› images › annual_report › laporan_keuangan... · pt. tiga pilar sejahtera food tbk dan...
TRANSCRIPT
PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 31 Maret 2014 (Tidak Diaudit)
PT. TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD, Tbk.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK
Daftar isi Halaman
Surat Pernyataan Direksi
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 (Tidak Diaudit)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6
1
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah Penuh)
(0) (0)
ASET Catatan 31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 2.d, 2.s, 2.t, 3, 38, 39 227.616.100.581 316.589.766.504
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 2.s, 2.t, 4, 38, 39 965.778.113.299 904.694.980.459
Aset Keuangan Lancar Lainnya 2.s, 2.t, 5, 38, 39 110.509.900.999 110.412.733.035 Persediaan 2.e, 7 1.111.590.562.926 1.023.727.586.954 Pajak Dibayar di Muka 2.q, 8.a 13.199.458.178 11.231.464.058 Biaya Dibayar di Muka 2.f 28.128.843.448 12.075.827.405 Uang Muka Pembelian 10 90.696.728.678 66.769.328.540
Jumlah Aset Lancar 2.547.519.708.108 2.445.501.686.955
ASET TIDAK LANCAR
Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha 2.t, 2.u, 6, 39 43.364.455.281 43.364.455.281
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 2.i, 2.t, 9, 39 50.983.196.494 47.523.540.449
Aset Pajak Tangguhan 2.q, 8.b 10.728.141.974 10.728.141.974
Aset Tetap 2.g, 2.h, 2.v, 2.w, 12 1.474.787.508.658 1.443.553.393.200
Tanaman Perkebunan 2.i, 2.j, 2.v, 2.w, 13 605.654.389.555 591.159.249.845
Biaya Hak Atas Tanah Ditangguhkan - Neto 2.k, 14 65.793.004.727 63.839.516.631
Aset Takberwujud - Neto 2.n, 2.w, 2.y, 15 352.101.312.492 352.348.115.845
Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya 2.g, 2.w, 11 29.603.851.453 22.805.028.783
Jumlah Aset Tidak Lancar 2.633.015.860.633 2.575.321.442.008
JUMLAH ASET 5.180.535.568.741 5.020.823.128.963
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
2
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Pada Tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah Penuh)
Catatan 31 Maret 31 Desember
LIABILITAS 2014 2013
Rp Rp
LIABILITAS JANGKA PENDEK
Utang Usaha 2.t, 16, 38, 39
Pihak Berelasi 2.u, 6 3.150.662.174 2.964.273.534
Pihak ketiga 2.s, 38 143.169.633.071 124.762.447.383
Beban Akrual 2.t, 17, 39 45.202.620.973 45.446.579.628
Utang Pajak 2.q, 8.c 254.768.660.685 241.110.246.166
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 2.t, 39 18.352.938.571 11.342.510.524
Utang Bank dan Lembaga Keuangan Jangka Pendek 2.t, 18, 39 774.294.538.476 780.197.680.109
Bagian Lancar atas Liabilitas Jangka Panjang 2.h, 2.t, 20, 21, 39 124.999.390.031 121.650.715.850
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 2.s, 2.t, 19, 38, 39 66.888.556.133 64.244.944.254
Uang Muka Penjualan 2.p 10.770.383.623 5.505.843.222
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.441.597.383.736 1.397.225.240.670
LIABILITAS JANGKA PANJANG
Utang Bank Jangka Panjang 2.t, 21, 39 327.409.388.981 320.936.580.651
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha 2.t, 2.u, 6, 39 111.969.095 102.318.076
Utang Sewa Pembiayaan 2.h, 2.t, 20, 39 9.185.965.278 11.776.174.880
Utang Obligasi - Neto 2.o, 2.t, 23, 39 592.609.770.085 592.152.526.643
Sukuk Ijarah - Neto 2.o, 2.t, 23, 39 299.255.250.000 299.180.775.000
Liabilitas Pajak Tangguhan 2.r, 8.b 4.701.884.785 4.701.884.785
Liabilitas Imbalan Pascakerja Jangka Panjang 2.n, 2.t, 22 37.974.755.387 37.974.755.387
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.271.248.983.611 1.266.825.015.422
TOTAL LIABILITAS 2.712.846.367.346 2.664.050.256.093
EKUITAS
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada
Pemilik Entitas Induk :
Modal Saham
Nilai Nominal
Saham Seri A : Rp 500
Saham Seri B : Rp 200
Modal Dasar
Saham Seri A: 135.000.000 Lembar
Saham Seri B : 4.652.500.000 Lembar
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh
Saham Seri A : 135.000.000 Lembar
Saham Seri B : 2.791.000.000 Lembar pada 30 Juni 2013
dan 31 Desember 2012 2.m, 24 625.700.000.000 625.700.000.000
Tambahan Modal Disetor - Neto 2.o, 25 658.755.372.979 658.755.372.979
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Anak 26 95.826.654.573 95.826.654.573
Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali 27 43.932.064.234 43.932.064.234
Saldo Laba (Defisit) 686.028.248.521 587.960.867.918
2.110.242.340.307 2.012.174.959.704
KEPENTINGAN NON PENGENDALI 29 357.446.861.088 344.597.913.167
JUMLAH EKUITAS 2.467.689.201.395 2.356.772.872.871
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 5.180.535.568.741 5.020.823.128.963
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
3
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada tanggal 31 Maret 2014 dan 2013
(Dalam Rupiah Penuh)
OK OK
Catatan 31 Maret 31 Maret
2014 2013
Rp Rp
PENJUALAN - NETO 2.p, 30 1.153.221.708.266 854.604.161.337
BEBAN POKOK PENJUALAN 2.p, 31 896.361.017.346 672.602.737.431
LABA KOTOR 256.860.690.920 182.001.423.906
BEBAN USAHA
Beban Usaha 2.p, 32 (81.574.396.538) (58.753.514.169)
Pendapatan Lainnya 2.s, 34 8.190.730.851 129.235.063
Beban Lainnya 2.s, 34 (2.555.253.168) (1.657.485.693)
LABA USAHA 180.921.772.065 121.719.659.108
Biaya Keuangan Neto 2.v, 33 (44.931.050.690) (30.335.791.120)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN 135.990.721.374 91.383.867.988
Beban Pajak Penghasilan 2.q, 8.d (25.074.392.850) (16.223.469.500)
LABA TAHUN BERJALAN 110.916.328.524 75.160.398.488
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN -- --
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 110.916.328.524 75.160.398.488
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA :
Pemilik Entitas Induk 98.067.380.604 65.668.047.227
Kepentingan Non - Pengendali 29 12.848.947.921 9.492.351.261
JUMLAH 110.916.328.524 75.160.398.488
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA :
Pemilik Entitas Induk 98.067.380.604 65.668.047.227
Kepentingan Non - Pengendali 29 12.848.947.921 9.492.351.261
JUMLAH 110.916.328.524 75.160.398.488
LABA PER SAHAM DASAR
Laba Tahun Berjalan yang Diatribusikan kepada
Pemegang Saham Biasa Entitas Induk 2.r, 35 33,52 22,44
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
4
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2013
(Dalam Rupiah Penuh)
Kepentingan Jumlah
Nonpengendali Ekuitas
Catatan Modal Saham Tambahan Modal Disetor Selisih Transaksi Selisih Transaksi Jumlah
Agio Selisih Nilai Jumlah Perubahan Ekuitas Perubahan Ekuitas Ditentukan Belum
Saham Transaksi Entitas Anak Entitas Anak dan Penggunaannya Ditentukan
Neto Restrukturisasi Transaksi dengan Penggunaannya
Entitas Pihak
Sepengendali Nonpengendali
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2012 625.700.000.000 657.539.614.608 1.215.758.371 658.755.372.979 95.826.654.573 43.932.064.234 25.000.000.000 275.974.381.788 1.725.188.473.573 308.262.449.085 2.033.450.922.658
Dividen Tunai dan Dana Cadangan Umum 28 -- -- -- -- -- -- 42.239.400.000 (65.647.400.000) (23.408.000.000) -- (23.408.000.000)
Laba Komprehensif Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 310.394.486.130 310.394.486.130 36.335.464.083 346.729.950.213karena Peningkatan Modal Entitas Anak 25 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 12.848.947.921 12.848.947.921
SALDO PER 31 DESEMBER 2013 625.700.000.000 657.539.614.608 1.215.758.371 658.755.372.979 95.826.654.573 43.932.064.234 67.239.400.000 520.721.467.918 2.012.174.959.704 344.597.913.167 2.356.772.872.871
Laba Komprehensif Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 98.067.380.604 98.067.380.604 12.848.947.921 110.916.328.524karena Peningkatan Modal Entitas Anak 25 -- -- -- -- -- -- -- -- -- (12.848.947.921) (12.848.947.921)
SALDO PER 31 MARET 2014 625.700.000.000 657.539.614.608 1.215.758.371 658.755.372.979 95.826.654.573 43.932.064.234 67.239.400.000 618.788.848.522 2.110.242.340.307 357.446.861.088 2.467.689.201.395
Saldo Laba
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk
5
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN
Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada tanggal 31 Maret 2014 dan 2013
(Dalam Rupiah Penuh)
OK
Catatan 31 Maret 31 Maret
2014 2013
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan dari Pelanggan 1.085.865.520.918 837.704.713.888
Pembayaran kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (960.983.620.786) (607.203.140.979)
Kas yang dihasilkan dari Operasi 124.881.900.132 230.501.572.909
Penerimaan Bunga 2.671.304.979 1.857.196.203
Pembayaran Pajak (3.748.358.868) (6.418.816.841)
Pembayaran Bunga dan beban Keuangan (13.371.660.787) (43.782.024.435)
Pembayaran Karyawan (43.664.972.445) (53.281.876.737)
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 66.768.213.011 128.876.051.099
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Aset Tetap dan Perangkat Lunak
Penjualan 23.695.000 --
Pembelian (43.998.795.818) (30.323.172.345)
Penambahan Tanaman Perkebunan (6.357.206.963) (14.530.146.123)
Investasi Jangka Pendek
Penempatan -- (30.000.000.000)
Pencairan -- 82.529.439.140
Pengeluaran untuk Hak atas Tanah 14 (1.953.488.096) (1.800.898.872)
Uang Muka Jangka Panjang 11 (3.002.452.907) (4.329.219.729)
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (55.288.248.784) 1.546.002.071
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Utang Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya 18, 21
Penerimaan 26.392.532.937 111.564.245.884
Pembayaran (94.295.773.881) (238.066.954.164)
Utang Pihak Berelasi Non-Usaha
Penerimaan -- 31.257.265.613
Pembayaran Bunga Obligasi dan Fee Ijarah (23.062.500.000) --
Pembayaran Utang Sewa Pembiayaan (3.782.600.737) (2.474.453.428)
Pembayaran Bunga Pinjaman Bank - Kredit Investasi 18, 21 (9.191.641.594) (37.265.715.820)
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (103.939.983.275) (134.985.611.914)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (92.460.019.047) (4.563.558.744)
DAMPAK SELISIH KURS ATAS KAS DAN SETARA KAS 3.486.353.124 (92.251.721)
SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL PERIODE 316.589.766.503 102.175.582.668
SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR PERIODE 227.616.100.581 97.519.772.203
Jumlah Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 2.d, 3
Terdiri dari :
Kas 945.898.183 2.959.716.656
Bank 170.583.357.611 78.612.281.313
Deposito Berjangka 56.086.844.787 15.947.774.234
Jumlah Kas dan Setara Kas 227.616.100.581 97.519.772.203
(0) --
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
6
1. Umum
1.a. Pendirian Perusahaan PT Tiga Pilar Sejahtera Food Tbk (Perusahaan) didirikan pada tanggal 26 Januari 1990 berdasarkan Akta Pendirian
No. 143 yang dibuat di hadapan Winanto Wiryomartani, S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Asia Intiselera.
Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan
No. C2-1827.HT.01.01.th.91 tanggal 31 Mei 1991 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 65,
Tambahan No. 2504 tanggal 13 Agustus 1991.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir melalui Akta Pernyataan
Keputusan Rapat No. 147 tanggal 25 April 2013 yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., notaris di
Jakarta, mengenai perubahan anggaran dasar . Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- 32578.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 17 Juni 2013.
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi usaha bidang
perdagangan, perindustrian, perkebunan, pertanian, ketenagalistrikan dan jasa. Sedangkan kegiatan usaha entitas
anak meliputi usaha industri mie dan perdagangan mie, khususnya mie kering, mie instan dan bihun, snack, industri
biskuit, permen, perkebunan kelapa sawit, pembangkit tenaga listrik, pengolahan dan distribusi beras. Perusahaan
mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1990.
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Alun Graha, Jl. Prof. Dr. Soepomo No. 233 Jakarta. Lokasi pabrik
mie kering, biskuit dan permen terletak di Sragen, Jawa Tengah. Lokasi pabrik bihun jagung terletak di Legok,
Tangerang. Lokasi pabrik makanan ringan terletak di Gunung Putri, Medan dan Banjarmasin. Usaha perkebunan
kelapa sawit terletak di beberapa lokasi di Sumatera dan Kalimantan. Usaha pengolahan dan distribusi beras
terletak di Cikarang, Jawa Barat dan Sragen, Jawa Tengah.
1.b. Penawaran Efek Perusahaan Pada tanggal 14 Mei 1997, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal-
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-919/PM/1997 untuk melakukan penawaran umum
45 juta saham biasa dengan nilai nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per saham kepada masyarakat. Pada
tanggal 11 Juni 1997, saham tersebut telah efektif dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI).
Pada tanggal 5 September 2002, Perusahaan memperoleh persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham untuk
mengeluarkan 230 juta saham biasa Seri B dengan nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) dan obligasi konversi
sebesar Rp60.000.000.000 yang dapat dikonversi dengan saham Perusahaan dengan harga pelaksanaan sebesar
Rp200 (dalam Rupiah penuh) per saham tanpa melalui Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sesuai dengan
Peraturan Bapepam No. IX.D.4, lampiran Kep-44/PM/1998. Pada tanggal 6 Nopember 2002 dan 29 Nopember
2002, BEI menyetujui pencatatan saham biasa seri B dan pencatatan pre-list saham hasil obligasi konversi.
Pada tanggal 24 Oktober 2003, Perusahaan memperoleh persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham untuk
mengeluarkan 547,5 juta saham biasa seri B dengan nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) dalam rangka
Penawaran Umum Terbatas (PUT) I Perusahaan. Pada tanggal 7 Nopember 2003, saham tersebut telah dicatatkan
di BEI.
Pada tanggal 27 Oktober 2003, PT Tiga Pilar Sekuritas sebagai salah satu pemilik obligasi konversi melaksanakan
konversi 53 lembar obligasi konversi senilai Rp26.500.000.000 menjadi 132,5 juta saham biasa Seri B Perusahaan
dengan nominal Rp200 (dalam Rupiah penuh) per lembar saham. Saham tersebut telah dicatatkan di BEI pada
tanggal 19 Nopember 2003.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
7
Pada tahun 2008, Perusahaan melakukan PUT II kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 627 juta saham biasa Seri B dengan nilai nominal Rp200 (dalam
Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp522 (dalam Rupiah penuh) per saham. Penawaran tersebut
telah mendapat pemberitahuan efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-2478/BL/2008 tanggal 28 April
2008, dan telah mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan tanggal 29 April
2008. Pada tanggal 14 Mei 2008, saham tersebut telah dicatatkan pada BEI sehingga jumlah saham yang beredar
menjadi 1.672 juta saham biasa pada 31 Desember 2008.
Pada tahun 2011, Perusahaan melakukan PUT III dalam rangka penerbitan HMETD sebanyak 1.254 juta Saham
Biasa Seri B atau setara dengan 42,86% dari modal ditempatkan dan disetor dengan nilai nominal Rp200 (dalam
Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp560 (dalam Rupiah penuh) per saham. Penawaran tersebut
telah mendapat surat pemberitahuan efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-12623/BL/2011 tanggal
24 Nopember 2011, dan telah mendapat persetujuan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan
tanggal 24 Nopember 2011.
Seluruh saham tersebut dicatatkan pada BEI sehingga jumlah saham yang beredar menjadi 2.926.000.000 saham
pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
1.c. Struktur Entitas Anak Perusahaan memiliki, baik secara langsung dan tidak langsung, lebih dari 50% saham dan/atau mempunyai kendali atas manajemen entitas-entitas anak sebagai berikut:
31-Mar 31-Mar 31-Des
2014 2013 2014 2013
% % Rp Rp
Pemilikan Langsung
PT Tiga Pilar Sejahtera Solo Industri dan Perdagangan Mie/ Snack 1990 99,90 99,90 1.086.297.384.817 1.128.966.945.842
PT Poly Meditra Indonesia Solo Industri Makanan Ringan 2000 99,90 99,90 294.886.921.790 344.663.252.127
PT Bumiraya Investindo dan Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit 1993 64,95 64,95 1.149.922.858.694 1.102.872.962.643
Entitas Anak
PT Dunia Pangan dan Sragen Industri dan Perdagangan Beras 2008 70,00 70,00 1.847.165.092.755 1.663.197.368.285
Entitas Anak
PT Patra Power Nusantara Solo Industri Pembangkit Tenaga Listrik -- 99,90 99,90 97.238.295.708 97.260.796.327
PT Balaraja Bisco Paloma dan Balaraja Distribusi, Perdagangan dan Keagenan -- 99,90 99,90 648.057.306.805 596.612.525.973
Entitas Anak
PT Golden Plantation Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit -- 99,99 -- 2.500.000.000 --
Pemilikan Tidak Langsung
Melalui PT Bumiraya Investindo:
PT Charindo Palma Oetama Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit 2006 99,99 99,99 189.228.755.095 182.477.914.129
PT Muarobungo Plantation dan Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit 2007 99,99 99,99 128.546.799.513 105.085.852.098
Entitas Anak
PT Airlangga Sawit Jaya Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit 2006 99,99 99,99 125.766.017.997 122.373.731.527
PT Mitra Jaya Agro Palm Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit 2000 99,99 99,99 231.489.571.440 229.960.132.188
PT Tugu Palma Sumatera Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit 2008 99,96 99,96 20.594.354.487 18.888.176.950
Pemilikan Tidak Langsung
Melalui PT Muarobungo Plantation:
PT Tandan Abadi Mandiri Jakarta Industi Perkebunan Kelapa Sawit -- 99,99 99,99 19.306.214.494 15.012.887.909
Pemilikan Tidak Langsung
Melalui PT Dunia Pangan:
PT Jatisari Srirejeki Karawang Industri dan Perdagangan Beras 2003 99,99 99,99 641.280.968.489 681.482.433.818
PT Indo Beras Unggul Jakarta Industri dan Perdagangan Beras 2008 99,99 99,99 551.910.242.814 562.099.608.270
PT Sukses Abadi Karya Inti Jakarta Industri dan Perdagangan Beras -- 99,96 99,96 204.810.742.178 182.847.138.747
Pemilikan Tidak Langsung
Melalui PT Balaraja Bisco Paloma:
PT Putra Taro Paloma Balaraja Industri Makanan Ringan 2011 99,96 99,96 463.485.083.219 425.948.041.917
PT Subafood Pangan Jaya Tangerang Industri Makanan Ringan 2005 99,60 99,60 170.544.874.734 160.901.233.141
PT Sekar Tanjung Sejahtera Jakarta Industri Makanan dan Minuman 2014 98,33 -- 60.000.000 --
Entitas Anak Domisili Jenis Usaha
Tahun
Operasi
Komersial
Persentase Kepemilikan Jumlah Aset
31-Des
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
8
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 7 tanggal 10 Agustus 2012 yang dibuat dihadapan Benediktus Andy Widiyanto S.H., notaris di Tangerang, DP, entitas anak, memperoleh kepemilikan saham pada IBU sebesar 21.374 saham, sehingga kepemilikan tidak langsung perusahaan pada IBU berubah dari 49% menjadi 70%.
