8 Пансионат с лечением «Заря» Филиал 1997 Да Да Отдых и...

ПОЯСНЕНИЯ

к бухгалтерской (финансовой) отчетности

Акционерного общества

«Государственный космический научно-производственный центр

имени М.В. Хруничева»

за 2019 год

2

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие сведения .................................................................................................. 4

2. Основные положения учетной политики ......................................................... 13

2.1. Активы, обязательства и операции в иностранных валютах ..................... 13

2.2. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства........................... 14

2.3. Нематериальные активы ................................................................................. 15

2.4. Основные средства .......................................................................................... 16

2.5. Материальные и нематериальные поисковые активы ................................ 17

2.6. Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и

технологические работы ........................................................................................... 18

2.7. Запасы ............................................................................................................... 19

2.8. Незавершенное производство ........................................................................ 19

2.9. Финансовые вложения .................................................................................... 20

2.10. Производные финансовые инструменты (ПФИ) ......................................... 21

2.11. Займы и кредиты ............................................................................................. 22

2.12. Отложенные налоги ........................................................................................ 23

2.13. Выручка, прочие доходы ................................................................................ 23

2.14. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

коммерческие расходы, управленческие расходы, прочие расходы ................... 24

2.15. Расходы будущих периодов ........................................................................... 24

2.16. Прочие сведения .............................................................................................. 24

3. Изменения учетной политики в отношении периодов, представленных в

бухгалтерской (финансовой) отчетности. .............................................................. 25

4. Изменения учетной политики на 2020 год ....................................................... 26

5. Корректировки и прочие изменения в учете, относящиеся к предыдущим

периодам ..................................................................................................................... 27

6. Раскрытие информации об отдельных показателях бухгалтерской

(финансовой) отчетности за 2019 год ..................................................................... 28

6.1. Нематериальные активы ................................................................................. 28

6.2. НИОКР ............................................................................................................. 28

6.3. Основные средства .......................................................................................... 28

6.4. Прочие внеоборотные активы ....................................................................... 29

6.5. Запасы ............................................................................................................... 30

6.6. Финансовые вложения .................................................................................... 30

6.7. Денежные средства ......................................................................................... 33

6.8. Дебиторская задолженность .......................................................................... 34

6.9. Государственная помощь ............................................................................... 35

3

6.10. Уставный капитал и оценочные показатели структуры баланса ............... 35

6.11. Кредиторская задолженность ........................................................................ 37

6.12. Обеспечение обязательств ............................................................................. 37

6.13. Налоги и сборы ................................................................................................ 37

6.14. Кредиты и займы ............................................................................................. 38

6.15. Оценочные обязательства .............................................................................. 38

6.16. Отложенные налоги ........................................................................................ 39

6.17. Выручка и себестоимость продаж ................................................................. 40

6.18. Прочие доходы и расходы .............................................................................. 40

6.19. Прибыль на акцию .......................................................................................... 40

6.20. Информация по сегментам ............................................................................. 41

6.21. Информация о связанных сторонах .............................................................. 42

6.22. События после отчетной даты ....................................................................... 44

6.23. Непрерывность деятельности ........................................................................ 45

6.24. Раскрытие информации об энергосбережении и повышении

энергетической эффективности ............................................................................... 48

7. Антикоррупционная политика организации .................................................... 49

Приложения

4

1. Общие сведения

Акционерное общество «Государственный космический научно-

производственный центр имени М. В. Хруничева» / АО «ГКНПЦ им. М.В.

Хруничева» (далее – Организация), создано 17.11.2017 г. в результате

приватизации федерального государственного унитарного предприятия.

Зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц

Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 46 по

г. Москве за № 5177746220361 (дата регистрации 17.11.2017 г.).

Организационно-правовая форма по ОКОПФ: 12267 – непубличные

акционерные общества.

Форма собственности по ОКФС: 61 – собственность государственных

корпораций.

Место нахождения (юридический и почтовый адрес): 121309, город

Москва, ул. Новозаводская, д. 18.

Организация осуществляет свою деятельность в соответствии с

Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ

«Об акционерных обществах», а также Уставом, утвержденным Решением

общего собрания акционеров (протокол от 20.03.2019г. № 1-19/ВОСА).

Основными видами деятельности Организации являются:

научная деятельность;

проектно-конструкторская деятельность;

производственно-технологическая деятельность;

эксплуатационная деятельность;

прочие виды деятельности.

Право осуществлять деятельность, на которую в соответствии с

законодательством РФ требуется специальное разрешение или лицензия,

возникает у Организации с момента ее получения или в указанный в ней срок

и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено

законодательством РФ.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность Организации включает

показатели деятельности всех филиалов и иных подразделений (включая

выделенные на отдельные балансы), а именно:

5

№

п/п

Наименование

структурного

подразделения

(филиала)

Юридическ

ий статус

Год

обра

зова

ния

Наличие

Виды деятельности

Фактический

(почтовый)

адрес

Расч

етно

го

счет

а

(да/н

ет)

Бала

нса

(да/

нет)

1 КБ

«Арматура»

Филиал 2000 Да Да Проведение НИР,

НИОКР, проектно-

расчетных и

экспериментальных

работ по обработке,

испытанию и

эксплуатации

космической

техники

601909,

Владимирска

я обл., г.

