ โดยกำรออกหนสำมญเพมทนอกจ ำนวน 39,000 หน มลคำทตรำไวหนละ 5 เหรยญสหรฐอเมรกำ โดยบรษทฯไดช ำระคำหนเพมทนดงกลำวจ ำนวน 195,000 เหรยญสหรฐอเมรกำ (เทยบเทำประมำณ 6.3 ลำนบำท) แลวในเดอนมถนำยน 2557
นอกจำกน ในเดอนมนำคม 2557 บรษท วนทวน แคมโบเดย จ ำกด ไดเรยกช ำระคำหนทเหลออกรอยละ 75 ของทนจดทะเบยน หรอเทำกบ 3,750 เหรยญสหรฐอเมรกำ โดยบรษทฯไดช ำระคำหนดงกลำวจ ำนวน 750 หน มลคำทตรำไวหนละ 5 เหรยญสหรฐอเมรกำ รวมเปนเงน 3,750 เหรยญสหรฐอเมรกำ (เทยบเทำประมำณ 0.12 ลำนบำท) แลว
19
14. อปกรณ
(หนวย: พนบำท) งบกำรเงนรวม
อปกรณส ำนกงำน
เครองมอและอปกรณ คอมพวเตอร ยำนพำหนะ
เครองมอและอปกรณ
ระหวำงตดตง รวม รำคำทน 1 มกรำคม 2556 37,579 471,480 175,303 5,291 105 689,758 ซอเพม 3,185 3,437 12,739 2,617 13,243 35,221 จ ำหนำย (278) (2,094) (18,450) (3,050) - (23,872) โอนเขำ/(โอนออก) 472 - 47 - (7,026) (6,507) 31 ธนวำคม 2556 40,958 472,823 169,639 4,858 6,322 694,600 ซอเพม 439 55,875 13,390 - 131,437 201,141 จ ำหนำย (2,895) (4,776) (5,476) - - (13,147) โอนเขำ/(โอนออก) 2,760 126,076 (782) - (131,329) (3,275) ผลตำงจำกกำรแปลงคำงบกำรเงน 19 31 42 - - 92 31 ธนวำคม 2557 41,281 650,029 176,813 4,858 6,430 879,411 คำเสอมรำคำสะสม 1 มกรำคม 2556 21,372 348,460 160,066 3,615 - 533,513 คำเสอมรำคำส ำหรบป 5,699 43,332 11,303 386 - 60,720 คำเสอมรำคำสะสมส ำหรบสวนทจ ำหนำย (278) (2,083) (18,449) (1,686) - (22,496)
31 ธนวำคม 2556 26,793 389,709 152,920 2,315 - 571,737 คำเสอมรำคำส ำหรบป 6,225 69,556 9,763 523 - 86,067 คำเสอมรำคำสะสมส ำหรบสวนทจ ำหนำย (2,887) (4,292) (5,159) - - (12,338)
คำเสอมรำคำสะสมส ำหรบสวนทโอนออก (126) (1,728) (234) - - (2,088)
ผลตำงจำกกำรแปลงคำงบกำรเงน 5 4 9 - - 18 31 ธนวำคม 2557 30,010 453,249 157,299 2,838 - 643,396 มลคำสทธตำมบญช 31 ธนวำคม 2556 14,165 83,114 16,719 2,543 6,322 122,863
31 ธนวำคม 2557 11,271 196,780 19,514 2,020 6,430 236,015
คำเสอมรำคำส ำหรบป 2556 (จ ำนวน 58.4 ลำนบำท รวมอยในตนทนกำรผลต สวนทเหลอรวมอยในคำใชจำยในกำรขำยและกำรบรหำร) 60,720
2557 (จ ำนวน 83.5 ลำนบำท รวมอยในตนทนกำรผลต สวนทเหลอรวมอยในคำใชจำยในกำรขำยและกำรบรหำร) 86,067
20
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
อปกรณส ำนกงำน
เครองมอและอปกรณ คอมพวเตอร ยำนพำหนะ
เครองมอและอปกรณ
ระหวำงตดตง รวม รำคำทน 1 มกรำคม 2556 37,579 471,480 175,303 5,291 105 689,758 ซอเพม 2,490 3,410 12,739 2,617 13,243 34,499 จ ำหนำย (278) (2,094) (18,450) (3,050) - (23,872) โอนเขำ/(โอนออก) 472 - 47 - (7,026) (6,507) 31 ธนวำคม 2556 40,263 472,796 169,639 4,858 6,322 693,878 ซอเพม 223 55,025 10,988 - 129,570 195,806 จ ำหนำย (2,895) (5,110) (6,442) - - (14,447) โอนเขำ/(โอนออก) 1,915 125,111 (788) - (129,463) (3,225) 31 ธนวำคม 2557 39,506 647,822 173,397 4,858 6,429 872,012 คำเสอมรำคำสะสม 1 มกรำคม 2556 21,372 348,460 160,066 3,615 - 533,513 คำเสอมรำคำส ำหรบป 5,692 43,331 11,303 386 - 60,712 คำเสอมรำคำสะสมส ำหรบสวนทจ ำหนำย (278) (2,083) (18,449) (1,686) - (22,496)
