บทที่ 4 เทคนิคในการปฏิบัติงาน · 2015-08-15 ·...

36

คมอการปฏบตงาน : การบรหารความเสยงและการควบคมภายในคณะรฐศาสตร

บทท 4 เทคนคในการปฏบตงาน

4.1 แผนกลยทธในการปฏบตงาน การน ากระบวนการบรหารความเสยงมาใชในคณะรฐศาสตร จะเปนหลกประกนในระดบหนงวาการด าเนนงานตาง ๆ ของคณะจะบรรลเปาหมายทวางไว เนองจากการบรหารความเสยงเปนการท านายอนาคตอยางมเหตผล มหลกการและหาทางลดหรอปองกนความเสยหายในการท างานแตละขนตอนไวลวงหนาหรอในกรณทพบกบเหตการณทไมคาดคดโอกาสทจะประสบกบปญหานอยกวาหนวยงานอนหรอหากเกดความเสยหายขน กจะเปนความเสยหายทนอยกวาหนวยงานทไมมการน ากระบวนการบรหารความเสยงมาใช เพราะไดมการเตรยมการไวลวงหนา ในขณะทหนวยงานอนทไมเคยมการเตรยมการหรอไมมการน าแนวคดของกระบวนการบรหารความเสยงมาใช เมอเกดสถานการณวกฤตขนหนวยงานเหลานจะประสบปญหาและความเสยหายทตามมาโดยยากทจะแกไข คณะรฐศาสตรมการน ากระบวนการบรหารความเสยงมาชวยเสรมรวมกบการท างานจะชวยใหภาระงานทปฏบตอยเปนไปตามเปาหมายทก าหนดไวและปองกนโอกาสทจะเกดความเสยงและปญหาทจะเปนอปสรรคตอการด าเนนงาน การบรหารความเสยงจงเปนสวนหนงของการบรหารจดการศกษาและเปนเรองสวนรวมททกคนในคณะตองเกยวของตงแตระดบ คณะกรรมการประจ าคณะ คณบด รองคณบด หวหนาสาขาวชา ประธานหลกสตร หวหนาส านกงานเลขานการ หวหนากลมงาน จนถงคณาจารยและเจาหนาททกคนทตองพจารณาวเคราะหในเชงลก เชงบรณาการ และเชอมโยงกบการก าหนดกลยทธ นโยบาย แผนงาน แผนปฏบตการ กจกรรมหรอโครงการของคณะ ซงการบรหารความเสยงทดจะเปนการวดความสามารถและการด าเนนงานของผบรหารและบคลากรภายในหนวยงาน ซงหนวยงานทมการบรหารจดการทดจะมการด าเนนงานบนพนฐานของ 3 องคประกอบทส าคญ คอ การควบคมภายใน การบรหารความเสยง และการตรวจสอบภายใน โดยสอดคลองกบหลกการบรหารกจการบานเมองทด ดงน น การด าเนนงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน ใชกลยทธในการปฏบตงานทสงผลใหการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประสบผลส าเรจ 8 ประการ กลาวคอ

1) การสนบสนนและมสวนรวมจากผบรหารระดบสง การปฏบตตามกรอบการบรหารความเสยงขององคกร จะประสบความส าเรจเพยงใดขนอยกบ

เจตนารมณ การสนบสนน การมสวนรวม และความเปนผน าของผบรหารระดบสงในองคกร คณะกรรมการและผบรหารระดบสงขององคกรทวไป ตองใหความส าคญและสนบสนนใหทกคนในองคกรเขาใจความส าคญในคณคาของการบรหารความเสยงตอองคกร การบรหารความเสยงตองเรมจากการทกรรมการผจดการหรอผน าสงสดขององคกรทตองการใหระบบนเกดขน โดยก าหนดนโยบายใหมการปฏบต รวมถงการก าหนดใหผบรหารตองใชขอมลเกยวกบความเสยงในการตดสนใจและบรหารงาน

37


2) การท าความเขาใจทตรงกนกบการบรหารความเสยง การใชค านยามเกยวกบความเสยงและการบรหารความเสยงแบบเดยวกน จะท าใหเกดความม

ประสทธภาพในการก าหนดวตถประสงค นโยบาย กระบวนการ เพอใชในการบงชและประเมนความเสยง และก าหนดวธการจดการความเสยงทเหมาะสม การจดท ากรอบและนโยบายการบรหารความเสยงทมความชดเจน จะท าใหผบรหารและพนกงานทกคนใชภาษาความเสยงในแนวทางเดยวกนและมจดหมายรวมกนในการบรหารความเสยง

3) ปฏบตตามกระบวนการบรหารความเสยงอยางตอเนอง การทองคกรทวไปจะประสบความส าเรจในการปฏบตตามกระบวนการบรหารความเสยงได

นน รปแบบการบรหารความเสยงขององคกรจะตองมการก าหนดขน และเปนความรบผดชอบของผบรหารในทกระดบทจะน ากระบวนการบรหารความเสยงมาปฏบตไดอยางทวถงทงองคกร และตองกระท าอยางตอเนอง สม าเสมอ

4) การบรหารการเปลยนแปลงตองมการชแจง ในการน าเอากระบวนการบรหารความเสยงมาปฏบต จ าเปนตองมการปรบวฒนธรรมการ

บรหารความเสยงใหกบเขาทกระดบขององคกร และตองใหผบรหารและพนกงานทกคนไดทราบถงการเปลยนแปลงและผลทองคกรและแตละบคคลจะไดรบจากการเปลยนแปลงนน

5) การสอสารอยางมประสทธผล วตถประสงคของการสอสารอยางมประสทธผลนน ตองใหมนใจไดวา 5.1 ผบรหารไดรบขอมลเกยวกบความเสยงทถกตองและทนเวลา 5.2 ผบรหารสามารถจดการกบความเสยงตามล าดบความส าคญ หรอตามการเปลยนแปลงหรอ

ความเสยงทเกดขนใหมไดทนทวงท 5.3 มการตดตามแผนการจดการความเสยงอยางตอเนอง เพอน ามาใชปรบปรงการบรหาร

องคกรและจดการความเสยงตาง ๆ เพอใหองคกรมโอกาสในการบรรลวตถประสงคไดมากทสด การสอสารเกยวกบกลยทธการบรหารความเสยงและวธการปฏบตมความส าคญอยางมาก

เพราะการสอสารจะเนนใหเหนถงการเชอมโยงระหวางการบรหารความเสยงกบกลยทธองคกร การชแจงท าความเขาใจตอพนกงานทกคนถงความรบผดชอบของแตละบคคลตอกระบวนการบรหารความเสยง จะชวยใหเกดการยอมรบในกระบวนการและน ามาซงความส าเรจในการพฒนาการบรหารความเสยง โดยควรไดรบการสนบสนนทงทางวาจาและในทางปฏบตจากกรรมการผจดการและผบรหารระดบสงขององคกร

38


6) การวดผลการบรหารความเสยง การวดผลการบรหารความเสยงประกอบดวย 2 รปแบบ ดงน 6.1 การวดความเสยงในรปแบบของผลกระทบและโอกาสทอาจเกดขน เพอใหผบรหาร

สามารถประเมนความเสยงทเกดขนและด าเนนการใหกระบวนการทงหมดเกดความสอดคลองกนอยางมประสทธภาพและประสทธผล และเปนการลดความแตกตางระหวางความเสยงทเกดขน และความเสยงทองคกรยอมรบ

6.2 การวดความส าเรจของการบรหารความเสยงโดยอาศยดชนวดผลการด าเนนงาน ซงอาจก าหนดเปนระดบองคกร ฝายงาน หรอของแตละบคคล การใชดชนวดผลการด าเนนงานนอาจปฏบตรวมกบกระบวนการดานทรพยากรบคคล

7) การฝกอบรมและความร ความรบผดของการบรหารความเสยง กรรมการ ผบรหาร และพนกงานทกคนในองคกร ควรตองเขาใจกรอบการบรหารความ เสยง และความรบผดชอบของแตละบคคลในการจดการความเสยงและสอสารขอมลเกยวกบความเสยง รวมถงพนกงานใหมทกคนควรไดรบการฝกอบรมเพอใหมความเขาใจในความรบผดชอบตอความเสยงและกระบวนการบรหารความเสยงดวย การฝกอบรมในองคกรควรตองค านงถงประเดนดงตอไปน

- ความแตกตางกนของระดบความรบผดชอบในการบรหารความเสยง - ความรเกยวกบความเสยงและการบรหารความเสยงทมอยแลวในองคกร

ระบบการประเมนผลการด าเนนงานถอเปนเครองมอส าคญทใชในการสงเสรมความ รบผดชอบของแตละบคคล โดยความรบผดชอบเกยวกบการบรหารความเสยงควรก าหนดรวมอยในงานทแตละบคคลรบผดชอบและในค าอธบายลกษณะงาน (Job Description) การประเมนผลการด าเนนงานสวนทเกยวกบการบรหารความเสยงมประเดนทควรประเมนดงน

- ความรบผดชอบและการสนบสนนกระบวนการบรหารความเสยงและกรอบการบรหาร ความเสยงทแตละบคคลมตอองคกร

- การวดระดบความเสยงทบคคลนนเปนผรบผดชอบวาความเสยงไดรบการจดการอยางม ประสทธผลเพยงใด

8) การตดตามกระบวนการบรหารความเสยงโดยผบรหารและผตรวจสอบ เปนปจจยส าคญตอความส าเรจของการบรหารความเสยง ตองก าหนดวธทเหมาะสมในการ

ตดตามการบรหารความเสยง ซงควรพจารณาจากประเดนตอไปน 8.1 การรายงานและการสอบทานขนตอนตามกระบวนการบรหารความเสยง 8.2 ความชดเจนและสม าเสมอของการมสวนรวมและความมงมนของผบรหารระดบสง 8.3 บทบาทของผน าในการสนบสนนและตดตามการบรหารความเสยง 8.4 การประยกตใชเกณฑการประเมนผลการด าเนนงานทเกยวกบการบรหารความเสยง

39


4.1.1 แผนกลยทธของคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน คณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน ไดจดใหมการจดท าแผนกลยทธทมความสอดคลองกบ

แผนยทธศาสตร และนโยบายของมหาวทยาลย โดยการมสวนรวมของคณบด รองคณบด หวหนาสาขาวชา ประธานหลกสตร หวหนาส านกงานเลขานการ หวหนากลมงาน จนถงคณาจารยและเจาหนาททกคนของคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน และไดรบการพจารณาใหความเหนชอบจากคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตร โดยเปนแผนกลยทธทมความเชอมโยงกบแผนกลยทธการพฒนามหาวทยาลยอบลราชธาน ระยะ 5 ป (พ.ศ.2555-2559) แผนอดมศกษาระยะยาว 15 ป (พ.ศ.2551 – 2565) ของส านกงานคณะกรรมการการอดมศกษา แผนพฒนาการศกษาระดบอดมศกษา ฉบบท 11 (พ.ศ.2555-2559) และแผนยทธศาสตรชาต ฉบบท 2 (พ.ศ.2555-2559) ซงมรายละเอยดดงน

ประเดนยทธศาสตรท 1 : พฒนา สงเสรม และสนบสนนนกศกษาใหมความร เกดทกษะ และมเครองมอ สามารถน าความรเชงทฤษฎมาใชกบการปฏบตงานไดจรง กลาคด กลาตดสนใจ ตลอดจนสามารถแกปญหาของชมชนและสงคมไดดวยความเขาใจ กลยทธท 1 สรางบณฑตทมคณภาพและสมรรถนะตามมาตรฐานสากล สามารถเรยนรและพฒนาตนเองไดอยางตอเนอง มคณธรรม ความรบผดชอบตอสงคม ความพอเพยง จตส านกทดและมความพรอมเพอรองรบการเปดประชาคมอาเซยน โดยพฒนาหลกสตรใหทนสมย และจดกระบวนการจดการเรยนรทเนนผเรยนเปนส าคญ และจดใหมทกษะการเรยนรจากประสบการณจรง เปาประสงค : บณฑตมความรความสามารถ มคณธรรมจรยธรรม ใฝร และมสมรรถนะในการประกอบอาชพ เปนทยอมรบของสงคม เปาหมาย/ตวชวด :

1. ระดบคณภาพของบณฑตปรญญาตรตามกรอบมาตรฐานคณวฒอดมศกษาแหงชาต 2. รอยละของผส าเรจการศกษาทไดงานท าตรงสาขา 3. รอยละบณฑตระดบปรญญาตรทไดงานท าหรอประกอบอาชพอสระภายใน 1 ป 4. ระดบความพงพอใจของนายจางทมตอผส าเรจการศกษา

มาตรการ 1. พฒนาระบบการรบนกศกษาเพอขยายโอกาสทางการศกษาและดงดดนกเรยนผม

ความสามารถพเศษหรอผมศกยภาพสง 2. พฒนาหลกสตรใหมความทนสมย มความยดหยน มความหลากหลาย มมาตรฐานระดบสากล

สอดคลองกบความตองการของสงคมและทศทางการพฒนาประเทศ 3. จดระบบและกลไกการบรหารหลกสตรทกระดบใหไดตามเกณฑมาตรฐานคณภาพการ

อดมศกษา

40


4. สงเสรมและสนบสนนการพฒนากระบวนการจดการเรยนรทเนนผเรยนเปนส าคญใหครบถวนทกหลกสตร ใหนกศกษาสามารถเรยนรและพฒนาตนเองไดอยางตอเนอง

5. สงเสรมและสนบสนนกระบวนการเรยนรทใหนกศกษาไดฝกทกษะการท างานเปนทม การหาประสบการณจากการท างานจรง การเรยนรรวมกบชมชนและหนวยงานอน

6. สงเสรมและสนบสนนการพฒนาระบบเทคโนโลยและสารสนเทศ สงสนบสนนการเรยนการสอนและแหลงเรยนรใหแกนกศกษาอยางเพยงพอและทวถง

7. สงเสรมและสนบสนนกจกรรมเสรมหลกสตรและนอกหลกสตรทสงเสรมการเรยนรตามกรอบมาตรฐานคณวฒระดบอดมศกษาแหงชาตทกดาน และมงพฒนานกศกษาใหมทกษะในการด าเนนชวตบนพนฐานคณธรรมและความพอเพยง ตลอดจนปลกฝงจตส านกรกทองถนและความรบผดชอบตอสงคม

8. สงเสรมและสนบสนนการจดสวสดการและการสรางสวสดภาพแกนกศกษาใหมคณภาพชวตทด มความปลอดภยและมความสข

9. พฒนาความรและทกษะของนกศกษาและบณฑตคณะเพอรองรบการเปดประชาคมอาเซยน 10. สรางความสมพนธกบศษยเกา สงเสรมและสนบสนนใหศษยเกามสวนรวมในการพฒนาคณะ

และมหาวทยาลย 11. สงเสรมและสนบสนนการสรางเครอขายความรวมมอทางวชาการกบสถาบนการอดมศกษา

ภาครฐ ภาคเอกชน และหนวยงานทงในประเทศและตางประเทศ 12. มการสงเสรมการพฒนาพฤตกรรมดานคณธรรมจรยธรรมแกนกศกษา

ประเดนยทธศาสตรท 2 : พฒนาอาจารยและบคลากรใหมศกยภาพ มคณธรรม จรยธรรม สามารถปฏบตตามจรรยาบรรณวชาชพ เพอเตรยมความพรอมตอการพฒนาตามพนธกจของคณะในยคทมการเปลยนแปลง อยางรวดเรว กลยทธท 1 พฒนาคณาจารยใหสามารถจดการเรยนรอยางมประสทธภาพและพฒนาตนเองใหพรอมทนตอพลวตรของสงคม โดยสงเสรมและสนบสนนใหท าวจยและพฒนานวตกรรมการจดการเรยนร และพฒนาสมรรถนะดานวชาการในระดบสากล เปาประสงค : อาจารยสามารถจดการเรยนรอยางมประสทธภาพและพฒนาตนเองใหพรอมทนตอพลวตรของสงคม เปาหมาย/ตวชวด :

1. ระดบความพงพอใจของผเรยนทมตอคณภาพการจดการเรยนการสอน 2. ดชนคณภาพอาจารย : การพฒนาคณาจารย

มาตรการ 1. พฒนาอาจารยใหมความร ความเขาใจและมทกษะในการจดการเรยนรทเนนผเรยนเปน

ส าคญ มสมรรถนะดานวชาการ ในระดบสากลเพอรองรบการเปดประชาคมอาเซยน

41


2. สงเสรมและสนบสนนใหอาจารยและบคลากรท าวจย เพอพฒนานวตกรรมการจดการ เรยนรรปแบบตางๆ และงานประจ าตามพนธกจของคณะไดอยางมประสทธภาพ