Pada tanggal 3 Oktober 2012, PT Bumiraya Investindo, entitas anak, mengakuisisi seluruh kepemilikan di PT Tandan
Abadi Mandiri (melalui kepemilikan tidak langsung PT Muarobungo Plantation sebesar 99,99% dan PT Tugu Palma
Sumatera sebesar 0,01%) dengan nilai akuisisi sebesar Rp 12.500.000.000. Transaksi ini merupakan kombinasi
bisnis (lihat Catatan 37).
Pada tanggal 22 Nopember 2012, PT Dunia Pangan, entitas anak, mengakuisisi 99,96% kepemilikan di PT Sukses
Abadi Karya Inti (SAKTI) dengan nilai akuisisi sebesar Rp 22.500.000.000. Pada tanggal akuisisi, SAKTI belum
beroperasi sehingga dicatat sebagai akuisisi aset.
Pada tanggal 19 Desember 2012, PT Balaraja Bisco Paloma, entitas anak, mengakuisisi 99,6% kepemilikan di PT
Subafood Pangan Jaya, dengan nilai akuisisi sebesar Rp 100.000.000.000. Transaksi ini merupakan kombinasi bisnis
(lihat Catatan 37).
Pada tanggal 21 Februari 2014, PT Balaraja Bisco Paloma (BBP), entitas anak mendirikan PT Sekar Tanjung
Sejahtera, dengan modal dasar Rp. 240.000.000, dan modal ditempatkan dan disetorkan penuh sebesar Rp.
60.000.000, melalui kepemilikan langsung sebesar 98,33%.
1.d. Dewan Komisaris, Dewan Direksi , Komite Audit dan Karyawan
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 101 tanggal 30 Agustus 2013 yang
dibuat di hadapan Humberg Lee, S.H., S.E., M.Kn., notaris di Jakarta, susunan anggota Dewan Komisaris, Direksi
dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
Corporate Secretary Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing dijabat oleh
Yulie Hadiwana.
31 Maret 2014 31 Desember 2013
Dewan Komisaris
Komisaris Utama Anton Apriyantono Anton Apriyantono
Wakil Komisaris Utama Kang Hongkie Widjaja Kang Hongkie Widjaja
Komisaris Hengky Koestanto Hengky Koestanto
Ridha DM Wirakusumah Ridha DM Wirakusumah
Komisaris Independen Bondan Haryo Winarno Bondan Haryo Winarno
Alm. Haryadi Haryadi
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
9
Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing dijabat sebagai
berikut:
Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi untuk periode yang berakhir pada 31
Maret 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 jumlah keseluruhan karyawan tetap Perusahaan dan entitas anak masing-masing adalah 2.926 orang (tidak diaudit).
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
(SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), serta peraturan Bapepam-LK No.VIII.G.7 tentang “Pedoman
Penyajian Laporan Keuangan” sesuai Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tentang perubahan atas Peraturan
No. VIII.G.7 dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali
laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelompokkan dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan arus kas dari aktivitas operasi dilaporkan menggunakan metode
langsung.
Mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. Transaksi dicatat menggunakan mata uang fungsional. Mata uang
penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah.
31 Maret 2014 31 Desember 2013
Komite Audit
Ketua Alm. Haryadi Haryadi
Anggota Trisnawan Widodo Trisnawan Widodo
Sri Wahyuni Sri Wahyuni
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
10
SAK baru atau penyesuaian atas SAK yang wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai 1
Januari 2013, yang relevan terhadap Grup adalah penyesuaian atas PSAK No. 60 (Revisi 2010) “Instrumen
Keuangan: Pengungkapan". Manajemen Grup telah mengevaluasi dampak yang ditimbulkan dan penyesuaian PSAK
No. 60 tersebut tidak material terhadap laporan keuangan konsolidasian. Penerapan PSAK No. 38 (Revisi 2012)
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi sebagaimana yang dijelaskan
pada Catatan 2.p.
Sementara itu, Pencabutan atas PSAK No. 51, “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi” yang berlaku efektif sejak 1 Januari
2013 tidak relevan, serta tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak
terhadap jumlah yang dilaporkan untuk periode berjalan atau tahun sebelumnya.
2.c. Prinsip-prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang dikendalikan
secara langsung ataupun tidak langsung dengan persentase kepemilikan lebih dari 50% seperti disebutkan pada
Catatan 1.c.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitas jika
terdapat:
a. kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lain; b. kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau
perjanjian; c. kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar direksi atau organ pengatur setara dan
mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut; atau d. kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi atau organ pengatur setara dan
mengendalikan entitas melalui direksi atau organ tersebut.
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial yang dapat dilaksanakan atau dikonversi pada tanggal periode
pelaporan harus dipertimbangkan ketika menilai apakah suatu entitas mempunyai kekuasaan untuk mengatur
kebijakan keuangan dan operasional entitas lain.
Entitas dikonsolidasikan sejak tanggal dimana pengendalian efektif beralih kepada Perusahaan dan tidak lagi
dikonsolidasikan sejak Perusahaan tidak mempunyai pengendalian efektif.
Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan di dalam Grup yang material telah dieliminasi dalam
penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Grup sebagai satu
kesatuan.
Kepentingan non pengendali atas laba (rugi) bersih dan ekuitas entitas anak dinyatakan sebesar proporsi pemegang
saham minoritas atas laba (rugi) bersih dan ekuitas entitas anak.
Seluruh transaksi material dan saldo akun antar perusahaan (termasuk laba atau rugi yang signifikan yang belum
direalisasi) telah dieliminasi.
Kepentingan nonpengendali mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset bersih dari entitas anak yang tidak
dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung pada entitas induk, yang masing-masing disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian,
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada entitas induk.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
11
2.d. Kas dan Setara Kas
Kas terdiri dari saldo kas dan simpanan di bank yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, tidak dijaminkan dantidak dibatasi
penggunaannya
Setara kas merupakan deposito yang jangka waktunya sama atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal
penempatan dan tidak dibatasi penggunaannya
2.e. Persediaan
Persediaan dinyatakan menurut nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat
direalisasikan. Harga perolehan meliputi biaya-biaya yang terjadi untuk memperoleh persediaan tersebut serta
membawanya ke lokasi dan kondisi yang diinginkan. Nilai bersih yang dapat direalisasikan adalah taksiran harga jual
persediaan yang wajar setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan menjual barang tersebut.
Harga perolehan dihitung dengan menggunakan metode Masuk Pertama Keluar Pertama.
Penyisihan untuk persediaan usang ditetapkan berdasarkan penelaahan berkala terhadap kondisi fisik persediaan.
2.f. Biaya Dibayar di Muka
Biaya dibayar di muka akan diamortisasi sesuai jangka waktu manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.
2.g. Perkebunan Plasma
Pengembangan perkebunan plasma dibiayai oleh kredit investasi perkebunan plasma dari bank atau melalui
pembiayaan sendiri. Biaya-biaya yang terjadi dalam tahap pengembangan perkebunan plasma sampai perkebunan
plasma tersebut diserahkan kepada petani plasma dikapitalisasi. Akumulasi biaya pengembangan perkebunan
plasma disajikan sebesar nilai bersihnya setelah dikurangi dengan kredit investasi yang diterima sebagai aset atau
liabilitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Selisih antara akumulasi biaya pengembangan dengan nilai konversi (jumlah yang disepakati antara bank dan petani
plasma) dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat perkebunan plasma diserahkan ke
petani plasma.
2.h. Sewa
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan
atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan
suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut.
Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika
sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan
aset.
Grup sebagai Lessee
Pada awal masa sewa, Grup mengakui sewa pembiayaan sebagai aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan
sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah
dari nilai wajar. Penilaian ditentukan pada awal kontrak. Tingkat diskonto yang digunakan dalam perhitungan nilai
kini dari pembayaran sewa minimum adalah tingkat suku bunga implisit dalam sewa, jika dapat ditentukan dengan
praktis, jika tidak, digunakan tingkat suku bunga pinjaman inkremental lessee. Biaya langsung awal yang dikeluarkan
lessee ditambahkan ke dalam jumlah yang diakui sebagai aset. Kebijakan penyusutan aset sewaan adalah
konsisten dengan aset tetap yang dimiliki sendiri.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
12
Dalam sewa operasi, Grup mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa
sewa.
2.i. Aset Tetap
Aset tetap dicatat berdasarkan model biaya yang dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada, kecuali tanah yang dicatat pada harga perolehan dan
tidak didepresiasi.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh
dikreditkan, biaya pinjaman dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi
dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset
tetap sebagai berikut:
Tahun
Bangunan dan Infrastruktur 10 – 20
Mesin 4 – 10
Peralatan Pabrik 8
Kendaraan 4 – 8
Perabot dan Peralatan Kantor 4 – 8
Biaya-biaya setelah perolehan awal dimasukkan di dalam nilai tercatat aset dan diakui secara terpisah, hanya jika
terdapat kemungkinan besar biaya yang dikapitalisasi tersebut akan memberikan manfaat ekonomis bagi Grup dan
dapat diukur secara andal. Nilai tercatat dari komponen yang diganti dihapusbukukan.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan lainnya diakui sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian pada saat terjadinya.
Ketika aset tetap sudah tidak digunakan lagi atau dilepas, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya
dikeluarkan dari aset tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dilaporkan di dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian.
Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dalam aset tetap. Seluruh biaya yang dikeluarkan, termasuk biaya
pinjaman yang digunakan untuk konstruksi aset terkait selama periode konstruksi, dikapitalisasi. Aset dalam
penyelesaian akan dipindahkan ke aset tetap yang tepat pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap
digunakan.
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan dilakukan
penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.
2.j. Tanaman Perkebunan
Tanaman belum menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan yang meliputi biaya persiapan lahan,
penanaman, pemupukan dan pemeliharaan termasuk biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai
pengembangan tanaman belum menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya yang diukur secara proporsional
berdasarkan luas hektar tanam.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
13
Pada saat tanaman sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan tersebut direklasifikasi ke tanaman
menghasilkan. Tanaman menghasilkan disusutkan dengan metode garis lurus selama taksiran masa produktif selama
25 tahun.
2.k. Biaya Pinjaman
Biaya pinjaman yang timbul dari pinjaman bank yang diperoleh untuk membiayai pengembangan tanaman
perkebunan belum menghasilkan dan pembangunan mesin dikapitalisasi ke masing-masing tanaman perkebunan
dan aset tetap. Biaya tersebut merupakan beban bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan
selisih kurs yang diperlakukan sebagai penyesuaian atas biaya bunga. Kapitalisasi dihentikan pada saat tanaman
perkebunan belum menghasilkan menjadi tanaman menghasilkan dan mesin siap untuk digunakan sesuai dengan
tujuannya.
2.l. Biaya Hak atas Tanah Ditangguhkan
Seluruh biaya sehubungan dengan perolehan hak kepemilikan tanah ditangguhkan hingga hak tersebut diperoleh.
2.m. Aset Takberwujud
Biaya sehubungan dengan pembelian piranti lunak komputer dan biaya pemutakhirannya ditangguhkan dan
diamortisasi dengan metode garis lurus selama masa manfaatnya.
Goodwill timbul dari kombinasi bisnis diakui sebagai aset pada tanggal dimana pengendalian diperoleh.
Goodwill merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar aset bersih perusahaan yang diperoleh pada
tanggal akuisisi.
Goodwill diuji setiap tahun untuk penurunan dan diakui sebesar kerugian penurunan biaya perolehan dikurangi
akumulasi. Penurunan kerugian pada goodwill tidak dapat dipulihkan. Keuntungan dan kerugian atas divestasi entitas
termasuk nilai tercatat goodwill terkait dengan entitas yang dijual.
Goodwill dialokasikan terhadap unit penghasil kas untuk tujuan mengujian penurunan nilai. Alokasi dilakukan
terhadap masing-masing unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas yang diharapkan untuk memperoleh
keuntungan dari kombinasi bisnis di mana goodwill timbul.
Merek-merek dagang tertentu yang memiliki jangka waktu, tidak diamortisasi selama merek dagang tersebut dapat
diperpanjang.
2.n. Imbalan Kerja
Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji dan iuran jaminan sosial (Jamsostek). Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada Grup dalam suatu periode akuntansi.
Imbalan Pascakerja Imbalan pascakerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti, beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit. Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan dan dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Beban jasa lalu yang belum menjadi hak karyawan dan keuntungan atau kerugian aktuarial bagi karyawan yang masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
14
Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, Grup berkomitmen untuk: a. Memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau b. Menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.
2.o. Biaya Emisi Saham, Obligasi dan Sukuk Ijarah
Biaya emisi saham merupakan biaya yang berkaitan dengan penerbitan saham Perusahaan. Biaya ini mencakup fee
dan komisi yang dibayarkan kepada penjamin emisi, lembaga dan profesi penunjang pasar modal, biaya pencetakan
dokumen pernyataan pendaftaran, biaya pencatatan efek ekuitas di bursa efek, dan biaya promosi. Biaya emisi
saham dicatat sebagai pengurang modal disetor dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam akun “Tambahan
Modal Disetor”.
Obligasi yang diterbitkan dikelompokkan dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi (lihat Catatan 2.t). Sehingga, biaya emisi obligasi langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka
memperlihatkan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan
diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode suku bunga efektif.
Sukuk Ijarah yang diterbitkan dikelompokkan dalam kategori liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi. Sehingga, biaya emisi sukuk ijarah langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka memperlihatkan
hasil emisi neto sukuk ijarah tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau
premium yang diamortisasi selama jangka waktu sukuk ijarah tersebut dengan metode garis lurus.
2.p. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali
Transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali berupa pengalihan aset, liabilitas, saham atau instrumen
kepemilikan lainnya yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada dalam satu kelompok yang
sama, bukan merupakan perubahan pemilikan dalam arti substansi ekonomi, sehingga tidak menimbulkan laba atau
rugi bagi seluruh kelompok perusahaan ataupun bagi entitas dalam kelompok perusahaan tersebut.
Karena transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi
pemilikan atas aset, liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang dipertukarkan, maka aset ataupun
liabilitas yang pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) dicatat sesuai dengan nilai buku seperti
penggabungan usaha berdasarkan metode penyatuan kepemilikan.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku tersebut bukan merupakan Goodwill. Selisih tersebut dicatat
sebagai akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan dalam pos tambahan modal
disetor sebagai unsur ekuitas.
Sejak penerapan PSAK No. 38 (Revisi 2012) “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” mulai 1 Januari 2013, akun ini
tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba.
2.q. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Penjualan diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan. Penjualan yang dibayar di muka diakui sebagai
pendapatan pada saat penyerahan barang kepada pelanggan.
Beban diakui pada saat terjadinya.
2.r. Pajak Penghasilan
Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya diakui
sebagai pajak tangguhan dengan menggunakan pendekatan neraca. Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang
berlaku saat ini.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
15
Saling hapus atas aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dilakukan jika, dan hanya jika, entitas: 1. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap
liabilitas pajak kini; dan 2. aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkai dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh
otoritas pajak yang sama atas entitas kena pajak yang sama.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau yang telah secara substantif berlaku
pada tanggal laporan posisi keuangan dan yang akan digunakan pada saat aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa
jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan,
pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika mengajukan banding pada saat keputusan
atas banding tersebut telah ditetapkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk
melakukan saling hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dan aset dan liabilitas pajak tangguhan yang terkait
dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang
sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk menyelesaikan saldo –saldo tersebut secara neto.
Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, yaitu laba yang dihitung sesuai
dengan peraturan perpajakan yang berlaku.
Group yang saling hapus atas aset pajak kini dan liabilitas pajak kini dilakukan jika, dan hanya jika, entitas:
1. memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang diakui; dan 2. bermaksud untuk menyelesaikan dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
2.s. Saldo dan Transaksi dalam Mata Uang Asing
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah. Mata uang selain mata uang fungsional adalah mata uang asing.
Transaksi-transaksi selama periode berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs spot yang berlaku pada saat
terjadinya transaksi.
Pada tanggal laporan keuangan, pos moneter dalam mata uang asing disesuaikan dengan kurs penutup yang berlaku
yaitu:
Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian tahun yang bersangkutan.
Sedangkan pos nonmoneter yang diukur dalam biaya historis dalam mata uang asing diukur menggunakan kurs pada
tanggal transaksi dan pos moneter yang diukur pada nilai wajar dalam mata uang asing diukur menggunakan kurs
pada tanggal ketika nilai wajar ditetapkan.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
16
2.t. Instrumen Keuangan
Aset Keuangan
Perusahaan mengklasifikasikan asset keuangannya dalam kategori (i) asset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dari piutang, (iii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv)
asset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi iini tergantung dari tujuan perolehan asset keuangan tersebut.
Managemen menentukan klasifikasi asset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) FVTPL adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai
diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat
bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset
diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
(ii) Pinjaman yang Diberikan dan Piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan
piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
(iii) Investasi yang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (HTM) Investasi HTM adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh
temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset
keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain:
a) Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
b) Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c) Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.
(iv) Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual (AFS) Aset keuangan AFS adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan AFS pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya
diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian kecuali
untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi konsolidasian dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan
pengakuannya. Jika AFS mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnya diakui pada bagian
laporan perubahan ekuitas konsolidasian akan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Sedangkan penghasilan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau
kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk
dijual diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasi sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
17
Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.
Perolehan kembali modal saham yang telah diterbitkan oleh Perusahaan dicatat dengan menggunakan metode biaya.
Saham yang dibeli kembali dicatat sesuai dengan harga perolehan kembali dan disajikan sebagai pengurang modal
saham.
Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. (i) Liabilitas Keuangan yang Diukur pada FVTPL
Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur FVTPL adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Pada saat pengakuan awal seluruh liabilitas keuangan diakui pada nilai wajarnya setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
(ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan Biaya Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut
berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang
pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti objektif penurunan nilai.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti
objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di
masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga
pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai
merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang
didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset
keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang
tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
18
diakui dalam pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara objektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.
Dalam hal efek ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi periode berjalan tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke ekuitas.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup
masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, dibatalkan
atau kadaluarsa.
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari
instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya)
selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif untuk instrumen keuangan selain dari instrumen keuangan
FVTPL.
Saling hapus Instrumen Keuangan
Saling hapus aset dan liabilitas keuangan dan jumlah bersih disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian ketika
terdapat hak secara hukum untuk saling hapus jumlah yang diakui dan terdapat maksud untuk menyelesaikannya
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan liabilitas secara bersamaan.
Estimasi Nilai Wajar
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan harus diestimasi untuk tujuan pengakuan dan pengukuran atau
pengungkapan.
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan pengukuran nilai wajar dengan hirarki nilai wajar dengan tingkatan sebagai berikut: (a) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1); (b) input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas,
baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan (c) input dari aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat
diobservasi) (Tingkat 3).
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
19
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku
pada tanggal pelaporan. Kuotasian harga pasar yang digunakan aset keuangan yang dimiliki Perusahaan adalah
harga penawaran kini sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan ask price. Instrumen ini termasuk Tingkat 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan
andal dengan meminimalisasi penggunaan estimasi. Jika semua input yang signifikan diperlukan untuk nilai wajar
instrumen yang dapat diobservasi, Instrumen ini termasuk Tingkat 2.
Bila satu atau lebih input yang signifikan tidak menggunakan data pasar yang tidak dapat diobservasi, instrumen ini
termasuk pada Tingkat 3. Hal ini berlaku untuk efek modal yang tidak terdaftar pada bursa saham.