31 ธนวำคม 2556 26,786 389,708 152,920 2,315 - 571,729 คำเสอมรำคำส ำหรบป 5,938 69,237 9,134 523 - 84,832 คำเสอมรำคำสะสมส ำหรบสวนทจ ำหนำย (2,887) (4,470) (5,850) - - (13,207)
คำเสอมรำคำสะสมส ำหรบสวนทโอนออก (126) (1,728) (234) - - (2,088)
31 ธนวำคม 2557 29,711 452,747 155,970 2,838 - 641,266 มลคำสทธตำมบญช 31 ธนวำคม 2556 13,477 83,088 16,719 2,543 6,322 122,149 31 ธนวำคม 2557 9,795 195,075 17,427 2,020 6,429 230,746 คำเสอมรำคำส ำหรบป 2556 (จ ำนวน 58.4 ลำนบำท รวมอยในตนทนกำรผลต สวนทเหลอรวมอยในคำใชจำยในกำรขำยและกำรบรหำร) 60,712 2557 (จ ำนวน 82.3 ลำนบำท รวมอยในตนทนกำรผลต สวนทเหลอรวมอยในคำใชจำยในกำรขำยและกำรบรหำร) 84,832
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 บรษทฯมอปกรณจ ำนวนหนงซงตดคำเสอมรำคำหมดแลวแตยงใชงำนอย มลคำตำมบญชกอนหกคำเสอมรำคำสะสมของสนทรพยดงกลำวมจ ำนวนเงนประมำณ 437.9 ลำนบำท (2556: 414.4 ลำนบำท)
21
15. สนทรพยไมมตวตน
มลคำตำมบญชของสนทรพยไมมตวตน ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 แสดงไดดงน
(หนวย: พนบำท) งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 2557 2556
คอมพวเตอรซอฟตแวร- รำคำทน 50,741 48,481 49,514 48,481 หก คำตดจ ำหนำยสะสม (31,224) (22,682) (31,072) (22,682)
มลคำตำมบญช - สทธ 19,517 25,799 18,442 25,799
กำรกระทบยอดมลคำตำมบญชของสนทรพยไมมตวตนส ำหรบป 2557 และ 2556 แสดงไดดงน
(หนวย: พนบำท) งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 2557 2556
มลคำตำมบญชตนป 25,799 27,614 25,799 27,614 ซอเพม 2,600 1,528 1,747 1,528 โอนเขำ(ออก) (11) 5,314 (61) 5,314 จ ำหนำย - มลคำสทธตำมบญช - - (304) - คำตดจ ำหนำยส ำหรบป (8,889) (8,657) (8,739) (8,657) ผลตำงของอตรำแลกเปลยนจำกกำรแปลงคำงบกำรเงน 18 - - -
มลคำตำมบญชปลำยป 19,517 25,799 18,442 25,799
22
16. เจำหนกำรคำและเจำหนอน
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556 2557 2556 เจำหนกำรคำ - กจกำรทไมเกยวของกน 13,412 24,610 13,412 24,610 เจำหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 6) 1,299 8,922 1,299 8,922 เจำหนอน – กจกำรทไมเกยวของกน 1,993 3,912 1,797 3,907 เจำหนอน - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 6) 1,090 1,272 1,090 1,272 ตนทนโครงกำรคำงจำย 19,204 5,653 19,204 5,653
คำใชจำยคำงจำย 27,681 28,962 27,496 28,892
รวมเจำหนกำรคำและเจำหนอน 64,679 73,331 64,298 73,256
17. หนสนหมนเวยนอน
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556 2557 2556 ภำษมลคำเพมคำงจำย 6,003 475 5,979 475 ภำษขำยทยงไมถงก ำหนดช ำระ 11,313 9,973 11,313 9,973
อนๆ 2,150 3,025 2,123 2,970
รวมหนสนหมนเวยนอน 19,466 13,473 19,415 13,418
23
18. ส ำรองผลประโยชนระยะยำวของพนกงำน
จ ำนวนเงนส ำรองผลประโยชนระยะยำวของพนกงำนซงเปนเงนชดเชยพนกงำนเมอออกจำกงำน แสดงไดดงน
(หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 ภำระผกพนตำมโครงกำรผลประโยชนตนป 5,627 4,960 ตนทนบรกำรในปจจบน 963 472 ตนทนดอกเบย 289 195 ขำดทนจำกกำรประมำณกำรตำมหลกคณตศำสตรประกนภย 1,113 -