3. จดระบบและกลไก เพอสงเสรมและสนบสนนใหอาจารยมระดบคณวฒทางการศกษา และต าแหนงทางวชาการในสดสวนทเหมาะสม ตามเกณฑประกนคณภาพการศกษา

4. จดระบบและกลไกเพอสงเสรมและสนบสนนใหบคลากรมสมรรถนะในการปฏบตงาน และปฏบตงานตามมาตรฐานก าหนดต าแหนง

5. สงเสรมใหอาจารยและบคลากรปฏบตงานอยางมจรรยาบรรณวชาชพ เปนแบบอยางทด และสามารถเปนทปรกษาใหกบนกศกษาไดอยางมประสทธภาพ กลยทธท 2 พฒนาระบบการบรหารทรพยากรมนษยทมงเนนผลสมฤทธ โดยใหบคลากรมวฒนธรรมแหงการเรยนร เพอการท างานไดเตมศกยภาพอยางมความสข โดยการพฒนาระบบสมรรถนะของบคลากรและผบรหารคณะ สรางเสรมสวสดการและสวสดภาพใหบคลากร สงเสรมและสนบสนนความกาวหนาของบคลากร และการจดการความรเพอน าไปสการปฏบตงานอยางมประสทธภาพอยางตอเนอง เปาประสงค : บคลากรมความสขในการท างาน เปาหมาย/ตวชวด : รอยละของบคลากรทมความสขในการท างาน มาตรการ

1. พฒนาระบบและกลไกการบรหารทรพยากรมนษยใหมประสทธภาพ โปรงใสและเปนธรรม 2. พฒนาสมรรถนะบคลากรจดใหมระบบการถายทอดแผนกลยทธและตวชวดของคณะสบคลากร

ทกระดบ และมระบบการประเมนผลการปฏบตงานแบบมงผลสมฤทธ 3. พฒนาผบรหารคณะใหมสมรรถนะดานการบรหารโดยยดหลกธรรมาภบาลและสามารถรเทาทน

ตอการเปลยนแปลง 4. สงเสรมและสนบสนนใหบคลากรมความกาวหนาในสายงาน โดยการเพมพนคณวฒ ศกยภาพ

และประสบการณ เพอขอต าแหนงทางวชาการและต าแหนงวทยฐานะของบคลากรสายวชาการและสายสนบสนนวชาการ

5. สรางเสรมสวสดการและสวสดภาพเพอใหบคลากรท างานภายในคณะอยางมความสข 6. สงเสรมและสนบสนนการจดการความรเพอน าไปสการปฏบต 7. สงเสรมจรรยาบรรณวชาชพ และยกยอง เชดชเกยรตบคลากรทเปนแบบอยางทด 8. ปรบปรงระบบการสอสารสองทางภายในคณะใหมประสทธภาพ 9. สงเสรมและกระตนบคลากรใหมความสามคค และความภกดตอคณะ

ประเดนยทธศาสตรท 3 : สงเสรมใหคณะรฐศาสตรเปนศนยกลางการวจย โดยพฒนาบคลากรและองคความรดานรฐศาสตรและรฐประศาสนศาสตรใหเทาทนการเปลยนแปลง ประยกตใหสอดคลองกบปญหาทองถนและสากล

42


กลยทธท 1 ยกระดบการวจยสสากลโดยพฒนาสงเสรมการท าวจยและสนบสนนความรวมมอดานการวจยกบหนวยงานทงภายในและภายนอกมหาวทยาลย เปาประสงค : องคความรใหม/ผลงานสรางสรรคทไดรบการตพมพหรอเผยแพรทถกน าไปประยกตใชในชมชนในเขตพนทอสานใตและภมภาคลมน าโขง เปาหมาย/ตวชวด :

1. งานวจยหรองานสรางสรรคทไดรบการตพมพหรอเผยแพร 2. งานวจยหรองานสรางสรรคทน าไปใชประโยชน (สมศ. ตวบงชท ๖) 3. ผลงานวชาการทไดรบการรบรองคณภาพ

มาตรการ 1. สงเสรมสนบสนนการพฒนาขดความสามารถของนกวจยและสรางนกวจยรนใหม 2. พฒนาระบบและกลไกการบรหารงานวจยใหสามารถด าเนนงานเชงรกไดอยางมประสทธภาพ

และประสทธผล 3. สงเสรมและสนบสนนความรวมมอดานงานวจยกบหนวยงานทงภายในและภายนอกและเพมขด

ความสามารถในการพฒนางานวจย 4. สงเสรมสนบสนนการเผยแพรงานวจย

ประเดนยทธศาสตรท 4 : สงเสรมใหเกดการเผยแพรและถายทอดองคความรการบรการวชาการสชมชน ตลอดจนการสรางเครอขายความรวมมอทางการบรการวชาการเพอเพมขดความสามารถของชมชนและทองถนยกระดบสสากล กลยทธท 1 ใหบรการวชาการและถายทอดองคความร เพอยกระดบคณภาพชวตทดของประชาชนในเขตพนทอสานใตและภมภาคลมน าโขง เปาประสงค : งานบรการวชาการทเสรมสรางความเขมแขงของการศกษาขนพนฐาน ความมนคงในการประกอบอาชพและสขภาวะและบรการสขภาพเพอยกระดบคณภาพชวตของชมชนในเขตพนทอสานใตและภมภาคลมน าโขง เปาหมาย/ตวชวด :

1. ผลการเรยนรและเสรมสรางความเขมแขงของชมชนหรอองคก 2. รอยละความพงพอใจของผรบบรการ/องคกรทรบบรการวชาการตอประโยชนจากการบรการ

มาตรการ 1. สงเสรมระบบกลไกลและถายทอดองคความรการบรการวชาการสชมชน 2. การสรางเครอขายความรวมทางวชาการระหวางสถาบนวชาการ หนวยงานองคกรตาง ๆ กบ

ชมชนทองถน 3. เพมขดความสามารถของชมชนในการน าความรไปประยกตใชส าหรบแกปญหาของชมชนได

43


ประเดนยทธศาสตรท 5 : สงเสรม รวบรวม และบรณาการเผยแพรองคความรทางดานการท านบ ารงศลปวฒนธรรมภมปญญาทองถนภายใตความหลากหลายทางวฒนธรรม เพออนรกษ ท านบ ารง สบสานศลปวฒนธรรมทองถนอนดงามไว กลยทธท 1 สบสาน เผยแพร ฟนฟ และอนรกษศลปวฒนธรรมทองถน โดยบรณาการวฒนธรรมประเทศในอาเซยน โดยการศกษาและการจดการความรใหนกศกษาและบคลากร ตระหนกถงคณคาของวฒนธรรม ประวตศาสตร และภมปญญาทองถน เปาประสงค : ความส าเรจในการเปนแหลงเรยนรดานศลปวฒนธรรมทองถน เปาหมาย/ตวชวด : ระดบความส าเรจในการเปนแหลงเรยนรดานศลปวฒนธรรมทองถน มาตรการ

1. พฒนาระบบและกลไกการบรหารงานท านบ ารงศลปวฒนธรรมใหมประสทธภาพเพอใหเกดการบรณาการกบการวจย การเรยนการสอน และกจกรรมพฒนาคณภาพนกศกษา

2. ศกษา คนควา วจย รวบรวมและเผยแพรองคความรและภมปญญาดานศลปวฒนธรรมขนบธรรมเนยมและประเพณในระดบชาตและระดบสากล

3. สงเสรม รวบรวม และบรณาการเผยแพรองคความรทางดานท านบ ารงศลปวฒนธรรมภมปญญาทองถนภายใตความหลากหลายทางวฒนธรรม เพออนรกษ ท านบ ารง สบสานศลปวฒนธรรม ทองถน อนดงามไว

ประเดนยทธศาสตรท 6 : พฒนาองคกรโดยยดหลกธรรมาภบาลเพอใหองคกรและบคลากรมคณภาพและมความสข พรอมทงพฒนาระบบการประกนคณภาพการศกษาใหไดมาตรฐานและเปนทยอมรบในระดบสากล กลยทธท 1 พฒนาระบบการบรหารจดการทมธรรมาภบาลในการใชขอมลเปนฐานในการตดสนใจโดยพฒนาระบบสารสนเทศเพอการบรหาร และการพฒนาระบบการประกนคณภาพการศกษา เปาประสงค : คณะมระบบการบรหารจดการทดและมการบรหารงานภายใตหลกธรรมาภบาล เปาหมาย/ตวชวด : ระดบความส าเรจของระบบบรหารจดการทดและมธรรมาภบาล มาตรการ

1. พฒนาระบบการบรหารจดการทมธรรมาภบาล 1.1 ก าหนดนโยบาย วสยทศน กลยทธในการพฒนาคณะและถายทอดสการปฏบตอยาง

เปนรปธรรม 1.2 กระจายอ านาจการบรหารและจดใหมระบบการตดตามผลการปฏบตงาน 1.3 การบรหารจดการทตอบสนองตอผรบบรการและผมสวนไดสวนเสย 1.4 ปรบปรงและจดท ามาตรฐานการปฏบตงานของกระบวนการทสรางคณคาและ

กระบวนการสนบสนน

44


1.5 มการจดการความรเพอมงสสถาบนแหงการเรยนร 2. ปรบปรงโครงสรางและกรอบอตราก าลงบคลากรของสวนงานและหนวยงานภายในใหมความ

เหมาะสม 3. ปรบปรงระบบงบประมาณและการเงนใหมเสถยรภาพ มประสทธภาพ โปรงใส และตรวจสอบ

ได โดยปรบปรงระบบสารสนเทศทางการเงนและบญชใหถกตองครบถวนเปนปจจบน และสามารถใชในการตดสนใจเพอการบรหารจดการไดอยางมประสทธภาพ

4. พฒนาประสทธภาพการก ากบ ตดตามและประเมนผลการด าเนนงานของคณะ 4.1 พฒนาระบบและกลไกการตรวจสอบภายในของคณะ 4.2 พฒนาระบบการบรหารความเสยงใหมประสทธภาพ 4.3 พฒนาระบบและกลไกการตดตามประเมนผลการปฏบตงานของผบรหารคณะ 4.4 ก ากบและตดตามการด าเนนงานตามแผนกลยทธและแผนการปฏบตราชการ 4.5 พฒนาระบบและกลไกการก ากบ ตดตามผลการปฏบตงานการประกนคณภาพ

การศกษาภายในและการประเมนคณภาพการศกษาภายนอก 4.6 พฒนาระบบและกลไกการก ากบและตดตามประเมนผลทมตอคณภาพการจดการเรยน

การสอนและสงสนบสนนการเรยนร รวมทงการใหบรการดานตาง ๆ เพอใหไดคณภาพมาตรฐานการอดมศกษา

5. พฒนาระบบสารสนเทศเพอการบรหารและการตดสนใจ 5.1 ปรบปรงและพฒนาระบบสารสนเทศเพอสนบสนนการตดสนใจใหมความเชอมโยง

กนระหวางหนวยงานภายในทเกยวของ 5.2 มการประเมนประสทธภาพและความปลอดภยของระบบสารสนเทศและการประเมน

ความพงพอใจของผใชขอมลอยางตอเนอง 6. พฒนาระบบการสอสารและประชาสมพนธทงภายในและภายนอกคณะทมประสทธภาพเพอการ

ถายทอดนโยบาย แผนงาน ขอมล ขาวสารตาง ๆ ตลอดจนการสรางภาพลกษณทดของคณะ 7. พฒนาระบบการประกนคณภาพการศกษาใหมการบรณาการสการปฏบตในงานประจ า 8. ปรบปรงกายภาพ ระบบสาธารณปโภค สาธารณปการเพอคณภาพชวตทดของนกศกษาและ

บคลากร 9. สงเสรมการอนรกษสงแวดลอมและพลงงาน เพมพนทสเขยวและลดสภาวะโลกรอน

9.1 ลดการใชพลงงานไฟฟา 9.2 สรางพนทสเขยว 9.3 สรางจตส านกการอนรกษพลงงานและสงแวดลอม

45


4.1.2 แผนปฏบตงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ตารางท 6 แสดงขอมลแผนปฏบตงานการบรหารความเสยง

ล าดบ การปฏบตงาน วธการปฏบตงาน ปงบประมาณ พ.ศ. ...............

ต.ค. พ.ย. ธ.ค. ม.ค. ก.พ. ม.ค. เม.ย. พ.ค. ม.ย. ก.ค. ส.ค. ก.ย.

1 การก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน

1.ทบทวนรายชอคณะกรรมการชดเดม / เสนอรายชอแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในชดใหม

2.คณบดลงนามแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

3.แจงเวยนค าสงแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

4.ขอเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

5.คณะกรรมการบรหารความเสยง และการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร ประชมพจารณาการก าหนดวตถประสงคของหนวยงานโดยพจาณาจากการก าหนดวตถประสงคตามเปาประสงคของแผนกลยทธของคณะ

46




1 การก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน

6. น าเสนอรายละเอยดการก าหนดวตถประสงคของหนวยงานเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะ

7.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณารายละเอยดการก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน

8.น าสงขอมลการก าหนดวตถประสงคของหนวยงานใหกบกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

47




2 การระบแล ะวเคราะหความ

เสยง

1.จดท าแบบฟอรม/ทบทวนแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงาน

2.น าเสนอแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงานใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3.คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงาน

4.น าเสนอแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงานเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

5.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากด ในการปฏบตงาน

6.แจงเวยนแบบฟอรมใหผบรหาร และบคลากรรวมกนระบรายละเอยดตามแบบฟอรม

48





เสยง

7.ผบรหาร คณาจารย และเจาหนาทน าเสนอปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงาน เพอเปนขอมลประกอบการระบและวเคราะหความเสยง ของคณะกรรมการประจ าคณะ

8.รวบรวมขอมลและสรปรายละเอยดการระบปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงานทผบรหารและบคลากรน าสงขอมลกลบมายงงานประกนคณภาพการศกษาและสารสนเทศน าเสนอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

9.คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณาขอมลการระบปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงานเพอเปนขอมลประกอบการระบและวเคราะหความเสยงของคณะกรรมการประจ าคณะ

10.น าเสนอขอมลเพอประกอบการระบและวเคราะหความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

49





เสยง

11.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตร พจารณาการระบและวเคราะหความเสยง

12.จดท ารายละเอยดผลการระบปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงานเพอด าเนนการในขนตอนการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยงตอไป

13.น าสงขอมลการระบและวเคราะห ความเสยงของหนวยงานใหกบ กองแผนงาน ส านกงานอธการบด

50




3 การประเมนระดบความเสยงและ

จดล าดบความเสยง

1.จดท าแบบฟอรม/ทบทวนแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยง

2.น าเสนอแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยงใหคณะ กรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3.คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยง

4.น าเสนอแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยงเขาท ประชม คณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

5.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยง

51




3 การประเมนระดบความเสยงและ


6.งานประกนคณภาพการศกษาน าเสนอรายละเอยดขอมลผลการระบและวเคราะหความเสยงเพอประกอบการประเมนและจดล าดบความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

7.คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดขอมลผลการระบและวเคราะหความเสยงเพอประกอบการประเมนและจดล าดบความเสยงของคณะกรรมการประจ าคณะ

8.น าเสนอขอมลเพอประกอบการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

9.คณะกรรมการประจ าคณะพจารณาการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยง

10.จดท ารายละเอยดผลการประเมนและจดล าดบความเสยงเพอด าเนนการในขนตอนการเลอกวธการจดการความเสยงตอไป

52




4 การเลอกวธการจดการความ

เสยง

1.จดท าแบบฟอรม/ทบทวนแบบฟอรมการรายงานการเลอก วธการจดการความเสยง

2.น าเสนอแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการความเสยงใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3.คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการความเสยง

4.น าเสนอแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

5.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการ ความเสยง

53





เสยง

6.งานประกนคณภาพการศกษาน าเสนอรายละเอยดขอมลผลการประเมนและจดล าดบความเสยงเพอประกอบการเลอกวธการจดการความเสยงเขาทประชม คณะกรรมการบรหารความเสยงและ การควบคมภายในพจารณา

7.คณะกรรมการบรหารความเสยง และการควบคมภายในพจารณารายละเอยดขอมลผลการประเมนและจดล าดบความเสยง เพอประกอบการเลอกวธการจดการความเสยงของคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตร

8.น าเสนอขอมลเพอประกอบการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

9.คณะกรรมการประจ าคณะพจารณาเลอกวธการจดการความเสยง

54





เสยง

10.จดท ารายละเอยดผลการเลอกวธการจดการความเสยง เพอด าเนนการในขนตอนการจดท าแผนบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในตอไป

11.น าสงขอมลผลการเลอกวธการจดการความเสยงของหนวยงานใหกบกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

55




5 การจดท าแผนการบรหารความเสยง และ

แผนการปรบปรงการควบคมภายใน

1.จดท าแบบฟอรม / ทบทวนแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

2.น าเสนอแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3.คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณาแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

4.น าเสนอแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในเขาทประชม คณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

5.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และ แผนการปรบปรงการควบคมภายใน

56






6.งานประกนคณภาพการศกษาน าเสนอรายละเอยดขอมลผลการประเมน และจดล าดบความเสยง และวธการจดการความเสยงเพอประกอบการจดท าแผน เขาทประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

7.คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดขอมลผลการประเมน และจดล าดบความเสยง และวธการจดการความเสยง เพอประกอบการพจารณาจดท าแผนและเหนชอบแผนของคณะกรรมการประจ าคณะ

8.น าเสนอขอมลเพอประกอบการจดท าและเหนชอบแผนของคณะกรรมการประจ าคณะ เขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

9.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาจดท าและเหนชอบแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายของ คณะรฐศาสตร

57






10.จดท าแผนการบรหารความเสยง และแผนการควบคมภายใน ฉบบสมบรณ เพอประกอบการมอบหมายผรบผดชอบด าเนนงาน การรายงาน และตดตามการด าเนนงานตามแผน

11.น าสงแผนการบรหารความเสยง และแผนการควบคมภายใน ฉบบสมบรณ ของคณะรฐศาสตรใหกบกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

58




6 การด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยงและแผนการ

ปรบปรงการควบคมภายใน

1.จดท าบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และน าเสนอคณบดลงนามเชญประชม

2.ด าเนนการแจงเวยนหนงสอบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและ การควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

3.ประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน เพอพจารณาการมอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

4.ด าเนนการจดท ารายละเอยดการมอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน น าเสนอคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรใหความเหนชอบ

59






5.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณามอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

6.ด าเนนการจดท าค ารบรองการปฏบตราชการเพอมอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

7.น าเสนอค ารบรองการปฏบตราชการใหกบผทไดรบมอบหมายหนาทและรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในเพอลงนามรบค ารอง

8.น าเสนอคณบดคณะรฐศาสตรลงนามค ารบรองการปฏบตราชการในฐานะผมอบหมายการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

60






9.ด าเนนการแจงเวยนค ารบรองการปฏบตราชการตามผทไดรบมอบหมายหนาทและรบผดชอบด าเนนงานตามแผนลงนามตามค ารบรองการปฏบตราชการลงนามค ารบรองแลว เพอใหผบรหารและบคลากรรบทราบโดยทวกน

10.ผบรหารและหรอเจาหนาทผรบผดชอบ ด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

11.น าสงค ารบรองการปฏบตราชการมอบหมายผรบผดชอบตามแผน ของคณะรฐศาสตรใหกบ กองแผนงาน ส านกงานอธการบด

61




7 การรายงานและตดตามผลการด าเนนงาน

1.ด าเนนการจดท าบนทกขอความตดตามการด าเนนงานและรายงานการด าเนนงานตามแผน . และเสนอคณบดลงนาม

2.ด าเนนการแจงเวยนหนงสอบนทกขอความตดตามการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงและแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

3.ด าเนนการตดตามและรวบรวมขอมลผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในเพอเสนอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

4.ประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน เพอพจารณาการรายงานและตดตามผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยงและแผนควบคมภายใน

62




7 การรายงานและตดตามผลการด าเนนงาน

5.ด าเนนการจดท ารายละเอยดการรายงานและตดตามผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน น าเสนอคณะกรรมการประจ าคณะพจารณาและ ใหขอเสนอแนะ

6.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในและใหขอเสนอแนะเพอเปนแนวทางการด าเนนงาน การวเคราะหและระบความเสยงในรอบถดไป

7.น าสงรายงานและตดตามผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในของคณะรฐศาสตรให กองแผนงาน ส านกงานอธการบด

63




8 การประเมนผลการจดการตามแผนบรหารความเสยง แผนการปรบปรงการควบคมภายใน

1.ด าเนนการจดท าบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และเสนอใหคณบดลงนาม

2.ด าเนนการแจงเวยนหนงสอบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและ การควบคมภายใน

3.ด าเนนการจดท าและรวบรวมขอมลผลการด าเนนงานประกอบการประเมนการจดการความเสยงตามแผนเพอเสนอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

4.ประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและ การควบคมภายในเพอพจารณาประเมนการจดการความเสยงตามแผนการบรหารความเสยงและแผนการควบคมภายในเพอเสนอคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

64




8 การประเมนผลการจดการตามแผนบรหารความเสยง แผนการปรบปรงการควบคมภายใน

5.ด าเนนการจดท ารายละเอยดการผลประเมนการจดการความเสยงตามตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน น าเสนอคณะกรรมการประจ าคณะพจารณาและ ใหขอเสนอแนะ

6.คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณารายละเอยดการผลประเมนการจดการความเสยง ตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน และใหขอเสนอแนะส าหรบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของรอบปงบประมาณถดไป

7.น าสงรายงานผลประเมนการจดการความเสยงตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในของคณะรฐศาสตร ใหกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

65


4.2 ขนตอนการปฏบตงาน จากหลกเกณฑการปฏบตงานเกยวกบการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน สามารถน ามาจดท าคมอการปฏบตงาน “การบรหารความเสยงและการควบคมภายในคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน” โดยมวธการปฏบตงาน ดงน

4.2.1 การก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน การก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน หมายถง การระบสงทองคการหรอหนวยงานนน คาดหวงทจะประสบความส าเรจ

การก าหนดวตถประสงคทด ควรมลกษณะ SMART คอ Strategic Alignment - การเชอมโยงกบกลยทธ Measurable - การก าหนดตววดและเปาหมายทชดเจน Achievable - การก าหนดเปาหมายททาทายแตสามารถบรรลผลไดไมสง หรอต าไป Reliable - เชอถอได มหลกฐานยนยนวาเปนจรง Timeframe - ก าหนดเปาหมายเวลาทชดเจนและเหมาะสม

แนวทางของ COSO (The Committee of Sponsoring Organization of the Tread way Commission) ซงเปนคณะท างานประกอบดวยผแทนจากสถาบนวชาชพ 5 แหงในสหรฐอเมรกา และเปนผจดท า “Enterprise Risk Management Framework“ส าหรบใชเปนแมแบบในการบรหารความเสยงองคกร (ป 2004) ไดแบงประเภทของวตถประสงคเปน 4 ดาน คอ

1) ดานกลยทธ (Strategic: S) คอ วตถประสงคระดบองคกร สะทอนทางเลอกของผบรหารทระบแนวทางในการเพมมลคาใหองคกร โดยสอดคลองกบวสยทศน และพนธกจองคกร

2) ดานการปฏบตงาน/ด าเนนงาน (Operation: O) คอ วตถประสงคทเกยวของกบการใชทรพยากรอยางมประสทธภาพและประสทธผลในกระบวนการปฏบตงาน

3) ดานการายงาน (Reporting: R) คอ วตถประสงคทเกยวของกบความนาเชอถอ ความถกตอง ครบถวน และทนเวลาของการรายงานขอมลทางการเงนและทไมใชการเงน

4) ดานการปฏบตตามกฎหมายขอบงคบ (Compliance: C) คอวตถประสงคทเกยวของกบการปฏบตตามกฎหมาย สญญา และกฎขอบงคบอน ๆ ทเกยวของกบองคกร

66


วธการปฏบตงานการก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน

1.ขนตอนการปฏบตงานการก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน

ผปฏบต แผนผงขนตอนปฏบตงาน (Flow Chart) ขนตอน/วธการด าเนนการ ระยะเวลา

งานประกนคณภาพการศกษาและสารสนเทศ

ทบทวนรายชอคณะกรรมการชดเดม / เสนอรายชอแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในชดใหม

1 วน

คณบด คณะรฐศาสตร

แตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

1 วน

งานบรหารทวไป

แจงเวยนค าสงแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

1 วน


ขอเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

7 วน

คณะกรรมการบรหารความเสยง และการควบคมภายในประจ า คณะรฐศาสตร

คณะกรรมการบรหารความเสยง และ การควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร ประชมพจารณาการก าหนดวตถประสงคของหนวยงานโดยพจาณาจากการก าหนดวตถประสงคตามเปาประสงคของแผนกลยทธของคณะทสอดคลองกบแผนกลยทธการพฒนามหาวทยาลยอบลราชธาน ระยะ 5 ป (พ.ศ.2555 – พ.ศ.2559) และพจารณาการก าหนดขนตอนหลก ในการด าเนนงานตามพนธกจของคณะ และวตถประสงคขนตอนหลกของคณะ

1 วน

แตงตงคณะกรรมการ

แจงเวยนค าสงคณะกรรมการ

เชญประชมคณะกรรมการ

เสนอรายชอบคลากร

ประชมคณะกรรมการ

บรหารความเสยงและการ

ควบคมภายในประจ า

คณะรฐศาสตร

67


1.ขนตอนการปฏบตงานการก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน

ผปฏบต แผนผงขนตอนปฏบตงาน (Flow Chart) ขนตอน/วธการด าเนนการ ระยะเวลา งานประกนคณภาพ

การศกษาและสารสนเทศ

น าเสนอรายละเอยดการก าหนดวตถประสงคของหนวยงานเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะ

7 วน

คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตร

คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณารายละเอยดการก าหนดวตถประสงคของหนวยงาน

1 วน


น าสงขอมลการก าหนดวตถประสงคของหนวยงานใหกบกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

1 วน

รวมระยะเวลาการปฏบตงานโดยประมาณ 20 วน 4.2.2 การระบและวเคราะหความเสยง การระบและวเคราะหความเสยง เปนกระบวนการทผบรหารและบคลากร รวมกนระบความเสยงและปจจยเสยง บคลากรระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงาน โดยค านงถงความเสยงทมสาเหตมาจากปจจยภายในและภายนอก ซงปจจยเหลานมผลกระทบตอวตถประสงคและเปาหมายขององคกร หรอผลการปฏบตงานทงในระดบองคกรและระดบกจกรรม ในการระบปจจยเสยงจะตองพจารณาวามเหตการณใดหรอกจกรรมใดของกระบวนการปฏบตงานทอาจเกดความผดลาดความเสยหายและไมบรรลวตถประสงคทก าหนด รวมทงมทรพยสนใดทจ าเปนตองไดรบการดแล ปองกน รกษา การระบปจจยเสยงของการทไมบรรลวตถประสงคทก าหนดไว ควรเรมดวยการแจกแจงกระบวนการปฏบตงานทจะท าใหบรรลวตถประสงคทก าหนดไว แลวจงระบปจจยเสยงทมผลกระทบตอกระบวนการปฏบตงานนนๆ ท าใหเกดความผดพลาดความเสยหายและเสยโอกาส ปจจยนนควรจะเปนตนเหตทแทจรงเพอทจะสามารถน าไปใชประโยชนในการหามาตรการลดความเสยงในภายหลงได โดยใชแบบฟอรมในการระบและวเคราะหความเสยง ดงน

น าเสนอรายละเอยดการก าหนดวตถประสงค

เขาทประชม คกก.ประจ าคณะ

จดสงขอมลไปยง

กองแผนงาน

แผนงาน


ประจ าคณะรฐศาสตร

เหนชอบ

ไมเหนชอบ

68


แบบฟอรมท 1 แบบระบปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ…..

69


จากแบบฟอรมใหบคลากรภายในหนวยงานไดกรอกรายละเอยดตามประเดนหวขอ โดยมค าอธบาย ดงน หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย

ดานการด าเนนงาน ระบอยางใดอยางหนงจาก ดงน การสรางบณฑต, การวจย, การบรการวชาการ หรอการท านบ ารงศลปวฒนธรรม โดยหากตองการระบหลายดาน จ านวนแบบจะมจ านวนเทากบจ านวนดานทระบ

ปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน/ความเสยง

ระบปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการด าเนนงานในสวนทเกยวของ หรอการใชชวตในมหาวทยาลย โดยควรมขอมล/สถตอางองประกอบดวย เชน ดานการสรางบณฑต: ผส าเรจการศกษาสาขาวชา....สวนใหญไมมงานท าหลงส าเรจการศกษา เพราะผลการศกษารอยละของบณฑตทมงานท าของสาขาวชา...ป....เทากบ 40 เทานน เปนตน

สาเหตของปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน/ความเสยง

ระบสาเหตของปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดทระบในขอ 2 โดยชใหเหนวาสาเหตเกดจากตวบคคล ระบบ/กระบวนการ วสดอปกรณ นโยบาย หรออนๆ และใหอธบายถงลกษณะของสงทเปนสาเหต ใหชดเจน เชน จากขอ 2 ระบสาเหตเปน การจดกระบวนการเรยนการสอนของสาขาวชา ...ยงไมเนนการจดประสบการณภาคสนามในสถานประกอบการ หรอแหลงงานทตรงกบสาขาวชาเทาทควรเปนตน

ความถในการเกดปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน/ความเสยง

ระบความถในการเกดปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดทระบในขอ 2 เชน จากขอ 2 ระบความถ เปน เปนประจ าทกป, 2-3 ปตอครง, รอยละ 60 ของผส าเรจการศกษาทงหมด เปนตน

ผลกระทบทเกดจากปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน/ความเสยง

ระบผลกระทบทเกดจากปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดทระบในขอ 2 เชน จากขอ 2 ระบผลกระทบ เปน สงผลใหความนยมตอการเรยนในสาขาวชา...ลดลง, ผลการด าเนนงานดานการสรางบณฑตของสาขาวชา...ไมบรรลตามเปาหมายทก าหนด เปนตน

การควบคมทมอยทแลวทคาดวาจะจดการปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน/ความเสยงได

ระบการควบคมทมอยแลว ซงเปนขนตอน/วธปฏบตงาน/นโยบาย/กฎเกณฑทใชปฏบตอยส าหรบกจกรรมตาง ๆ ทคาดวาจะจดการปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดทระบในขอ 2 ได และระบผลการประเมนการควบคมนน ตอการจดการปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดทระบ เชน จากขอ 2 ระบเปน สาขาวชา...ไดก าหนดใหนกศกษาเขาฝกงานในสถานประกอบการเปนเวลาไมนอยกวา 300 ชวโมง โดยสาขาวชายงไมมสวนชวยสงเสรมหรอสนบสนนใหนกศกษาเขาฝกประสบการณในแหลงงานทตรงตามสาขาวชาและสาขาวชาหรอคณะยงไมมความรวมมอกบแหลงงาน เกยวกบแหลงงานในอนาคตของนกศกษา สงผลใหนกศกษาสวนใหญยงไมมงานท าหลงส าเรจการศกษา เปนตน

70


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ระดบการจดการปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน/ความเสยง (โปรดระบ )

ระบการระดบการจดการปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดทระบในขอ 2 โดยท าเครองหมาย ลงใน ซงสามารถระบไดมากกวา 1 ตวเลอก และหากเลอก 2) และ 3) ใหระบฝาย/งาน หรอหนวยงานทควรเปนผจดการ โดยพจารณาจากสาเหตของปญหาฯ วาสาเหตเกดทระดบใด การจดการควรอยในระดบนน

ขอเสนอแนะ/แนวทางในการแกไขปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดในการปฏบตงาน/ความเสยง

ระบขอเสนอแนะ/แนวทางการแกไขปญหา/อปสรรค/ขอจ ากดทระบในขอ 2 โดยจ าแนกตามทระบในขอ 7 และควรระบใหชดเจนในรปแบบและวธการด าเนนการ เพอเปนขอมลใหหนวยงานตนสงกดพจารณาก าหนดแนวทางการจดการความเสยงตอไป

ผลงชอในการเสนอขอมล ผลงชอในการเสนอขอมล ใหเปนชอผเสนอ กรณทหนวยงานจดใหมการน าเสนอเปนรายบคคล หรอเปนหวหนาภาควชา/ฝาย/กอง/งาน กรณทหนวยงานจดใหมการรายงานในภาพของฝาย/กอง/งาน

วธการปฏบตงานการระบและวเคราะหความเสยง

2.ขนตอนการปฏบตงานการระบและวเคราะหความเสยง



จดท าแบบฟอรม/ทบทวนแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงาน

1 วน


น าเสนอแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงานใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3 วน

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคม

ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงาน

1 วน

เหนชอบ

จดท าแบบฟอรมการระบความเสยง

น าเสนอแบบฟอรมการระบและ

วเคราะหความเสยง

ประชม คกก.