2.u. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau perusahaan yang terkait dengan Perusahaan yang menyiapkan laporan keuangannya (“Perusahaan pelapor”): a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Perusahaan pelapor jika orang tersebut:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas Perusahaan pelapor; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan pelapor; atau (iii) personal manajemen kunci Perusahaan pelapor atau perusahaan induk Perusahaan pelapor.
b. Suatu perusahaan berelasi dengan Perusahaan pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
(i) Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya perusahaan induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya terkait dengan perusahaan lain);
(ii) Satu perusahaan adalah perusahaan asosiasi atau ventura bersama dari perusahaan lain (atau perusahaan asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, dimana perusahaan lain tersebut adalah anggotanya);
(iii) Kedua perusahaan tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; (iv) Satu perusahaan adalah ventura bersama dari perusahaan ketiga dan perusahaan yang lain adalah
perusahaan asosiasi dari perusahaan ketiga; (v) Perusahaan tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu
Perusahaan pelapor atau perusahaan yang terkait dengan Perusahaan pelapor. Jika Perusahaan pelapor adalah perusahaan yang menyelenggarakan program tersebut, perusahaan sponsor juga berelasi dengan Perusahaan pelapor;
(vi) Perusahaan yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam butir (a); atau
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam butir (a) (i) memiliki pengaruh signifikan terhadap perusahaan atau personil manajemen kunci perusahaan (atau perusahaan induk dari perusahaan).
2.v. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan
Jumlah yang dapat diperoleh kembali suatu aset non-keuangan diestimasi pada saat kejadian-kejadian atau
perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatatnya mungkin tidak dapat diperoleh
kembali. Penurunan nilai aset diakui sebagai rugi tahun berjalan.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui pada periode sebelumnya dibalik, jika dan hanya jika, terdapat perubahan
estimasi yang digunakan untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir
diakui. Jika demikian, jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu
pembalikan rugi penurunan nilai. Jumlah tercatat aset yang meningkat karena pembalikan rugi penurunan nilai, tidak
boleh melebihi jumlah tercatat seandainya aset tidak mengalami rugi penurunan nilai pada periode sebelumnya.
2.w. Informasi Segmen
Informasi segmen Grup dilaporkan menurut segmen operasi.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
20
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang mempunyai aktivitas bisnis dimana hasil operasinya
dievaluasi oleh manajemen secara regular, dan informasi keuangannya dapat disajikan secara terpisah.
2.x. Kombinasi Bisnis
Grup mencatat setiap kombinasi bisnis dengan menerapkan metode akusisi.
Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil
penjumlahan dari nilai wajar pada tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui dan
instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Perusahaan. Biaya terkait akuisisi diakui sebagai beban pada periode saat
biaya tersebut terjadi.
Grup mengukur aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih dengan nilai wajar pada tanggal akuisisi, kecuali:
Aset atau liabilitas pajak tangguhan yang timbul dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih dalam kombinasi bisnis diukur sesuai PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”.
Liabilitas (atau aset, jika ada) terkait dengan kesepakatan imbalan kerja dari pihak yang diakuisisi diukur sesuai PSAK No. 24 (Revisi 2004), “Imbalan Kerja”.
Instrumen liabilitas atau ekuitas yang terkait dengan penggantian atas penghargaan pembayaran berbasis saham pihak yang diakuisisi dengan penghargaan pembayaran berbasis saham pihak pengakuisisi diukur sesuai dengan metode yang diatur dalam PSAK No. 53 (Revisi 2010), “Pembayaran Berbasis Saham”.
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) yang diperoleh, yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual pada tanggal akuisisi diukur sesuai PSAK No. 58 (revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”.
2.y. Laba per Saham
Laba per saham dasar (LPS) dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada entitas induk dengan
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dalam perode yang bersangkutan.
LPS dilusian mempertimbangkan pula instrumen keuangan lain yang diterbitkan yang sifatnya berpotensi dilutif bagi
seluruh saham biasa yang beredar sepanjang periode pelaporan.
2.z. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi Penting Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen
untuk membuat asumsi dan estimasi yang dapat mempengaruhi jumlah tercatat aset dan liabilitas tertentu pada akhir
tahun pelaporan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini, asumsi akuntansi telah dibuat dalam proses penerapan
kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabiltas pada laporan
keuangan konsolidasian. Selain itu juga terdapat asumsi akuntansi mengenai sumber estimasi ketidakpastian pada
akhir tahun pelaporan yang dapat mempengaruhi secara material jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk tahun
pelaporan berikutnya.
Manajemen secara periodik menelaah asumsi dan estimasi ini untuk memastikan bahwa asumsi dan estimasi telah
dibuat berdasarkan semua informasi relevan yang tersedia pada tanggal tersebut dimana laporan keuangan
konsolidasian disusun. Karena terdapat ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan estimasi, nilai aset dan
liabilitas yang akan dilaporkan di masa mendatang akan berbeda dari estimasi tersebut.
Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Secara umum manajemen menganalisis kecukupan penyisihan piutang berdasarkan beberapa hal, yaitu antara lain menganalisis historis piutang tak tertagih, konsentrasi piutang masing-masing pelanggan, kelayakan kredit yang diberikan dan perubahan jangka waktu pelunasan. Analisis tersebut dilakukan secara individual terhadap jumlah piutang yang signifikan, sedangkan kelompok piutang yang tidak signifikan dilakukan atas dasar kolektif. Pada
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
21
tanggal pelaporan, jumlah tercatat piutang telah mencerminkan nilai wajarnya dan nilai tercatat tersebut dapat berubah secara material pada periode pelaporan berikutnya, namun perubahan itu bukan berasal dari asumsi maupun estimasi yang dibuat pada tanggal pelaporan ini (lihat Catatan 4)
Estimasi Pajak Tangguhan Pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah pajak tangguhan yang diakui sebagai laba atau rugi serta jumlah yang dicatat sebagai aset pajak tangguhan. Pengakuan tersebut dilakukan hanya jika besar kemungkinan aset tersebut akan terpulihkan dalam bentuk manfaat ekonomi yang akan diterima pada periode mendatang, dimana perbedaan temporer dan akumulasi rugi fiskal masih dapat digunakan. Manajemen juga mempertimbangkan estimasi laba kena pajak di masa datang dan perencanaan strategis perpajakan dalam mengevaluasi aset pajak tangguhannya agar sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku maupun perubahannya. Sebagai akibatnya, terkait dengan sifat bawaannya, ada kemungkinan bahwa perhitungan pajak tangguhan berhubungan dengan pola yang kompleks dimana penilaian memerlukan pertimbangan dan tidak diharapkan menghasilkan perhitungan yang akurat. Estimasi pajak tangguhan disajikan dalam Catatan 8.b.
Estimasi Umur Manfaat Ekonomis Aset Tetap dan Tanaman Perkebunan Manajemen melakukan penelahaan berkala atas masa manfaat ekonomis aset tetap dan tanaman perkebunan berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi fisik dan teknis serta perkembangan teknologi mesin di masa depan dan kondisi tanah. Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi secara material atas perubahan estimasi ini yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah disebutkan di atas. Perubahan estimasi umur manfaat aset tetap dan tanaman perkebunan, jika terjadi, diperlakukan secara prosepektif sesuai PSAK No. 25 (Revisi 2010) “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”. Nilai tercatat aset tetap disajikan dalam Catatan 12 dan 13.
3. Kas dan Setara Kas
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Kas 945.898.183 941.032.560
Bank - Pihak Ketiga
Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 142.608.073.141 62.012.580.406
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.878.752.155 51.730.212.833
PT Bank Muamalat Indonesia 114.859.554 53.846.652.242
Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp 5.000.000.000) 15.129.725.465 10.814.186.450
Sub Jumlah Bank - Rupiah 161.731.410.315 178.403.631.931
US Dollar
PT Bank Rabobank International Indonesia
(31 Maret 2014: USD 392,228; 2013: USD 1,901,075) 4.472.973.472 23.172.204.272
PT Bank Muamalat Indonesia
(31 Maret 2014: USD 16,152; 2013: USD 4,902,307) 184.198.777 59.754.221.678
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 5.000.000.000)
(31 Maret 2014: USD 367,834; 2013: USD 570,878) 4.194.775.047 6.958.429.421
Sub Jumlah Bank - US Dollar 8.851.947.296 89.884.855.372
Sub Jumlah Bank 170.583.357.611 268.288.487.303
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
22
Suku bunga dan periode jatuh tempo untuk deposito pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
4. Piutang Usaha
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Pihak Ketiga
PT Semar Pelita Sejati 169.222.246.563 199.472.706.836
PT Tata Makmur Sejahtera 145.819.492.948 168.838.057.262
PT Semar Kencana Sejati 105.479.209.257 130.598.091.423
PT Kereta Kencana Mulia 57.428.536.778 65.565.628.731
PT Kereta Kencana Murni 39.075.309.159 50.224.067.697
PT Kereta Kencana Mandiri 18.879.394.485 20.257.922.438
PT Indomarco Prismatama 9.998.214.390 14.232.745.601
United Nations for World Food Programme 3.067.676.000 17.638.062.709
Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp 10.000.000.000) 417.518.051.620 238.577.715.665
Sub Jumlah Piutang Pihak Ketiga 966.488.131.199 905.404.998.361
Dikurangi : Penurunan Nilai (710.017.903) (710.017.903)
Piutang Pihak Ketiga - Neto 965.778.113.296 904.694.980.459
Jumlah Piutang Usaha - Neto 965.778.113.299 904.694.980.459
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Suku Bunga
Rupiah 5.5% - 7.25% 5.5% - 7.25%
US Dollar 2.75% --
Jatuh Tempo 1 - 3 bulan 1 - 3 bulan
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Deposito Berjangka - Pihak Ketiga
Rupiah
PT Bank BRISyariah 20.000.000.000 25.000.000.000
PT Bank DBS Indonesia 939.491.774 --
PT Bank UOB Indonesia 900.353.013 --
PT Bank Internasional Indonesia Tbk 35.000.000 --
PT Bank Permata Tbk -- 20.000.000.000
Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp 5.000.000.000) -- 2.360.246.640
Sub Jumlah Deposito Berjangka - Rupiah 21.874.844.787 47.360.246.640
US Dollar
PT Bank Rabobank International Indonesia
(31 Maret 2014: USD 3,000,000) 34.212.000.000 --
Sub Jumlah Deposito Berjangka - US Dollar 34.212.000.000 --
Sub Jumlah Deposito Berjangka 56.086.844.787 47.360.246.640
Jumlah Kas dan Setara Kas 227.616.100.581 316.589.766.504
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
23
Mutasi piutang ragu – ragu adalah sebagai berikut :
Piutang usaha PT Tiga Pilar Sejahtera, entitas anak, dijadikan jaminan atas utang obligasi dan sukuk ijarah pada 31 Maret 2014 (lihat catatan 23). Piutang usaha PT Subafood Pangan Jaya, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (lihat Catatan 18) Seluruh piutang usaha PT Bumiraya Investindo, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lihat Catatan 21). Seluruh piutang usaha PT Indo Beras Unggul, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 18). Piutang usaha PT Dunia Pangan, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (lihat Catatan 18). Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai tersebut cukup untuk menutupi risiko penurunan nilai piutang.
5. Aset Keuangan Lancar Lainnya
31 Maret 31 Desember 2014 2013Rp Rp
Pihak KetigaSaldo Awal 710.017.903 710.017.903Penambahan -- --
Saldo Akhir 710.017.903 710.017.903
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Pihak Ketiga
Investasi Jangka Pendek 110.000.000.000 110.000.000.000
Piutang Lain-lain 509.900.999 412.733.035
Jumlah Aset Keuangan Lancar lainnya 110.509.900.999 110.412.733.035
Investasi Jangka Pendek
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Deposito Berjangka:
Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 110.000.000.000 110.000.000.000
Jumlah 110.000.000.000 110.000.000.000
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
24
Suku bunga dan periode yang berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai berikut:
Penempatan deposito ini digunakan sebagai Jaminan kepada PT Bank UOB Indonesia (lihat Catatan 18).
Piutang Lain-lain
Piutang lain-lain terutama merupakan piutang kepada karyawan Grup.
6. Saldo dan Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi
Piutang kepada PT Naga Mas Sakti Perkasa (NMSP) merupakan beban antar perusahaan pada saat NMSP masih menjadi
Entitas Anak. Piutang ini dijamin dengan tanah atas nama NMSP.
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Suku Bunga
Rupiah 2.4% - 3% 2.4% - 3%
Jangka Waktu 1 - 3 bulan 1 - 3 bulan
31 Maret 31 Desember 31 Maret 31 Desember
2014 2013 2014 2013
Rp Rp (%) (%)
Piutang Pihak Berelasi Non - Usaha
PT Naga Mas Sakti Perkasa 43.257.390.000 43.257.390.000 0,83 0,86
PT. Tugu Palma Sejahtera 107.065.281 107.065.281 0,00 0,00
Jumlah Piutang Pihak Berelasi Non - Usaha 43.364.455.281 43.364.455.281 0,84 0,86
Utang Usaha
PT Tiga Pilar Corpora 3.150.662.174 2.964.273.534 0,12 0,22
Utang Pihak Berelasi Non - Usaha
PT Tiga Pilar Corpora 37.579.095 27.928.076 0,00 0,00
Lain-lain (Masing-masing dibawah 1 Miliar) 74.390.000 74.390.000 0,00 0,01
Jumlah Utang Pihak Berelasi Non - Usaha 111.969.095 102.318.076 0,00 0,01
Pembelian
PT Tiga Pilar Corpora 39.820.457.918 196.702.396.575 4,46 6,92
Beban Manajemen Fee
PT Tiga Pilar Corpora 1.418.359.334 5.667.283.520 55,51 54,91
Beban Imbalan Kerja
Dewan Komisaris dan Direksi 5.007.950.040 13.034.750.160 6,14 4,38
Jumlah Persentase terhadap Jumlah
yang Bersangkutan
Aset/Liabilitas/Pembelian/Beban
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
25
Rincian sifat dan jenis transaksi dengan pihak-pihak berelasi:
7. Persediaan
Persediaan PT Bumiraya Investindo, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lihat Catatan 21). Persediaan PT Dunia Pangan, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Internasional Indonesia Tbk (lihat Catatan 18). Persediaan PT Jatisari Srirejeki, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan 18). Persediaan PT Indo Beras Unggul, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 18). Persediaan PT Subafood Pangan Jaya, entitas anak, dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia (lihat Catatan 18). Jumlah persediaan yang dibebankan ke beban pokok penjualan adalah sebesar Rp887.896.825.029 dan Rp2.859.659.934.924 masing-masing pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013. Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi dan risiko lainnya pada PT Asuransi Central Asia, PT Marsh Indonesia, PT Asuransi Jasa Tania Tbk dan PT Asuransi Tri Pakarta dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 658.600.739.000 dan Rp 594.850.739.000. Nilai pertanggungan asuransi tersebut tidak menncukupi untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin dialami. Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat indikasi penurunan nilai persediaan.
Nama Pihak Sifat Pihak-pihak Berelasi Sifat Transaksi
PT. Tiga Pilar Corpora Pemegang Saham Pembelian Bahan Baku, Beban antar Perusahaan,
Beban Management Fee
PT. Naga Mas Sakti Perkasa Dibawah Pengendalian yang sama Beban antar perusahaan yang tidak dikenakan bunga
PT. Tugu Palma Sejahtera Dibawah Pengendalian yang sama Pinjaman tanpa bunga
Dewan Komisaris dan Direksi Manajemen Kunci Beban Imbalan Kerja
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Bahan Baku 690.624.986.210 758.936.922.598
Bahan Pembantu 83.717.415.655 78.060.632.941
Barang Jadi 276.192.774.982 125.958.572.347
Suku Cadang dan Bahan Bakar 34.360.521.279 34.334.727.693
Lain-lain 26.694.864.801 26.436.731.376
Jumlah Persediaan - Bersih 1.111.590.562.926 1.023.727.586.954
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
26
8. Perpajakan
a. Pajak dibayar dimuka
b. Pajak Tangguhan
Mutasi aset (liabiltas) pajak tangguhan Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah
sebagai berikut:
1 Januari 2014 Dibebankan (Dikreditkan) 31 Maret 2014
pada Laporan Laba (Rugi)
Konsolidasian
Perusahaan Rp Rp Rp
Aset Pajak Tangguhan
Penurunan Nilai Piutang 77.660.354 -- 77.660.354
77.660.354 -- 77.660.354
Entitas Anak
Aset Pajak Tangguhan 10.650.481.620 -- 10.650.481.620
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 10.728.141.974 -- 10.728.141.974
Liabilitas Pajak Tangguhan (4.701.884.785) -- (4.701.884.785)
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Entitas Anak
Pajak Penghasilan
Pasal 22 461.807.000 --
Pasal 25 4.044.449.176 --
Pasal 28.a 3.762.904.310 3.762.904.310
Pajak Pertambahan Nilai 4.507.311.803 7.468.559.748
Sub Jumlah 12.776.472.289 11.231.464.058
Jumlah Pajak Dibayar Dimuka 13.199.458.178 11.231.464.058
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Perusahaan
Pajak Penghasilan
Pasal 23 422.985.889 --
Sub Jumlah 422.985.889 --
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
27
c. Utang Pajak
d. Manfaat (Beban) Pajak
1 Januari 2013 Dibebankan (Dikreditkan) 31 Desember 2013
pada Laporan Laba (Rugi)
Konsolidasian
Perusahaan Rp Rp Rp
Aset Pajak Tangguhan
Penurunan Nilai Piutang 77.660.354 -- 77.660.354
77.660.354 -- 77.660.354
Entitas Anak
Aset Pajak Tangguhan 5.903.531.708 4.746.949.912 10.650.481.620
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 5.981.192.062 4.746.949.912 10.728.141.974
Liabilitas Pajak Tangguhan (3.146.806.545) (1.555.078.240) (4.701.884.785)
31 Maret 31 Desember 2014 2013Rp Rp
PerusahaanKini (3.467.623.600) (18.889.277.600)
Tangguhan -- --
Subjumlah (3.467.623.600) (18.889.277.600)
31 Maret 31 Desember 2014 2013Rp Rp
Perusahaan
Pajak Penghasilan
Pasal 21 174.438.000 387.157.841
Pasal 29 16.398.274.579 12.930.650.979
Pajak Pertambahan Nilai 559.904.084 9.691.423.455
Sub Jumlah 17.132.616.663 23.009.232.275
Entitas Anak
Pajak PenghasilanPasal 29 176.948.030.077 158.150.616.399Pasal 23 3.380.482.611 3.346.723.402Pasal 25 722.658.299 722.658.299Pasal 26 38.549.439 38.549.439Pasal 21 606.247.617 946.567.890Pasal 4 (2) 8.367.453 --
Pajak Pertambahan Nilai 55.931.708.526 54.895.898.464Sub Jumlah 237.636.044.022 218.101.013.893
Jumlah Utang Pajak 254.768.660.685 241.110.246.166
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
28
Perhitungan pajak kini dan utang (piutang) pajak adalah sebagai berikut:
31 Maret 31 Desember 2014 2013Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian 135.990.721.374 449.586.618.390
Dikurangi: Bagian Laba dari Entitas
Anak 116.700.895.692 344.054.658.551
Laba (Rugi) Perusahaan Sebelum
Pajak Penghasilan 19.289.825.683 105.531.959.839
Beda Tetap
Beban Pajak 15.750.000 66.540.670
Representasi dan Sumbangan 98.381.391 453.661.171
Penghasilan Jasa Giro (2.065.838.668) (4.243.463.434)
Jumlah (1.951.707.277) (3.723.261.594)
Taksiran Laba (Rugi) Fiskal
Perusahaan 17.338.118.405 101.808.698.245
Kompensasi Rugi Fiskal
Tahun 2010 (9.860.555.832) (9.860.555.832)
Tahun 2011 (24.872.964.591) (24.872.964.591)
Tahun 2012 27.371.210.398 27.371.210.398
Tahun 2013 7.362.310.024 --
Taksiran Laba Fiskal Perusahaan 17.338.118.405 94.446.388.221
Beban Pajak Kini 3.467.623.600 18.889.277.600
Dikurangi:
Pajak Dibayar Dimuka
Pasal 23 -- (5.958.626.621)
Utang Pajak Badan Perusahaan 3.467.623.600 12.930.650.979
31 Maret 31 Desember 2014 2013Rp Rp
Entitas Anak
Kini (21.606.769.250) (87.159.262.250)
Tangguhan -- 3.191.871.675
Subjumlah (21.606.769.250) (83.967.390.575)
Jumlah Beban Pajak (25.074.392.850) (102.856.668.175)
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
29
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif pajak yang berlaku dan beban pajak penghasilan
sesuai laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut:
9. Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya
Piutang plasma merupakan talangan pembayaran beban bunga bank dan operasional petani plasma yang dilakukan oleh
PT Bumiraya Investindo (BRI), entitas anak.