ภำระผกพนตำมโครงกำรผลประโยชนปลำยป 7,992 5,627
คาใชจายเกยวกบผลประโยชนระยะยาวของพนกงานรวมอยในสวนของกาไรหรอขาดทนแสดงไดดงน
(หนวย: พนบาท)
งบกำรเงนรวมและ งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556
ตนทนบรการในปจจบน 963 472 ตนทนดอกเบย 289 195
รวมคาใชจายทรบรในสวนของก าไรหรอขาดทน 1,252 667
คำใชจำยดงกลำวรบรในรำยกำรตอไปนในสวนของก ำไรหรอขำดทน ตนทนกำรใหบรกำร 992 512 คำใชจำยในกำรขำย 13 13 คำใชจำยในกำรบรหำร 247 142
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 จ ำนวนสะสมของผลขำดทนจำกกำรประมำณกำรตำมหลกคณตศำสตรประกนภย ของบรษทฯและบรษทยอยซงรบรในก ำไรขำดทนเบดเสรจอน มจ ำนวนทงสน 1.3 ลำนบำท (2556: 0.2 ลำนบำท)
24
สมมตฐำนทส ำคญในกำรประมำณกำรตำมหลกคณตศำสตรประกนภย ณ วนประเมน สรปไดดงน
งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556
(รอยละตอป) (รอยละตอป) อตรำคดลด 4.3 4.1 อตรำกำรขนเงนเดอนในอนำคต (ขนกบชวงอำยของพนกงำน) 4 - 7 4 - 6 อตรำกำรเปลยนแปลงในจ ำนวนพนกงำน (ขนกบชวงอำยของพนกงำน) 0 - 24 0 - 20
จ ำนวนเงนภำระผกพนตำมโครงกำรผลประโยชนส ำหรบปปจจบนและสำมปยอนหลงแสดงไดดงน
(หนวย: พนบำท) ภำระผกพนตำมโครงกำรผลประโยชน
งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร ป 2557 7,992 ป 2556 5,627 ป 2555 4,960 ป 2554 4,147
19. ทนเรอนหน
19.1 เมอวนท 22 พฤษภำคม 2556 ทประชมวสำมญผถอหนของบรษทฯมมตอนมตใหเพมทนจดทะเบยนของบรษทฯจำกเดม 100 ลำนบำท (หนสำมญ 100 ลำนหน มลคำหนละ 1 บำท) เปนทนจดทะเบยนใหม 280 ลำนบำท (หนสำมญ 280 ลำนหน มลคำหนละ 1 บำท) โดยออกหนสำมญใหมจ ำนวน 180 ลำนหน มลคำทตรำไวหนละ 1 บำท เพอรองรบกำรจำยหนปนผลจ ำนวน 110 ลำนหน และเสนอขำยใหแกประชำชนทวไปเปนครงแรกจ ำนวน 70 ลำนหน (โดยพจำรณำใหสทธผถอหนของบรษท สำมำรถคอรปอเรชน จ ำกด (มหำชน) ในกำรจองซอหนเพมทนของบรษทฯตำมสดสวนกำรถอหนเปนจ ำนวนไมเกน 20 ลำนหน หรอคดเปนสดสวนรอยละ 28.57 ของจ ำนวนหนทจะเสนอขำยใหแกประชำชน 70 ลำนหน) บรษทฯไดจดทะเบยนเพมทนจดทะเบยนดงกลำวกบกระทรวงพำณชยเมอวนท 27 พฤษภำคม 2556 และภำยหลงจำกกำรจำยหนปนผล ทนออกจ ำหนำยและช ำระเตมมลคำแลวของบรษทฯคดเปนจ ำนวน 210 ลำนบำท (หนสำมญ 210 ลำนหน มลคำหนละ 1 บำท) โดยบรษทฯไดจดทะเบยนกำรเพมทนออกจ ำหนำยและช ำระแลวกบกระทรวงพำณชยเมอวนท 28 พฤษภำคม 2556
25
19.2 ในระหวำงวนท 28 เมษำยน - 2 พฤษภำคม 2557 บรษทฯไดเสนอขำยหนสำมญเพมทนใหแกผถอหนเดมของบรษท สำมำรถคอรปอเรชน จ ำกด (มหำชน) ตำมสดสวนกำรถอหนของผถอหนดงกลำวในบรษท สำมำรถคอรปอเรชน จ ำกด (มหำชน) จ ำนวน 17.57 ลำนหน มลคำทตรำไวหนละ 1 บำท ในรำคำเสนอขำยหนละ 5.40 บำท
19.3 ในระหวำงวนท 6 - 8 พฤษภำคม 2557 บรษทฯไดเสนอขำยหนสำมญเพมทนเพอขำยใหแกประชำชนทวไปเปนครงแรกจ ำนวน 52.43 ลำนหน มลคำหนทตรำไวหนละ 1 บำท ในรำคำเสนอขำยหนละ 5.40 บำท