บรหารความเสยง


71





น าเสนอแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงานเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

3 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมการระบปญหา อปสรรคและขอจ ากดในการปฏบตงาน

1 วน


แจงเวยนแบบฟอรมใหผบรหาร และบคลากรรวมกนระบรายละเอยดตามแบบฟอรม

5 วน

ผบรหาร คณาจารย เจาหนาท

ผบรหาร คณาจารย และเจาหนาทน าเสนอปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงาน เพอเปนขอมลประกอบการระบและวเคราะหความเสยง ของคณะกรรมการประจ าคณะ

6 วน


รวบรวมขอมลและสรปรายละเอยดการระบปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงานทผบรหารและบคลากรน าสงขอมลกลบมายงงานประกนคณภาพการศกษาและสารสนเทศน าเสนอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3 วน

แจงเวยนแบบฟอรม

รวบรวมและสรปขอมลและรายละเอยด

ตามแบบฟอรมเพอน าเสนอคณะ

กรรมการบรหารความเสยงพจารณา

น าเสนอแบบฟอรมการระบและ

วเคราะหความเสยง

ประชม คกก.ประจ า



เหนชอบ

บคลากรน าเสนอขอมลเพอประกอบการ

ระบและวเคราะหความเสยง

72



ผปฏบต แผนผงขนตอนปฏบตงาน (Flow Chart) ขนตอน/วธการด าเนนการ ระยะเวลา คณะกรรมการ

บรหารความเสยงและการควบคม

ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณาขอมลการระบปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงานเพอเปนขอมลประกอบการระบและวเคราะหความเสยง ของคณะกรรมการประจ าคณะ

1 วน


น าเสนอขอมลเพอประกอบการระบและวเคราะหความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

3 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตร พจารณาการระบและวเคราะหความเสยง

1 วน


จดท ารายละเอยดผลการระบปญหา อปสรรค และขอจ ากดในการปฏบตงานเพอด าเนนการในขนตอนการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยงตอไป

1 วน


น าสงขอมลการระบและวเคราะห ความเสยงของหนวยงานใหกบ กองแผนงาน ส านกงานอธการบด

1 วน

รวมระยะเวลาการปฏบตงานโดยประมาณ 30 วน







เหนชอบ

เหนชอบ

น าเสนอขอมลเพอประกอบการระบและ

วเคราะหความเสยงของคณะกรรมการ

ประจ าคณะ

จดท ารายละเอยดผลการระบและวเคราะห

ความเสยงเพอประกอบการประเมนและ




แผนงาน

73


4.2.3 การประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยง การประเมนระดบความเสยงเปนการประเมนระดบทจะเกด และผลกระทบของความเสยงตาง ๆ โดยคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ตองก าหนดเกณฑการประเมนมาตรฐานเพอประเมนโอกาสและผลกระทบของความเสยง และจดล าดบความเสยงตามผลการประเมนโอกาสและผลกระทบของความเสยงในระดบทสงทสดมาด าเนนการจดท าแผนบรหารความเสยงเพอแลกวธการจดการความเสยง โดยใชแบบฟอรมในการประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยง คอ แบบฟอรมท 2 แบบรายงานผลการวเคราะหและประเมนความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ…..

จากแบบฟอรมมค าอธบายรายละเอยดตางๆ ตามประเดนหวขอ โดยมค าอธบาย ดงน

หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ชอสวนงานยอย และปงบประมาณ

ระบชอของคณะ/วทยาลย/วทยาเขต/ส านก/หนวยงาน ซงมสถานะเปนสวนงานยอยของมหาวทยาลยอบลราชธาน และระบปงบประมาณ เปนปงบประมาณทจะด าเนนการตอไป


74


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ขนตอนหลกท ระบขนตอนหลกตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดาน

ตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต ขนตอนหลก เลอกระบเปนขนตางๆ ทเกยวของ เชน 1. สรางและ/หรอพฒนาหลกสตร และบรหารหลกสตร, 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา เปนตน โดยหากตองการระบหลายขนตอนหลก จ านวนแบบจะมจ านวนเทากบจ านวนขนตอนหลกทระบ

หวขอรอง (ถาม) ระบหวขอรองของขนตอนหลก (ถาม) ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1. และ 2. เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต, 2. ระบเปน 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา, 2.1 อาจระบเปน 5.1 พฒนากระบวนการจดการเรยนการสอนตามกรอบมาตรฐานคณวฒอดมศกษา โดยเนนผเรยนเปนส าคญ กระบวนการเรยนรทใหนกศกษามประสบการณในการท างานจรง เรยนรรวมกบชมชน และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน เปนตน โดยหากตองการระบหลายหวขอรอง จ านวนแบบจะมจ านวนเทากบจ านวนหวขอรองทระบ

หวขอรอง (ถาม) ระบหวขอยอยของขนตอนรอง (ถาม) ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1., 2., 2.1 เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต, 2. ระบเปน 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา, 2.1 ระบเปน 5.1 พฒนากระบวนการจดการเรยนการสอนตามกรอบมาตรฐานคณวฒอดมศกษา โดยเนนผเรยนเปนส าคญ กระบวนการเรยนรทใหนกศกษามประสบการณในการท างานจรง เรยนรรวมกบชมชน และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน, 2.2 จะไมตองระบ เนองจาก หวขอรอง 5.1 ไมมหวขอยอย ใหใส "-" ไว เปนตน หากหวขอรองมหวขอยอย ใหระบล าดบและชอหวขอยอยนนๆ โดยหากตองการระบหลายหวขอยอย จ านวนแบบจะมจ านวนเทากบจ านวนหวขอยอยทระบ

75


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย วตถประสงค ขนตอนหลก ระบวตถประสงคของขนตอนหลก ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอน

การด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1., 2., 2.1, 2.2 เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต, 2. ระบเปน 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา, 2.1 ระบเปน 5.1 พฒนากระบวนการจดการเรยนการสอนตามกรอบมาตรฐานคณวฒอดมศกษา โดยเนนผเรยนเปนส าคญ กระบวนการเรยนรทใหนกศกษามประสบการณในการท างานจรง เรยนรรวมกบชมชน และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน, 2.2 ระบเปน "-", 3. จะระบเปน เพอใหนกศกษามความร ความสามารถ และทกษะ สามารถเรยนรและพฒนาตนเองไดอยางตอเนอง และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน เปนตน

ความเสยง ระบเหตการณทไมพงประสงค ซงอาจเกดขนในอนาคต และมผลกระทบ หรอท าใหการด าเนนงานไมประสบความส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน รวมทงกระทบตอความส าเรจตามวตถประสงคของการควบคมดานใดดานหนงหรอหลายดาน คอ 1. ดานการด าเนนงาน (Operation) = O 2. ดานความถกตองเชอถอไดของรายงานทางการเงน (Financial Reporting) = F 3. ดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ฯลฯ (Compliance) = C ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 2 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบแบบ ปย.2 ใน (4) โดยมขอมล/สถตรองรบการระบ เพอจะไดใชประกอบการก าหนดตวบงชของความเสยง เชน ดานการสรางบณฑต: ผส าเรจการศกษาคณะ....สวนใหญไมมงานท าหลงส าเรจการศกษา เพราะผลการศกษารอยละของบณฑตทมงานท าของคณะ... ป ....เทากบ 40 เทานน เปนตน

สาเหตหรอปจจยทท าใหเกดความเสยง

ระบสาเหตหรอปจจยทท าใหเกดความเสยงทระบใน (1) โดยชใหเหนวาสาเหตเกดจากตวบคคล ระบบ/กระบวนการ วสดอปกรณ นโยบาย หรออนๆ และใหอธบายถงลกษณะของสงทเปนสาเหต ใหชดเจน ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 3 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน เชน จากตวอยางการระบใน (1) อาจระบสาเหตใน (2) เปน การจดกระบวนการเรยนการสอนของคณะ...ยงไมเนนการจดประสบการณภาคสนามในสถานประกอบการ หรอแหลงงานทตรงกบสาขาวชา เทาทควร เปนตน

76


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ประเภทความเสยง ระบประเภทความเสยงซงสอดคลองกบสาเหตฯ ทระบใน (2) และสอดคลอง

เกณฑประกนคณภาพการศกษาภายใน โดยเลอกระบเปนอยางใดอยางหนง จากประเภทตางๆ ดงน 1. ดานทรพยากร (การเงน งบประมาณ) 2. ดานทรพยากร (ระบบเทคโนโลยสารสนเทศ) 3. ดานทรพยากร (อาคารสถานท ระบบสาธารณปโภค) 4. ดานยทธศาสตร หรอกลยทธของมหาวทยาลย 5. ดานนโยบาย กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ 6. ดานการปฏบตงาน (กระบวนการบรหารหลกสตร) 7. ดานการปฏบตงาน (การบรหารงานวจย) 8. ดานการปฏบตงาน (ระบบงาน) 9. ดานการปฏบตงาน (ระบบประกนคณภาพ) 10. ดานบคลากร 11. ดานธรรมาภบาล 12. ดานจรรยาบรรณของอาจารยและบคลากร 13. ดานอนตรายทเกดจากสารเคม สารทางชวะ และการเผยแพรเชอโรค 14. ดานความปลอดภยในชวตและทรพยสน 15. ดานอนๆ (ระบ)

การควบคมทมอย ระบการควบคมทมอยแลว ซงเปนขนตอน/วธปฏบตงาน/นโยบาย/กฎเกณฑทใชปฏบตอยส าหรบกจกรรมตาง ๆ ทคาดวาจะจดการความเสยงทระบใน (1) ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 6 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบแบบ ปย.2 ใน (2) เชน จาก (1) อาจระบ (4) เปน คณะ...ไดก าหนดใหนกศกษาเขาฝกงานในสถานประกอบการเปนเวลาไมนอยกวา 300 ชวโมง เปนตน

การประเมนผลการควบคม ระบผลการประเมนการควบคมทมอยทระบใน (4) เพอใหเหนวาเพยงพอและมประสทธผลหรอไม โดยตอบค าถามตอไป 1. การก าหนด/สงอยางเปนทางการใหปฏบตตามการควบคมหรอไม 2. มการปฏบตจรงตามการควบคมหรอไม 3. ถามการปฏบตจรง การควบคมชวยใหงานส าเรจตามวตถประสงคทก าหนดหรอไม 4. ประโยชนทไดรบ คมคากบตนทนของการควบคมหรอไม ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 6 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบแบบ ปย.2 ใน (3) กรณทการควบคมไมเพยงพอตอการจดการความเสยง เชน จากตวอยางการระบ (1) และ (4) อาจระบ (5) เปน คณะยงไมมการก าหนดมาตรการทมสวนชวยสงเสรมหรอสนบสนนใหนกศกษาเขาฝกประสบการณในแหลงงานทตรงตามสาขาวชา โดยการสรางความรวมมอกบแหลงงานในอนาคตของนกศกษา สงผลใหนกศกษาสวนใหญยงไมมงานท าหลงส าเรจการศกษา เปนตน

77


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ตวบงชความเสยง ระบตวบงชความเสยง ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงาน

ดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1., 2., 2.1, 2.2 เชน จากตวอยางการระบขอ 1., 2., 2.1, 2.2 อาจระบ (6) เปน ระบบและกลไกการจดการเรยนการสอน (สกอ. 2.6) และ รอยละของบณฑตระดบปรญญาตรทไดงานท าหรอประกอบอาชพอสระภายใน 1 ป (สมศ.1) เปนตน ทงน 1 ความเสยงอาจมตวบงชหลายตวได ในลกษณะของตวอยางขางตน โดยมทงตวบงชทวดระดบกระบวนการ และตวบงชวดระดบผลผลต

เปาหมายตวบงช ระบเปาหมายตวบงชทระบใน (6) โดยใชคาเปาหมายตามแผนกลยทธของหนวยงาน ทสอดคลองกบแผนกลยทธของมหาวทยาลย

หนวยนบ ระบหนวยนบของตวบงชทระบใน (6) เชน จากตวอยางการระบ (6) ใหระบ (7) เปน คะแนน, รอยละ เปนตน

ขอความระบความรนแรง ระบผลกระทบจะเกดขนจากความเสยงทระบใน (1) ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 5 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน โดยแนวทางการระบใหพจารณาจากหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยง เชน จากตวอยางการระบ (1) อาจระบ (9) เปน สงผลใหความพงพอใจ/ความนยมตอสาขาวชา เหลอรอยละ 40 เทานน, ผลการด าเนนงานดานการสรางบณฑตของสาขาวชา...ไมบรรลตามเปาหมายทก าหนด เปนตน

ขอความระบโอกาส ระบโอกาสหรอความถในการความเสยงทระบใน (1) ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 4 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน โดยแนวทางการระบใหพจารณาจากหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยงเชน จากตวอยางการระบ (1) อาจระบ (10) เปน เปนประจ าทกป, 2-3 ปตอครง, รอยละ 60 ของผส าเรจการศกษาทงหมด(ตวตง=30x100 ตวหาร=50) เปนตน

ระดบความรนแรง ระบตวเลข จาก 1 - 5 เพอบอกคาความรนแรงจากการเกดความเสยง ทสอดคลองกบการระบใน (9) และใชหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยง ประกอบ เชน จากตวอยางการระบ (9) จะได (11) เปน 4, 3 เปนตน

ระดบโอกาส ระบตวเลข จาก 1 - 5 เพอบอกคาโอกาสในการเกดความเสยง ทสอดคลองกบการระบใน (10) และใชหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยง ประกอบ เชน จากตวอยางการระบ (10) จะได (12) เปน 5, 2, 3 เปนตน

78


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ผลคณ ระบผลคณระหวางระดบความรนแรงกบระดบโอกาส โดยเอาตวเลขใน (11) คณ

กบตวเลขใน (12) ระดบความเสยง ระบระดบความเสยง โดยเอาผลคณใน (13) ไปเทยบกบ Risk Matrix: ส าหรบวด

ระดบของความเสยง วธจดการความเสยง ระบวธจดการความเสยงทเหมาะสมกบสาเหตความเสยง โดยพจารณาเลอกจาก

วธการจดการแบบ 4T ดงน 1. Take: ยอมรบความเสยง 2. Treat: ลด/ควบคมความเสยง 3. Terminate: หลกเลยงความเสยง และ 4. Transfer: กระจาย/โอนความเสยง ซงในการระบใหระบเฉพาะชอภาษาองกฤษ เทานน เชน Take, Treat, Terminate, Transfer เปนตน

หนวยงานหลก ระบชอหนวยงาน/ฝาย ทจะเปนหนวยงานหลกในการจดการความเสยง ซงควรเปนหนวยงานทสามารถจดการความเสยงตามสาเหตของการเกดความเสยง ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 7 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน

การจดการแบบ R ระบ กรณทเปนความเสยงทสงผลกระทบตอวตถประสงคในภาพรวมระดบคณะ/หนวยงาน และไมสามารถจดการใหอยในระดบทยอมรบได ภายใตการบรหารและจดการของหนวยงานใดหนวยงานหนงภายในคณะ/หนวยงาน ตองอาศยความรวมมอจากหนวยงานตางๆ หรอตองบรณาการการด าเนนงานจากหลายหนวยงาน เพอจะไดก าหนดเปนแผนบรหารความเสยงระดบคณะ/หนวยงานตอไป

การจดการแบบ IC ระบ กรณทเปนความเสยงทเกยวของกบการปรบปรง แกไข หรอพฒนากระบวนการปฏบตงานของระดบคณะ/หนวยงาน หรอระดบมหาวทยาลย ซงสามารถจดการใหอยในระดบทยอมรบได ภายใตการบรหารและจดการของหนวยงานใดหนวยงานหนงภายในคณะ/หนวยงาน เพอจะไดก าหนดเปนแผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบคณะ/หนวยงานตอไป

แนวทาง/ขอเสนอแนะ/วธการด าเนนการเพอจดการความเสยง

ระบแนวทาง/ขอเสนอแนะ/วธการด าเนนการเพอจดการความเสยง ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบ R-IC1 ขอ 8 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบสรปผลจากแบบ ปย.2 ใน (5) โดยเปนวธการทจะชวยปองกนหรอลดโอกาสในการเกดความเสยง คอ แกไขไมใหเกดสาเหตความเสยง หรอเปนวธการลดผลกระทบจากความเสยง ความเสยหายจากความเสยง กรณทไมสามารถแกไขทสาเหตของความเสยงได