Deposito ini dijadikan jaminan kepada PT Bank Rabobank Internasional Indonesia (Lihat catatan 21).
10. Uang Muka Pembelian
Akun ini merupakan uang muka pembelian PT Tiga Pilar Sejahtera, PT Poly Meditra Indonesia, PT Dunia Pangan,
PT Jatisari Srirejeki dan PT Bumiraya Investindo, seluruhnya entitas anak, kepada pemasok atas pembelian tepung terigu,
beras, bibit tanaman dan bahan pembantu lainnya.
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Piutang Plasma 40.656.092.449 37.607.310.974
Deposito yang Dijaminkan
(2014: USD651.062, 2013: USD582,098) 7.424.708.498 7.095.186.428
Uang Muka Jaminan 2.902.395.547 2.821.043.047
Jumlah 50.983.196.494 47.523.540.449
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Sesuai
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Konsolidasian 135.990.721.374 449.586.618.390
Dikurangi: Bagian Laba dari Entitas
Anak - Bersih (116.700.895.692) (344.054.658.551)
Laba (Rugi) Perusahaan Sebelum Pajak
Penghasilan 19.289.825.683 105.531.959.839
Pajak Penghasilan dengan Tarif yang Berlaku (3.857.965.056) (21.106.391.924)
Rugi Fiskal yang Tidak Dapat Dikompensasi -- 1.472.462.005
Beban Pajak (3.150.000) (13.308.134)
Representasi dan Sumbangan (19.676.278) (90.732.234)
Penghasilan Jasa Giro 413.167.734 848.692.687
Jumlah Beban Pajak Perusahaan (3.467.623.600) (18.889.277.600)
Jumlah Beban Pajak Entitas Anak (21.606.769.250) (83.967.390.575)
Beban Pajak Penghasilan Konsolidasian (25.074.392.850) (102.856.668.175)
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
30
11. Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya
Pada 31 Desember 2013, uang muka pembangunan pabrik merupakan uang muka dalam rangka pembangunan pabrik
pengolahan makanan milik PT Balaraja Bisco Paloma, entitas anak.
12. Aset Tetap
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Uang Muka Jangka Panjang 29.570.706.453 22.225.118.333
Penyertaan Saham 33.145.000 33.145.000
Lain-lain -- 546.765.450
Jumlah 29.603.851.453 22.805.028.783
Uang Muka Jangka Panjang
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Pembangunan Pabrik 27.777.394.711 18.046.633.863
Lainnya 1.793.311.742 4.178.484.470
Jumlah 29.570.706.453 22.225.118.333
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan
Kepemilikan Langsung
Tanah 406.479.003.499 1.300.000.000 -- -- 407.779.003.499
Bangunan 185.249.563.348 -- -- 83.340.059.753 268.589.623.101
Infrastruktur 10.716.623.853 966.538.689 -- -- 11.683.162.542
Mesin 763.371.035.817 15.231.549.610 416.480.800 95.289.114.649 873.475.219.276
Peralatan Pabrik 14.984.792.877 423.180.000 -- -- 15.407.972.877
Perabot dan Peralatan 16.736.268.511 1.400.564.643 -- 285.115.144 18.421.948.298
Kendaraan 33.278.866.251 97.800.000 -- -- 33.376.666.251
Aset yang Tidak Digunakan 10.657.363.088 -- -- -- 10.657.363.088
Jumlah 1.441.473.517.244 19.419.632.942 416.480.800 178.914.289.546 1.639.390.958.932
Sewa Pembiayaan
Mesin 81.390.832.911 876.927.480 -- -- 82.267.760.391
Kendaraan 7.583.550.062 2.240.652.382 -- -- 9.824.202.444
Aset dalam Penyelesaian
Bangunan 262.546.077.212 22.901.460.058 -- (58.592.728.561) 226.854.808.709
Mesin 214.513.042.511 6.706.707.541 -- (120.321.560.985) 100.898.189.067
Jumlah Harga Perolehan 2.007.507.019.940 52.145.380.403 416.480.800 -- 2.059.235.919.538
31 Maret 2014
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
31
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp
Akumulasi Penyusutan
Kepemilikan Langsung
Bangunan 74.174.144.346 2.652.875.319 277.462.029 -- 76.549.557.636
Infrastruktur 5.516.974.116 1.147.210.950 -- -- 6.664.185.066
Mesin 435.946.897.601 15.116.782.479 980.867.214 -- 450.082.812.866
Peralatan Pabrik 6.746.094.464 511.551.217 -- -- 7.257.645.681
Perabot dan Peralatan 8.881.987.210 597.682.282 -- -- 9.479.669.492
Kendaraan 19.263.480.632 570.036.691 231.415.615 -- 19.602.101.708
Aset yang Tidak Digunakan 1.061.207.188 -- -- -- 1.061.207.188
Jumlah 551.590.785.557 20.596.138.937 1.489.744.858 -- 570.697.179.636
Sewa Pembiayaan
Mesin 3.424.088.679 24.224.312 -- -- 3.448.312.991
Kendaraan 8.938.752.504 1.364.165.756 -- -- 10.302.918.260
Jumlah Akumulasi Penyusutan 563.953.626.740 21.984.529.005 1.489.744.858 -- 584.448.410.887
Nilai Tercatat 1.443.553.393.200 1.474.787.508.658
31 Maret 2014
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan
Kepemilikan Langsung
Tanah 405.628.003.499 851.000.000 -- -- 406.479.003.499
Bangunan 184.918.703.592 12.867.500 -- 317.992.256 185.249.563.348
Infrastruktur 10.711.473.853 5.150.000 -- -- 10.716.623.853
Mesin 705.297.715.032 18.857.328.716 494.900.000 39.710.892.069 763.371.035.817
Peralatan Pabrik 14.781.231.177 203.561.700 -- -- 14.984.792.877
Perabot dan Peralatan 13.385.621.471 3.233.267.040 -- 117.380.000 16.736.268.511
Kendaraan 28.299.172.160 840.145.455 431.940.000 4.571.488.636 33.278.866.251
Aset yang Tidak Digunakan 10.657.363.088 -- -- -- 10.657.363.088
Jumlah 1.373.679.283.872 24.003.320.411 926.840.000 44.717.752.961 1.441.473.517.244
Sewa Pembiayaan
Mesin 70.854.996.003 10.514.110.996 -- 21.725.912 81.390.832.911
Kendaraan 10.655.929.396 2.152.215.294 -- (5.224.594.628) 7.583.550.062
Aset dalam Penyelesaian
Bangunan 162.390.217.006 100.473.852.462 -- (317.992.256) 262.546.077.212
Mesin 95.886.149.597 157.823.784.903 -- (39.196.891.989) 214.513.042.511
Jumlah Harga Perolehan 1.713.466.575.874 294.967.284.066 926.840.000 -- 2.007.507.019.940
Akumulasi Penyusutan
Kepemilikan Langsung
Bangunan 64.400.246.918 9.773.897.428 -- -- 74.174.144.346
Infrastruktur 4.698.705.302 818.268.814 -- -- 5.516.974.116
Mesin 373.391.851.565 62.753.793.723 239.377.708 40.630.021 435.946.897.601
Peralatan Pabrik 5.002.356.986 1.743.737.478 -- -- 6.746.094.464
Perabot dan Peralatan 6.603.500.395 2.161.271.816 -- 117.214.999 8.881.987.210
Kendaraan 14.626.248.667 2.112.122.819 430.975.333 2.956.084.479 19.263.480.632
Aset yang Tidak Digunakan 929.116.648 132.090.540 -- -- 1.061.207.188
Jumlah 469.652.026.481 79.495.182.618 670.353.041 3.113.929.499 551.590.785.557
Sewa Pembiayaan
Mesin 2.150.469.126 1.640.825.957 -- (367.206.404) 3.424.088.679
Kendaraan 7.941.665.999 3.743.809.600 -- (2.746.723.095) 8.938.752.504
Jumlah Akumulasi Depresiasi 479.744.161.606 84.879.818.175 670.353.041 -- 563.953.626.740
Nilai Tercatat 1.233.722.414.268 1.443.553.393.200
31 Desember 2013
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
32
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut :
Rincian penjualan aset tetap Perusahaan dan entitas anak pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai
berikut:
Biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke aset tetap adalah sebesar Rp2.274.822.216 dan Rp.16.606.400.579 masing-masing
pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
Sebagian tanah sedang dalam proses balik nama menjadi nama Grup.
Jenis kepemilikan hak atas tanah Grup seluruhnya berupa Hak Guna Bangunan (”HGB”). Hak atas tanah tersebut akan
berakhir pada berbagai tanggal antara tahun 2013 sampai tahun 2037.
Manajemen berpendapat tidak akan ada hambatan dalam memperbaharui seluruh sertifikat tanah pada saat habis masa
berlakunya.
Saldo aset dalam penyelesaian terdiri dari proyek pembangunan pembangkit tenaga listrik PT Patra Power Nusantara (PPN), entitas anak dalam tahap pengembangan, yang terletak di Sragen - Jawa Tengah, dan pembangunan pabrik pengolahan beras milik PT Sukses Abadi Karya Inti, entitas anak.
Pada tanggal pelaporan, nilai tercatat aset dalam penyelesaian proyek pembangunan pembangkit tenaga listrik dan pembangunan pabrik pengolahan beras telah mencapai masing-masing 68% dan 70% dari nilai kontrak dan diperkirakan akan selesai pada tahun 2014. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada hambatan dalam penyelesaian pembangunan.
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Biaya Perolehan 416.480.800 926.840.000
Akumulasi Penyusutan (295.599.234) (670.353.041)
Nilai Tercatat 120.881.566 256.486.959
Harga Jual 23.695.000 356.000.000
Laba (Rugi) Penjualan (97.186.566) 99.513.041\
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Beban Pokok Penjualan 20.191.806.757 78.647.118.807
Beban Umum dan Administrasi 1.388.554.267 5.020.131.913
Beban Penjualan 404.167.982 1.212.567.455
Jumlah Beban Penyusutan 21.984.529.005 84.879.818.175
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
33
Jumlah bruto aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah:
Aset tetap Grup, kecuali tanah dan kendaraan, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa bumi dan risiko lainnya pada PT Wahana Tata, PT Asuransi Central Asia, PT Marsh Indonesia, PT Asuransi Jasa Tania,Tbk., PT Asuransi Nipponkoa Indonesia, PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Tri Pakarta, PT Asuransi MISG Indonesia, PT Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi Tokio Marine Indonesia, PT Asuransi Bina Dana Arta, Tbk., PT Asuransi Harta Aman Pratama, Tbk., PT Asuransi Rama Satria Wibawa dan PT Asuransi Takaful Umum dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 1.105.270.507.052 dan Rp 1.011.195.476.552 masing-masing pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut. Mesin dan kendaraan yang diperoleh PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), PT Bumi Raya Investindo dan entitas anak, dan PPN,
seluruhnya entitas anak, melalui sewa pembiayaan telah diasuransikan terhadap risiko kehilangan dan kerusakan dengan
nilai pertanggungan sebesar fasilitas pembiayaan dan dijadikan jaminan atas masing-masing fasilitas tersebut.
Seluruh tanah, bangunan dan mesin produksi TPS, PMI dan PT Jatisari Srirejeki (JS), seluruhnya entitas anak, dijadikan jaminan atas obligasi dan sukuk ijarah (lihat Catatan 23). Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, silo PT Indo Beras Unggul dan JS, keduanya entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Rabobank International Indonesia (lihat Catatan 18). Manajemen berpendapat tidak ada indikasi atas perubahan-perubahan kondisi yang mengakibatkan penurunan nilai aset tetap pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
13. Tanaman Perkebunan
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Prasarana Jalan 224.929.499 --
Bangunan 736.038.459 37.000.000
Mesin 190.239.274.707 188.165.865.461
Kendaraan 12.261.532.213 12.612.476.213
Perabot dan Peralatan 4.414.040.146 3.515.602.364
Peralatan Pabrik 2.130.499.164 2.078.443.390
Jumlah 210.006.314.188 206.409.387.428
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan
Kelapa Sawit 612.214.627.901 17.934.535.340 -- -- 630.149.163.241
-
Akumulasi Penyusutan
Kelapa Sawit 21.055.378.056 3.439.395.630 -- -- 24.494.773.686
Nilai Tercatat 591.159.249.845 605.654.389.555 -
31 Maret 2014
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
34
Beban penyusutan tanaman menghasilkan dibebankan pada beban pokok penjualan.
Beban pinjaman yang dikapitalisasi ke tanaman belum menghasilkan adalah sebesar Rp5.820.368.943 dan Rp
18.043.281.894 masing-masing pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
Rincian mutasi tanaman perkebunan adalah sebagai berikut:
Rincian tanaman berdasarkan luas area adalah sebagai berikut:
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan
Kelapa Sawit 523.323.325.887 88.891.302.014 -- -- 612.214.627.901
Akumulasi Penyusutan
Kelapa Sawit 16.770.537.707 4.284.840.349 -- -- 21.055.378.056
Nilai Tercatat 506.552.788.180 591.159.249.845
31 Desember 2013
31 Maret 31 Desember
2014 2013Rp Rp
Tanaman Perkebunan Menghasilkan
Saldo Awal 125.512.193.795 94.252.041.897
Reklasifikasi dari Tanaman Perkebunan
Belum Menghasilkan 118.382.274.819 31.260.151.898
243.894.468.614 125.512.193.795
Akumulasi Penyusutan (24.494.773.686) (21.055.378.056)
Saldo Akhir 219.399.694.928 104.456.815.739
Tanaman Perkebunan Belum Menghasilkan
Saldo Awal 486.702.434.106 429.071.283.990
Kapitalisasi Biaya 17.934.535.340 88.891.302.014
Reklasifikasi Ke Land Clearing dan
Persediaan Bibit -- --
Reklasifikasi Ke Tanaman Perkebunan
Menghasilkan (118.382.274.819) (31.260.151.898)
Saldo Akhir 386.254.694.627 486.702.434.106
Jumlah Tanaman Perkebunan 605.654.389.555 591.159.249.845
31 Maret 31 Desember2014 2013
Hektar Hektar
Tanaman Perkebunan Menghasilkan 5.190 5.118
Tanaman Perkebunan Belum Menghasilkan 8.879 8.600
Total Luas Area 14.069 13.718
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
35
Tanaman perkebunan milik PT Bumiraya Investindo, entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT
Bank Mandiri (Persero) Tbk (lihat Catatan 21).
Tanah perkebunan milik PT Charindo Palma Oetama dan PT Airlangga Sawit Jaya, keduanya entitas anak, dijadikan
jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (lihat Catatan 21).
14. Biaya Hak atas Tanah Ditangguhkan - Bersih
PT Bumiraya Investindo (BRI), entitas anak, telah memperoleh Sertifikat Hak Guna Usaha (SHGU) No. 30 dan No. 68 – 70,
seluruhnya terdaftar atas nama BRI, seluas kurang lebih 2.803 hektar dan berlokasi di Kotabaru – Kalimantan Selatan.
Masing-masing SHGU akan berlaku sampai tahun 2035 – 2044.
PT Airlangga Sawit Jaya (ASJ), entitas anak, telah memperoleh SHGU No. 11 - 16, seluruhnya terdaftar atas nama ASJ,
seluas kurang lebih 4.037 hektar dan berlokasi di Desa Jambu Tembawang, Engkadik Pade, Dange Aji, Temoyok, Serimbu.
Masing- masing SHGU akan berlaku sampai tahun 17 Nopember 2045.
PT Charindo Palma Oetama (CPO), entitas anak, telah memperoleh Sertifikat Hak Guna Usaha (SHGU) No. 17-22 atas
nama CPO seluas 3.622 hektar dan berlokasi di Kecamatan Air Besar yang terbagi di Desa Sepangah, Semuntik, Sekendal,
Temoyok, Nyanum, Semedang. Masing-masing SHGU tersebut akan berakhir pada tanggal 17 November 2045.
Sertifikat tanah Hak Guna Usaha (SHGU) No. 30 dan No. 68-70 milik BRI, entitas anak, dijadikan jaminan pinjaman yang
diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lihat Catatan 21) dan sertifikat tanah SHGU No. 30 dan No. 17-22 milik CPO
dan SHGU No. 11-16 milik ASJ, keduanya entitas anak, dijadikan jaminan atas pinjaman bank jangka panjang Perusahaan
dari Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia.
PT Muarobungo Plantation, PT Mitra Jaya Agro Palm, PT Tugu Palma Sumatera dan PT Tandan Abadi Mandiri semuanya
entitas anak, sedang dalam proses untuk mendapatkan Sertifikat Hak Guna Usaha atas lahan perkebunan sawit.
15. Aset Takberwujud
31 Maret 2014Saldo Awal Penambahan Saldo Akhir(Unaudited)
Rp Rp Rp
Harga Perolehan
Goodwill 82.820.074.584 -- 82.820.074.584
Piranti Lunak 11.196.939.799 2.691.254 11.199.631.053
Merk Dagang 261.888.525.000 -- 261.888.525.000
Jumlah Harga Perolehan 355.905.539.383 2.691.254 355.908.230.637
Akumulasi Amortisasi
Piranti Lunak 2.993.935.284 249.494.607 3.243.429.891
Merk Dagang 563.488.254 -- 563.488.254
Jumlah Akumulasi Amortisasi 3.557.423.538 249.494.607 3.806.918.145
Nilai Tercatat 352.348.115.845 352.101.312.492
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
36
Merek dagang terdiri dari merek-merek dagang atas produk yang diproduksi oleh PT Indo Beras Unggul, PT Putera Taro
Paloma dan PT Balaraja Bisco Paloma, yang timbul sehubungan dengan akuisisi aset tetap dan merek dagang dari PT
Alam Makmur Sembada, PT Unilever Indonesia dan PT Subafood Pangan Jaya. Merek-merek dagang tersebut diantaranya
adalah Taro, Ayam Jago dan Subamie.
Rincian saldo goodwill adalah sebagai berikut:
Tidak terdapat indikasi penurunan nilai terhadap unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas dari entitas yang
menimbulkan goodwill tersebut.
Manajemen telah melakukan penelaahan yang memadai atas saldo goodwill pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember
2013
16. Utang Usaha
31 Desember 2013Saldo Awal Penambahan Saldo Akhir(Unaudited)
Rp Rp Rp
Harga Perolehan
Goodwill 82.820.074.584 -- 82.820.074.584
Piranti Lunak 8.389.422.737 2.807.517.062 11.196.939.799
Merk Dagang 261.488.525.000 400.000.000 261.888.525.000
Jumlah Harga Perolehan 352.698.022.321 3.207.517.062 355.905.539.383
Akumulasi Amortisasi
Piranti Lunak 1.995.956.856 997.978.428 2.993.935.284
Merk Dagang 563.488.254 -- 563.488.254
Jumlah Akumulasi Amortisasi 2.559.445.110 997.978.428 3.557.423.538
Nilai Tercatat 350.138.577.211 352.348.115.845
Entitas Pengakuisisi Perolehan Saham Pada Tahun Perolehan
31-Mar-14 31-Des-13
PT Balaraja Bisco Paloma PT Subafood Pangan Jaya 2012 728.721.861 728.721.861
PT Muarobungo Plantation PT Tandan Abadi Mandiri 2012 8.980.274.094 8.980.274.094
PT Dunia Pangan PT Jatisari Srirejeki 2010 73.111.078.629 73.111.078.629
Jumlah 82.820.074.584 82.820.074.584
Nilai
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Pihak Berelasi (Lihat Catatan 6) 3.150.662.174 2.964.273.533
Pihak Ketiga :
Satake Corporatioan 13.934.735.766 29.893.114.169
Muyang Graintech Co., Ltd 11.947.973.081 20.968.127.250
PT Supernova Flexible Packaging 18.956.333.269 14.085.590.349
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
37
Tidak terdapat jaminan yang diberikan dan suku bunga dengan utang usaha tersebut.