ในระหวำงชวงเวลำดงกลำวในขอ 19.2 และ 19.3 บรษทฯไดรบช ำระเงนคำหนสำมญเพมทนจ ำนวนทงสน 70 ลำนหน เปนจ ำนวนเงน 378 ลำนบำท ผลจำกกำรออกจ ำหนำยหนดงกลำวท ำใหทนทออกจ ำหนำยและช ำระแลวของบรษทฯเพมขนจำกจ ำนวน 210 ลำนบำท (หนสำมญ 210 ลำนหน มลคำทตรำไวหนละ 1 บำท) เปนจ ำนวน 280 ลำนบำท (หนสำมญ 280 ลำนหน มลคำทตรำไวหนละ 1 บำท) บรษทฯไดจดทะเบยนกำรเพมทนช ำระแลวดงกลำว กบกระทรวงพำณชยแลวเมอวนท 12 พฤษภำคม 2557 และตลำดหลกทรพยแหงประเทศไทยไดรบหนสำมญจ ำนวน 280 ลำนหน มลคำทตรำไวหนละ 1 บำท เปนหลกทรพยจดทะเบยนและเรมท ำกำรซอขำยไดตงแตวนท 15 พฤษภำคม 2557 ในกำรออกจ ำหนำยหนสำมญเพมทนดงกลำว บรษทฯมคำใชจำยทเกยวของกบกำรเสนอขำยหนดงกลำวเปนจ ำนวน 3.58 ลำนบำท (สทธจำกภำษเงนได 0.9 ลำนบำท) ซงบรษทฯแสดงเปนรำยกำรหกจำกสวนเกนมลคำหนสำมญ
20. ส ำรองตำมกฎหมำย
ภำยใตบทบญญตของมำตรำ 116 แหงพระรำชบญญตบรษทมหำชนจ ำกด พ.ศ. 2535 บรษทฯตองจดสรรก ำไรสทธประจ ำปสวนหนงไวเปนทนส ำรองไมนอยกวำรอยละ 5 ของก ำไรสทธประจ ำป หกดวยยอดขำดทนสะสมยกมำ (ถำม) จนกวำทนส ำรองนจะมจ ำนวนไมนอยกวำรอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ส ำรองตำมกฎหมำยดงกลำวไมสำมำรถน ำไปจำยเงนปนผลได
ในระหวางป 2557 บรษทฯไดจดสรรกาไรสทธไปเปนเงนทนสารองตามกฎหมายเปนจานวน 3.5 ลานบาท (2556: 10 ลานบาท)
26
21. คำใชจำยตำมลกษณะ
รำยกำรคำใชจำยแบงตำมลกษณะประกอบดวยรำยกำรคำใชจำยทส ำคญดงตอไปน
(หนวย: พนบำท) งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556 2557 2556 เงนเดอนและคำแรงและผลประโยชนอนของพนกงำน 393,336 335,164 392,346 335,164 คำเสอมรำคำ 86,067 60,720 84,832 60,712 คำตดจ ำหนำย 8,889 8,657 8,739 8,657 คำเชำจำยตำมสญญำเชำด ำเนนงำน 36,834 34,894 34,364 34,648 คำซอมแซมและบ ำรงรกษำ 28,829 17,567 28,696 17,567 กำรเปลยนแปลงในสนคำส ำเรจรปและงำนระหวำงท ำ (12,161) 1,412 (12,161) 1,412 ตนทนอปกรณและบรกำรส ำหรบงำนโครงกำร
เพอขำย 75,032 38,448 76,167 38,448
22. ภำษเงนได
คำใชจำยภำษเงนไดส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 สรปไดดงน
(หนวย: พนบำท) งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
2557 2556 2557 2556 ภำษเงนไดปจจบน: ภำษเงนไดนตบคคลส ำหรบป 21,629 19,300 21,600 19,300 ภำษเงนไดรอกำรตดบญช: ภำษเงนไดรอกำรตดบญชจำกกำรเกดผลแตกตำง
ชวครำวและกำรกลบรำยกำรผลแตกตำงชวครำว (2,540) 3,189 (2,540) 3,189
คำใชจำยภำษเงนไดทแสดงอยในงบก ำไรขำดทนเบดเสรจ 19,089 22,489 19,060 22,489
27
จ ำนวนภำษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของก ำไรขำดทนเบดเสรจอนส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 สรปไดดงน
(หนวย: พนบำท) งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 ภำษเงนไดรอกำรตดบญชทเกยวของกบขำดทนจำกกำรประมำณ
กำรตำมหลกคณตศำสตรประกนภย 223 -
รายการกระทบยอดระหวางกาไรทางบญชกบคาใชจายภาษเงนไดมดงน (หนวย: พนบำท)
งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 2557 2556 ก ำไรทำงบญชกอนภำษเงนไดนตบคคล 85,075 112,144 88,894 112,650
อตรำภำษเงนไดนตบคคล 20% 20% 20% 20% ก ำไรทำงบญชกอนภำษเงนไดนตบคคล
คณอตรำภำษ 17,015 22,429 17,779 22,530 ผลกระทบทำงภำษส ำหรบ: คำใชจำยตองหำม 1,922 419 1,922 419 คำใชจำยทมสทธหกไดเพมขน (633) (471) (633) (471) ผลขำดทนทำงภำษทไมรบร ของบรษทยอย
764
101
-
-
อน ๆ 21 11 (8) 11 รวม 2,074 60 1,281 (41) คำใชจำยภำษเงนไดทแสดงอยใน
งบก ำไรขำดทนเบดเสรจ 19,089 22,489 19,060 22,489
28
สวนประกอบของสนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช ประกอบดวยรำยกำรดงตอไปน