Ковров, ул.

Социалистиче

ская, 22

2 НИИ

космических

систем им.

А.А.

Максимова


НИОКР, проектно-

расчетных и


работ по обработке,

испытанию и



техники

141091,

Московская

обл.,

микрорайон

Юбилейный,

г. Королев,

ул. М.К.

Тихонравова,

27

3 Производствен

ное

объединение

«Полет»

Филиал 2007 Да Да НИР, ОКР,

эксплуатационная

и производственно-

технологическая

деятельность в

области

ракетостроения и

др.

644021,

Омская

область, г.

Омск-21, ул.

Б.

Хмельницког

о, 226

4 Воронежский

механический

завод

Филиал 2007 Да Да Производство

ракетных

двигателей

394055, г.

Воронеж, ул.

Ворошилова,

22

5 Усть –

Катавский

вагоностроите

льный завод

им. С.М.

Кирова

Филиал 2011 Да Да Производство

трамвайных

вагонов,

спецпродукции и

др.

456040,

Челябинская

область, г.

Усть-Катав,

ул. Заводская,

1

6 «Хруничев-

Телеком»1

Филиал 1996 Нет Нет

Предоставление

услуг связи

141091,


обл.,г.

Юбилейный,

ул.

1 В соответствии с приказом Генерального директора от 01.10.2015 г. № 435 внесены изменения в организационную

структуру организации. Перечень осуществляемых организацией видов деятельности не изменился.

6

Тихонравова,

д.27

7 Конструкторск

ое бюро

химического

машиностроен

ия им. А.М.

Исаева


НИОКР и


работ в области

ЖРД и др.

141070,


обл.,г.

Королев,

ул.Богомолов

а,12

8 Пансионат

с лечением

«Заря»

Филиал 1997 Да Да Отдых и

оздоровление.

Деятельность

санаторно-

курортных

организаций

142821,


обл.,Ступинс

кий район, д.

Петрово

9 Пансионат

с лечением

«Планета»2

Филиал 1997 Да Да Отдых и



санаторно-

курортных

организаций

297400,

Республика

Крым,

г.Евпатория,

пр. Ленина,

73/29

10 Завод

медицинской

техники и

товаров

народного

потребления3

Структурно

е

подразделен

ие

1994 Да Да Разработка и

изготовление

гражданской

продукции и

товаров народного

потребления

121309, г.

Москва, ул.

Новозаводска

я, 18

11 Комбинат

питания

«Космос»4


е


ие

1994 Нет Нет Розничная торговля

и общественное

питание

121309, г.

Москва,ул.


я, 12/11

12 Отдел

организации

общественного

питания


е


ие

2016 Да Нет

Питание

121309,

г. Москва,

ул.


я д. 12/11

13 Научно-

исследовательс

кое отделение

(НИО-9)

Территориа

льно

обособленно

е

структурное


ие

2008 Да Нет

Опытное

производство и

экспериментальная

база

140240,


обл.,

Воскресенски

й район, п/о

Фаустово,

пос. Красный

Холм, ул.

Советская

2 На основании Распоряжения Госкорпорации «Роскосмос» от 26.07.2017 г. № КИ-196-рсп имущество пансионата с

лечением «Планета» в 2017 году было передано во ФГУП Центр «Звездный». 3 В соответствии с приказом Генерального директора от 28.12.2018 г. № 15-32/од внесены изменения в организационную

структуру организации. Перечень осуществляемых организацией видов деятельности не изменился. 4 На основании Распоряжения от 04.07.2016 г. № УСБС/60 внесены изменения в организационную структуру

организации. Перечень осуществляемых организацией видов деятельности не изменился.

7

14 База отдыха

«Маяк»


льно


е



ие

2007 Нет Нет

Отдых и

оздоровление

Воронежская

область,

Железнодоро

жный р-н,

Кордон

«Маяк»

15 Сервисный

центр по

ремонту

нефтегазопром

ыслового

оборудования


льно


е



ие

2007 Да Нет

Ремонт

нефтегазового

оборудования

629307,

Ямало-

Ненецкий

АО, г. Новый

Уренгой, ул.

Надымская, 2

16 Санаторий-

профилактори

й «Дружба»


льно


е



ие

2008 Нет Нет

Отдых и



обл.,

г. Пушкино,

Красноармейс

кое ш.

17 Головной офис Структурно

е


ие

2015 Да Да

Управление

предприятием

121309,

г. Москва, ул.