17. Beban Akrual
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
(lanjutan)
PT Agung Mas 8.663.474.686 --
Endang Tuti 6.735.516.000 --
PT Redwood Indonesia 5.424.385.173 --
PT Surya Kemasindo Sejati 4.541.916.515 4.120.389.924
H. Tholib 3.080.300.312 --
Tn Teddy 3.019.372.943 --
PT Dinamika Energitama Nusantara 2.766.956.050 2.766.956.050
Tn Suhendi 2.762.294.083 --
PT Cakrawala Mega Indah 2.490.960.423 2.041.615.113
Tn Arifin Muhiddin 2.444.928.364 2.444.928.364
AG International 2.392.970.000 --
UD Pangan Makmur 2.071.280.000 --
PB Cahaya Sembilan 2.023.680.000 --
PT Saprotan Utama -- 4.107.100.000
Lain-Lain (Masing-masing dibawah Rp 2.000.000.000) 49.912.556.405 44.334.626.166
Jumlah Utang Usaha 146.320.297.259 127.726.722.930
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Bunga
Bunga Obligasi 15.375.000.000 15.375.000.000
Pinjaman Bank 1.413.531.653 3.297.183.260
Fee Sukuk Ijarah 7.687.500.000 7.687.500.000
Pengiklanan 4.747.432.659 3.819.853.520
Utilitas 1.116.432.597 1.219.267.130
Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp 1.000.000.000) 14.862.724.063 14.047.775.718
Jumlah Beban Akrual 45.202.620.973 45.446.579.628
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
38
18. Utang Bank dan Lembaga Keuangan Jangka Pendek
a. PT Bank Rabobank International Indonesia Berdasarkan perjanjian kredit No. LA/CA/1862/2013 tanggal 4 Juli 2013, dan amandemen perjanjian fasilitas No.LA/CA/1862/A2/2013 tanggal 30 Desember 2013, PT Bumi Rakyat Indonesia (BRI), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa fasilitas pinjaman berjangka untuk perkebunan sebesar USD6.000.000. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini adalah sebesar COF rate + 4% per tahun. Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal 31 Maret 2014. Berdasarkan perjanjian kredit No. LA/CA/1864/2013 tanggal 25 Oktober 2013, dan amandemen perjanjian fasilitas No.LA/CA/1864/A1/2013 tanggal 31 Desember 2013, BRI memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek untuk belanja modal sebesar USD10.000.000 dengan batas maksimum penarikan sebanyak 2 (dua) kali. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini adalah sebesar COF + 4% per tahun. Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal 31 Maret 2014. Pada 31 Maret 2014 saldo terutang atas kedua fasilitas tersebut adalah sebesar USD16,000,000 (ekuivalen Rp182.464.000.000). Pada 31 Desember 2013 saldo terutang atas kedua fasilitas tersebut adalah sebesar USD11,000,000 (ekuivalen Rp134.079.000.000). Berdasarkan amendemen persetujuan fasilitas kredit No. LA/CA/1830/A2/2012 tanggal 6 Juli 2012, PT Indo Beras Unggul (IBU), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit stock financing dan short-term advance dengan pagu kredit masing-masing sebesar Rp70.000.000.000 dan Rp30.000.000.000. Kedua fasilitas ini jatuh tempo pada 30 September 2014 serta dikenakan bunga sebesar 10,33% per tahun. Fasilitas kredit stock financing dan Sort – term advance berubah menjadi fasilitas kredit working capital dengan pagu kredit Rp. 100.000 berdasarkan amandemen persetujuan fasilitas kredit LA/CA/1830/A4/2013 tanggal 11 Januari 2013. Sesuai dengan amandemen persetujuan fasilitas kredit LA/CA/1830/A5/2013 tanggal 20 Mei 2013, IBU, entitas anak, kembali memperoleh tambahan pagu kredit sehingga menjadi Rp. 250.000.000.000. fasilitas ini akan jatuh tempo pada 30 September 2014 serta dikenakan bunga sebesar COF rate + 250 bps per tahun. Berdasarkan amendemen persetujuan fasilitas kredit No. LA/CA/1830/A7/2013 tanggal 27 Nopember 2013, PT Indo Beras Unggul (IBU), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit working capital facility dengan pagu kredit sebesar Rp50.000.000.000 Fasilitas ini jatuh tempo pada 5 Januari 2014 serta dikenakan bunga sebesar COF + 300 bps per tahun. Pada Januari 2014, pinjaman ini telah dilunasi. Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah masing-masing sebesar Rp236.250.000.000 dan Rp250.250.000.000.
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Rupiah
PT Rabobank International Indonesia 418.714.000.000 434.329.000.000
JPMorgan Chase Bank, N.A 141.529.937.318 156.609.998.220
PT Bank UOB Indonesia 110.000.000.000 110.000.000.000
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited 83.164.905.000 --
PT Bank Permata 14.410.696.158 55.435.009.389
PT Bank DBS Indoneisa 6.475.000.000 9.423.672.500
PT Bank Internasional Indonesia Tbk -- 14.400.000.000
Jumlah Utang Bank - Jangka Pendek 774.294.538.476 780.197.680.109
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
39
Jaminan atas fasilitas ini adalah tanah dengan HGB No. 3 dan No. 4 yang berlokasi di Bekasi, Jawa Barat, Mesin atas nama IBU, seluruh piutang usaha dan seluruh persediaan (lihat Catatan 4 dan 7). Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1863/2013 pada tanggal 31 Oktober 2013,PT Poly Meditra Indonesia, entitas anak, memperoleh fasilitas short-term loan non-revolving dengan puguh sebesar Rp50.000. Suku bunga yang dikenakan untuk pinjaman ini adalah sebesar COF + 300 Bps per tahun. Jatuh tempo fasilitas pinjaman ini tanggal 30 April 2014. Pada Februari 2014, Pinjaman ini telah dilunasi pada 28 Maret 2014. Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Nihil dan Rp50.000.000.000.
b. JPMorgan Chase Bank, N.A
Berdasarkan surat penawaran fasilitas-fasilitas umum perbankan dengan No. 018/GCB CSD/FA/AMD/VII/2013 tanggal 19 Juli 2013, Perusahaan, memperoleh fasilitas kredit working capital berupa fasilitas Letter of Credit, Import Letter of Credit Bill (Trust Receipt), Bank Guarantee, Payable Financing (Collection/Open Account) dengan pagu kredit USD15.000.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu jangka waktu pembayaran maksimal 6 bulan dan dapat digunakan sampai dengan 1 tahun dan dikenakan bunga sebesar COF rate + 4,5% per tahun. Jaminan atas fasilitas ini adalah persediaan entitas anak. Atas fasilitas-fasilitas ini, Perusahaan dapat mencairkan pinjaman dalam mata uang Rupiah dan USD. Pada 31 Maret 2014, saldo atas fasilitas ini adalah Rp62.293.343.284 untuk mata uang Rupiah dan Rp79.236.594.034 untuk mata uang USD. Pada 31 Desember 2013, saldo atas fasilitas ini adalah Rp56.935.943.278 untuk mata uang Rupiah dan Rp99.674.054.942 untuk mata uang USD.
c. PT Bank UOB Indonesia (UOB)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No 11/PMK/RK/0339 tanggal 21 Desember 2011 yang telah diperpanjang terakhir melalui surat pemberitahuan perpanjangan jangka waktu No. 14/CPB/0104 pada 16 Maret 2014, Perusahaan memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja dari UOB dengan pagu kredit sebesar Rp160.000. Jangka waktu pinjaman adalah 3 bulan sampai dengan 31 Mei 2013 dan telah diperpanjang sampai dengan tanggal 30 April 2014 serta dikenakan suku bunga deposito +1% per tahun. Jaminan pinjaman berupa gadai deposito berjangka yang ditempatkan di UOB sebesar Rp110.000.000.000 (lihat Catatan 5). Saldo terutang atas fasilitas ini pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp110.000.000.000.
d. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Fasilitas Perbankan Korporasi No. JAK/140231/U/140305 tanggal 21 Maret 2014, PT Dunia Pangan (DP), entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman impor dan pembiayaan piutang lokal dengan pagu kredit sebesar Rp200.000.000.000, dengan tingkat bunga COF + 3,75% per tahun. Jangka waktu pinjaman adalah 180 hari dari tanggal jatuh tempo wesel terkait. Pada tanggal 31 Maret 2014, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp83.164.905.000.
e. PT Bank Permata Tbk Berdasarkan perjanjian kredit No. SKU/13/2069/N/MM tanggal 6 Nopember 2013, PT Jatisari Srirejeki (JSR), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman berupa fasilitas warehouse receipt financing dengan sebesar Rp150,000 dikenakan bunga 12% per tahun. Jangka waktu pinjaman adalah 12 bulan sampai dengan 6 Nopember 2014. Jaminan atas fasilitas ini adalah persediaan JS (lihat catatan 7). Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini masing-masing adalah Rp. 14.410.696.158 dan Rp55.435.009.389.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
40
f. PT Bank DBS Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 29 tanggal 12 Desember 2012 di hadapan Veronica Nataatmadja, S.H., M.Corp.Admin., M.Com (Business Law) notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas Revolving Credit dari PT Bank DBS Indonesia dengan pagu kredit sebesar Rp80.000.000.000 dan dikenakan bunga sebesar 10% per tahun. Perjanjian ini dibuat tanpa memberikan jaminan atau agunan kepada Bank. Fasilitas ini telah dilunasi pada 1 Februari 2013
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 44 tertanggal 29 Januari 2013 di hadapan Veronica Nataarmadja, S.H., M.Corp.Admin, M.Com (Business Law) notaris di Jakarta, PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit non cash loan berupa account payable financing dan fasilitas revolving credit masing-masing dengan pagu kredit sebesar Rp15.000.000.000 dan Rp5.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 1 (satu) tahun sampai dengan 29 Januari 2014. Fasilitas ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 10% per tahun.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit No. 015/PFPA-DBS/I/2014 tanggal 13 Januari 2014 di hadapan Veronica Nataarmadja, S.H., M.Corp.Admin, M.Com (Business Law) notaris di Jakarta, PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit non revolving long term loan facility, uncommitted account payables financing facility dan uncommitted revolving credit facility masing-masing dengan pagu kredit sebesar Rp77.500, Rp15.000 dan Rp5.000. Jatuh tempo pinjaman fasilitas adalah 19 Desember 2017 untuk non revolving long term loan facility dan 29 Januari 2015 untuk uncommitted account payables financing facility dan uncommitted revolving credit facility. Fasilitas ini dikenakan bunga masing-masing sebesar 10% per tahun. Jaminan atas fasilitas perbankan tersebut di atas adalah aset tetap, persediaan dan piutang usaha yang dimiliki SPJ (lihat catatn 12, 7, dan 4). Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini masing-masing adalah sebesar Rp.6.475.000.000 dan Rp 9.423.672.500.
g. PT Bank Internasional Indonesia Tbk (BII)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Modal Kerja No. S.2010.033/DIRCORPBANKING tanggal 22 Oktober 2010, PT Dunia Pangan (DP), entitas anak, memperoleh fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp100.000.000.000 yang digunakan untuk pembelian beras dan gabah dari pemasok. Periode fasilitas pinjaman ini selama 1 (satu) tahun. Selanjutnya, berdasarkan perjanjian kredit No. 430/PrbPK/COD-Thamrin/ 2011 tanggal 10 Oktober 2011 yang telah dirubah dengan adendum perjanjian kredit No. 734/PrbPK/COD-Thamrin/2012, fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai 25 November 2013 dan dikenakan bunga per tahun 11,5%. Berdasarkan Akta Perpanjangan Perjanjian Kredit No.13 tanggal 18 Desember 2013 di hadapan Veronica Nataatmadja, S.H., M. Corp.Admin., M.Com (Business Law), notaris di Jakarta, PT Dunia Pangan (DP), entitas anak, memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman dalam bentuk fasilitas pinjaman promes berulang (PBB) sampai 25 April 2014 dan dikenakan bunga per tahun 12,25%. Pinjaman ini telah dilunasi pada Maret 2014. Saldo terutang atas fasilitas ini pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Nihil dan Rp14.400.000.000. Jaminan atas fasilitas ini adalah sebagai berikut: Piutang usaha dan persediaan (lihat Catatan 4 dan 7); dan Corporate guarantee dari Perusahaan.
Selama periode fasilitas pinjaman berlaku, DP tidak diperbolehkan melakukan hal-hal sebagai berikut: Melakukan penggabungan usaha dengan perusahaan lain; Mengganti susunan pemegang saham dan manajemen; Menjual atau setuju untuk menjual sebagian besar aset atau seluruh aset yang dapat mempengaruhi
kemampuan pelunasan utang; Menerima fasilitas kredit dari pihak lain kecuali untuk transaksi perdagangan biasa; Mengajukan permohonan kepada pengadilan untuk diyatakan pailit.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
41
19. Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya
Berdasarkan perjanjian pinjaman tertanggal 7 Juni 2013, PT Bumi Raya Investindo (BRI), entitas anak, mendapatkan
pinjaman sebesar Rp29.085.000.000 dari Bunge Agribusiness Singapore Pte. Ltd. (Bunge) yang digunakan untuk
pengembangan tanaman perkebunan. Pinjaman ini memiliki jatuh tempo pada 28 Maret 2014.
Selanjutnya berdasarkan perpanjangan perjanjian pinjaman tertanggal 31 Maret 2014, pinjaman ini diperpanjang sampai 16
Mei 2014.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tertanggal 12 Juli 2013, BRI, mendapatkan pinjaman sebesar Rp24.294.493.961 dari
Bunge yang digunakan untuk pengembangan tanaman perkebunan. Pinjaman ini memiliki jatuh tempo pada 30 September
2013.
Selanjutnya berdasarkan perpanjangan perjanjian pinjaman tertanggal 31 Maret 2014, pinjaman ini diperpanjang sampai 16
Mei 2014.
20. Utang Sewa Pembiayaan
PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), PT Poly Meditra Indonesia (PMI), PT Patra Power Nusantara (PPN), PT Bumiraya Investindo
(BRI), PT Mitra Jaya Agro Palm (MJAP), PT Charindo Palma Oetama (CPO), PT Airlangga Sawit Jaya (ASJ), PT
Muarobungo Plantation (MBP) dan PT Putra Taro Paloma (PTP), seluruhnya entitas anak, memperoleh beberapa fasilitas
sewa pembiayaan untuk pengadaan mesin pabrik, alat berat dan kendaraan operasional dari beberapa perusahaan
pembiayaan sebagai berikut:
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Bunge Agribusiness Singapore Pte. Ltd. 53.379.493.961 53.379.493.961
Utang Lain-lain 13.501.231.025 10.857.619.146
Utang Dividen 7.831.147 7.831.147
Jumlah 66.888.556.133 64.244.944.254
31 Maret 2014 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
PT ORIX Indonesia Finance 18.494.401.655 18.575.910.449
PT Dipo Star Finance 2.852.798.364 3.333.509.634
PT Surya Artha Nusantara Finance 599.523.635 691.432.894
PT BCA Finance 328.991.132 369.051.109
PT BII Finance 265.047.264 308.194.480
Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp. 200.000.000) 41.053.189 100.507.390
Jumlah Utang Sewa Pembiayaan 22.581.815.240 23.378.605.956
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
42
Pembayaran sewa minimum masa datang berdasarkan masing-masing perjanjian sewa pembiayaan pada 31 Maret
2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
Seluruh utang sewa pembiayaan ini dijamin dengan aset sewa pembiayaan yang bersangkutan.
Rincian fasilitas sewa pembiayaan adalah sebagai berikut:
a. PT ORIX Indonesia Finance (Orix) Pada kurun waktu 2014 dan 2013, TPS memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari Orix untuk pembelian peralatan pabrik dengan nilai pembiayaan sebesar Rp 2.004.000.000 dan Rp 2.287.000.000 dan periode pembayaran antara 36-48 bulan, serta dikenakan bunga efektif antara 5,33% - 6,25% per tahun. Saldo terutang per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 1.857.720.944 dan Rp 408.262.222 Pada kurun waktu 2014 dan 2013, BRI dan entitas anak memperoleh fasilitas pembiayaan dari Orix masing-masing sebesar Rp981.810.000 dan Rp10.668.714.750 untuk pembiayaan mesin, kendaraan dan alat berat. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya antara 5,25% - 7%. Saldo terutang pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp16.636.680.711 dan Rp 18.167.648.227.
b. Dipo Star Finance (Dipo)
Pada kurun waktu 2013, BRI dan Entitas Anak memperoleh fasilitas pembiayaan dari PT Dipo Star Finance masing-masing sebesar Rp550.080.000 untuk pembiayaan mesin, kendaraan dan alat berat. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya 4,6%. Saldo terutang pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 2.038.726.835 dan Rp2.372.537.757 Pada kurun waktu 2013, TPS, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT Dipo Star Finance masing-masing sebesar Rp 271.000.000 Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya antara 3,9 – 3,97% dan 3,9 – 4,4% pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
31 Maret 2014 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
2014 11.740.785.440 14.825.735.791
2015 10.363.963.370 9.403.057.370
2016 3.017.094.483 2.092.448.594
2017 160.151.000 --
Total 25.281.994.294 26.321.241.755
Dikurangi: Bagian Bunga (2.700.179.054) (2.942.635.786)
Utang Sewa Pembiayaan - Bersih 22.581.815.240 23.378.605.977
Utang Sewa Pembiayaan - Jatuh Tempo
Dalam Satu Tahun 13.395.849.963 11.602.431.097
Utang Sewa Pembiayaan - Setelah
Dikurangi Jatuh tempo dalam Satu Tahun 9.185.965.278 11.776.174.880
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
43
Saldo terutang per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 648.004.864 dan Rp748.138.555. Pada kurun waktu 2012, PTP, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT Dipo Star Finance sebesar
Rp637.000.000 Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya
antara 3,3 – 5.2% per tahun.
Saldo terutang per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp166.066.665 dan
Rp212.833.322.
c. PT Surya Artha Nusantara Finance Pada kurun waktu 2012, PT Muara Bungo Plantation (MBP), entitas anak, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT Dipo Star Finance sebesar Rp 1.128.600.000. Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya antara 4,8% per tahun. Saldo terutang per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 599.523.635 dan Rp691.432.894
d. PT BII Finance Center Pada kurun waktu 2012, PTP, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT BII Finance Center sebesar Rp 676.000.000 Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan. Saldo terutang per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 265.047.264 dan Rp308.194.480
e. PT BCA Finance (BCA)
Pada kurun waktu 2012, TPS, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT BCA Finance sebesar Rp 3.289.000.000 Perjanjian sewa pembiayaan memiliki periode pembayaran selama 36 bulan dan dikenakan biaya sebesar antara 10,46 – 17,20% per tahun. Saldo terutang per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 287.533.333 dan Rp316.286.667 Pada kurun waktu 2012, PTP, memperoleh fasilitas sewa pembiayaan kendaraan dari PT BCA Finance sebesar Rp 135.680.000. Saldo terutang per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp 41.457.799 dan Rp 52.764.442.