(หนวย: พนบำท)
งบแสดงฐำนะกำรเงน
งบกำรเงนรวมและ งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
ณ วนท ณ วนท
31 ธนวำคม 2557
31 ธนวำคม 2556
สนทรพยภำษเงนไดรอกำรตดบญช คำเผอหนสงสยจะสญ 11 363 ขำดทนทยงไมเกดขนจำกกำรเปลยนแปลงมลคำเงนลงทนชวครำว 108 - ตนทนโครงกำรคำงจำย 3,656 1,131 ส ำรองผลประโยชนระยะยำวของพนกงำน 1,598 1,125 ส ำรองวนลำพกรอนสะสม 71 70
อน ๆ 7 -
รวม 5,451 2,689
23. ก ำไรตอหน
ก ำไรตอหนขนพนฐำนค ำนวณโดยหำรก ำไรส ำหรบป (ไมรวมก ำไรขำดทนเบดเสรจอน) ดวยจ ำนวนถวเฉลยถวงน ำหนกของหนสำมญทออกอยในระหวำงป
29
24. ขอมลทำงกำรเงนจ ำแนกตำมสวนงำน
ขอมลสวนงำนด ำเนนงำนทน ำเสนอนสอดคลองกบรำยงำนภำยในของบรษทฯและบรษทยอยทผมอ ำนำจตดสนใจสงสดดำนกำรด ำเนนงำนไดรบและสอบทำนอยำงสม ำเสมอเพอใชในกำรตดสนใจในกำรจดสรรทรพยำกรใหกบสวนงำนและประเมนผลกำรด ำเนนงำนของสวนงำน
เพอวตถประสงคในกำรบรหำรงำน บรษทฯและบรษทยอยจดโครงสรำงองคกรเปนหนวยธรกจตำมประเภทของผลตภณฑและบรกำร บรษทฯและบรษทยอยมสวนงำนทรำยงำนทงสน 2 สวนงำน ดงน
1. สวนงำนรบจำงใหบรกำรศนยบรกำรขอมลและบรกำรบ ำรงรกษำระบบ (Outsourced Contact Center Services and System Maintenance) โดยกำรรบจำงใหบรกำรศนยบรกำรขอมลประกอบดวย บรกำรบรหำรจดกำรศนยลกคำสมพนธแบบเตมรปแบบ บรกำรจดหำเจำหนำทลกคำสมพนธ และบรกำรระบบศนยบรกำรขอมลและอปกรณ
2. สวนงำนบรกำรออกแบบ พฒนำ และตดต งระบบศนยบรกำรขอมลแบบเบดเสรจ (Turnkey Total Solutions) เปนสวนงำนทใหบรกำรออกแบบ พฒนำ และตดตงระบบศนยบรกำรขอมลอยำงครบวงจร ส ำหรบองคกรทตองกำรจะลงทนและตดตงระบบใหเหมำะสมกบแตละธรกจเพอเพมศกยภำพกำรใหบรกำรแกลกคำไดอยำงมประสทธภำพมำกยงขน
ผมอ ำนำจตดสนใจสงสดสอบทำนผลกำรด ำเนนงำนของแตละหนวยธรกจแยกจำกกนเพอวตถประสงคในกำรตดสนใจเกยวกบกำรจดสรรทรพยำกรและกำรประเมนผลกำรปฏบตงำน บรษทฯและบรษทยอยประเมนผลกำรปฏบตงำนของสวนงำนโดยพจำรณำจำกก ำไรหรอขำดทนจำกกำรด ำเนนงำนซงวดมลคำโดยใชเกณฑเดยวกบทใชในกำรวดก ำไรหรอขำดทนจำกกำรด ำเนนงำนในงบกำรเงน
กำรบนทกบญชส ำหรบรำยกำรระหวำงสวนงำนทรำยงำน เปนไปในลกษณะเดยวกบกำรบนทกบญชส ำหรบรำยกำรธรกจกบบคคลภำยนอก
30
ขอมลรำยไดและก ำไรสวนงำนของบรษทฯและบรษทยอยส ำหรบปสนสดวนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 มดงตอไปน
(หนวย: พนบำท)
สวนงำนรบจำงใหบรกำรศนยบรกำรขอมลและบรกำรบ ำรงรกษำระบบ
สวนงำนบรกำรออกแบบ พฒนำ และ
ตดตงระบบศนยบรกำรขอมลแบบ
เบดเสรจ รวมสวนงำนทรำยงำน รำยกำรปรบปรงและตดรำยกำรระหวำงกน งบกำรเงนรวม
2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556
รำยไดจำกกำรขำยและบรกำร รำยไดจำกลกคำภำยนอก 578,059 563,042 88,457 67,593 666,516 630,635 - - 666,516 630,635
รำยไดระหวำงกจกำรทเกยวของกน 55,943 53,608 52,612 - 108,555 53,608 (1,192) - 107,363 53,608
รวมรำยไดจำกกำรขำยและบรกำร 634,002 616,650 141,069 67,593 775,071 684,243 (1,192) - 773,879 684,243
ตนทนขำยและบรกำร (518,717) (457,071) (121,616) (61,153) (640,333) (518,224) 1,192 - (639,141) (518,224)
ก ำไรของสวนงำน 115,285 159,579 19,453 6,440 134,738 166,019 - - 134,738 166,019 รำยไดอน 16,553 7,662 คำใชจำยในกำรขำย (2,618) (2,896) คำใชจำยในกำรบรหำร (62,716) (56,199) คำใชจำยอน (541) (768)