я, 18


ое бюро

«Салют» им.

В.М.

Мясищева


е


ие

1994 Да Да Разработка


аппаратов,

ракетоносителей,

орбитальных

станций и других

ракетно-


систем различного

характера,

проведение НИР и

ОКР

121309,



я, 18

19 Ракетно-

космический

завод


е


ие

1994 Нет Да Изготовление


аппаратов,



станций и др.

ракетно-



характера

121309,



я, 18

8

20 Завод по


ракетно-


техники5


е


ие

1994 Нет Да Эксплуатация

ракетно-


техники и

осуществление

запусков


аппаратов,




ракетно-



характера

121309, г.

Москва, ул.


я, 18

21 База

испытаний

предприятия

«Фаустово»


льно


е



ие

1994 Да Нет

Проведение

испытаний изделий,

систем, агрегатов

по тематике

предприятия

140251,


обл.,

Воскресенски

й район, пгт

Белоозерский

-5, база

испытаний

КБ «Салют»


ое бюро

«Полет»


льно


е



ие

2015 Да Нет Разработка


аппаратов,




ракетно-



характера,

проведение НИР и

ОКР

644021,

Омская

область, г.

Омск-21, ул.

Б.

Хмельницког

о, 226

23

Летно-

испытательная

база

«Байконур»


льно


е



ие

1994 Нет Нет Подготовка и


запусков


аппаратов,




ракетно-



характера

Казахстан, г.

Байконур, ул.

Октябрьская,

22

5 В соответствии с приказом Генерального директора от 31.08.2017 г. № 15-17/од внесены изменения в организационную

структуру организации. Перечень осуществляемых организацией видов деятельности не изменился.

9

24 Летно-

испытательная

база

«Плесецк»


льно


е



ие

1998 Нет Нет Подготовка и


запусков


аппаратов,




ракетно-



характера

Архангельска

я обл., г.

Мирный, ул.

Лесная, 1

25 Участок №1 по

выращиванию

рыбы


льно


е



ие

2007 Нет Нет Предоставление

услуг в области

рыболовства.

Воспроизводство

пресноводных

биоресурсов

искусственное

397822,


область,

Острогожски

й р-н, с.

Солдатское

26 Участок №2

охотничье

хозяйство

«Рогачи»


льно


е



ие

2010 Нет Нет Отдых и


Охота и разведение

диких животных,

включая

предоставление

услуг в этих

областях

397813,


область,

Острогожски

й р-н, с.

Успенское,

ул.

Болховитина,

240А

27 Детский

оздоровительн

ый лагерь

«Орленок»


льно


е



ие

2007

Нет Нет

Отдых и


394011, г.

Воронеж, пгт

«Сомово», ул.

Дубовая, 42

28 Дворец

культуры им.

50-летия

Октября


е


ие

2007 Нет Нет Услуги в сфере

культуры.


зрелищно-

развлекательная, не

включенная в

другие группировки

394055, г.



19

29 Водно-

спортивная

база

«Пирогово»


льно


е



ие

2008 Нет Нет

Отдых и



обл.,

Мытищински

й район, д.

Подрезово

10

30 База отдыха

«Зеленая

горка»


льно


е



ие

1994 Нет Нет

Отдых и


143300,


обл.,

Нарофоминск

ий район, г.

Верея

31 Охотничья

база «Олень»6


льно


е



ие

1994 Нет Нет

Отдых и


215010,

Смоленская

обл.,

Гагаринский

район,

пос.

Карманово

32 Детский

оздоровительн

ый

лагерь

«Озеры»


льно


е



ие

1994 Нет Нет

Отдых и



обл.,

Озерский

район, п/о

Сосновка

33 Санаторий

«Кисегач»


льно


е



ие

1995 Нет Нет

Отдых и


456440,

Челябинская

область, г.

Чебаркуль,

санаторий

«Кисегач»,

дача № 5

34 Гостиница в г.

Челябинске


льно


е



ие

2009 Нет Нет

Гостиничные

услуги

454021, г.

Челябинск,

ул.

Молодогвард

ейцев, 41,

корп. 2

35 Центральная

гостиница


е


ие

1986 Нет Нет


услуги

456040, г.


ул. Ленина,

49

36 Объекты

спортивной

инфраструктур

ы (в т.ч. спорт

гостиница,

зимний

стадион и пр.)


е


ие

1965 Нет Нет

Отдых и


456040, г.


ул.

Комсомольск

ая, 40

37 Спортивный

культурно-

патриотически

й центр7


е


ие

2015 Нет Да

Отдых и


121309 г.

Москва, ул. Б.

Филевская, 20

6 В соответствии с приказом Генерального директора от 23.12.2019 г. № 7902-п объект находится на консервации. 7 Имущество структурного подразделения СКПЦ на основании акта приема-передачи № 1/АО/СКПЦ/2019 от

02.12.2019г. передано в качестве неденежного вклада в уставный капитал дочернего общества ООО «Спортивный

культурно-патриотический центр».