21. Utang Bank Jangka Panjang
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Rupiah
PT Rabobank International Indonesia 125.339.090.703 99.029.394.811
PT Bank UOB Buana 115.789.473.684 126.315.789.474
PT Bank DBS Indonesia 71.250.000.000 75.000.000.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 60.889.409.964 65.556.409.964
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 42.546.492.525 48.928.466.406
PT Bank BRI Syariah 23.198.462.173 16.154.804.750
Jumlah Utang Bank Jangka Panjang 439.012.929.049 430.984.865.405
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
44
31 Maret 31 Desember
2014 2012
Rp Rp
Dikurangi : Jatuh Tempo dalam Satu Tahun
Rupiah
PT Rabobank International Indonesia 6.000.000.000 6.000.000.000
PT Bank UOB Buana 42.105.263.158 42.105.263.158
PT Bank DBS Indonesia 15.000.000.000 15.000.000.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 19.518.000.000 18.668.000.000
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia 25.527.895.524 25.527.895.524
PT Bank BRI Syariah 3.452.381.386 2.747.126.071
Jumlah Jatuh Tempo dalam Satu Tahun 111.603.540.068 110.048.284.753
Utang Bank Jangka Panjang - Setelah
Dikurangi Jatuh Tempo dalam Satu Tahun 327.409.388.981 320.936.580.651
a. PT Bank Rabobank International Indonesia (Rabobank)
Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1829/A2/2012 IBU, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Term Loan untuk pembayaran atas fasilitas pinjaman letter of credit untuk pembelian silo dengan pagu sebesar Rp15.000.000.000, periode pinjaman adalah 60 bulan sejak penarikan fasilitas pertama. Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo pinjaman atas fasilitas ini masing-masing adalah Rp. 12.000.000.000 dan Rp 12.750.000.000 Jaminan atas kedua fasilitas ini adalah tanah dengan HGB No. 3 dan No. 4 yang berlokasi di Bekasi, Jawa Barat, Mesin atas nama IBU, seluruh piutang usaha dan seluruh persediaan. Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1847/2012 PT Jatisari Srirejeki (JS), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Term Loan untuk pembayaran atas fasilitas pinjaman letter of credit dengan pagu sebesar Rp15.000.000.000, periode pinjaman adalah 60 bulan sejak penarikan fasilitas pertama. Jaminan atas fasilitas ini adalah silo gabah yang dimiliki dan yang akan dibeli oleh JS melalui penggunaan fasilitas ini (lihat catatan 12). Saldo atas pinjaman ini adalah sebesar Rp12.750.000.000 dan Rp 13.500.000.000 per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013. Berdasarkan surat persetujuan fasilitas No. LA/CA/1854/2013, PT Sukses Abadi Karya Inti, SAKTI, entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Term Loan untuk pembayaran atas fasilitas pinjaman letter of credit atas pembangunan pabrik beras di Sragen, Jawa Tengah dengan pagu sebesar Rp240.000.000.000, periode pinjaman adalah 60 bulan sejak penarikan fasilitas pertama. Fasilitas pinjaman ini dikenakan tingkat bunga sebesar 11,1% per tahun.
Jaminan atas pinjaman ini adalah paripasu dengan fasilitas Term Loan IBU serta tanah dan bangunan fasilitas pabrik beras yang berlokasi di Sragen, mesin dan peralatan di masa mendatang yang akan dimiliki SAKTI, Jaminan Korporasi oleh PT Dunia Pangan. Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp. 100.589.090.703 dan Rp 72.779.394.811.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
45
b. PT Bank UOB Indonesia Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Pemberian Jaminan tanggal 22 Juli 2011 yang dibuat dihadapan Veronica Nataadmadja,S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank UOB Indonesia berupa Fasilitas Kredit Term Loan (TL) sejumlah Rp 200.000.000.000 yang diberikan bersama-sama dengan Fasilitas Bank Garansi (BG) dan Stand by Letter of Credit (SBLC) dengan jumlah pokok tidak melebihi Rp 250.000.000.000 yang akan jatuh tempo pada bulan Desember 2016.
Tujuan penggunaan fasilitas kredit adalah untuk membiayai pembelian aset termasuk tanah, bangunan dan mesin-mesin yang berlokasi di Bogor, Jawa Barat dan di Medan yang dimiliki oleh PT Unilever Indonesia Tbk. Fasilitas pinjaman TL dikenakan bunga sebesar Jakarta Inter Bank Offered Rate (JIBOR) + 4% per tahun dan dijamin dengan aset yang diakuisisi dari PT Unilever Indonesia Tbk (lihat Catatan 12). Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah masing-masing sebesar Rp 115.789.473.684 dan Rp 126.315.789.474. Selain fasilitas tersebut, Perusahaan memperoleh fasilitas lindung nilai mata uang asing dengan nilai fasilitas sebesar USD 5,000,000. Fasilitas ini belum digunakan oleh Perusahaan sampai dengan periode 31 Maret 2014.
c. PT Bank DBS Indonesia Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 44 tertanggal 29 Januari 2013 di hadapan Veronica Nataarmadja, S.H., M Corp. Admin., M.Com (Business Law) notaris di Jakarta, PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit Non Revolving Long Term Loan dengan pagu kredit sebesar Rp 80.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun sampai dengan 19 Desember 2017 termasuk grace period selama 6 (enam) bulan. Fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 11% per tahun. Jaminan atas pinjaman ini paripasu dengan utang bank jangka pendek yang diterima oleh SPJ, entitas anak (lihat Catatan 18). Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini masing-masing adalah sebesar Rp. 71.250.000.000 dan Rp 75.000.000.000.
d. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor KP-CRO/CBC-JPM/005/PK-KI/2008 No. 21 dan Akta Perjanjian Kredit Investasi Nomor KP-CRO/CBC-JPM.OO6/PK-KI/2008 No. 22 tanggal 9 September 2008, seluruhnya dibuat di hadapan Sri Ismiyati, S.H., notaris di Jakarta, PT Bumiraya Investindo (BRI), entitas anak, memperoleh fasilitas pinjaman Kredit Investasi yang terdiri dari:
Kredit Investasi – Kebun I
Kredit Investasi – Kebun II
Seluruh fasilitas Kredit Investasi akan digunakan untuk pembiayaan kembali atas aset kebun kelapa sawit, mengambil alih fasilitas pinjaman yang diberikan kepada BRI dari kreditor terdahulu dan pengembangan perkebunan dengan luas tanam 1.000 hektar beserta sarananya. Fasilitas Kredit Investasi – Kebun I memiliki pagu kredit sebesar Rp38.684.000.000 dengan periode pembayaran 8 (delapan) tahun 6 (enam) bulan termasuk masa tenggang 30 bulan.
Fasilitas Kredit Investasi – Kebun II memiliki pagu kredit sebesar Rp24.373.000.000 dengan periode pembayaran 8 (delapan) tahun 6 (enam) bulan termasuk masa tenggang 42 bulan. Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke Tanaman belum Menghasilkan masing-masing sebesar Rp 515.960.564 dan Rp 2.247.746.820
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
46
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Investasi (Pembangunan Pabrik Kelapa Sawit) Nomor KP-CRO/CBC-JPM/010/PK-KI/2009 No. 28 tanggal 8 Oktober 2009 yang dibuat di hadapan Sri Ismiyati, S.H., notaris di Jakarta, PT Bumi Raya Investindo (BRI) memperoleh fasilitas pinjaman berupa Kredit Investasi-Pabrik Kelapa Sawit yang digunakan untuk pembangunan pabrik kelapa sawit. Pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 seluruh saldo terutang atas fasilitas Kredit Investasi masing-masing sebesar Rp 60.889.409.964 dan Rp 65.556.409.964 dan dikenakan bunga sebesar 11,5% per tahun pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut di atas adalah sebagai berikut: Mesin, peralatan, alat berat dan sarana pendukung lainnya atas Pabrik Kelapa Sawit yang baru akan dibangun
(lihat Catatan12), Kendaraan yang sudah ada dan yang akan ada milik BRI (lihat Catatan 12), Keseluruhan proyek berupa kebun seluas 3.300 Hektar (lihat Catatan 14), yang terdiri dari:
– Lahan seluas kurang lebih 1.041 hektar dengan Sertifikat Hak Guna Usaha (SHGU) No. 30, terdaftar atas nama BI dan berlokasi di Desa Sebanti, Gemuruh, Lontar Timur dan Lontar Selatan, Tata Mekar, Kampung Baru dan Tanjung Pelayar, Kecamatan Pulau Laut Barat, Kotabaru – Kalimantan Selatan,
– Lahan seluas kurang lebih 823 Hektar dengan SHGU No. 68 yang berlokasi di Desa Sebanti dan Sumbersari, Kecamatan Pulau Laut Barat, Kotabaru – Kalimantan Selatan,
– Lahan seluas kurang lebih 939 Hektar dengan SHGU No. 69 dan No. 70 yang berlokasi di Desa Teluk Sirih, Sei Bulan, Sei Bahrim dan Tanjung Serudung, Kecamatan Pulau Laut Selatan, Kotabaru – Kalimantan Selatan,
– Lahan seluas kurang lebih 200 hektar yang sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini masih dalam pengurusan sertifikat,
– Bukti kepemilikan atas lahan yang masih berstatus ijin lokasi yang akan diproses kemudian menjadi SHGU, Corporate Guarantee dari PT Permata Handrawina Sakti, pemegang saham, Corporate Guarantee dari Perusahaan, Gadai Saham pemegang saham atas nama Aunur Rofiq, Seluruh persediaan BRI (lihat Catatan 7), dan Seluruh piutang usaha BRI kepada pihak ketiga (lihat Catatan 4).
Selama periode fasilitas pinjaman berlaku, BRI tidak diperbolehkan melakukan hal-hal sebagai berikut: Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman lain, kecuali dalam transaksi usaha yang wajar, Memberikan pinjaman baru kepada pihak ketiga dan pihak-pihak berelasi, kecuali dalam transaksi usaha yang
wajar, Mengadakan penyertaan baru atau membiayai perusahaan lain, Mengikat diri sebagai penjamin utang atau menjaminkan aset kepada pihak lain, Memindahtangankan barang jaminan kecuali persediaan yang diperdagangkan, Melunasi utang kepada Perusahaan, Menjual, memindahtangankan atau melepaskan sebagian atau seluruh aset yang dapat mempengaruhi
kemampuan pelunasan utang, Mengubah susunan pengurus dan pemegang saham, Melakukan merger, akuisisi, konsolidasi atau membeli atau memperoleh saham perusahaan lain, Mengajukan permohonan dan/atau menyuruh pihak lain mengajukan permohonan kepada Pengadilan untuk
dinyatakan pailit atau meminta penundaan pembayaran utang, Melakukan pembayaran bunga atas pinjaman dan/atau melunasi pinjaman kepada pemegang saham atau pihak-
pihak berelasi, Memberikan hak preferen kepada Perusahaan dalam hal penyelesaian utang, dan Mengambil bagian keuntungan atau modal untuk kepentingan di luar usaha dan pribadi.
e. Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (LPEI)
Berdasarkan Perjanjian Pembiayaan Investasi Berdasarkan Prinsip Murabahah No. 62 dan No. 72, keduanya tanggal 19 Desember 2012 yang telah dilegalisasi oleh Yualita Widyadhari, S.H., notaris di Jakarta, PT Airlangga Sawit Jaya (ASJ) dan PT Charindo Palma Oetama (CPO), keduanya entitas anak memperoleh fasilitas pembiayaan kembali (refinancing) qardh wal murabahah dengan nilai total sebesar Rp100.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun 3 bulan.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
47
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp 42.546.492.525 dan Rp 48.928.466.406. Tingkat bagi hasil atas fasilitas ini sebesar 11% per tahun.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut di atas adalah sebagai berikut: Tanah perkebunan seluas 3.621 hektar berikut sarana dan prasarana yang berada diatasnya
di Kecamatan Air Besar dan Kualabehe, Kalimantan Barat, atas nama PT Charindo Palma Oetama, entitas anak (lihat Catatan 13);
Tanah perkebunan seluas 4.037 hektar berikut sarana dan prasarana yang berada diatasnya di Kecamatan Air Besar dan Kualabehe, Kalimantan Barat, atas nama PT Airlangga Sawit Jaya, entitas anak (lihat Catatan 13);
f. PT Bank BRI Syariah
Berdasarkan surat persetujuan prinsip pembiayaan No. R.107/SP3/CMG2/07-13 tertanggal 17 Juli 2013, PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit Musyawarakah untuk pembiayaan pengadaan mesin produksi dengan pagu kredit sebesar Rp17.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun. Fasilitas pinjaman ini dikenakan margin sebesar 12% per tahun. Jaminan atas pinjaman ini adalah mesin yang dibiayai. Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, saldo terutang atas fasilitas ini masing-masing adalah sebesar Rp. 15.498.462.173 dan Rp16.154.804.750 Berdasarkan surat persetujuan prinsip pembiayaan No. B.004-MKT/OL/SMG/02/2014 tertanggal 19 Februari 2014, PT Subafood Pangan Jaya (SPJ), entitas anak, memperoleh fasilitas kredit Line Facility (LF) Murabahah untuk pembiayaan pengadaan mesin boiler pembuatan bihun dengan pagu kredit sebesar Rp.7.700.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 5 (lima) tahun. Fasilitas pinjaman ini dikenakan margin sebesar 15,5% per tahun. Jaminan atas pinjaman ini adalah mesin yang dibiayai. Pada tanggal 31 Maret 2014, saldo terutang atas fasilitas ini adalah sebesar Rp. 7.700.000.000.
22. Liabilitas Imbalan Pascakerja Jangka Panjang
Imbalan pascakerja program imbalan pasti
Grup mengakui liabilitas imbalan pascakerja sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku. Liabilitas diestimasi
atas imbalan kerja Grup pada 31 Maret 2014 belum dilakukan perhitungan oleh Aktuaris Independen sehingga belum
dibebankan. Pada 31 Desember 2013, dihitung oleh Aktuaris Independen PT Dian Artha Tama dengan tanggal laporan
masing-masing 24 Maret 2014.
31 Maret 31 Desember2014 2013Rp Rp
Saldo Awal 37.974.755.387 26.832.698.945Beban Imbalan Kerja yang Diakui
pada Tahun Berjalan -- 11.963.397.961Penyesuaian -- (364.077.601)Realisasi Pembayaran Tahun Berjalan -- (457.263.918)
Saldo Akhir 37.974.755.387 37.974.755.387
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
48
Rincian liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut:
Asumsi perhitungan yang berdasarkan perhitungan Aktuaria dalam menghitung estimasi Imbalan Pascakerja karyawan
yang dibebankan diperiode 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
Umur Pensiun Normal 55 Tahun
Estimasi Kenaikan Gaji 8%
Tarif Discount 8,5% ( 31 Desember 2012; 6%)
Tarif Mortality Commissioners Standard Ordinary (CSO)-1980
Tarif Resignation Umur 18-44 : 5% per tahun
Umur 45-54 : 0% per tahun
23. Utang Obligasi dan Sukuk Ijarah - Bersih
2013 2012 2011 2010 2009
Rp Rp Rp Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 38.397.159.034 43.769.884.955 28.558.037.383 15.272.613.058 10.048.210.010
Aset Program -- -- -- -- --
Defisit 38.397.159.034 43.769.884.955 28.558.037.383 15.272.613.058 10.048.210.010
31 Desember
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Nilai nominal:
Obligasi TPS Food I 600.000.000.000 600.000.000.000
Dikurangi:
Biaya Emisi (9.144.868.838) (9.144.868.838)
Akumulasi Amortisasi 1.754.638.923 1.297.395.481
Jumlah 592.609.770.085 592.152.526.643
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Nilai nominal:
Sukuk Ijarah TPS Food I 300.000.000.000 300.000.000.000
Dikurangi:
Biaya Emisi (1.489.500.000) (1.489.500.000)
Akumulasi Amortisasi 744.750.000 670.275.000
Jumlah 299.255.250.000 299.180.775.000
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
49
Penawaran umum obligasi dan sukuk ijarah (sukuk) TPS Food I Perusahaan masing-masing sebesar Rp 600.000.000.000 dan Rp 300.000.000.000 pada tanggal 1 April 2013, telah mendapatkan pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No. S-62/D.04/2013 pada tanggal 28 Maret 2013. Obligasi dan sukuk ini akan jatuh tempo pada tanggal 5 April 2018 dengan tingkat suku bunga dan fee ijarah masing-masing 10,25% dan Rp30.750.000.000 per tahun. Bunga dan fee ijarah dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dengan pembayaran pertama pada tanggal 5 Juli 2013. Obligasi dan sukuk ini memperoleh pringkat idA- dan idA-(sy) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO) pada tanggal 7 Januari 2013. Penerbitan Obligasi TPS Food I dilakukan sesuai dengan Akta Perjanjian Perwalimanatan antara Perusahaan dengan PT Bank Mega Tbk, pihak ketiga, yang bertindak sebagai Wali Amanat. Skema sukuk ijarah yang digunakan adalah penjaminan aset tetap PT Tiga Pilar Sejahtera (TPS) dan PT Poly Meditra Indonesia, keduanya entitas anak. Perusahaan wajib memenuhi pembatasan-pembatasan tertentu sesuai dengan yang ditetapkan dalam Offering Circular. Pada tanggal 31 Desember 2013, Perusahaan telah memenuhi rasio-rasio dan pembatasan yang disyaratkan. Obligasi dan sukuk dijaminkan dengan aset tetap TPS, PMI dan PT Jatisari Srirejeki dan piutang performing TPS (lihat Catatan 12 dan 4). Beban bunga obligasi dan fee ijarah yang masih harus dibayar adalah masing-masing sebesar Rp15.375.000.000 dan Rp7.687.500.000 pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013. 24. Modal Saham
Berdasarkan data PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek Perusahaan, pemegang saham Perusahaan pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:
Nama Pemegang Saham Jumlah Saham Persentase Ditempatkan dan
Kepemilikan Disetor Penuh
(Lembar) (%) (Rp)
Saham Seri A
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5% ) 135.000.000 4,61 67.500.000.000
Saham Seri B
PT Tiga Pilar Corpora 475.443.817 16,25 95.088.763.400
JP Morgan Chase Bank Non Treaty Clients 300.275.155 10,26 60.055.031.000
PT Permata Handrawira Sakti 296.189.000 10,12 59.237.800.000
Primanex Limited 212.190.517 7,25 42.438.103.400
Primanex Pte. Ltd. 212.000.000 7,25 42.400.000.000
Morgan Stanley and Co. LLC-Client Account 147.257.100 5,03 29.451.420.000
Trophy Investors II Ltd. 146.693.750 5,01 29.338.750.000
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5% ) 1.000.950.661 34,21 200.190.132.200
Sub Jumlah 2.791.000.000 95,39 558.200.000.000
Jumlah Modal Saham 2.926.000.000 100,00 625.700.000.000
31 Maret 2014
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
50
25. Tambahan Modal Disetor - Neto
Tambahan modal neto pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 adalah:
Nama Pemegang Saham Jumlah Saham Persentase Ditempatkan dan
Kepemilikan Disetor Penuh
(Lembar) (%) (Rp)
Saham Seri A
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 135.000.000 4,61 67.500.000.000
Saham Seri B
PT Tiga Pilar Corpora 420.605.317 14,37 84.121.063.400
PT Permata Handrawira Sakti 296.189.000 10,12 59.237.800.000
JP Morgan Chase Bank Non Treaty Clients 265.588.948 9,08 53.117.789.600
Primanex Limited 238.205.172 8,14 47.641.034.400
Primanex Pte. Ltd. 228.000.000 7,79 45.600.000.000
Trophy Investor II Ltd. 181.379.957 6,20 36.275.991.400
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 1.161.031.606 39,68 232.206.321.200
Sub Jumlah 2.791.000.000 95,39 558.200.000.000
Jumlah Modal Saham 2.926.000.000 100,00 625.700.000.000
31 Desember 2013
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Agio Saham - Neto 657.539.614.608 657.539.614.608
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi
Entitas Sepengendali 1.215.758.371 1.215.758.371
Jumlah 658.755.372.979 658.755.372.979
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Penawaran Umum Perdana
Agio Saham 20.250.000.000 20.250.000.000
Penawaran Umum Terbatas II
Agio Saham 201.894.000.000 201.894.000.000
Biaya Emisi Saham (4.327.674.345) (4.327.674.345)
Neto 197.566.325.655 197.566.325.655
Penawaran Umum Terbatas III
Agio Saham 451.440.000.000 451.440.000.000
Biaya Emisi Saham (11.716.711.047) (11.716.711.047)
Neto 439.723.288.953 439.723.288.953
Jumlah Agio Saham Neto 657.539.614.608 657.539.614.608
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
51
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 17 tanggal 24 Oktober 2003 yang dibuat di hadapan Saal Bumela, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mengakuisisi 99,90% kepemilikan di PT Tiga Pilar Sejahtera, entitas anak, dari pihak-pihak berelasi. Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 7 tanggal 12 Juni 2008 dan Akta Jual Beli Saham No. 8 tanggal 12 Juni 2008, seluruhnya dibuat di hadapan Syarifah Chozie, S.H., M.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mengakuisisi 99,90% kepemilikan saham di PT Bumiraya Investindo, entitas anak, dari pihak-pihak berelasi. Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 9 tanggal 12 Juni 2008 yang dibuat di hadapan Syarifah Chozie, S.H., M.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mengakuisisi 99,96% persen kepemilikan di PT Poly Meditra Indonesia, entitas anak, dari pihak-pihak berelasi.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 10 tanggal 12 Juni 2008 dan Akta Jual Beli Saham No. 11 tanggal 12 Juni 2008, seluruhnya dibuat di hadapan Syarifah Chozie, S.H., M.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mengakuisisi 99,90% kepemilikan di PT Patra Power Nusantara, entitas anak, dari pihak-pihak berelasi.