คำใชจำยทำงกำรเงน (342) (1,673)
ก ำไรกอนคำใชจำย ภำษเงนได 85,074 112,145
คำใชจำยภำษเงนได (19,089) (22,489)
ก ำไรส ำหรบป 65,985 89,656
ขอมลเกยวกบเขตภมศำสตร
รำยไดจำกลกคำภำยนอกก ำหนดขนตำมสถำนทตงของลกคำ
(หนวย: พนบำท) 2557 2556 รำยไดจำกลกคำภำยนอก ประเทศไทย 663,603 630,635 กมพชำ 2,913 - รวม 666,516 630,635 สนทรพยไมหมนเวยน (ไมรวมเครองมอทำงกำรเงนและสนทรพยภำษเงนได รอตดบญช)
ประเทศไทย 249,188 147,948 กมพชำ 6,344 713 รวม 255,532 148,661
31
ขอมลเกยวกบลกคำรำยใหญ
ในป 2557 บรษทฯและบรษทยอย มรำยไดจำกลกคำรำยใหญจ ำนวนหนงรำย เปนจ ำนวนเงนประมำณ 156.2 ลำนบำท ซงมำจำกสวนงำนรบจำงใหบรกำรศนยบรกำรขอมลและบรกำรบ ำรงรกษำระบบ (ป 2556 มรำยไดจำกลกคำรำยใหญจ ำนวนสองรำยเปนจ ำนวนเงนประมำณ 170.6 ลำนบำท และ 77.8 ลำนบำท ซงมำจำกสวนงำนรบจำงใหบรกำรศนยบรกำรขอมลและบรกำรบ ำรงรกษำระบบ และสวนงำนบรกำรออกแบบ พฒนำ และตดตงระบบศนยบรกำรขอมลแบบเบดเสรจ)
25. กองทนส ำรองเลยงชพ
บรษทฯและพนกงำนของบรษทฯไดรวมกนจดตงกองทนส ำรองเลยงชพขนตำมพระรำชบญญต กองทนส ำรองเลยงชพ พ.ศ. 2530 โดยพนกงำนของบรษทฯจะจำยสะสมเขำกองทนเปนรำยเดอนในอตรำรอยละ 3 ถงรอยละ 10 ของเงนเดอน และบรษทฯจำยสมทบใหในอตรำรอยละ 3 ถงรอยละ 10 ของเงนเดอน กองทนส ำรองเลยงชพนบรหำรโดยธนำคำรกรงเทพ จ ำกด (มหำชน) และจะจำยใหแกพนกงำนเมอพนกงำนนนออกจำกงำนตำมระเบยบวำดวยกองทนของบรษทฯ
ในระหวำงป 2557 บรษทฯไดจำยสมทบเขำกองทนฯเปนจ ำนวนเงน 3.9 ลำนบำท (2556: 3.3 ลำนบำท)
26. เงนปนผล
เงนปนผล อนมตโดย เงนปนผล
จำย เงนปนผลจำยตอหน วนทจำยเงนปนผล
(ลำนบำท) (บำท) เงนปนผลจำกผลกำรด ำเนนงำนส ำหรบงวดหกเดอนสนสดวนท 30 มถนำยน 2557
ทประชมคณะกรรมกำรบรษทฯเมอวนท 7 สงหำคม 2557
30.8 0.11 3 กนยำยน 2557
รวมเงนปนผลส ำหรบป 2557 30.8 0.11 หนปนผลจำกก ำไรสะสม ณ วนท 31 ธนวำคม 2555
ทประชมวสำมญผถอหนของบรษทฯเมอวนท 22 พฤษภำคม 2556 110.0 1.10 27 พฤษภำคม 2556
รวมเงนปนผลส ำหรบป 2556 110.0 1.10
32
27. ภำระผกพนและหนสนทอำจเกดขน
บรษทฯมภำระผกพนและหนสนทอำจจะเกดขนนอกเหนอจำกทเปดเผยในหมำยเหตประกอบงบกำรเงนอนดงน
27.1 ภำระผกพนเกยวกบสญญำเชำด ำเนนงำน
บรษทฯไดเขำท ำสญญำเชำด ำเนนงำนทเกยวของกบกำรเชำอำคำรและบรกำร อำยของสญญำมระยะเวลำตงแต 1 ป ถง 3 ป
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 บรษทฯมจ ำนวนเงนขนต ำทตองจำยในอนำคตทงสนภำยใตสญญำเชำด ำเนนงำนทบอกเลกไมไดดงน
(หนวย: ลำน) งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 2557 2556 สกลเงนบำท จำยช ำระภำยใน 1 ป 24.1 31.9 24.1 31.9 2 ถง 3 ป 2.8 23.1 2.8 23.1
26.9 55.0 26.9 55.0 สกลเงนเหรยญสหรฐฯ จำยช ำระภำยใน 1 ป 0.06 0.06 - - 2 ถง 3 ป 0.06 0.12 - -
0.12 0.18 - -
27.2 สญญำบรกำรกบบรษทใหญ
ในเดอนพฤษภำคม 2554 บรษทฯไดท ำสญญำวำจำงกำรใหบรกำรระบบศนยบรกำรเทคโนโลยสำรสนเทศ (Samart Information Technology Center) กบบรษท สำมำรถคอรปอเรชน จ ำกด (มหำชน) ซงเปนบรษทใหญเปนระยะเวลำประมำณ 5 ป โดยบรษทฯตองช ำระคำบรกำรเปนรำยเดอนในอตรำเดอนละ 0.6 ลำนบำท (2556: 0.6 ลำนบำท)
27.3 สญญำบรหำรงำนกบบรษทใหญ