79


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย หมายเหต ระบขอมลอนทตองการแจงใหทราบ เชน วธด าเนนการและเอกสารหลกฐานท

เกยวของ เปนตน นอกเหนอจากทไดระบแลว

ค าอธบายรายละเอยดเพมเตม สาเหตของความเสยง โดยสาเหตของความเสยงแบงได 2 ดาน ดงน

1) ปจจยเสยงภายนอก คอ ความเสยงทไมสามารถควบคมการเกดไดโดยองคกร เชน ภาวะเศรษฐกจ สงคม การเมอง กฎหมาย คแขง เทคโนโลย ภยธรรมชาต สงแวดลอม

2) ปจจยเสยงภายใน คอ ความเสยงทสามารถควบคมไดโดยองคกร เชน กฎระเบยบ ขอบงคบภายในองคกร วฒนธรรมองคกร นโยบายการบรหารและการจดการ ความร/ความสามารถของบคลากร กระบวนการท างาน ขอมล/ระบบสารสนเทศ เครองมอ/อปกรณ เปนตน

ประเภทของความเสยง แบงเปน 4 ประเภท ดงน 1) ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk : S) เกยวของกบการบรรลเปาหมายและพนธกจใน

ภาพรวม โดยความเสยงทอาจจะเกดขนเปนความเสยงเนองจากการเปลยนแปลงของสถานการณและเหตการณภายนอก สงผลตอกลยทธทก าหนดไวไมสอดคลองกบประเดนยทธศาสตร/วสยทศน น าไปสการแกไขปญหาหรอการตอบสนองตอความตองการของผรบบรการหรอผมสวนไดสวนเสยอยางแทจรง หรอเปนความเสยงทเกดขนจากการตดสนใจผดพลาดหรออ านาจการตดสนใจนนมาใชอยางไมถกตอง

2) ความเสยงดานการด าเนนงาน (Operational Risk : O) เกยวของกบประสทธภาพ ประสทธผล และผลการปฏบตงาน โดยการเสยงทอาจเกดขนเปนความเสยงเนองจากระบบงานภายในขององคการ/กระบวนการ/เทคโนโลยหรอนวตกรรมทใช/บคลากร/ความเพยงพอของขอมลสงผลตอประสทธภาพและประสทธผลในการด าเนนโครงการ

3) ความเสยงดานการเงน (Financial Risk : F) เปนความเสยงเกยวกบการบรหารงบประมาณและการเงน เชน การบรหารการเงนไมถกตอง ไมเหมาะสม ท าใหขาดประสทธภาพ และไมทนตอสถานการณ หรอเปนความเสยงทเกยวของกบการเงนขององคการ เชน การประมาณการงบประมาณไมเพยงพอและไมสอดคลองกบขนตอนการด าเนนการ เปนตน

4) ความเสยงดานการปฏบตตามกฎหมาย/กฎระเบยบ (Compliance Risk : C) เกยวของกบการปฏบตตามกฎ ระเบยบตางๆ โดยความเสยงทอาจเกดขนเปนความเสยงเนองจากความไมชดเจน ความไมทนสมย หรอความไมครอบคลมของกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบตางๆ

80


วธการปฏบตงานการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยง

3.ขนตอนการปฏบตงานการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยง



จดท าแบบฟอรม/ทบทวนแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยง และจดล าดบความเสยง

1 วน


น าเสนอแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยง และจดล าดบความเสยงใหคณะ กรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3 วน


ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยง

1 วน


น าเสนอแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยงเขาท ประชม คณะกรรมการประจ า คณะพจารณา

3 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมการรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยงและจดล าดบความเสยง

1 วน

เหนชอบ

จดท าแบบฟอรมรายงานผลการ

วเคราะหและประเมนความเสยง

น าเสนอแบบฟอรมการรายงานผลการ





น าเสนอแบบฟอรมการรายงานผลการ





เหนชอบ

81





งานประกนคณภาพการศกษาน าเสนอรายละเอยดขอมลผลการระบและวเคราะหความเสยงเพอประกอบการประเมนและจดล าดบความเสยงเขาทประชมคณะ กรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3 วน


ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา รายละเอยดขอมลผลการระบและวเคราะหความเสยงเพอประกอบการประเมนและจดล าดบความเสยงของคณะกรรมการประจ าคณะ

1 วน

งานประกนคณภาพ


น าเสนอขอมลเพอประกอบการ ประ เ มนระดบความ เ ส ยงและจดล าดบความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

3 วน


คณะกรรมการประจ าคณะพจารณาการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยง

1 วน


จดท ารายละเอยดผลการประเมนและจดล าดบความเสยงเพอด าเนนการในขนตอนการเลอกวธการจดการความเสยงตอไป

2 วน

น าเสนอรายละเอยดขอมลผลการระบและ

วเคราะหความเสยงเพอประกอบการประเมน

และจดล าดบความเสยง

ประชม คกก.บรหาร

ความเสยง


เหนชอบ




น าเสนอขอมลผลการระบและวเคราะหความ

เสยงเพอประกอบการประเมนและจดล าดบ

ความเสยงของคณะกรรมการประจ าคณะ

จดท ารายละเอยดผลการประเมนและ

จดล าดบความเสยงเพอประกอบการเลอก

วธการจดการความเสยง

เหนชอบ

82





น าสงขอมลผลการประเมนและจดล าดบความเสยงของหนวยงานใหกบ กองแผนงาน ส านกงานอธการบด

1 วน


4.2.4 การเลอกวธการจดการความเสยง ผบรหารหรอคณะกรรมการประจ าคณะ สามารถพจารณาเลอกวธการจดการความเสยง

จ าแนกเปน 2 สวน ดงน - ความเสยงระดบคณะเปนความเสยงทคณะสามารถจดการใหอยในระดบทยอมรบได

ภายใตการบรหารและจดการของหนวยงาน (จดการดวยวธ Take: ยอมรบความเสยง,Treat: ลด/ควบคมความเสยง, Terminate: หลกเลยงความเสยง) ซงคณะตองใชเปนขอมลประกอบการประเมนและจดล าดบความเสยง และจดท าแผนบรหารความเสยงและควบคมภายในระดบคณะ

- ความเสยงระดบมหาวทยาลยเปนความเสยงทคณะไมสามารถจดการใหอยในระดบท ยอมรบได ภายใตการบรหารและจดการของหนวยงานใดหนวยงานหนงเพยงหนวยงานเดยว ซงตองอาศยความรวมมอจากคณะตาง ๆ หรอตองบรณาการการด าเนนงานจากหลายหนวยงาน ซงตองจดการดวยวธ Transfer: กระจาย/โอนความเสยง โดยเสนอใหมหาวทยาลยพจารณาวเคราะหความเสยงเพมเตมซงน าเสนอผานกองแผนงาน ส านกงานอธการบด เพอเปนขอมลประกอบการประเมนและจดล าดบความเสยง และจดท าแผนบรหารความเสยงและควบคมภายในระดบมหาวทยาลยตอไป ทงน การจดการความเสยงระดบมหาวทยาลย สามารถจดการดวยวธ Take: ยอมรบความเสยง, Treat: ลด/ควบคมความเสยง, Terminate: หลกเลยงความเสยง



แผนงาน

83


แบบฟอรมท 3 แบบรายงานผลการวเคราะห ประเมนความเสยง และจดการความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ…..

จากแบบฟอรมมค าอธบายรายละเอยดตาง ๆ ตามประเดนหวขอ โดยมค าอธบาย ดงน หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย

ชอสวนงานยอย และปงบประมาณ



ขนตอนหลกท ระบขนตอนหลกตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต ขนตอนหลก เลอกระบเปนขนตางๆ ทเกยวของ เชน 1. สรางและ/หรอพฒนาหลกสตร และบรหารหลกสตร, 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา เปนตน โดยหากตองการระบหลายขนตอนหลก จ านวนแบบจะมจ านวนเทากบจ านวนขนตอนหลกทระบ

84


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย หวขอรอง (ถาม) ระบหวขอรองของขนตอนหลก (ถาม) ตามความเชอมโยงวตถประสงคและ

ขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1. และ 2. เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต, 2. ระบเปน 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา, 2.1 อาจระบเปน 5.1 พฒนากระบวนการจดการเรยนการสอนตามกรอบมาตรฐานคณวฒอดมศกษา โดยเนนผเรยนเปนส าคญ กระบวนการเรยนรทใหนกศกษามประสบการณในการท างานจรง เรยนรรวมกบชมชน และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน เปนตน โดยหากตองการระบหลายหวขอรอง จ านวนแบบจะมจ านวนเทากบจ านวนหวขอรองทระบ

หวขอรอง (ถาม) ระบหวขอยอยของขนตอนรอง (ถาม) ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1., 2., 2.1 เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต, 2. ระบเปน 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา, 2.1 ระบเปน 5.1 พฒนากระบวนการจดการเรยนการสอนตามกรอบมาตรฐานคณวฒอดมศกษา โดยเนนผเรยนเปนส าคญ กระบวนการเรยนรทใหนกศกษามประสบการณในการท างานจรง เรยนรรวมกบชมชน และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน, 2.2 จะไมตองระบ เนองจาก หวขอรอง 5.1 ไมมหวขอยอย ใหใส "-" ไว เปนตน หากหวขอรองมหวขอยอย ใหระบล าดบและชอหวขอยอยนนๆ โดยหากตองการระบหลายหวขอยอย จ านวนแบบจะมจ านวนเทากบจ านวนหวขอยอยทระบ

วตถประสงค ขนตอนหลก ระบวตถประสงคของขนตอนหลก ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1., 2., 2.1, 2.2 เชน หาก 1. ระบเปนดานการสรางบณฑต, 2. ระบเปน 5. จดการเรยนการสอนและพฒนานกศกษา, 2.1 ระบเปน 5.1 พฒนากระบวนการจดการเรยนการสอนตามกรอบมาตรฐานคณวฒอดมศกษา โดยเนนผเรยนเปนส าคญ กระบวนการเรยนรทใหนกศกษามประสบการณในการท างานจรง เรยนรรวมกบชมชน และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน, 2.2 ระบเปน "-", 3. จะระบเปน เพอใหนกศกษามความร ความสามารถ และทกษะ สามารถเรยนรและพฒนาตนเองไดอยางตอเนอง และรองรบการเปดประชาคมอาเซยน เปนตน

85


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ความเสยง ระบเหตการณทไมพงประสงค ซงอาจเกดขนในอนาคต และมผลกระทบ หรอท า

ใหการด าเนนงานไมประสบความส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน รวมทงกระทบตอความส าเรจตามวตถประสงคของการควบคมดานใดดานหนงหรอหลายดาน คอ 1. ดานการด าเนนงาน (Operation) = O 2. ดานความถกตองเชอถอไดของรายงานทางการเงน (Financial Reporting) = F 3. ดานการปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ฯลฯ (Compliance) = C ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 2 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบแบบ ปย.2 ใน (4) โดยมขอมล/สถตรองรบการระบ เพอจะไดใชประกอบการก าหนดตวบงชของความเสยง เชน ดานการสรางบณฑต: ผส าเรจการศกษาคณะ....สวนใหญไมมงานท าหลงส าเรจการศกษา เพราะผลการศกษารอยละของบณฑตทมงานท าของคณะ... ป ....เทากบ 40 เทานน เปนตน


ระบสาเหตหรอปจจยทท าใหเกดความเสยงทระบใน (1) โดยชใหเหนวาสาเหตเกดจากตวบคคล ระบบ/กระบวนการ วสดอปกรณ นโยบาย หรออนๆ และใหอธบายถงลกษณะของสงทเปนสาเหต ใหชดเจน ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 3 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน เชน จากตวอยางการระบใน (1) อาจระบสาเหตใน (2) เปน การจดกระบวนการเรยนการสอนของคณะ...ยงไมเนนการจดประสบการณภาคสนามในสถานประกอบการ หรอแหลงงานทตรงกบสาขาวชา เทาทควร เปนตน

ประเภทความเสยง ระบประเภทความเสยงซงสอดคลองกบสาเหตฯ ทระบใน (2) และสอดคลองเกณฑประกนคณภาพการศกษาภายใน โดยเลอกระบเปนอยางใดอยางหนง จากประเภทตาง ๆ ดงน 1. ดานทรพยากร (การเงน งบประมาณ) 2. ดานทรพยากร (ระบบเทคโนโลยสารสนเทศ) 3. ดานทรพยากร (อาคารสถานท ระบบสาธารณปโภค) 4. ดานยทธศาสตร หรอกลยทธของมหาวทยาลย 5. ดานนโยบาย กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ 6. ดานการปฏบตงาน (กระบวนการบรหารหลกสตร) 7. ดานการปฏบตงาน (การบรหารงานวจย) 8. ดานการปฏบตงาน (ระบบงาน) 9. ดานการปฏบตงาน (ระบบประกนคณภาพ) 10. ดานบคลากร 11. ดานธรรมาภบาล 12. ดานจรรยาบรรณของอาจารยและบคลากร 13. ดานอนตรายทเกดจากสารเคม สารทางชวะ และการเผยแพรเชอโรค 14. ดานความปลอดภยในชวตและทรพยสน 15. ดานอนๆ (ระบ)

86


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย การควบคมทมอย ระบการควบคมทมอยแลว ซงเปนขนตอน/วธปฏบตงาน/นโยบาย/กฎเกณฑทใช

ปฏบตอยส าหรบกจกรรมตาง ๆ ทคาดวาจะจดการความเสยงทระบใน (1) ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 6 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบแบบ ปย.2 ใน (2) เชน จาก (1) อาจระบ (4) เปน คณะ...ไดก าหนดใหนกศกษาเขาฝกงานในสถานประกอบการเปนเวลาไมนอยกวา 300 ชวโมง เปนตน

การประเมนผลการควบคม ระบผลการประเมนการควบคมทมอยทระบใน (4) เพอใหเหนวาเพยงพอและมประสทธผลหรอไม โดยตอบค าถามตอไป 1. การก าหนด/สงอยางเปนทางการใหปฏบตตามการควบคมหรอไม 2. มการปฏบตจรงตามการควบคมหรอไม 3. ถามการปฏบตจรง การควบคมชวยใหงานส าเรจตามวตถประสงคทก าหนดหรอไม 4. ประโยชนทไดรบ คมคากบตนทนของการควบคมหรอไม ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 6 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบแบบ ปย.2 ใน (3) กรณทการควบคมไมเพยงพอตอการจดการความเสยง เชน จากตวอยางการระบ (1) และ (4) อาจระบ (5) เปน คณะยงไมมการก าหนดมาตรการทมสวนชวยสงเสรมหรอสนบสนนใหนกศกษาเขาฝกประสบการณในแหลงงานทตรงตามสาขาวชา โดยการสรางความรวมมอกบแหลงงานในอนาคตของนกศกษา สงผลใหนกศกษาสวนใหญยงไมมงานท าหลงส าเรจการศกษา เปนตน

ตวบงชความเสยง ระบตวบงชความเสยง ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน โดยระบใหสอดคลองกบขอ 1., 2., 2.1, 2.2 เชน จากตวอยางการระบขอ 1., 2., 2.1, 2.2 อาจระบ (6) เปน ระบบและกลไกการจดการเรยนการสอน (สกอ. 2.6) และ รอยละของบณฑตระดบปรญญาตรทไดงานท าหรอประกอบอาชพอสระภายใน 1 ป (สมศ.1) เปนตน ทงน 1 ความเสยงอาจมตวบงชหลายตวได ในลกษณะของตวอยางขางตน โดยมทงตวบงชทวดระดบกระบวนการ และตวบงชวดระดบผลผลต

87


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย เปาหมายตวบงช ระบเปาหมายตวบงชทระบใน (6) โดยใชคาเปาหมายตามแผนกลยทธของ

หนวยงาน ทสอดคลองกบแผนกลยทธของมหาวทยาลย หนวยนบ ระบหนวยนบของตวบงชทระบใน (6) เชน จากตวอยางการระบ (6) ใหระบ (7)

เปน คะแนน, รอยละ เปนตน ขอความระบความรนแรง ระบผลกระทบจะเกดขนจากความเสยงทระบใน (1) ซงเปนการสรปขอมลทได

จากแบบR-IC1 ขอ 5 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน โดยแนวทางการระบใหพจารณาจากหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยง เชน จากตวอยางการระบ (1) อาจระบ (9) เปน สงผลใหความพงพอใจ/ความนยมตอสาขาวชา เหลอรอยละ 40 เทานน, ผลการด าเนนงานดานการสรางบณฑตของสาขาวชา...ไมบรรลตามเปาหมายทก าหนด เปนตน