11

38 Управление

социально-

бытовой

службы


е


ие

2007 Да Да Питание,

образование, отдых,

предоставление

мест проживания

121309, ул.


я д.25 корп.5

39 Бизнес-отель

«Протон»8


е


ие

1997 Нет Нет


услуги

121309, г.

Москва,ул.


я, 18

40 Дом культуры

им. С.П.

Горбунова9


е


ие

1996 Нет

Нет

Услуги в сфере

культуры

121309, г.

Москва,ул.


я, 27

Среднегодовая численность работников Организации на отчетную

дату составила:

за отчетный период 20 899 чел.;

за предыдущий отчетный период 22 521 чел.

Среднесписочная численность работников Организации на отчетную

дату составила:

за отчетный период 20 843 чел.;

за предыдущий отчетный период 22 466 чел.

В состав совета директоров Организации по состоянию на 31.12.2019 г.

входят:

1. Лопатин Александр Петрович – заместитель генерального

директора по ракетостроению, эксплуатации наземной космической

инфраструктуры, обеспечению качества и надежности

Госкорпорации «Роскосмос»;

2. Овчинников Максим Александрович – первый заместитель

генерального директора по экономике и финансам Госкорпорации

«Роскосмос»;

3. Пономарев Илья Вадимович – исполнительный директор по

капитальному строительству и техническому перевооружению

отрасли Госкорпорации «Роскосмос»;

4. Матвейчук Владимир Владимирович – директор департамента

кадровой и социальной политики Госкорпорации «Роскосмос»;

5. Шишкин Дмитрий Александрович – директор департамента

развития персонала и сопровождения проектов Госкорпорации

«Роскосмос»;

8 Структурное подразделение Бизнес-отель «Протон» в соответствии с приказом Генерального директора от 05.11.2019г.

№ 7808-П включено в состав Управления социально-бытовой службы и передано в аренду ООО АК-БУР СЕРВИС. 9 Структурное подразделение ДК им. С.П. Горбунова в соответствии с приказом Генерального директора от 05.11.2019г.

№ 7808-П включено в состав Управления социально-бытовой службы.

12

6. Зелепукин Александр Алексеевич – начальник отдела организации

служебных проверок департамента экономической безопасности

Госкорпорации «Роскосмос»;

7. Варочко Алексей Григорьевич – генеральный директор АО

«ГКНПЦ им. М.В. Хруничева».

Руководство текущей деятельностью Организации осуществляется

единоличным исполнительным органом – генеральным директором Варочко

Алексеем Григорьевичем (распоряжение ФАУГИ от 02.08.2017 г. № 894) и

коллегиальным исполнительным органом – правлением, в состав которого

входят:

1. Суворов Павел Анатольевич – исполнительный директор по

экономике Госкорпорации «Роскосмос»;

2. Митин Вадим Николаевич – директор департамента средств

выведения и эксплуатации НКИ Госкорпорации «Роскосмос»;

3. Тарасевич Маргарита Владимировна – директор департамента

управления имуществом Госкорпорации «Роскосмос»;

4. Зиньковский Денис Валерьевич – главный эксперт отдела

организации служебных проверок департамента экономической

безопасности Госкорпорации «Роскосмос»;

5. Чеботарев Евгений Сергеевич – исполнительный директор АО

«ОРКК»;

6. Варочко Алексей Григорьевич – генеральный директор АО

«ГКНПЦ им. М.В. Хруничева».

В состав ревизионной комиссии Организации по состоянию на

31.12.2019 г. входят:

1. Мельников Артем Вячеславович – руководитель службы

внутреннего аудита Госкорпорации «Роскосмос»;

2. Севашко Николай Александрович – главный эксперт службы

внутреннего аудита Госкорпорации «Роскосмос»;

3. Асеев Евгений Александрович – главный специалист службы

внутреннего аудита Госкорпорации «Роскосмос».

13

2. Основные положения учетной политики

При ведении бухгалтерского учета Организация руководствовалась

Федеральным законом от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»,

Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в

Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от

29.07.1998 г. № 34н, другими положениями по бухгалтерскому учету.

Бухгалтерская отчетность Организации сформирована исходя из

действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и

отчетности.

2.1. Активы, обязательства и операции в иностранных валютах

При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранных

валютах, применялся официальный курс иностранной валюты к рублю,

действовавший в день совершения операции. Денежные средства в кассе и на

счетах в банках, ценные бумаги (за исключением акций), средства в расчетах

(за исключением полученных и выданных авансов, предварительной оплаты

и задатков), выраженные в иностранной валюте, отражены в бухгалтерской

(финансовой) отчетности в суммах, исчисленных на основе официальных

курсов валют, действовавших на отчетную дату.