Seluruh nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali yang timbul pada 31 Desember 2010 berasal dari transaksi akuisisi sebagaimana dijelaskan pada Catatan 1.c.
26. Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak
Pada 31 Januari 2012, PT Bumi Raya Investindo (BRI), entitas anak, melakukan penerbitan saham seri B kepada pihak ketiga sehingga kepemilikan perusahaan pada BRI berubah dari 99,90% menjadi 57,66%. Perubahan nilai investasi dengan sebelum dan sesudah transaksi sebesar Rp95.826.654.573 dicatat Selisih Perubahan Ekuitas Entitas Anak.
27. Selisih Transaksi dengan Pihak Nonpengendali
Pada 10 Agustus 2012, PT Dunia Pangan (DP), entitas anak melakukan pembelian saham dengan PT Indo Beras Unggul (IBU) dari pihak minoritas, sehingga kepemilikan DP meningkat dari 70% menjadi 99,99%. Selisih lebih antara biaya perolehan dengan bagian yang diperoleh adalah sebesar Rp 7.213.970.793. Pada 7 Agustus 2012, Perusahaan melakukan konversi obligasi konversi dengan nilai Rp 145.000.000.000 menjadi 32.800 lembar saham pada PT Bumi Raya Investindo (BRI), entitas anak, sehingga kepemilikan Perusahaan pada BRI berubah dari 57,66% menjadi 64,95%. Perubahan nilai investasi dengan sebelum dan sesudah transaksi sebesar Rp 36.718.093.441.
28. Dividen Tunai dan Dana Cadangan Umum
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No 73 tanggal 16 April 2013 yang dibuat di hadapan Humberg Lie, SH, SE, MKn., notaris di Jakarta, pemegang saham Perusahaan menyetujui, antara lain pembagian deviden sebesar Rp 23.408.000.000 yang telah dibayarkan pada 23 Juli 2013 dan penyisihan dana cadangan sebesar Rp 42.239.400.000 dari saldo laba tahun 2012.
Jumlah Bagian Perusahaan Harga Selisih Nilai Transaksi
Saham atas Aset Bersih PengalihanRp Rp Rp
PT Tiga Pilar Sejahtera 109.890.000 110.631.738.707 109.500.000.000 1.131.738.707
PT Bumiraya Investindo 90.909 92.377.149.480 139.000.000.000 (46.622.850.520)
PT Poly Meditra Indonesia 111.888.000 117.719.232.249 145.000.000.000 (27.280.767.751)
PT Patra Power Nusantara 37.962 37.962.000.000 36.000.000.000 1.962.000.000
PT Dunia Pangan 21.000 21.528.653.285 10.000.000.000 11.528.653.285
PT Mitra Jaya Agro Palm 39.999 39.479.515.235 40.000.000.000 (520.484.765)
PT Airlangga Sawit Jaya 109.999 50.133.829.201 21.000.000.000 29.133.829.201
PT Charindo Palma Oetama 149.999 73.385.126.027 47.000.000.000 26.385.126.027
PT Muarobungo Plantation 19.999 18.296.018.873 11.000.000.000 7.296.018.873
PT Tugu Palma Sumatera 2.499 702.495.313 2.500.000.000 (1.797.504.687)
Jumlah pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 562.215.758.370 561.000.000.000 1.215.758.371
Entitas Anak
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
52
29. Kepentingan Nonpengendali
Berikut adalah rekonsiliasi kepentingan nonpengendali pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013:
30. Penjualan - Neto
Saldo Penambahan dari Penambahan dari Pengurangan dari Saldo
1 Januari Laba Komprehensif Pendirian (akuisisi) Perolehan Hak 31 Desember
2013 Tahun Berjalan Nonpengendali/ 2013
Rp Rp Rp Rp Rp
PT Tiga Pilar Sejahtera 276.153.280 122.421.859 -- -- 398.575.140
PT Bumiraya Investindo dan Entitas Anak 245.281.456.485 -- -- (2.867.950.460) 242.413.506.025
PT Poly Meditra Indonesia 188.242.862 29.826.817 -- -- 218.069.679
PT Patra Power Nusantara 33.518.951 214.823 -- -- 33.733.774
PT Dunia Pangan dan Entitas Anak 62.425.847.031 39.048.713.785 -- -- 101.474.560.817
PT Balaraja Bisco Paloma dan Entitas Anak 57.230.476 2.237.257 -- -- 59.467.733
Jumlah Kepentingan Nonpengendali 308.262.449.085 344.597.913.167
31 Desember 2013
Saldo Penambahan dari Penambahan dari Pengurangan dari Saldo
1 Januari Laba Komprehensif Pendirian (akuisisi) Perolehan Hak 31 Maret
2014 Periode Berjalan Nonpengendali 2014
Rp Rp Rp Rp Rp
PT Tiga Pilar Sejahtera 398.575.140 28.650.715 -- -- 427.225.855
PT Bumiraya Investindo dan Entitas Anak 242.413.506.025 2.934.799.669 -- -- 245.348.305.694
PT Poly Meditra Indonesia 218.069.679 1.524.496 -- -- 219.594.175
PT Patra Power Nusantara 33.733.774 (11.901) -- -- 33.721.873
PT Dunia Pangan dan Entitas Anak 101.474.560.817 9.851.721.323 -- -- 111.326.282.140
PT Balaraja Bisco Paloma dan Entitas Anak 59.467.733 32.263.618 -- -- 91.731.351
Jumlah Kepentingan Nonpengendali 344.597.913.167 357.446.861.088
31 Maret 2014
2014 2013
Rp Rp
Penjualan 1.182.574.341.927 872.233.704.982
Dikurangi : Diskon Penjualan (29.352.633.661) (17.629.543.645)
Penjualan - Neto 1.153.221.708.266 854.604.161.337
31 Maret
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
53
Rincian penjualan berdasarkan kelompok produk utama sebagai berikut :
Seluruh penjualan tersebut adalah kepada pihak ketiga.
2014 2013
Rp Rp
Produksi Makanan
Makanan Pokok
Mie Kering 135.047.574.790 57.353.678.677
Bihun 105.679.050.970 67.914.720.577
Sub Jumlah Makanan Pokok 240.726.625.760 125.268.399.254
Makanan Konsumsi
Snack Ekstrusi 152.166.096.942 88.964.917.525
Mie Instan 52.067.026.981 47.971.214.741
Biskuit 26.254.645.478 33.510.923.038
Permen 5.120.508.080 5.971.338.874
Lainnya 1.318.112.699 94.967.755
Sub Jumlah Makanan Konsumsi 236.926.390.180 176.513.361.933
Sub Jumlah Manufaktur Makanan 477.653.015.940 301.781.761.187
Pengolahan Beras
Beras 672.401.257.101 558.381.669.285
Agribisnis
Tandan Buah Segar 8.091.397.540 12.070.274.509
Minyak Sawit Mentah 21.721.749.913 --
Inti Sawit dan Turunannya 2.706.921.432 --
Sub Jumlah Agribisnis 32.520.068.885 12.070.274.509
Sub Jumlah Penjualan 1.182.574.341.926 872.233.704.981
Dikurangi : Diskon Penjualan (29.352.633.660) (17.629.543.645)
Total Penjualan - Neto 1.153.221.708.266 854.604.161.337
31 Maret
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
54
31. Beban Pokok Penjualan
31 Maret2014 2013
Rp Rp
Bahan Baku DigunakanSaldo Awal 236.058.518.042 186.067.230.357Pembelian 284.255.757.721 169.351.047.966Saldo Akhir (252.901.154.857) (212.613.425.029)
Jumlah Bahan Baku Digunakan 267.413.120.906 142.804.853.294
Tenaga Kerja Langsung 15.487.553.989 12.969.495.447Biaya Produksi Tidak Langsung 29.521.150.985 27.539.279.442
Biaya Pokok Produksi 312.421.825.879 183.313.628.183
Persediaan Barang JadiSaldo Awal 15.993.325.859 15.092.405.486Pembelian -- --Saldo Akhir (18.733.819.588) (21.265.676.650)
Jumlah Beban Pokok Penjualan - Produksi Konsumen 309.681.332.150 177.140.357.020
Pengolahan Beras
Bahan Baku Digunakan
Saldo Awal 514.816.281.065 195.170.212.920Pembelian 314.198.990.145 393.842.420.704Saldo Akhir (429.928.440.864) (214.687.692.497)
Jumlah Bahan Baku Digunakan 399.086.830.346 374.324.941.127
Tenaga Kerja Langsung 5.134.828.589 1.376.968.666Biaya Produksi Tidak Langsung 10.104.669.514 9.071.804.403
Biaya Pokok Produksi 414.326.328.449 384.773.714.196
Persediaan Barang JadiSaldo Awal 107.825.870.121 102.440.496.163Pembelian 293.646.542.168 53.228.210.969Saldo Akhir (252.335.044.784) (55.157.526.699)
Jumlah Beban Pokok Penjualan - Pengolahan Beras 563.463.695.954 485.284.894.629
Agribisnis
Beban Produksi Langsung
Pembelian Tandan Buah Segar 1.044.586.703 703.200.960
Upah Langsung 8.287.025.692 3.549.606.917
Pemeliharaan dan Perbaikan 4.404.155.298 1.495.555.126
Penyusutan Tanaman Perkebunan Menghasilkan 3.439.395.630 1.276.454.846
Pengangkutan dan Panen 1.929.287.750 2.098.071.830
Sub Jumlah Beban Produksi Langsung 19.104.451.073 9.122.889.679
Beban Produksi Tidak Langsung 4.014.203.040 1.054.596.104
Persediaan Barang Jadi
Saldo Awal 2.139.376.367 --
Pembelian 3.081.869.371 --
Saldo Akhir (5.123.910.610) --
Jumlah Beban Pokok Penjualan - Agribisnis 23.215.989.241 10.177.485.783
Jumlah Beban Pokok Penjualan 896.361.017.346 672.602.737.431
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
55
32. Beban Usaha
33. Biaya Keuangan - Neto
Penghasilan bunga merupakan penghasilan bunga dari rekening bank, deposito berjangka dan investasi jangka
pendek (lihat Catatan 3 dan 5), sedangkan beban bunga merupakan beban bunga atas pinjaman, sewa pembiayaan,
dan obligasi (lihat Catatan 18, 20, dan 21).
2014 2013
Rp Rp
Penghasilan Bunga 2.671.304.979 1.859.748.922
Beban Bunga
Pinjaman Bank (23.248.445.109) (29.433.072.149)
Utang Obligasi dan Sukuk Ijarah (23.062.500.000) --
Biaya Administrasi Bank (928.031.648) (1.685.794.688)
Beban Provisi (363.378.912) (1.076.673.205)
Jumlah Biaya Keuangan - Neto (44.931.050.690) (30.335.791.120)
31 Maret
31 Maret2014 2013
Rp Rp
Penjualan
Pengangkutan 25.025.203.221 21.060.834.236
Promosi 18.148.667.478 13.956.931.995
Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 7.586.404.960 4.842.834.635
Sewa 1.377.266.530 618.367.304
Transportasi dan Akomodasi 1.238.350.548 908.982.166
Penyusutan 404.167.982 252.187.678
Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp. 500.000.000) 2.929.500.350 2.092.327.034
Jumlah Pemasaran dan Penjualan 56.709.561.069 43.732.465.048
Beban Umum dan administrasi
Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 14.179.587.263 7.180.948.455 Profesional dan Konsultan 1.654.993.010 1.340.516.081 Sewa 1.496.791.001 840.685.981 Penyusutan 1.388.554.267 1.127.963.790 Transportasi dan Akomodasi 1.049.982.570 1.192.417.407 Lain-lain (Masing-masing dibawah Rp. 500.000.000) 5.094.927.359 3.338.517.407
Jumlah Beban Umum dan Administrasi 24.864.835.469 15.021.049.121
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
56
34. Penghasilan (Beban) Lain-lain
35. Laba per Saham
36. Segmen Operasi
2014 2013
Rp Rp
Pendapatan Lainnya
Laba Selisih Kurs 7.496.353.124 129.235.063
Lain-lain 694.377.727 --
Jumlah Pendapatan lainnya 8.190.730.851 129.235.063
Beban Lainnya
Rugi atas Pelepasan Aset Tetap (97.186.566) (4.681.667)
Beban Manajemen Fee (1.418.359.334) (1.345.701.612)
Lain-lain (1.039.707.268) (307.102.414)
Jumlah Beban lainnya (2.555.253.168) (1.657.485.693)
31 Maret
2014 2013 2013
Rp Rp Rp
Laba Bersih 98.067.380.604 65.668.047.227 310.394.486.130
Rata -rata Tertimbang jumlah saham biasa yang
Beredar (Lembar Saham) 2.926.000.000 2.926.000.000 2.926.000.000
Laba per Saham Dasar 33,52 22,44 106,08
3 Bulan 1 Tahun
Produksi Pengolahan Agribisnis Lainnya Eliminasi KonsolidasianMakanan Beras
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Penjualan - Bersih 466.394.559.554 654.307.079.827 32.520.068.885 19.825.671.087 (19.825.671.087) 1.153.221.708.266
Beban Pokok Penjualan 309.681.332.151 563.463.695.954 23.215.989.241 -- -- 896.361.017.346
Laba Kotor 156.713.227.404 90.843.383.873 9.304.079.643 19.825.671.087 (19.825.671.087) 256.860.690.920
Alokasi Beban Usaha 45.142.513.831 25.730.864.553 6.768.572.165 3.932.445.989 -- 81.574.396.538
Beban (Pendapatan) Lainnya 52.538.955.550 (1.497.940.920) (9.180.801.009) (27.670.020.216) (19.825.671.087) (5.635.477.683)
Laba Usaha 59.031.758.023 66.610.460.240 11.716.308.487 43.563.245.314 -- 180.921.772.065
Beban Keuangan - Neto (8.262.933.215) 25.578.872.154 3.341.692.120 24.273.419.632 -- 44.931.050.690
Laba sebelum
Beban Pajak Penghasilan 67.294.691.239 41.031.588.086 8.374.616.367 19.289.825.682 -- 135.990.721.374
Beban Pajak Penghasilan - Neto (13.414.422.750) (8.192.346.500) -- (3.467.623.600) -- (25.074.392.850)
Laba Tahun Berjalan 110.916.328.524
Jumlah Laba Tahun Berjalan
yang Diatribusikan Kepada:
Pemilik Entitas Induk 98.067.380.604
Kepentingan Nonpengendali 12.848.947.921
Jumlah 110.916.328.524
Aset Segmen 2.029.241.613.412 1.847.165.092.755 1.149.922.858.694 3.189.927.396.550 (3.035.721.392.669) 5.180.535.568.741
Liabilitas Segmen 1.322.159.934.718 1.468.860.753.986 449.868.494.753 1.303.437.805.526 (1.831.480.621.636) 2.712.846.367.346
31 Maret 2014
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
57
37. Kombinasi Bisnis
Akuisisi PT Subafood Pangan Jaya (SPJ)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham SPJ, No. 164 dan Akta Jual Beli saham No. 165, 166
dan 167, yang seluruhnya dibuat pada tanggal 19 Desember 2012 di hadapan Andy Widyanto S.H., notaris di Tangerang,
PT Balaraja Bisco Paloma, entitas anak, mengakuisisi 99,60% saham SPJ.
Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi
adalah:
Rp
Kas dan Setara Kas 3.940.794.566
Piutang Usaha 7.257.295.818
Aset Keuangan Lancar Lainnya 44.308.931
Persediaan 13.036.088.203
Pajak dan Beban Dibayar di Muka 2.691.025.848
Aset Tetap 21.848.240.000
Aset Non Keuangan Tidak Lancar Lainnya 93.739.000
Aset Takberwujud 52.000.000.000
Aset Pajak Tangguhan 638.536.745
Piutang Pihak Berelasi Non-usaha 6.547.268.547
Utang Usaha - Pihak Ketiga (5.255.953.478)
Liabilitas Keuangan Lancar lainnya (53.194.600)
Utang Pajak (832.213.589)
Beban Akrual (287.086.690)
Liabilitas Keuangan Tidak Lancar Lainnya (98.206.000)
Liabilitas Imbalan Pascakerja (2.299.365.162)
Jumlah Aset Neto 99.271.278.139
Produksi Pengolahan Agribisnis Lainnya Eliminasi KonsolidasianMakanan Beras
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Penjualan - Bersih 1.604.432.379.227 2.372.508.396.794 79.794.357.961 103.374.990.630 (103.374.990.630) 4.056.735.133.983
Beban Pokok Penjualan 1.032.060.235.568 2.052.830.192.822 58.372.516.755 -- 3.143.262.945.145
Laba Kotor 572.372.143.659 319.678.203.972 21.421.841.206 103.374.990.630 (103.374.990.630) 913.472.188.838
Alokasi Beban Usaha 186.892.932.913 82.343.222.158 10.382.624.349 18.300.918.407 -- 297.919.697.827
Beban (Pendapatan) Lainnya 158.515.379.799 43.881.815.515 5.117.166.321 (101.832.964.209) (103.374.990.630) 2.306.406.796
Laba Usaha 226.963.830.947 193.453.166.299 5.922.050.536 186.907.036.432 -- 613.246.084.214
Beban Keuangan - Neto 40.563.236.843 37.303.164.053 4.417.988.336 81.375.076.592 -- 163.659.465.825
Laba sebelum
Beban Pajak Penghasilan 186.400.594.104 156.150.002.246 1.504.062.200 105.531.959.840 -- 449.586.618.389
Beban Pajak Penghasilan - Neto (46.414.737.184) (39.295.867.000) 1.743.213.608 (18.889.277.600) -- (102.856.668.175)
Laba Tahun Berjalan 346.729.950.214
Jumlah Laba Tahun Berjalan
yang Diatribusikan Kepada:
Pemilik Entitas Induk 310.395.654.613
Kepentingan Nonpengendali 36.334.295.601
Jumlah 346.729.950.214
Aset Segmen 2.167.503.520.269 1.663.197.368.285 1.102.872.962.643 2.981.849.748.967 (2.894.600.471.201) 5.020.823.128.963
Liabilitas Segmen 1.480.836.227.255 1.317.732.271.101 411.193.215.070 1.332.410.557.160 (1.878.122.014.493) 2.664.050.256.093
31 Desember 2013
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
58
Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp 728.721.861 (lihat Catatan 15) yang merupakan hasil bisnis
entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Perusahaan dan entitas anak.