ขอความระบโอกาส ระบโอกาสหรอความถในการความเสยงทระบใน (1) ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 4 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน โดยแนวทางการระบใหพจารณาจากหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยงเชน จากตวอยางการระบ (1) อาจระบ (10) เปน เปนประจ าทกป, 2-3 ปตอครง, รอยละ 60 ของผส าเรจการศกษาทงหมด(ตวตง=30x100 ตวหาร=50) เปนตน

ระดบความรนแรง ระบตวเลข จาก 1 - 5 เพอบอกคาความรนแรงจากการเกดความเสยง ทสอดคลองกบการระบใน (9) และใชหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยง ประกอบ เชน จากตวอยางการระบ (9) จะได (11) เปน 4, 3 เปนตน

ระดบโอกาส ระบตวเลข จาก 1 - 5 เพอบอกคาโอกาสในการเกดความเสยง ทสอดคลองกบการระบใน (10) และใชหลกเกณฑประกอบการพจารณาระดบความเสยง ประกอบ เชน จากตวอยางการระบ (10) จะได (12) เปน 5, 2, 3 เปนตน

ผลคณ ระบผลคณระหวางระดบความรนแรงกบระดบโอกาส โดยเอาตวเลขใน (11) คณกบตวเลขใน (12)

ระดบความเสยง ระบระดบความเสยง โดยเอาผลคณใน (13) ไปเทยบกบ Risk Matrix: ส าหรบวดระดบของความเสยง

วธจดการความเสยง ระบวธจดการความเสยงทเหมาะสมกบสาเหตความเสยง โดยพจารณาเลอกจากวธการจดการแบบ 4T ดงน 1. Take: ยอมรบความเสยง 2. Treat: ลด/ควบคมความเสยง 3. Terminate: หลกเลยงความเสยง และ 4. Transfer: กระจาย/โอนความเสยง ซงในการระบใหระบเฉพาะชอภาษาองกฤษ เทานน เชน Take, Treat, Terminate, Transfer เปนตน

88


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย หนวยงานหลก ระบชอหนวยงาน/ฝาย ทจะเปนหนวยงานหลกในการจดการความเสยง ซงควร

เปนหนวยงานทสามารถจดการความเสยงตามสาเหตของการเกดความเสยง ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบR-IC1 ขอ 7 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน

การจดการแบบ R ระบ กรณทเปนความเสยงทสงผลกระทบตอวตถประสงคในภาพรวมระดบคณะ/หนวยงาน และไมสามารถจดการใหอยในระดบทยอมรบได ภายใตการบรหารและจดการของหนวยงานใดหนวยงานหนงภายในคณะ/หนวยงาน ตองอาศยความรวมมอจากหนวยงานตางๆ หรอตองบรณาการการด าเนนงานจากหลายหนวยงาน เพอจะไดก าหนดเปนแผนบรหารความเสยงระดบคณะ/หนวยงานตอไป

การจดการแบบ IC ระบ กรณทเปนความเสยงทเกยวของกบการปรบปรง แกไข หรอพฒนากระบวนการปฏบตงานของระดบคณะ/หนวยงาน หรอระดบมหาวทยาลย ซงสามารถจดการใหอยในระดบทยอมรบได ภายใตการบรหารและจดการของหนวยงานใดหนวยงานหนงภายในคณะ/หนวยงาน เพอจะไดก าหนดเปนแผนการปรบปรงการควบคมภายในระดบคณะ/หนวยงานตอไป

แนวทาง/ขอเสนอแนะ/วธการด าเนนการเพอจดการความเสยง

ระบแนวทาง/ขอเสนอแนะ/วธการด าเนนการเพอจดการความเสยง ซงเปนการสรปขอมลทไดจากแบบ R-IC1 ขอ 8 หรอจากการประชมพจารณารวมกนของบคลากรในหนวยงาน และสอดคลองกบสรปผลจากแบบ ปย.2 ใน (5) โดยเปนวธการทจะชวยปองกนหรอลดโอกาสในการเกดความเสยง คอ แกไขไมใหเกดสาเหตความเสยง หรอเปนวธการลดผลกระทบจากความเสยง ความเสยหายจากความเสยง กรณทไมสามารถแกไขทสาเหตของความเสยงได

หมายเหต ระบขอมลอนทตองการแจงใหทราบ เชน วธด าเนนการและเอกสารหลกฐานทเกยวของ เปนตน นอกเหนอจากทไดระบแลว

89


วธการปฏบตงานการเลอกวธการจดการความเสยง

4.ขนตอนการปฏบตงานการเลอกวธการจดการความเสยง



จดท าแบบฟอรม/ทบทวนแบบฟอรมการรายงานการเลอก วธการจดการความเสยง

1 วน


น าเสนอแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการความเสยงใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3 วน


ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณารายละเอยดแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการความเสยง

1 วน


น าเสนอแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการความเสยงเขาท ประชม คณะกรรมการประจ า คณะพจารณา

3 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมการรายงานการเลอกวธการจดการความเสยง

1 วน

เหนชอบ

จดท าแบบฟอรมรายงานการเลอก

วธการจดการความเสยง

น าเสนอแบบฟอรม

การเลอกวธการจดการความเสยง




น าเสนอแบบฟอรม

การเลอกวธการจดการความเสยง




เหนชอบ

90





งานประกนคณภาพการศกษาน าเสนอรายละเอยดขอมลผลการประเมนและจดล าดบความเสยงเพอประกอบการเลอกวธการจดการความเสยงเขาทประชม คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

3 วน


ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยง และการควบคมภายในพจารณา รายละเอยดขอมลผลการประเมนและจดล าดบความเสยง เพอประกอบ การเลอกวธการจดการความเสยงของคณะกรรมการประจ าคณะ

1 วน

งานประกนคณภาพ


น าเสนอขอมลเพอประกอบการ ประ เ มนระดบความ เ ส ยงและจดล าดบความเสยงเขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

3 วน


คณะกรรมการประจ าคณะพจารณาเลอกวธการจดการความเสยง

1 วน


จดท ารายละเอยดผลการเลอกวธการจดการความเสยง เพอด าเนนการในขนตอนการจดท าแผนบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในตอไป

2 วน

น าเสนอรายละเอยดขอมลผลการประเมน

และจดล าดบความเสยงเพอประกอบการ

เลอกวธการจดการความเสยง




เหนชอบ




น าเสนอขอมลผลการประเมนและจดล าดบความ

เสยงเพอประกอบการเลอกวธการจดการ

ความเสยงของคณะกรรมการประจ าคณะ

จดท ารายละเอยดผลการเลอกวธการจดการ

ความเสยงเพอประกอบการจดท าแผนบรหาร

ความเสยง และแผนการควบคมภายใน

เหนชอบ

91





น าสงขอมลผลการเลอกวธการจดการความเสยงของหนวยงานใหกบกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

1 วน


4.2.5 การจดท าแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน การจดท าแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในเปนกจกรรมทสามารถควบคมความเสยง หรอชวยลดความนาจะเปนในการเกดเหตการณทเปนความเสยง หรอลดความเสยหาย/ความรนแรงจากความเสยง โดยพจารณาจากประเดนความเสยงจากขนตอนการประเมนระดบความเสยงและจดล าดบความเสยงขนตอนตอนหนาน โดยใหพจารณาจากระดบความเสยง มระดบต า เปนความเสยงทอยในระดบทยอมรบได สวนความเสยงทมระดบปานกลาง สง และสงมาก ใหพจารณาก าหนดแผนบรหารความเสยง โดยใหพจารณาจ าแนกตามผลกระทบความเสยงและลกษณะความเสยง เพอใหการบรหารแผนบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในใหเปนไปอยางมประสทธภาพ ควรระบขนตอน วธการด าเนนงาน หนวยงานทรบผดชอบ ก าหนดวนแลวเสรจ และตวชวดการด าเนนงานใหชดเจน และแจง/ซกซอมใหหนวยงานทรบผดชอบสามารถน าแผนสการปฏบต และพจารณาก าหนดผรบผดชอบเปนรายบคคลหรอคณะบคคล รวมทง ก ากบตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามระยะเวลาทก าหนด ทงนในวธการปฏบตงานการจดท าแผนบรหารความเสยงมแบบฟอรมการปฏบตงาน ดงน แบบฟอรมท 4 แผนการบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ…..



แผนงาน

92


การปฏบตงานโดยใชแบบฟอรมแผนบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. ..... มค าอธบายรายละเอยดดงน

หวขอ/ค าถาม

ค าอธบาย

ชอสวนงานยอย และปงบประมาณ


ดานการด าเนนงาน/ขนตอนหลก/วตถประสงคขนตอนหลก

ระบอยางใดอยางหนงจาก ดงน การสรางบณฑต, การวจย, การบรการวชาการ หรอการท านบ ารงศลปวฒนธรรม, ขนตอนหลก, หวขอรอง (ถาม), หวขอยอย (ถาม) และวตถประสงคของขนตอนหลก ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC2 ขอ 1-3โดยการระบใหพมพแยกบรรทดภายในคอลมนเดยวกน

ความเสยง ระบเหตการณทไมพงประสงค ซงอาจเกดขนในอนาคต และมผลกระทบ หรอท าใหการด าเนนงานไมประสบความส าเรจตามวตถประสงคและเปาหมายของหนวยงาน ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC2 ใน (1)


ระบสาเหตหรอปจจยทท าใหเกดความเสยงทระบใน (1) ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC2 ใน (2)

ตวบงชความเสยง ระบตวบงชความเสยง ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC2 ใน (6) เปาหมายตวบงช ระบเปาหมายตวบงชทระบใน (6) ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC2 ใน (7) หนวยนบ ระบหนวยนบของตวบงชทระบใน (6) ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC2 ใน (8) วธการด าเนนการเพอจดการความเสยง

ระบแนวทาง/ขอเสนอแนะ/วธการด าเนนการเพอจดการความเสยง โดยเปนวธการทจะชวยปองกนหรอลดโอกาสในการเกดความเสยง คอ แกไขไมใหเกดสาเหตความเสยง หรอเปนวธการลดผลกระทบจากความเสยง ความเสยหายจากความเสยง กรณทไมสามารถแกไขทสาเหตของความเสยงได ซงเปนรายละเอยดของขอมลในแบบR-IC2 ใน (19) โดยอาจระบขนตอนเปนขอๆ เพอใหเหนวธการด าเนนการทชดเจนขน

ก าหนดแลวเสรจ ระบวนเดอนปทจะด าเนนการตาม (7) แลวเสรจ โดยไมควรระบเปน 30 กนยายน ... ทงหมด แตระบตามกจกรรมทก าหนด ซงอาจแลวเสรจกอน 30 กนยายน ... และหากใน (7) ระบขนตอนเปนขอๆ และแตละขอก าหนดแลวเสรจไมเทากน ควรระบจ าแนกตามขนตอน

93


หวขอ/ค าถาม

ค าอธบาย

หนวยงาน/ผทรบผดชอบหลก ระบหนวยงาน/คณะบคคล/ผรบผดชอบหลกในการด าเนนการเพอจดการความเสยงใน (7) ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC2 ใน (16)

งบประมาณ (บาท) ระบกรอบงบประมาณ (บาท) ทตองใชในการด าเนนการตาม (7) โดยใหหนวยงาน/ผรบผดชอบหลกเปนผก าหนด ซงพจารณาคาใชจายทจะเกดขนจากกจกรรม/ขนตอนทก าหนดใน (7)

รหสกจกรรม ระบรหสกจกรรม ตามแผนปฏบตการประจ าปทบรรจแผนงบประมาณทระบใน (10) ทก าหนดไวในระบบ UBUFMIS โดยใหหนวยงาน/ผรบผดชอบหลกเปนผ ระบ ทงน คณะ/หนวยงานอาจพจารณาก าหนดแผนงบประมาณรายจายรองรบการบรหารความเสยงและควบคมภายในของหนวยงาน โดยอาจก าหนดเปนกจกรรมยอยภายใตกจกรรมโครงการบรหารจดการหนวยงาน ในแผนงบประมาณรายจายประจ าปงบประมาณตางๆ ของหนวยงาน ดงนน ใน (11) ใหระบเปนรหสกจกรรมโครงการบรหารจดการหนวยงาน

หมายเหต ระบขอมลอนทตองการแจงใหทราบ เชน วธด าเนนการและเอกสารหลกฐานทเกยวของ เปนตน นอกเหนอจากทไดระบแลว

แบบฟอรมท 5 แผนการปรบปรงการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ….. การปฏบตงานโดยใชแบบฟอรมแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. ..... มค าอธบายรายละเอยดดงน

94


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ชอหนวยรบตรวจ - ระบชอ "มหาวทยาลยอบลราชธาน" ซงมฐานะเปนหนวยรบตรวจ ชอรายงาน - ระบชอรายงานเปน "รายงานแผนการปรบปรงการควบคมภายใน" งวดรายงาน - ระบวนสดทายของรอบระยะเวลาของแผนการปรบปรงการควบคม

ภายใน โดยระบเปน "ณ วนท 30 เดอน กนยายน พ.ศ. 25....." และระบปลงใน.....แลวแตปงบประมาณ

กระบวนการปฏบตงาน /โครงการ / กจกรรม / ดานของงานทประเมน และวตถประสงคของ การควบคม

- ระบรายละเอยดกระบวนการปฏบตงาน/โครงการ/กจกรรม/ดานของงานทประเมน ซงเปนกระบวนการยอยต ากวาขนตอนหลกทก าหนด หรออาจเปนหวขอรอง/หวขอยอยของขนตอนหลก ตามความเชอมโยงวตถประสงคและขนตอนการด าเนนงานดานตางๆ ของมหาวทยาลยกบมาตรฐานการประกนคณภาพการศกษาภายใน และมาตรฐานการควบคมภายใน และระบวตถประสงคของการควบคมดงกลาว ซงเปนขอมลยอยจากแบบR-IC2 ขอ 1, 2, 2.1, 2.2 โดยในการระบใหพมพแยกคนละบรรทดภายในคอลมนเดยวกน

ความเสยงทยงมอย - ระบความเสยงทยงมอย ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC3 ใน (1) ซงสรปมาจากแบบR-IC2 ใน (1) และแบบ ปย. 2 ใน (4)

งวด/เวลาทพบจดออน - ระบงวด/เวลาทพบหรอทราบความเสยงทยงมอยตามทระบใน (2) การปรบปรงการควบคม - ระบการปรบปรงการควบคม ซงเปนแนวทาง/ขอเสนอแนะ/วธการ

ด าเนนการเพอจดการความเสยง โดยเปนวธการทจะชวยปองกนหรอลดโอกาสในการเกดความเสยง คอ แกไขไมใหเกดสาเหตความเสยง หรอเปนวธการลดผลกระทบจากความเสยง ความเสยหายจากความเสยง กรณทไมสามารถแกไขทสาเหตของความเสยงได ซงเปนรายละเอยดของขอมลในแบบR-IC3 ใน (19) ซงสรปผลจากแบบ ปย.2 ใน (5) โดยอาจระบขนตอนเปนขอๆ เพอใหเหนวธการด าเนนการทชดเจนขน

ก าหนดเสรจ - ระบวนเดอนปทจะด าเนนการตาม (5) แลวเสรจ โดยไมควรระบเปน 30 กนยายน ... ทงหมด แตระบตามกจกรรมทก าหนด ซงอาจแลวเสรจกอน 30 กนยายน ... และหากใน (7) ระบขนตอนเปนขอๆ และแตละขอก าหนดแลวเสรจไมเทากน ควรระบจ าแนกตามขนตอน

ผรบผดชอบ - ระบหนวยงาน/คณะบคคล/ผรบผดชอบหลกในการด าเนนการเพอจดการความเสยงใน (5) ซงเปนขอมลเดยวกนกบแบบR-IC3 ใน (16)

95


วธการปฏบตงานการจดท าแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

5.ขนตอนการปฏบตงานการจดท าแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน



จดท าแบบฟอรม / ทบทวนแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

3 วน


น าเสนอแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

5 วน


ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณาแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

1 วน


น าเสนอแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในเขาทประชม คณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

5 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

1 วน

เหนชอบ

จดท าแบบฟอรมแผนการบรหาร

ความเสยง และแผนควบคมภายใน

น าเสนอแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง

และแผนการควบคมภายใน




น าเสนอแบบฟอรมแผนการบรหารความเสยง

และแผนการควบคมภายใน




เหนชอบ

96





งานประกนคณภาพการศกษาน าเสนอรายละเอยดขอมลผลการประเมน และจดล าดบความเสยง และวธการจดการความเสยงเพอประกอบการจดท าแผน เขาทประชม คณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