ในเดอนมกรำคม 2557 บรษทฯไดท ำสญญำวำจำงกำรใหบรกำรดำนกำรบรหำรและกำรจดกำรกบบรษท สำมำรถคอรปอเรชน จ ำกด (มหำชน) ซงเปนบรษทใหญเปนระยะเวลำ 1 ป โดยบรษทฯตองช ำระคำบรกำรเปนรำยเดอนในอตรำเดอนละ 0.4 ลำนบำท (2556: 0.4 ลำนบำท)
33
27.4 กำรค ำประกน
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 บรษทฯมหนงสอค ำประกนซงออกโดยธนำคำรในนำมบรษทฯเหลออยเปนจ ำนวนประมำณ 122.6 ลำนบำท (2556: 135.1 ลำนบำท) ซงเกยวเนองกบภำระผกพนทำงปฏบตบำงประกำรตำมปกตธรกจของบรษทฯ ซงมรำยละเอยดดงน
(หนวย: ลำนบำท) งบกำรเงนรวมและ
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร 2557 2556 ประกนกำรปฏบตงำนตำมสญญำ 122.3 134.8 ประกนกำรใชไฟฟำ 0.3 0.3 122.6 135.1
28. คดฟองรอง
ในป 2553 บรษทฯ ถกฟองรองโดยบรษทเอกชนแหงหนงเรยกรองใหบรษทฯช ำระคำอปกรณและคำตดตงระบบงำน Call Center เปนจ ำนวนเงนประมำณ 1.3 ลำนบำท พรอมดอกเบยรอยละ 7.5 ตอป ตอมำเมอวนท 11 สงหำคม 2554 ศำลพพำกษำใหบรษทฯช ำระเงนจ ำนวนดงกลำว พรอมกบใหใชคำฤชำธรรมเนยม และคำทนำยควำมแทนบรษทขำงตน บรษทฯไดยนอทธรณคดคำนค ำพพำกษำดงกลำว แตศำลอทธรณไดพพำกษำยนตำมศำลชนตน บรษทฯจงไดยนฎกำคดคำนค ำพพำกษำศำลอทธรณ ตอมำเมอวนท 6 สงหำคม 2557 ศำลฎกำมค ำตดสนพพำกษำยนตำมศำลอทธรณเปนทสนสดใหบรษทฯช ำระเงนพรอมดอกเบยดงกลำวเปนจ ำนวนรวมทงสน 2.1 ลำนบำท โดยบรษทฯไดช ำระเงนจ ำนวนดงกลำวเรยบรอยแลวเมอวนท 11 กนยำยน 2557
34
29. เครองมอทำงกำรเงน
29.1 นโยบำยกำรบรหำรควำมเสยง
เครองมอทำงกำรเงนทส ำคญของบรษทฯตำมทนยำมอยในมำตรฐำนกำรบญชฉบบท 107 “กำรแสดงรำยกำร และกำรเปดเผยขอมลส ำหรบเครองมอทำงกำรเงน” ประกอบดวย เงนสดและรำยกำรเทยบเทำเงนสด ลกหนกำรคำและลกหนอน รำยไดคำงรบ เงนลงทน และเจำหนกำรคำและเจำหนอน บรษทฯมควำมเสยงทเกยวของกบเครองมอทำงกำรเงนดงกลำว และมนโยบำยกำรบรหำรควำมเสยงดงน
ความเสยงดานการใหสนเชอ
บรษทฯมควำมเสยงดำนกำรใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนกำรคำ รำยไดคำงรบ และลกหนอน ฝำยบรหำรควบคมควำมเสยงนโดยกำรก ำหนดใหมนโยบำยและวธกำรในกำรควบคมสนเชอทเหมำะสม ดงนนบรษทฯ จงไมคำดวำจะไดรบควำมเสยหำยทเปนสำระส ำคญจำกกำรใหสนเชอ นอกจำกน บรษทฯขำยสนคำหรอใหบรกำรกบลกคำทมฐำนะดำนกำรช ำระหนดเปนสวนใหญ เชน รฐวสำหกจ หนวยงำนของรฐและสถำบนกำรเงน และฐำนลกคำของบรษทฯมจ ำนวนมำกรำย บรษทฯจงไมคำดวำจะไดรบควำมเสยหำยทเปนสำระส ำคญจำกกำรเกบหนจำกลกหนเหลำน จ ำนวนเงนสงสดทบรษทฯอำจตองสญเสยจำกกำรใหสนเชอคอมลคำตำมบญชของลกหนกำรคำ รำยไดคำงรบและลกหนอนทแสดงอยในงบแสดงฐำนะกำรเงน
ความเสยงจากอตราดอกเบย
บรษทฯมควำมเสยงจำกอตรำดอกเบยทส ำคญอนเกยวเนองกบเงนฝำกสถำบนกำรเงน และตวแลกเงนทมดอกเบย อยำงไรกตำม เนองจำกสนทรพยและหนสนทำงกำรเงนสวนใหญมอตรำดอกเบยทปรบขนลงตำมอตรำตลำด หรอมอตรำดอกเบยคงทซงใกลเคยงกบอตรำตลำดในปจจบน ควำมเสยงจำกอตรำดอกเบยของบรษทฯจงอยในระดบต ำ
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 สนทรพยและหนสนทำงกำรเงนทส ำคญสำมำรถจดตำมประเภทอตรำดอกเบยไดดงน
35
(หนวย : ลำนบำท)
งบกำรเงนรวม
อตรำดอกเบยคงท อตรำดอกเบยปรบ อตรำดอกเบยทแทจรง
ภำยใน 1 ป ขนลงตำมรำคำตลำด ไมมอตรำดอกเบย รวม (รอยละตอป)
2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 สนทรพยทำงกำรเงน เงนสดและรำยกำรเทยบเทำ