Курсы основных иностранных валют составили:

Валюта На 31.12.2019 г. На 31.12.2018 г. На 17.11.2017 г.

USD 61.9057 69.4706 59.9898

EUR 69.3406 79.4605 70.7040

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами

и обязательствами в иностранной валюте, а также при пересчете их по

состоянию на отчетную дату, свернуто отражены в составе прочих доходов и

расходов.

14

2.2. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства

В бухгалтерском балансе дебиторская и кредиторская задолженность,

включая задолженность по кредитам и займам, отнесена к краткосрочной,

если срок ее обращения (погашения) не превышает 12 месяцев после

отчетной даты или срок не установлен. Дебиторская и кредиторская

задолженность, включая задолженность по кредитам и займам, отнесена к

долгосрочной, если срок ее обращения (погашения) превышает 12 месяцев

после отчетной даты.

Организация осуществляет перевод долгосрочной дебиторской

(кредиторской) задолженности (ее части) в краткосрочную, если на отчетную

дату срок погашения задолженности (части задолженности) составляет не

более 12 месяцев после отчетной даты.

Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам по капитальному

строительству, поставщикам объектов основных средств независимо от срока

их погашения отражаются по статье «Прочие внеоборотные активы»

бухгалтерского баланса.

Авансы, выданные поставщикам и подрядчикам по договорам

приобретения и создания объектов нематериальных активов, независимо от

срока их погашения отражаются по статье «Прочие внеоборотные активы»

бухгалтерского баланса. Сумма таких авансов подлежит раскрытию в

пояснении к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Авансы, выданные подрядчикам / исполнителям по НИОКР,

независимо от срока их погашения отражаются по статье «Прочие

внеоборотные активы» бухгалтерского баланса. Сумма таких авансов

подлежит раскрытию в пояснении к бухгалтерскому балансу и отчету о

финансовых результатах. В бухгалтерской (финансовой) отчетности

информация о дебиторской и кредиторской задолженности, относящаяся к

одному контрагенту, отражается развернуто.

Исходя из требования осмотрительности, Организация осуществляет

начисление резерва по сомнительным долгам. Порядок начисления резерва

по сомнительным долгам отражен в учетной политике Организации.

Дебиторская задолженность отражается в бухгалтерском балансе

Организации с учетом (за вычетом) начисленного резерва по сомнительным

долгам.

Финансовые вложения классифицируются как краткосрочные или

долгосрочные исходя из предполагаемого срока их использования

(обращения, владения или погашения) после отчетной даты.

15

2.3. Нематериальные активы

Первоначальной стоимостью нематериального актива (НМА),

полученного по договорам, предусматривающим исполнение обязательств

(оплату) неденежными средствами, признается стоимость ценностей,

переданных или подлежащих передаче Организацией, увеличенная на сумму

дополнительных расходов, связанных с поступлением и обеспечением

условий для использования НМА в запланированных целях.

Переоценка НМА по текущей рыночной стоимости и проверка на

обесценение НМА в порядке, определенном Международными стандартами

финансовой отчетности, не производится.

Амортизация по НМА с определенным сроком полезного

использования осуществляется линейным способом.

Организация установила следующие сроки полезного использования

нематериальных активов:

Таблица 1.6

Группы

нематериальных активов

Сроки полезного использования

нематериальных активов (число лет)

Изобретения, промышленные образцы,

полезные модели 5 - 18

Программы для ЭВМ, базы данных -

Товарный знак, знак обслуживания,

наименование места происхождения

товаров 8 - 10

Топология интегральных микросхем -

Селекционные достижения -

Деловая репутация организации -

Лицензии (кроме лицензий на пользование

недрами) -

Лицензии на пользование недрами -

Прочие -

На отчетную дату Организацией произведена проверка срока полезного

использования на предмет его уточнения. Необходимость уточнения не

выявлена.

16

2.4. Основные средства

В состав основных средств (ОС) включаются фактически

эксплуатируемые объекты недвижимости, принятые к учету в установленном

порядке с момента ввода их в эксплуатацию (независимо от даты начала и

окончания государственной регистрации прав собственности на них).

Активы, в отношении которых выполняются условия признания

объектов основных средств и стоимостью не более 40 тыс. руб. за единицу,

отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе

материально-производственных запасов.

Первоначальной стоимостью основных средств, полученных по

договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату)

неденежными средствами, признается стоимость ценностей, переданных или

подлежащих передаче Организацией, увеличенная на сумму дополнительных

расходов, связанных с поступлением и доведением основных средств до

состояния, пригодного к использованию.

Переоценка объектов основных средств по текущей

(восстановительной) стоимости не производится.

Амортизация объектов основных средств производится исходя из срока

их полезного использования линейным способом.

Организация установила следующие сроки полезного использования

объектов основных средств:

Таблица 2.5

Наименование показателя

Сроки полезного использования объектов

основных средств (число лет)

до 01.01.2002 г. с 01.01.2002 г.