5 วน


ภายใน

คณะกรรมการบรหารความเสยง และการควบคมภายในพจารณา รายละเอยดขอมลผลการประเมน และจดล าดบความเสยง และวธการจดการความเสยง เพอประกอบ การพจารณาจดท าแผนและเหนชอบแผนของคณะกรรมการประจ าคณะ

1 วน


น าเสนอขอมลเพอประกอบการจดท าและเหนชอบแผนของคณะกรรมการประจ าคณะ เขาทประชมคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

5 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาจดท าและเหนชอบแผนการบรหารความเสยงและแผนการปรบปรงการควบคมภายของคณะรฐศาสตร

1 วน


จดท าแผนการบรหารความเสยง และแผนการควบคมภายใน ฉบบสมบรณ เพอประกอบการมอบหมายผรบผดชอบด าเนนงาน การรายงานและตดตามการด าเนนงานตามแผน

30 วน

น าเสนอรายละเอยดขอมลผลการประเมน

และจดล าดบความเสยง และวธการจดการ

ความเสยงเพอประกอบการจดท าแผน




เหนชอบ




น าเสนอขอมลผลการประเมนและจดล าดบความเสยง

และวธการจดการความเสยงเพอประกอบการจดท า

และเหนชอบแผนของคณะกรรมการประจ าคณะ

จดท าแผนการบรหารความเสยง และแผนการ

ควบคมภายในฉบบสมบรณเพอประกอบการ

มอบหมายผรบผดชอบตามแผน

เหนชอบ

97





น าสงแผนการบรหารความเสยง และแผนการควบคมภายใน ฉบบสมบรณ ของคณะรฐศาสตรใหกบกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

3 วน


4.2.6 การด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน การด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะรฐศาสตร

มหาวทยาลยอบลราชธาน ไดใชแนวทางการด าเนนงานตามขนตอนการบรหารความเสยงของมหาวทยาลย ทมการด าเนนการภายใตแนวทางของส านกงานคณะกรรมการการอดมศกษา (สกอ.)1 ทไดก าหนดมาตรฐานและตวบงชการด าเนนงานตามการประกนคณภาพการศกษาภายใน เพอใหสถาบนอดมศกษาใชเปนกรอบและแนวทางการด าเนนงานประกนคณภาพการศกษา โดยในตวบงชท 7.4 ก าหนดใหสถาบน คณะวชาหรอหนวยงานเทยบเทา มการน าระบบการบรหารความเสยงมาใชในกระบวนการบรหารจดการศกษา เพอลดมลเหตของแตละโอกาสทองคกรจะเกดความเสยหาย

6.ขนตอนการปฏบตงานการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน



จดท าบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และน าเสนอคณบดลงนามเชญประชม

3 วน


ด าเนนการแจงเวยนหนงสอบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในประจ าคณะรฐศาสตร

7 วน

1 คมอการประกนคณภาพการศกษาภายใน ส านกงานคณะกรรมการการอดมศกษา

จดสงแผนไปยงกองแผนงาน

ส านกงานอธการบด

แผนงาน

เชญประชมคณะกรรมการบรหาร

ความเสยงและควบคมภายใน

แจงเวยนเชญประชมคณะกรรมการบรหาร

ความเสยงและควบคมภายใน

98



ผปฏบต แผนผงขนตอนปฏบตงาน (Flow Chart) ขนตอน/วธการด าเนนการ ระยะเวลา คณะกรรมการ

บรหารความเสยงและการควบคม

ภายใน

ประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน เพอพจารณาการมอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

1 วน


ด าเนนการจดท ารายละเอยดการมอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน น าเสนอคณะกรรมการประจ าคณะให ความเหนชอบ

7 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณามอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

1 วน


ด าเนนการจดท าค ารบรองการปฏบตราชการ เพอมอบหมายหนาทและผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

7 วน

จดท ารายละเอยดการมอบหมายผรบผดชอบตาม

แผนน าเสนอ คกก.ประจ าคณะพจารณา


ประจ าคณะรฐศาสตร


ประชม คกก.บรหารความ

เสยงและควบคมภายใน

จดท าค ารบรองการปฏบตราชการเพอ

มอบหมายผรบผดชอบตามแผนลงนาม

เหนชอบ

99



ผปฏบต แผนผงขนตอนปฏบตงาน (Flow Chart) ขนตอน/วธการด าเนนการ ระยะเวลา ผบรหาร / เจาหนาท

น าเสนอค ารบรองการปฏบตราชการใหกบผทไดรบมอบหมายหนาทและรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในเพอลงนามรบค ารอง

7 วน

คณบด


น าเสนอคณบดคณะรฐศาสตรลงนามค ารบรองการปฏบตราชการในฐานะผมอบหมายการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

3 วน

งานประกนคณภาพการศกษาและ สารสนเทศ

ด าเนนการแจงเวยนค ารบรองการปฏบตราชการตามผทไดรบมอบหมายหนาทและรบผดชอบด าเนนงานตามแผนลงนามตามค ารบรองการปฏบตราชการลงนามค ารบรองแลว เพอใหผบรหารและบคลากรรบทราบโดยทวกน

1 วน

ผบรหาร / เจาหนาท

ผบรหารและหรอเจาหนาทผรบผดชอบ ด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

1 ปงบประมาณ


น าสงค ารบรองการปฏบตราชการมอบหมายผรบผดชอบตามแผน ของคณะรฐศาสตรใหกบกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

3 วน

รวมระยะเวลาการปฏบตงานโดยประมาณ 1 ปงบประมาณ

ผไดรบมอบหมายหนาทและผรบผดชอบ

ด าเนนงานตามแผน ลงนามตามค ารบรองการ

ปฏบตราชการ

จดสงแผนไปยงกองแผนงาน

ส านกงานอธการบด

แผนงาน

ผรบผดชอบด าเนนงานตามแผนการบรหาร

ความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคม

ภายใน

คณบดลงนามค ารบรองการปฏบตราชการ

ในฐานะผมอบหมาย

แจงเวยนค ารบรองการปฏบตราชการตามผทไดรบ

มอบหมายหนาทและรบผดชอบด าเนนงานตามแผน

ลงนามค ารบรองแลว

100


4.2.7 การรายงานและตดตามผลการด าเนนงาน เพอใหด าเนนการตามมาตรการหรอวธการด าเนนการเพอจดการความเสยงทระบในแผนบรหารความเสยง และจะตองมการตดตามและรายงานผลเปนระยะ ๆ เพอใหเกดความมนใจวาไดมการด าเนนงานไปอยางถกตองและเหมาะสม โดยมเปาหมายในการตดตามผล คอ เปนการประเมนคณภาพและความเหมาะสมของวธการจดการความเสยง รวมทงตดตามผลการจดการความเสยงทไดมการด าเนนการไปแลววาบรรลวตถประสงคของการบรหารความเสยงหรอไม หรอวธการบรหารจดการความเสยงใดควรปรบเปลยน และน าผลการตดตามไปรายงานใหคณะกรรมการบรหารความเสย งและการควบคมภายใน และคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตร รวมทงการจดสงขอมลการด าเนนงานบรหารความเสยงใหกบมหาวทยาลย ซงในการตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงไดก าหนดรอบการตดตามและประเมนผล 4 รอบ คอ

1) ตดตามครงท 1 ชวงสนเดอนธนวาคม 2) ตดตามครงท 2 ชวงสนเดอนมนาคม 3) ตดตามครงท 3 ชวงสนเดอนมถนายน 4) ตดตามครงท 4 ชวงสนเดอนกนยายน

แบบฟอรมท 6 รายงานผลการตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. .....

101


การปฏบตงานโดยใชแบบฟอรมรายงานผลการตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยง ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. ..... มค าอธบายรายละเอยด ดงน


ระบชอของคณะ/วทยาลย/วทยาเขต/ส านก/หนวยงาน ซงมสถานะเปนสวนงานยอยของมหาวทยาลยอบลราชธานและระบปงบประมาณทท าการตดตามผล

ครงท ...........ณ วนท................ ระบครงทและวนเดอนป ทเปนรอบของการตดตาม ตามปฏทนการบรหารความเสยง ดงน 1) ครงท 1 ระบเปน "ครงท 1 ณ วนท 31 ธนวาคม 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 2) ครงท 2 ระบเปน "ครงท 2 ณ วนท 31 มนาคม 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 3) ครงท 3 ระบเปน "ครงท 3 ณ วนท 30 มถนายน 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 4) ครงท 4 ระบเปน "ครงท 4 ณ วนท 30 กนยายน 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)"

ดานการด าเนนงาน/ ขนตอนหลก/วตถประสงคขนตอนหลก

ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (1) โดยในการระบใหพมพแยกคนละบรรทดภายในคอลมนเดยวกน

ความเสยง ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (2) สาเหตหรอปจจยทท าใหเกดความเสยง

ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (3)

ตวบงชความเสยง ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (4) เปาหมายตวบงช ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (5) หนวยนบ ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (6) วธการด าเนนการเพอจดการความเสยง

ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (7)

ระยะเวลาด าเนนการ ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (8) หนวยงาน/ผทรบผดชอบ ระบเหมอนกบแบบPR1 ใน (9) หนวยงานทรายงาน (หนวยงานหลก)

ระบชอหนวยงาน/คณะบคคล/ผรบผดชอบหลกในการด าเนนการจดการความเสยง ตามทระบในแบบPR1 ใน (9)

ผลการด าเนนการเพอจดการความเสยง

ระบผลการด าเนนงานในลกษณะทสอดคลองกบวธการด าเนนการ ใน (7) เพอเสนอใหเหนผลการด าเนนงานตามแผนทก าหนด เชน หากใน (7) ระบวธการด าเนนงานระบเปนขอๆ จากขอ 1-5 และผลการด าเนนงานไดด าเนนการจาก ขอ 1-3 แลว ใหระบผลการด าเนนงานเปน "มการด าเนนการตามขนตอนท 1-2 และขณะนอยระหวางการด าเนนการในขนตอนท 3" เปนตน

102


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย สถานะเทยบกบแผน ระบสถานะของผลการด าเนนงานใน (11) เทยบกบแผนวธการด าเนนการเพอ

จดการความเสยง ใน (7) โดยระบตวเลขตางๆ ตามสถานะการด าเนนการตามแผนทก าหนด ดงน (1) หมายถง ยงไมไดด าเนนการ (2) หมายถง อยระหวางด าเนนการ ยงไมแลวเสรจ (3) หมายถง ด าเนนการแลวเสรจ จากตวอยางการระบใน (11) ท าใหสามารถระบ (12) เปน "(2)"

คาตวบงช ระบคาตวบงช ใน (4) ณ ปจจบนทมการรายงาน โดยระบใหสอดคลองกบหนวยนบ และคาเปาหมายทก าหนด หากยงไมมผลทชดเจนในรอบทมการรายงาน ใหระบเปน N/A กอน แตเมอถงรอบการรายงานครงท 4 ใหระบคาตวบงชทชดเจน

ประเมนผลการจดการ ระบผลการประเมนผลการจดการความเสยง โดยพจารณาสถานะเทยบกบแผน ใน (12) และคาตวบงช ใน (13) วาเมอมการด าเนนการตามแผนแลว คาตวบงชความเสยง บรรลตามเปาหมายทก าหนดไวหรอไม โดยระบเปนตวเลขตางๆ ดงน (1) หมายถง ยอมรบความเสยงได เนองจากคาตวบงชบรรลเปาหมายทก าหนด (2) หมายถง ยงยอมรบความเสยงไมได เนองจากคาตวบงชยงไมบรรลเปาหมายทก าหนด (3) หมายถง ยงสรปไมได เนองจากยงด าเนนการตามแผนไมแลวเสรจ และยงไมทราบผลตวบงชทชดเจน

103


แบบฟอรมท 7 รายงานการตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. .....


- ระบชอของคณะ/วทยาลย/วทยาเขต/ส านก/หนวยงาน ซงมสถานะเปนสวนงานยอยของมหาวทยาลยอบลราชธาน และระบปงบประมาณของแผนทท าการตดตามผล

ครงท ........ณ วนท.................. - ระบครงทและวนเดอนป ทเปนรอบของการตดตาม ตามปฏทนการบรหารความเสยงและควบคมภายใน ดงน 1) ครงท 1 ระบเปน "ครงท 1 ณ วนท 31 ธนวาคม 25.... (ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 2) ครงท 2 ระบเปน "ครงท 2 ณ วนท 31 มนาคม 25.... (ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 3) ครงท 3 ระบเปน "ครงท 3 ณ วนท 30 มถนายน 25.... (ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 4) ครงท 4 ระบเปน "ครงท 4 ณ วนท 30 กนยายน 25.... (ระบป พ.ศ. ทรายงาน)"

104


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย กระบวนการปฏบตงาน /โครงการ / กจกรรม / ดาน ของงานทประเมนและวตถประสงคของการควบคม

- ระบเหมอนกบแบบ ปย. 2 ใน (1) โดยในการระบใหพมพแยกคนละบรรทดภายในคอลมนเดยวกน

ความเสยง - ระบเหมอนกบแบบ ปย. 2 ใน (4) ตวบงช - ระบเหมอนกบแบบR-IC1 ใน (8) คาเปาหมายตวบงช - ระบเหมอนกบแบบR-IC1 ใน (9) หนวยนบ - ระบเหมอนกบแบบR-IC1 ใน (10) การปรบปรงการควบคม - ระบเหมอนกบแบบ ปย. 2 ใน (5) ก าหนดเสรจ/ - ระบเหมอนกบแบบ ปย. 2 ใน (6) ผรบผดชอบหลก - ระบเหมอนกบแบบ ปย. 2 ใน (6) หนวยงานทรายงาน (หนวยงานหลก)

- ระบชอหนวยงาน/คณะบคคล/ผรบผดชอบหลกในการด าเนนการจดการความเสยง ตามทระบในแบบ ปย. 2 ใน (6)

ผลการด าเนนการเพอจดการความเสยง

- ระบผลการด าเนนงานในลกษณะทสอดคลองกบวธการด าเนนการ ใน (6) เพอเสนอใหเหนผลการด าเนนงานตามแผนทก าหนด เชน หากใน (6) ระบวธการด าเนนงานระบเปนขอๆ จากขอ 1-5 และผลการด าเนนงานไดด าเนนการจาก ขอ 1-3 แลว ใหระบผลการด าเนนงานเปน "มการด าเนนการตามขนตอนท 1-2 และขณะนอยระหวางการด าเนนการในขนตอนท 3" เปนตน

สถานะเทยบกบแผน - ระบสถานะของผลการด าเนนงานใน (9) เทยบกบแผนวธการด าเนนการเพอจดการความเสยง ใน (6) โดยระบตวเลขตางๆ ตามสถานะการด าเนนการตามแผนทก าหนด ดงน (1) หมายถง ยงไมไดด าเนนการ (2) หมายถง อยระหวางด าเนนการ ยงไมแลวเสรจ (3) หมายถง ด าเนนการแลวเสรจ จากตวอยางการระบใน (9) ท าใหสามารถระบ (10) เปน "(2)"

คาตวบงช - ระบคาตวบงช ใน (3) ณ ปจจบนทมการรายงาน โดยระบใหสอดคลองกบหนวยนบ และคาเปาหมายทก าหนด หากยงไมมผลทชดเจนในรอบทมการรายงาน ใหระบเปน N/A กอน แตเมอถงรอบการรายงานครงท 4 ใหระบคาตวบงชทชดเจน

105


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ประเมนผลการจดการ - ระบผลการประเมนผลการจดการความเสยง โดยพจารณาสถานะ

เทยบกบแผน ใน (10) และคาตวบงช ใน (11) วาเมอมการด าเนนการตามแผนแลว คาตวบงชความเสยง บรรลตามเปาหมายทก าหนดไวหรอไม โดยระบเปนตวเลขตาง ๆ ดงน (1) หมายถง ยอมรบความเสยงได เนองจากคาตวบงชบรรลเปาหมายทก าหนด (2) หมายถง ยงยอมรบความเสยงไมได เนองจากคาตวบงชยงไมบรรลเปาหมายทก าหนด (3) หมายถง ยงสรปไมได เนองจากยงด าเนนการตามแผนไมแลวเสรจ และยงไมทราบผลตวบงชทชดเจน

หมายเหต - ระบขอมลอนทตองการแจงใหทราบ เชน วธด าเนนการและเอกสารหลกฐานทเกยวของ เปนตน นอกเหนอจากทไดระบแลว

106


แบบฟอรมท 8 แบบรายงานสรปผลการด าเนนการตามแผนบรหารความเสยงและแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. .....