Perusahaan melalui entitas anak melakukan akuisisi 100% sehingga tidak terdapat saldo nonpengendali.
Beban terkait akuisisi tersebut tidak diperhitungkan dalam kombinasi bisnis ini karena tidak material dan telah dibebankan
pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.
Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan SPJ terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam
laporan keuangan Perusahaan.
Jumlah pendapatan usaha dan laba sebelum pajak penghasilan SPJ sejak tanggal akuisisi yang dimasukkan dalam laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar nihil dan nihil.
Pendapatan usaha dan rugi periode berjalan dari SPJ untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 tanggal
seolah-olah SPJ telah dikonsolidasi sejak tanggal 1 Januari 2012 adalah sebesar Rp 110.860.863.765 dan Rp
1.133.120.808.
Akuisisi PT Tandan Abadi Mandiri (TAM)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham TAM No. 1 dan Akta Jual Beli saham No. 2 dan No. 3
semuanya tertanggal 3 Oktober 2012 dibuat dihadapan Antonius Wahono Prawirodirdjo, S.H., notaris di Jakarta, PT
Muarobungo Plantation dan PT Tugu Palma Sumatera, keduannya entitas anak mengakuisisi kepemilikan saham pada
TAM, masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
Tabel berikut merangkum jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih pada tanggal akuisisi
adalah:
Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah sebesar Rp 8.980.274.094 (lihat Catatan 15) yang merupakan hasil bisnis
entitas anak yang menunjang dan bersinergi dengan bisnis inti Perusahaan dan entitas anak.
Perusahaan melalui entitas anak melakukan akuisisi 100% sehingga tidak terdapat saldo nonpengendali.
Beban terkait akuisisi tersebut tidak diperhitungkan dalam kombinasi bisnis ini karena tidak material dan telah dibebankan
pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.
Sehubungan dengan akuisisi tersebut, maka laporan keuangan TAM terhitung sejak tanggal akuisisi dikonsolidasi ke dalam
laporan keuangan Perusahaan.
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
59
Jumlah pendapatan usaha dan laba sebelum pajak penghasilan TAM sejak tanggal akuisisi yang dimasukkan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar nihil.
Pendapatan usaha dan laba periode berjalan dari TAM untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 tanggal
seolah-olah TAM telah dikonsolidasi sejak tanggal 1 Januari 2012 adalah sebesar nihil dan nihil. 38. Aset dan Liabilitas Moneter Dalam Mata Uang Asing
39. Instrumen Keuangan dan Managemen Risiko Keuangan
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, Grup menghadapi risiko keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas, risiko nilai tukar dan risiko bunga dan mendefinisikan risiko-risiko tersebut sebagai berikut:
Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan tidak membayar semua atau sebagian piutang atau tidak membayar secara tepat waktu dan akan menyebabkan kerugian Grup.
Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko kolektibilitas dari piutang usaha sehingga Grup dapat mengalami
kesulitan dalam memenuhi liabilitas yang terkait dengan liabilitas keuangan.
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas risiko nilai tukar mata uang terutama terdiri dari kas dan setara kas, investasi dan pinjaman.
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Grup tidak memiliki risiko suku bunga terutama karena tidak memiliki pinjaman dengan suku bunga mengambang.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara efektif, Direksi telah menyetujui beberapa strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan tujuan Grup. Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan yang harus diambil dalam rangka mengelola risiko keuangan yang dihadapi Grup.
Kebijakan manajemen Grup untuk mengelola risiko diatas adalah sebagai berikut:
Pemberian jaminan kredit dari pelanggan untuk meminimalkan risiko piutang yang tidak tertagih;
Meminimalkan tingkat suku bunga dan beban keuangan
Membuat perencanaan keuangan yang berimbang, sehingga dapat memenuhi liabilitas keuangan.
Kegiatan manajemen risiko keuangan dilakukan dan dikelola di pusat
Ekuivalen Ekuivalen
USD SGD EUR Rp USD SGD EUR Rp
Aset
Kas dan Setara Kas 3.776.214,25 -- -- 43.063.947.296 7.374.471,00 -- -- 89.887.427.019
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 360.229,42 -- -- 4.108.056.352 1.463.778,82 -- -- 17.842.000.037
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 651.061,78 -- -- 7.424.708.498 582.097,50 -- -- 7.095.186.428
Jumlah Aset 4.787.505,45 -- -- 54.596.712.146 9.420.347,32 -- -- 114.824.613.484
Liabilitas
Utang Usaha - Pihak Ketiga (2.546.748,72) (35.984,80) (65.631,00) (30.397.490.696) (4.554.965,00) (15.434,00) (21.500,00) (56.030.727.743)
Utang Bank - Jangka Pendek (22.948.140,48) -- -- (266.496.755.394) (19.177.378,00) -- -- (233.753.060.442)
Sub Jumlah Liabilitas (25.494.889,20) (35.984,80) (65.631,00) (296.894.246.090) (23.732.343,00) (15.434,00) (21.500,00) (289.783.788.185)
Aset dalam Mata Uang
Asing - Bersih (20.707.383,75) (35.984,80) (65.631,00) (242.297.533.944) (14.311.995,68) (15.434,00) (21.500,00) (174.959.174.701)
31 Maret 2014 31 Desember 2013
Mata Uang Asing Mata Uang Asing
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
60
Risiko Kredit Grup mengendalikan risiko kredit dengan menetapkan kebijakan jaminan pembayaran berupa bank garansi dan aset tetap, dimana setiap pelanggan baru harus melalui persetujuan Direksi. Sebagai bagian dari proses dalam persetujuan atau penolakan tersebut, reputasi dan jejak rekam pelanggan menjadi bahan pertimbangan. Tabel berikut menganalisis aset keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya:
Risiko Likuiditas Pada saat ini Grup berharap dapat membayar semua liabilitas pada saat jatuh tempo. Untuk memenuhi komitmen kas, Grup berharap kegiatan operasinya dapat menghasilkan arus kas masuk yang cukup. Grup mengelola risiko likuiditas dengan pengawasan proyeksi dari arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan tanggal jatuh tempo dari liabilitas keuangan.
Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan berdasarkan sisa umur jatuh temponya:
Jatuh Tempo
Kurang dari Tidak Ditentukan
1 Tahun
Utang Usaha 140.409.359.980 5.910.935.265 -- -- 146.320.295.245
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 18.352.938.571 -- -- -- 18.352.938.571
Beban Akrual 45.202.620.973 -- -- -- 45.202.620.973
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 53.379.493.961 -- -- 13.509.062.172 66.888.556.133
Utang Bank dan Lembaga Keuangan
Jangka Pendek 774.294.538.476 -- -- -- 774.294.538.476
Utang Bank Jangka Panjang 111.603.540.068 327.409.388.981 -- -- 439.012.929.049
Utang Sewa Pembiayaan 13.395.849.963 9.185.965.278 -- -- 22.581.815.240
Utang Obligasi - Neto -- 592.609.770.085 -- -- 592.609.770.085
Sukuk Ijarah - Neto -- 299.255.250.000 -- -- 299.255.250.000
Utang Pihak Berelasi Non-usaha -- -- -- 111.969.095 111.969.095
Jumlah 1.156.638.341.991 1.234.371.309.608 -- 13.621.031.267 2.404.630.682.866
Akan Jatuh Tempo Jumlah
1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun
31 Maret 2014
Belum Jatuh 0 - 30 hari 31 - 90 hari > 90 hari Jumlah
Tempo
Pinjaman yang Diberikan
dan Piutang
Kas dan Setara Kas 316.589.766.504 -- -- -- 316.589.766.504
Piutang Usaha -- 468.594.687.514 253.101.496.975 183.708.813.872 905.404.998.361
Aset Keuangan Lancar Lainnya 110.412.733.035 -- -- -- 110.412.733.035 --
Piutang Pihak Berelasi Non-usaha 43.364.455.281 -- -- -- 43.364.455.281
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 47.523.540.449 -- -- -- 47.523.540.449
Jumlah 517.890.495.269 468.594.687.514 253.101.496.975 183.708.813.872 1.423.295.493.631
31 Desember 2013
Belum Jatuh 0 - 30 hari 31 - 90 hari > 90 hari Jumlah
Tempo
Pinjaman yang Diberikan
dan Piutang
Kas dan Setara Kas 227.616.100.581 -- -- -- 227.616.100.581
Piutang Usaha -- 569.241.653.229 224.476.746.960 172.769.731.013 966.488.131.202
Aset Keuangan Lancar Lainnya 110.509.900.999 -- -- -- 110.509.900.999
Piutang Pihak Berelasi Non-usaha 43.364.455.281 -- -- -- 43.364.455.281
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 50.983.196.494 -- -- -- 50.983.196.494
Jumlah 432.473.653.354 569.241.653.229 224.476.746.960 172.769.731.013 1.398.961.784.556
31 Maret 2014
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
61
Risiko Suku Bunga Grup terekspos risiko suku bunga terutama menyangkut liabilitas keuangan. Grup memiliki pinjaman yang bersifat jangka panjang kepada bank yang menggunakan tingkat bunga pasar. Pada saat ini, Grup menerapkan kebijakan atau pengaturan tertentu untuk mengelola risiko tingkat bunga dengan: Selektif dengan penawaran suku bunga pinjaman, sehingga memperoleh pinjaman dengan suku bunga yang menguntungkan tanpa menambah eksposur suku bunga pinjaman yang berisiko Mengendalikan beban bunga dengan membuat kombinasi utang dan pinjaman jangka panjang dengan suku bunga tetap dan mengambang.
Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan berdasarkan sifat bunga:
Analisa Sensitivitas Dengan hipotesis peningkatan 1% bunga pinjaman, akan menurunkan laba sebelum pajak sebesar Rp7.925.084.110 (2013:Rp8.016.784.602). Analisis di atas didasarkan pada asumsi bahwa pelemahan dan penguatan terhadap semua tingkat bunga dengan pola yang sama terhadap seluruh utang bank, tetapi tidak benar-benar terjadi pada kenyataannya.
Jatuh Tempo
Kurang dari Tidak Ditentukan
1 Tahun
Utang Usaha 121.815.785.652 5.910.935.265 -- -- 127.726.720.917
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 11.342.510.524 -- -- -- 11.342.510.524
Beban Akrual 45.446.579.628 -- -- -- 45.446.579.628
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 53.379.493.961 -- -- 10.865.450.293 64.244.944.254
Utang Bank dan Lembaga Keuangan
Jangka Pendek 780.197.680.109 -- -- -- 780.197.680.109
Utang Bank Jangka Panjang 110.048.284.753 320.936.580.651 -- -- 430.984.865.405
Utang Sewa Pembiayaan 11.602.431.097 11.776.174.880 -- -- 23.378.605.977
Utang Obligasi - Neto -- 592.152.526.643 -- -- 592.152.526.643
Sukuk Ijarah - Neto -- 299.180.775.000 -- -- 299.180.775.000
Utang Pihak Berelasi Non-usaha -- -- -- 102.318.076 102.318.076
Jumlah 1.133.832.765.724 1.229.956.992.439 -- 10.967.768.369 2.374.757.526.533
31 Desember 2013
Akan Jatuh Tempo
Jumlah1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun
Jatuh Tempo Jumlah
Kurang dari 1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun Tidak Ditentukan
1 Tahun
Tanpa Bunga 203.964.919.523 5.910.935.265 -- 13.621.031.267 223.496.886.055
Bunga Tetap 233.849.221.992 1.154.776.163.818 -- -- 1.388.625.385.809
Bunga Mengambang 718.824.200.476 73.684.210.526 -- -- 792.508.411.002
Jumlah 1.156.638.341.991 1.234.371.309.608 -- 13.621.031.267 2.404.630.682.866
31 Maret 2014
Akan Jatuh Tempo
Jatuh Tempo Jumlah
Kurang dari 1 - 5 tahun Lebih 5 Tahun Tidak Ditentukan
1 Tahun
Tanpa Bunga 178.604.875.804 5.910.935.265 -- 10.967.768.369 195.483.579.438
Bunga Tetap 297.759.956.043 1.079.835.530.859 -- -- 1.377.595.486.901
Bunga Mengambang 657.467.933.878 144.210.526.316 -- -- 801.678.460.194
Jumlah 1.133.832.765.725 1.229.956.992.439 -- 10.967.768.369 2.374.757.526.533
31 Desember 2013
Akan Jatuh Tempo
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
62
Risiko Nilai Tukar
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan Grup yang mempunyai
potensi atas risiko nilai tukar mata uang terutama terdiri dari kas dan setara kas, investasi dan pinjaman.
Estimasi Nilai Wajar Tabel di bawah ini menyajiakan nilai tercatat masing-masing kategori aset dan liabilitas keuangan pada 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013:
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 manajemen memperkirakan bahwa nilai tercatat aset dan liabilitas
keuangan jangka pendek dan yang jatuh temponya tidak ditentukan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dalam
laporan posisi keuangan, mendekati nilai wajarnya, dan tingkat bunga utang bank dan sewa pembiayaan diasumsikan sama
dengan tingkat diskon pasar.
Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan
Pinjaman yang diberikan
dan piutang
Kas dan Bank 227.616.100.581 227.616.100.581 316.589.766.504 316.589.766.504
Piutang Usaha 966.488.131.202 965.778.113.299 905.404.998.361 904.694.980.459
Aset Keuangan Lancar Lainnya 110.509.900.999 110.509.900.999 110.412.733.035 110.412.733.035
Piutang Pihak Berelasi Non Usaha 43.364.455.281 43.364.455.281 43.364.455.281 43.364.455.281
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 50.983.196.494 50.983.196.494 47.523.540.449 47.523.540.449
Jumlah Aset Keuangan 1.398.961.784.556 1.398.251.766.653 1.423.295.493.631 1.422.585.475.728
Liabilitas Keuangan
Diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi
Utang Bank dan Lembaga Keuangan
Jangka Pendek 774.294.538.476 774.294.538.476 780.197.680.109 780.197.680.109
Utang Bank Jangka Panjang 439.012.929.049 439.012.929.049 430.984.865.405 430.984.865.405
Utang Pihak Berelasi Non Usaha 111.969.095 111.969.095 102.318.076 102.318.076
Utang Usaha 146.320.295.245 146.320.295.245 127.726.720.917 127.726.720.917
Utang Sewa Pembiayaan 22.581.815.240 22.581.815.240 23.378.605.977 23.378.605.977
Beban Akrual 45.202.620.973 45.202.620.973 45.446.579.628 45.446.579.628
Utang Obligasi dan Sukuk Ijarah - Neto 891.865.020.085 900.470.475.523 891.333.301.643 900.517.399.281
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek 18.352.938.571 18.352.938.571 11.342.510.524 11.342.510.524
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 66.888.556.133 66.888.556.133 64.244.944.254 64.244.944.254
Jumlah Liabilitas Keuangan 2.404.630.682.866 2.413.236.138.304 2.374.757.526.533 2.383.941.624.171
31 Maret 2014 31 Desember 2013
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
63
40. Transaksi Non-Kas
Berikut aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak mempengaruhi arus kas:
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui realiasasi uang muka pembelian aset tetap masing-masing adalah sebesar Rp1.465.961.356 dan Rp2.334.529.321.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui penambahan sewa pembiayaan masing-masing adalah sebesar Rp2.985.810.000 dan Rp12.666.326.290.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui pinjaman bank adalah sebesar Rp7.700.000.000 dan Rp67.768.173.443.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan aset tetap pada entitas anak melalui kapitalisasi biaya pinjaman adalah sebesar Rp2.274.822.216 dan Rp. Rp16.606.400.579.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan tanaman perkebunan pada entitas anak melalui kapitalisasi biaya pinjaman adalah sebesar Rp5.820.368.943 dan Rp18.043.281.894.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan perangkat lunak melalui realisasi uang muka adalah sebesar nihil dan Rp671.365.716.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan utang bank melalui pembayaran kepada pemasok adalah sebesar Rp73.556.000.000 dan Rp121.328.999.997.
Pada tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, penambahan utang bank melalui beban bunga adalah sebesar Rp. 2.274.822.216 dan Rp2.584.338.827.
41. Pengelolaan Permodalan
Tujuan utama Perusahaan dalam hal pengelolaan modal adalah mengoptimalisasi saldo utang dan ekuitas Perusahaan dalam rangka mempertahankan perkembangan bisnis di masa depan dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Perusahaan mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian yang diperlukan dengan memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan tujuan strategis Perusahaan.
Untuk menjaga dan mengelola struktur modal, Perusahaan mungkin mengelola jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru, memperoleh pinjaman baru atau melakukan pelunasan pinjaman.
31 Maret 31 Desember
2014 2013
Rp Rp
Liabilitas Bersih:
Jumlah Liabilitas 2.712.846.367.346 2.664.050.256.093
Dikurangi : Kas dan Setara Kas (227.616.100.581) (316.589.766.504)
Jumlah Liabilitas - Neto 2.485.230.266.766 2.347.460.489.589
Jumlah Ekuitas 2.467.689.201.395 2.356.772.872.871
Dikurangi:
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi
Entitas Sepengendali (1.215.758.371) (1.215.758.371)
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Entitas Anak (95.826.654.573) (95.826.654.573)
Selisih Transaksi Pihakk Nonpengendali (43.932.064.234) (43.932.064.234)
Kepentingan Nonpengendali (357.446.861.088) (344.597.913.167)
Jumlah (498.421.338.266) (485.572.390.345)
Jumlah Ekuitas Disesuaikan 1.969.267.863.129 1.871.200.482.526
Rasio Liabilitas terhadap Ekuitas Disesuaikan 1,3 1,3
PT TIGA PILAR SEJAHTERA FOOD Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Periode 3 (Tiga) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2014 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2013 (Dalam Rupiah Penuh)
64
42. Peristiwa setelah Periode Pelaporan
Berdasarkan Amendment Akta Perjanjian Kredit No. LA/CA/1862/A2/2014 tertanggal 2 Mei 2014, PT Bumi Raya Investindo (BRI), entitas anak memperoleh perpanjangan waktu fasilitas kredit dari PT Bank Rabobank International Indonesia sampai dengan 30 Juni 2014.
43. Standar Akuntansi Baru yang Belum Berlaku Tahun 2013
Beberapa intepretasi standart akuntansi keuangan (ISAK) baru berikut ini sejak 1 Januari 2014 terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup:
ISAK No. 27 “Pengalihan Aset dari pelanggan”
ISAK No. 28 “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas” Disamping itu, pada bulan Desember 2013, DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa pernyataan standar akuntansi keuangan (PSAK) baru dan revisian yang akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015. Penerapan dini atas PSAK tersebut tidak diperkenankan. PSAK tersebut adalah sebagai berikut: - PSAK No. 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan keuangan” - PSAK No. 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan tersendiri” - PSAK No. 15 (revisi 2013) “Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama” - PSAK No. 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja” - PSAK No. 65 “Laporan keuangan konsolidasian” - PSAK No. 66 “Pengaturan bersama” - PSAK No. 67 “Pengungkapan kepentingan dalarn entitas lain” - PSAK No. 68 “Pengukuran nilai wajar”
Hingga tanggal otorisasi laporan keuangan ini, manajemen masih melakukan evaluasi atas dampak potensial dari ISAK serta PSAK baru dan revisian tersebut. 44. Tanggung Jawab Manajemen dan Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 19 Mei 2014.