Здания 4-100 16-100

Сооружения и передаточные

устройства

3-83 3-40

Машины и оборудование 3-27 1-44

Транспортные средства 3-15 3-17

Другие виды основных средств 4-25 1-25

Земельные участки и объекты

природопользования

Не определен Не определен

Не подлежат амортизации следующие объекты ОС:

земельные участки;

объекты природопользования;

17

объекты, находящиеся на консервации сроком более трех месяцев;

объекты жилищного фонда, введенные в эксплуатацию до 01.01.2006 г.

(по объектам, приобретенным начиная с 01.01.2006 г., амортизация

начисляется в общем порядке);

полностью амортизированные объекты, не списанные с баланса.

Основные средства, полученные в аренду, учитываются на

забалансовом счете «Арендованные основные средства» по договорной или

иной согласованной сторонами стоимости.

2.5. Материальные и нематериальные поисковые активы

Затраты на освоение природных ресурсов, возникающие на стадиях

оценочных работ и разведки месторождения, определения которых

приведены в распоряжении МПР РФ от 05.07.1999 г. № 83-р «Об

утверждении Положения о порядке проведения геологоразведочных работ по

этапам и стадиям (твердые полезные ископаемые)», признаются поисковыми

затратами.

К поисковым затратам, признаваемым в составе материальных

поисковых активов, относятся:

затраты на приобретение и монтаж машин и оборудования,

приобретение транспортных средств, используемых для поиска, оценки и

разведки полезных ископаемых;

затраты на бурение и обустройство скважин;

затраты на проведение горно-разведочных выработок.

К поисковым затратам, признаваемым в составе нематериальных

поисковых активов, относятся затраты на получение лицензии на

пользование недрами и иные затраты на освоение природных ресурсов,

относящиеся в основном к приобретению (созданию) объектов, не имеющих

материально-вещественной формы.

Переоценка объектов материальных и нематериальных поисковых

активов не производится.

На каждую отчетную дату Организация проводит анализ наличия

обстоятельств, указывающих на возможное обесценение поисковых активов.

Для целей проверки поисковых активов на обесценение такие активы

группируются по участкам месторождений полезных ископаемых.

Нематериальные поисковые активы в виде лицензий на геологическое

изучение недр амортизируются линейным способом в течение срока их

действия.

18

Совмещенная лицензия (лицензия на поиск, разведку, добычу полезных

ископаемых) и прочие нематериальные поисковые активы не подлежат

амортизации до подтверждения коммерческой целесообразности добычи и

начала работ по добыче полезных ископаемых.

Материальные поисковые активы (кроме скважин и горных выработок)

амортизируются линейным способом в течение срока их полезного

использования.

Скважины и горные выработки не подлежат амортизации до

подтверждения коммерческой целесообразности добычи и начала работ по

добыче полезных ископаемых.

Амортизация материальных и нематериальных поисковых активов

включается в фактическую стоимость других материальных и

нематериальных поисковых активов в той мере, в которой они используются

для создания данных объектов.

При подтверждении коммерческой целесообразности добычи полезных

ископаемых на участке недр поисковые активы проверяются на обесценение

и переводятся в состав основных средств или нематериальных активов,

которые предназначены для разработки и добычи полезных ископаемых, по

остаточной стоимости (фактическим затратам с учетом переоценок за

вычетом накопленных амортизации и обесценения).

Организацией не раскрывается информация о материальных и

нематериальных поисковых активах в связи с их отсутствием.

2.6. Расходы на научно-исследовательские, опытно-

конструкторские и технологические работы

Списание расходов по каждой выполненной научно-

исследовательской, опытно-конструкторской, технологической работе

производится линейным способом. Срок списания расходов по объектам

НИОКР, которые дали положительный результат, определяется комиссией,

утвержденной приказом руководителя Организации (Обособленного

подразделения), исходя из ожидаемого срока использования результатов

работ, но не более пяти лет, начиная с 1-го числа месяца, следующего за

месяцем, в котором было начато фактическое применение полученных

результатов от выполнения НИОКР.

19

2.7. Запасы

При отпуске материально-производственных запасов (МПЗ) в

производство и ином выбытии (в том числе при вводе в эксплуатацию

активов, соответствующих критериям отнесения к основным средствам и

учитываемым в составе МПЗ) их оценка производится по себестоимости

первых по времени приобретения материально-производственных запасов

(способ ФИФО).

При отпуске в производство и ином выбытии МПЗ (драгоценных

металлов и драгоценных камней) их оценка производится следующим

способом: драгоценные металлы и драгоценные камни – по себестоимости

каждой единицы в партии таких запасов. Себестоимость единицы включает

все расходы (в т.ч. ТЗР), связанные с приобретением данных материалов.

Стоимость специальной оснастки (по группе однородных объектов)

погашается одним из методов:

способ списания стоимости пропорционально объему выпущенной

продукции (работ, услуг);

линейный способ.