107


หวขอ/ค าถาม ค าอธบาย ปงบประมาณ พ.ศ. ..................ณ เดอน.....................................

- ระบปงบประมาณของแผนทท าการตดตามผล และระบครงทและวนเดอนป ทเปนรอบของการตดตาม ตามปฏทนการบรหารความเสยงและควบคมภายใน ดงน 1) ครงท 1 ระบเปน " ณ เดอนธนวาคม 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 2) ครงท 2 ระบเปน "ณ เดอนมนาคม 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 3) ครงท 3 ระบเปน "ณ เดอนมถนายน 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)" 4) ครงท 4 ระบเปน "ณ เดอนกนยายน 25....(ระบป พ.ศ. ทรายงาน)"

ชอหนวยงาน - ระบชอของคณะ/วทยาลย/วทยาเขต/ส านก/หนวยงาน ซงมสถานะเปนสวนงานยอยของมหาวทยาลยอบลราชธาน

แผนบรหารความเสยง - ท าเครองหมาย ü ลงใน £ และเตมขอมลผลการด าเนนงานตามประเดนทก าหนดใหครบถวน โดยเปนขอมลสรปจากแบบMPR1 ของหนวยงาน ซงในสวนปญหา/อปสรรค และแนวทางแกไข ใหระบเฉพาะกรณทตองอาศยความรวมมอกบคณะ/หนวยงานตางๆ ทเกยวของ ในภาพรวมของมหาวทยาลย


- ท าเครองหมาย ü ลงใน £ และเตมขอมลผลการด าเนนงานตามประเดนทก าหนดใหครบถวน โดยเปนขอมลสรปจากแบบM-ปย.2 ของหนวยงาน ซงในสวนปญหา/อปสรรค และแนวทางแกไข ใหระบเฉพาะกรณทตองอาศยความรวมมอกบคณะ/หนวยงานตาง ๆ ทเกยวของ ในภาพรวมของมหาวทยาลย

ชอผรายงาน ต าแหนงและวนท - ลงลายมอชอ หรอ ลายเซนคณบด/ผอ านวยการของคณะ/วทยาลย/วทยาเขต/ส านก หรอ ผไดรบมอบหมายใหรบผดชอบในการจดท า พรอมทงต าแหนงของผรายงาน

7. ขนตอนการปฏบตงานการรายงานและตดตามผลการด าเนนงาน



ด าเนนการจดท าบนทกขอความตดตามการด าเนนงานและรายงานการด าเนนงานตามแผน และเสนอคณบดลงนาม

3 วน


ด าเนนการแจงเวยนหนงสอบนทกขอความตดตามการด าเนนงานตามแผนบรหารความเสยงและแผนการปรบปรงการควบคมภายใน

7 วน

จดท าบนทกขอความตดตามการ

ด าเนนงานตามแผน

แจงเวยนบนทกขอความตดตามการด าเนนงาน

ตามแผนบรหารความเสยง และแผนควบคมภายใน

108


7. ขนตอนการปฏบตงานการรายงานและตดตามผลการด าเนนงาน



ด าเนนการตดตามและรวบรวมขอมลผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในเพอเสนอคณะกรรมการบรหารความเสยง และการควบคมภายในพจารณา

7 วน


ภายใน

ประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน เพอพจารณาการรายงานและตดตามผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยงและแผนควบคมภายใน

1 วน


ด าเนนการจดท ารายละเอยดการรายงานและตดตามผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน น าเสนอคณะกรรมการประจ าคณะพจารณาและใหขอเสนอแนะ

8 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน และใหขอเสนอแนะเพอเปนแนวทางการด าเนนงาน การวเคราะหและระบความเสยงในรอบถดไป

1 วน


น าสงรายงานและตดตามผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในของ คณะรฐศาสตรใหกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

3 วน


ตดตามและรวบรวมขอมลการด าเนนงานตาม

แผนบรหารความเสยง และแผนควบคมภายใน

จดท ารายละเอยดผลการด าเนนงานตามแผน

น าเสนอ คกก.ประจ าคณะพจารณา

ประชม

คณะกรรมการ

ประจ าคณะ

รฐศาสตร


จดสงรายงานไปยงกอง

แผนงาน ส านกงานอธการบด

แผนงาน



เหนชอบ

109


4.2.8 การประเมนผลการจดการตามแผนบรหารความเสยง แผนการปรบปรงการควบคมภายใน การประเมนผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคม

ภายใน เพอตดสนวาการจดการความเสยงตามแผนทก าหนดท าใหความเสยงอยในระดบทยอมรบไดหรอไม พรอมทงเสนอปญหา อปสรรคในการด าเนนการ เพอเสนอตอคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณาใหขอเสนอแนะส าหรบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของรอบปงบประมาณถดไป

8. ขนตอนการปฏบตงานการประเมนผลการจดการตามแผนบรหารความเสยง แผนการปรบปรงการควบคมภายใน



ด าเนนการจดท าบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และเสนอใหคณบดลงนาม

3 วน


ด าเนนการแจงเวยนหนงสอบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน

7 วน


ด าเนนการจดท าและรวบรวมขอมลผลการด าเนนงานประกอบการประเมนการจดการความเสยงตามแผนเพอเสนอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายในพจารณา

7 วน


ภายใน

ประชมคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน เพอพจารณาประเมนการจดการความเสยงตามแผนการบรหารความเสยงและแผนการควบคมภายในเพอเสนอคณะกรรมการประจ าคณะพจารณา

1 วน

จดท าบนทกขอความเชญประชม

คณะกรรมการบรหารความเสยง

แจงเวยนบนทกขอความเชญประชมคณะกรรมการ

บรหารความเสยงและการควบคมภายใน

จดท าและรวบรวมขอมลผลการด าเนนงาน

ประกอบการประเมนผลการด าเนนงานตามแผน



110


8. ขนตอนการปฏบตงานการประเมนผลการจดการตามแผนบรหารความเสยง แผนการปรบปรงการควบคมภายใน



ด าเนนการจดท ารายละเอยดการผล ประเมนการจดการความเสยงตาม ตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน น าเสนอคณะกรรมการประจ าคณะพจารณาและใหขอเสนอแนะ

7 วน


คณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรพจารณารายละเอยดการผล ประเมนการจดการความเสยง ตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน และใหขอเสนอแนะส าหรบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของรอบปงบประมาณถดไป

1 วน


น าสงรายงานผลประเมนการจดการความเสยงตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในของคณะรฐศาสตรใหกองแผนงาน ส านกงานอธการบด

4 วน


จากขนตอนการปฏบตงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในและ Flow Chart ขางตนนน ผเขยนคมอการปฏบตงาน “การบรหารความเสยงและการควบคมภายในคณะรฐศาสตร” ขอแสดง Flow Chart ขนตอนการปฏบตงานในภาพรวม ดงน

ขนตอนการปฏบตงานบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน

จดท ารายละเอยดผลการประเมนจดการความ

เสยงตามแผนน าเสนอ คกก.ประจ าคณะพจารณา

ประชม

คณะกรรมการประจ า



จดสงรายงานไปยงกอง

แผนงาน ส านกงานอธการบด

แผนงาน

เหนชอบ

111


ก ำหนดวตถประสงคของหนวยงำน

ระบและวเครำะหควำมเสยง

ประเมนควำมเสยงและจดล ำดบควำมเสยง

กำรเลอกวธกำรจดกำรควำมเสยง

จดท ำแผนกำรจดกำรควำมเสยง และแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน

ด ำเนนงำนตำมแผนบรหำรควำมเสยง และแผนกำรปรบปรงกำรควบคมภำยใน

รำยงำนกำรตดตำมและประเมนผล ครงท 1




ประเมนผลกำรจดกำรควำมเสยงตำมแผน

สนสดกำรด ำเนนงำน

112


4.3 วธการใหบรการกบผรบบรการทมความพงพอใจ 4.3.1 การใหบรการทวไป

1) มทศนคตทถกตองในการใหบรการ รวมไปถงการตระหนกถงผบรการคอผทเปนสวนหนงของจดมงหมายในการท างาน และเปนผทมความส าคญทสดทตองอ านวยความสะดวก และชวยเหลอผรบบรการใหเกดความพงพอใจมากทสด

2) ใหบรการ หรอการอ านวยความสะดวกแกผรบบรการดวยความเปนมตร ยมแยมแจมใส 3) คนควา และเพมพนความรความสามารถของตวเองอยเสมอใหหลากหลายและสอดคลอง

กบการเปลยนแปลงของเทคโนโลยปจจบน เพอใหสามารถใหบรการไดถกตองและสามารถแกไขปญหาใหแกผรบบรการได

4) เปนผมความสภาพ มความสภาพออนนอม ยกยองใหเกยรตผรบบรการ 5) เปนผมจตใจใฝบรการ(Service mind) มจตวญญาณใหเปนผใหบรการทด มความเตมอก

เตมใจในการใหบรการเพอสรางความประทบใจใหแกผใชบรการ 6) มความเสมอภาคในการใหบรการ ใหบรการแกผรบบรการอยางเทาเทยมกนและเปน

มาตรฐานเดยวกนโดยไมมความเหลอมล า 7) ใหบรการอยางมคณภาพ มการสอสารทดตอกน 8) สอบถามความตองการของผรบบรการกอนเสมอ 9) ในขณะทใหบรการ ตองมความกระฉบกระเฉง กระตอรอรนในการใหบรการ 10) หากเกดปญหาหรอการใหบรการลาชา หรอขอผดพลาดตองกลาวค าวา “ขอโทษ” เสมอ

4.3.2 การใหบรการดานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน 1) มกระบวนการวางแผนและจดท าเอกสารอยางเปนระบบ 2) ด าเนนงานพรอมทจะคนหาและจดการกบความเสยงทพบโดยไมหลบเลยงปญหา 3) หลงจากการประเมนความเสยงขนตนแลวควรจะมการท าซ าอกตามระยะเวลาทก าหนด

เพอตรวจสอบความเสยงเดม และคนหาความเสยงใหม ๆ อยเสมอ 4) มหลกเกณฑประเมนทเปนมาตรฐานครอบคลมองคประกอบทกสวน 5) มการจดท ารายงานผลไวเปนลายลกษณอกษรและน าเสนอตอผบรหาร

113


4.4 วธการตดตามและประเมนผลการปฏบตงาน การตดตามและประเมนผลการปฏบตงานเปนกระบวนการทส าคญกระบวนการหนงของการ

บรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน และในวธการตดตามและประเมนผลการปฏบตงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะรฐศาสตรด าเนนการตามมาตรการทระบในแผนการบรหารความเสยงและแผนการปรบปรงการควบคมภายใน และจะตองมการตดตามและรายงานผลเปนระยะๆ เพอใหเกดความมนใจวาไดมการด าเนนงานทถกตองและเหมาะสม โดยมเปาหมายในการตดตามและประเมนผล คอ เปนการประเมนคณภาพและความเหมาะสมของวธการจดการความเสยงตามแผนบรหารความเสยงและแผนการปรบปรงการควบคมภายในทไดก าหนดไว รวมทงเพอตดตามผลการจดการความเสยงทไดมการด าเนนการไปแลววาบรรลวตถประสงคของการบรหารความเสยงและการควบคมภายในหรอไม หรอวธการบรหารจดการความเสยงใดควรปรบปรงหรอปรบเปลยนใหเหมาะสม รวมทงน าผลการตดตามและประเมนผลจดท ารายงานเสนอตอผบรหารและคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรไดรบทราบตามแบบรายงาน ตาง ๆ ซงมการตดตามและประเมนผลใน 2 ลกษณะ กลาวคอ

1. การตดตามและประเมนผลรายไตรมาสของแผน ซงเรยกการตดตามและประเมนผลนวา “รายงานผลการด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน ระดบหนวยงาน” โดยรอบการตดตามและประเมนผลด าเนนงานตามแผนการบรหารความเสยงและแผนการปรบปรงการควบคมภายในเรมตน ณ วนท 1 ตลาคม – 30 กนยายน ของปถดไปและอางองรอบการตดตามและประเมนผลตามนโยบายของมหาวทยาลย ดงน

รอบการรายงาน ผลการด าเนนงาน ก าหนดสงรายงาน ครงท 1 ณ สนเดอนธนวาคม ภายใน 5 วนท าการแรกของเดอนมกราคม ครงท 2 ณ สนเดอนมนาคม ภายใน 5 วนท าการแรกของเดอนเมษายน ครงท 3 ณ สนเดอนมถนายน ภายใน 5 วนท าการแรกของเดอนกรกฎาคม ครงท 4 ณ สนเดอนกนยายน ภายใน 5 วนท าการแรกของเดอนตลาคม 2. การตดตามผลและประเมนผลในระหวางการปฏบตงาน เปนการตดตามทรวมอยในการ

ด าเนนงานตาง ๆ ตามปกตของคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน ในประเดนความเสยงทมขนตอนการปฏบตงานทตอเนอง เชน ประเดนความเสยงระบบฐานขอมลขาดความเชอมโยงใหเปนระบบเดยวกน ขาดระบบรกษาความปลอดภยของฐานขอมล และระบบส ารองขอมล โดยจะเปนการตดตามผลเพอน าเสนอในคราวการประชมคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตรไดพจารณาผลการด าเนนงานพรอมท งใหขอเสนอแนะในปรบปรงกระบวนการด าเนนงานใหสอดคลองตามแผนการบรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายในก าหนด

114


4.5 แนวปฏบตทดในการปฏบตงาน แนวปฏบตหรอวธการปฏบตงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของคณะรฐศาสตรมหาวทยาลยอบลราชธาน เพอชวยใหการด าเนนงานเปนไปอยางมประสทธภาพและถกตองตามขนตอน ประกอบดวย

1. มการก าหนดนโยบาย และก ากบดแลใหการด าเนนการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน มความเหมาะสมไมสงผลกระทบตอวตถประสงคของหนวยงานและมการตดตามและประเมนผลการด าเนนงานอยางตอเนอง

2. มการตรวจสอบและทบทวนการด าเนนงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน รวมทงมการรายงานผลการด าเนนงานตอคณะกรรมการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน และคณะกรรมการประจ าคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน ตามล าดบ

3. ด าเนนงานตามกระบวนการบรหารความเสยงและการควบคมภายในของมหาวทยาลย 4. มกระบวนการวางแผนและจดท าเอกสารอยางเปนระบบ 5. ตดตามและประเมนผลการด าเนนงานตามระยะเวลาทก าหนดและสอดคลองความแผนการ

บรหารความเสยง และแผนการปรบปรงการควบคมภายใน 6. ด าเนนการจดท ารายงานผลไวเปนลายลกษณอกษรและน าเสนอตอผบรหารและคณะกรรมการ

ประจ าคณะรฐศาสตร มหาวทยาลยอบลราชธาน ตามล าดบ

4.6 จรรยาบรรณ คณธรรม จรยธรรมในการปฏบตงาน จรรยาบรรณ คณธรรม และจรยธรรมในการปฏบตงานการบรหารความเสยงและการควบคมภายใน ผเขยนไดยดถอและปฏบตตามขอบงคบมหาวทยาลยอบลราชธาน วาดวย จรรยาบรรณของบคลากร พ.ศ. 2552 ซงมรายละเอยดดงน

1. บคลากรตองปฏบตงานดวยความซอสตย สจรต และไมแสวงหาประโยชนโดยมชอบ 2. บคลากรพงมเจตคตทด และพฒนาตนเองใหมคณธรรม จรยธรรมรวมทงเพมพนความร

ความสามารถ ทกษะ ในการท างานเพอใหเกดการปฏบตหนาทอยางมประสทธภาพ และเกดประสทธผลและตองฝกตนเองใหแตกฉานและแมนย าช านาญ

3. บคลากรพงปฏบตหนาทราชการดวยความสจรต เสมอภาพ และปราศจากอคต 4. บคลากรพงปฏบตหนาทราชการอยางเตมก าลงความสามารถ รอบคอบ รวดเรว ขยนหมนเพยร

ถกตอง สมเหตผล โดยค านงถงประโยชนของทางราชการและประชาชนเปนส าคญ 5. บคลากรประพฤตเปนผตรงตอเวลา และใชเวลาราชการปฏบตหนาทใหเปนประโยชนตอทาง

ราชการอยางเตมท 6. บคลากรพงดแลรกษาและใชทรพยสนของทางราชการอยางประหยดและคมคาโดยระมดระวง

มใหเสยหายหรอสนเปลองเยยงวญญชนจะพงปฏบตตอทรพยสนของตนเอง

บทที่ 4 เทคนิคในการปฏิบัติงาน · 2015-08-15 ·...

Documents