เงนสด 220.0 30.0 23.7 6.8 - - 243.7 36.8 0.30 - 2.00 0.50 - 2.45 เงนลงทนชวครำวใน
หลกทรพยเพอคำ - - - - 3.2 - 3.2 - - - ลกหนกำรคำและลกหนอน - - - - 209.7 162.4 209.7 162.4 - -
รำยไดคำงรบ - - - - 148.6 116.3 148.6 116.3 - -
220.0 30.0 23.7 6.8 361.5 278.7 605.2 315.5
หนสนทำงกำรเงน
เจำหนกำรคำและเจำหนอน - - - - 64.7 73.3 64.7 73.3 - -
- - - - 64.7 73.3 64.7 73.3
(หนวย : ลำนบำท)
งบกำรเงนเฉพำะกจกำร
อตรำดอกเบยคงท อตรำดอกเบยปรบ อตรำดอกเบยทแทจรง
ภำยใน 1 ป ขนลงตำมรำคำตลำด ไมมอตรำดอกเบย รวม (รอยละตอป)
2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 2557 2556 สนทรพยทำงกำรเงน เงนสดและรำยกำรเทยบเทำ
เงนสด 220.0 30.0 17.5 6.5 - - 237.5 36.5 0.30 - 2.00 0.50 - 2.45 เงนลงทนชวครำวใน
หลกทรพยเพอคำ - - - - 3.2 - 3.2 - - - ลกหนกำรคำและลกหนอน - - - - 220.0 164.5 220.0 164.5 - -
รำยไดคำงรบ - - - - 148.6 116.3 148.6 116.3 - -
220.0 30.0 17.5 6.5 371.8 280.8 609.3 317.3
หนสนทำงกำรเงน
เจำหนกำรคำและเจำหนอน - - - - 64.3 73.3 64.3 73.3 - -
- - - - 64.3 73.3 64.3 73.3
36
ความเสยงจากอตราแลกเปลยน
บรษทฯและบรษทยอยมควำมเสยงจำกอตรำแลกเปลยนอนเกยวเนองจำกเงนทดรองจำยใหแกบรษทยอยและจำกกำรซอขำยสนคำเปนเงนตรำตำงประเทศ
ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 และ 2556 บรษทฯและบรษทยอยมยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทำงกำรเงนทเปนสกลเงนตรำตำงประเทศ ดงน
สกลเงน งบกำรเงนรวม งบกำรเงนเฉพำะกจกำร อตรำแลกเปลยน
ณ วนท 31 ธนวำคม
2557 2556 2557 2556 2557 2556 (ลำนเหรยญ) (ลำนเหรยญ) (บำทตอหนวยเงนตรำตำงประเทศ) สนทรพยทำงกำรเงน เหรยญสหรฐอเมรกำ - - 0.2 0.06 32.8182 32.6778 หนสนทำงกำรเงน เหรยญสหรฐอเมรกำ - 0.09 - 0.09 33.1132 32.9494
ณ วนท 31 ธนวำคม 2556 บรษทฯมสญญำซอเงนตรำตำงประเทศลวงหนำคงเหลอดงน (2557: ไมม)
ณ วนท 31 ธนวำคม 2556
สกลเงน จ ำนวนทซอ อตรำแลกเปลยนตำมสญญำของ
จ ำนวนทซอ วนครบก ำหนดตำมสญญำ
(ลำน) (บำทตอหนวยเงนตรำตำงประเทศ) เหรยญสหรฐอเมรกำ 0.08 32.4358 3 กมภำพนธ 2557
29.2 มลคำยตธรรมของเครองมอทำงกำรเงน
เนองจำกเครองมอทำงกำรเงนสวนใหญของบรษทฯจดอยในประเภทระยะสนและมอตรำดอกเบยใกลเคยงกบอตรำดอกเบยในตลำด บรษทฯจงประมำณมลคำยตธรรมของเครองมอทำงกำรเงนใกลเคยงกบมลคำตำมบญชทแสดงในงบแสดงฐำนะกำรเงน
มลคำยตธรรม หมำยถง จ ำนวนเงนทผซอและผขำยตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนหรอจำยช ำระหนสนในขณะททงสองฝำยมควำมรอบร และเตมใจในกำรแลกเปลยนและสำมำรถตอรองรำคำกนไดอยำงเปนอสระในลกษณะทไมมควำมเกยวของกน วธกำรก ำหนดมลคำยตธรรมขนอยกบลกษณะของเครองมอทำงกำรเงน มลคำยตธรรมจะก ำหนดจำกรำคำตลำดลำสด หรอก ำหนดขนโดยใชเกณฑกำรวดมลคำทเหมำะสม
37
30. กำรบรหำรจดกำรทน
วตถประสงคในกำรบรหำรจดกำรทนทส ำคญของบรษทฯและบรษทยอย คอกำรจดใหมซงโครงสรำงทนทเหมำะสมเพอสนบสนนกำรด ำเนนธรกจของบรษทฯและเสรมสรำงมลคำกำรถอหนใหแกผถอหน โดย ณ วนท 31 ธนวำคม 2557 กลมบรษทมอตรำหนสนตอทนเทำกบ 0.1:1 (2556: 0.2:1) และเฉพำะบรษทมอตรำสวนหนสนตอทนเทำกบ 0.1:1 (2556: 0.2:1)
31. กำรอนมตงบกำรเงน
งบกำรเงนนไดรบอนมตใหออกโดยกรรมกำรผมอ ำนำจของบรษทฯเมอวนท 16 กมภำพนธ 2558