Применение одного из способов погашения стоимости по группе

однородных объектов специальной оснастки определяется Обособленными

подразделениями самостоятельно и утверждается локальным нормативным

актом руководителя Обособленного подразделения.

Стоимость специальной оснастки, предназначенной для

индивидуальных заказов, независимо от срока службы, полностью

погашается в момент передачи в производство (эксплуатацию) с

одновременной постановкой на забалансовый счет учета «Спецоснастка в

эксплуатации» при условии, что Организация не планирует в обозримом

будущем использование этой спецоснастки при выполнении других заказов.

Товары, приобретенные для продажи при осуществлении розничной

торговли, оцениваются по стоимости приобретения.

2.8. Незавершенное производство

Оценка незавершенного производства производится по фактической

производственной себестоимости.

20

2.9. Финансовые вложения

Финансовые вложения отражаются в бухгалтерском учете и в

бухгалтерской (финансовой) отчетности по первоначальной стоимости,

представляющей фактические затраты на их приобретение, кроме

финансовых вложений, по которым можно определить текущую рыночную

стоимость.

Финансовые вложения, по которым можно определить текущую

рыночную стоимость, переоцениваются по текущей рыночной стоимости на

конец отчетного периода. Разница между оценкой таких финансовых

вложений на текущую отчетную дату и предыдущей их оценкой относится на

прочие расходы и доходы. Указанную корректировку Организация

производит ежеквартально.

По долговым ценным бумагам (векселя, облигации), приобретенным с

дисконтом, по которым не определяется текущая рыночная стоимость,

Организацией производится равномерное (ежемесячное) признание дохода в

виде разницы между первоначальной и номинальной стоимостью долговых

ценных бумаг в течение срока их обращения.

Финансовые вложения, по которым на отчетную дату существуют

условия устойчивого существенного снижения стоимости, отражены в

бухгалтерском балансе по состоянию на конец отчетного года по их учетной

(балансовой) стоимости за минусом резерва под обесценение финансовых

вложений.

Резерв под обесценение финансовых вложений создается один раз в год

по результатам инвентаризации по состоянию на 31.12. отчетного года. При

определении величины резерва Организацией на основании доступной

информации определяется расчетная стоимость финансовых вложений,

имеющих признаки устойчивого снижения стоимости, и на сумму

превышения учетной (балансовой) стоимости данных вложений над их

расчетной стоимостью создается резерв под обесценение финансовых

вложений. Изменения резерва по результатам тестирования на обесценение

финансовых вложений по состоянию на 31.12. отчетного года относятся на

прочие расходы и доходы.

Ценные бумаги (кроме индивидуально идентифицируемых, такие как

векселя и депозитные сертификаты), не имеющие рыночной стоимости,

оцениваются в бухгалтерском учете при выбытии по их видам способом

ФИФО. Иные финансовые вложения (включая индивидуально

идентифицируемые ценные бумаги, такие как векселя и депозитные

21

сертификаты), по которым текущая рыночная стоимость не определяется,

отражаются при выбытии по первоначальной стоимости каждой единицы.

При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве

финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная

стоимость, их стоимость определяется Организацией исходя из последней

оценки.

Доходы и расходы по операциям с финансовыми вложениями

отражаются в составе прочих доходов и расходов.

2.10. Производные финансовые инструменты (ПФИ)

В бухгалтерском учете признаются активы и обязательства по

договорам ПФИ, существующие на отчетную дату.

Производный финансовый инструмент представляет собой актив, если

совокупная стоимостная оценка содержащихся в соответствующем договоре

требований к контрагенту превышает совокупную стоимостную оценку

обязательств перед контрагентом по этому договору и Организация ожидает

увеличение будущих экономических выгод в результате получения активов

(денежных средств или иного имущества), обмена активов или погашения

обязательств на потенциально выгодных для Организации условиях.

Производный финансовый инструмент представляет собой

обязательство, если совокупная стоимостная оценка содержащихся в

соответствующем договоре обязательств Организации перед контрагентом

превышает совокупную стоимостную оценку требований к контрагенту по

этому договору и Организация ожидает уменьшение будущих экономических

выгод в результате выбытия активов (денежных средств или иного

имущества), обмена активов или погашения обязательств на потенциально

невыгодных для Организации условиях.

Производные финансовые инструменты, представляющие собой актив,

отражаются на счете 76 «Производные финансовые инструменты, от которых

ожидается получение экономических выгод», производные финансовые

инструменты, представляющие собой обязательство, отражаются на счете 76

«Производные финансовые инструменты, по которым ожидается

уменьшение экономических выгод».

Оценка ПФИ (получаемых и передаваемых по договору)

осуществляется по справедливой стоимости.

Отражение результатов переоценки ПФИ зависит от целей

использования ПФИ (с целью хеджирования либо с иными целями), вида

хеджируемого риска и эффективности хеджирования.

22

Результаты переоценки инструментов хеджирования отражаются в

бухгалтерском учете на основании отчета об эффективности хеджирования,

предоставляемого структурным подразделением, ответственным за

управление рисками. При этом на счетах бухгалтерского учета отражаются

результаты взаимозачета изменений в справедливой стоимости инструмента

хеджирования и хеджируемой статьи в следующем порядке:

по инструменту хеджирования денежных потоков. Эффективная часть

инструмента относится на добавочный капитал, а неэффективная часть

инструмента относится на прочие доходы и расходы;

по инструменту хеджирования справедливой стоимости. Эффективная

и неэффективная части инструмента относятся на прочие доходы и расходы.

Доходы и расходы от переоценки прочих ПФИ (ПФИ, не являющихся

инструментами хеджирования) относятся на прочие доходы и расходы.

При выбытии активов и погашении обязательств, связанных с ПФИ,

доходы и расходы от их переоценки переносятся с добавочного капитала на

счета учета доходов и расходов, по которым отражены операции с

хеджируемой статьей, либо включаются в первоначальную стоимость

полученного по сделке хеджирования актива.

Денежные потоки по операциям хеджирования подлежат отражению в

отчете о движении денежных средств аналогично денежным потокам по

хеджируемой статье. Денежные поступления и выплаты по ПФИ,

заключенным с иными целями (например, с целью продажи),

классифицируются как денежные потоки по инвестиционной деятельности и

подлежат отражению по строкам 4219 «Прочие поступления» и 4229

«Прочие платежи» соответственно.

Организацией не раскрывается информация о производных

финансовых инструментах в связи с их отсутствием.

2.11. Займы и кредиты

Проценты по кредитам и займам полученным включаются в стоимость

инвестиционного актива или в состав прочих расходов равномерно в течение

срока договора займа (кредитного договора).

Дополнительные затраты, связанные с получением кредитов и займов,

включаются в состав прочих расходов равномерно в течение срока договора

займа (кредитного договора).

Организация отражает задолженность по полученным от заимодавцев

займам и (или) кредитам в сумме фактически поступивших денежных

средств.

23

2.12. Отложенные налоги

При составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности отложенные

налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в

бухгалтерском балансе развернуто.

2.13. Выручка, прочие доходы

Выручка от продажи товаров (продукции) и оказания услуг признается

по мере отгрузки товаров (продукции) покупателям или выполнения

работ/оказания услуг заказчикам и предъявления им расчетных документов.

Она отражена в отчетности за минусом налога на добавленную стоимость,

акциза, таможенных пошлин и других аналогичных обязательных платежей.

В отчете о финансовых результатах следующие виды прочих доходов и

расходов показываются свернуто:

доходы и расходы в виде курсовых разниц;

доходы и расходы от операций купли-продажи иностранной валюты;

отчисления в оценочные резервы и доходы в виде сумм

восстановленных оценочных резервов;

расходы на создание и увеличение оценочных обязательств и доходы в

связи с уменьшением их стоимости;

доходы и расходы от переоценки ценных бумаг по рыночной

стоимости;

доходы и расходы от переуступки прав требований;

доходы и расходы от выбытия объектов основных средств,

нематериальных активов, объектов незавершенного строительства,

материальных ценностей за исключением выбытия в результате купли-

продажи указанных объектов;

доходы и расходы по производным финансовым инструментам,

связанным с одним объектом хеджирования.

Кроме того, в отчете о финансовых результатах отражены свернуто:

расходы от списания затрат в незавершенном производстве и доходы в

виде сумм восстановленных по ним оценочных резервов;

расходы от списания финансовых вложений и доходы в виде сумм

восстановленных по ним оценочных резервов.

Выручка от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с

длительным циклом изготовления признается в бухгалтерском учете по мере

готовности работы, услуги, продукции, если возможно определить

24

готовность работы, услуги, изделия, или по завершении выполнения работы,

оказания услуги, изготовления продукции в целом.

2.14. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг,

коммерческие расходы, управленческие расходы, прочие расходы

Коммерческие и управленческие расходы ежемесячно списываются в

полной сумме на расходы отчетного периода.

2.15. Расходы будущих периодов

Расходы, произведенные Организацией в отчетном периоде, но

относящиеся к следующим отчетным периодам в том числе:

затраты на приобретение прав пользования объектами

интеллектуальной собственности, не удовлетворяющие всем критериям

признания объекта в качестве НМА;

затраты на подготовку и освоение нового производства;

начисленные проценты и (или) дисконт по облигациям;

затраты на осуществление в будущем технической поддержки

программных продуктов и иные аналогичные расходы, которые не

представляется возможным классифицировать как авансы, т.к. условиями

договора или требованиями законодательства и нормативных актов, или в

соответствии с обычаями делового оборота возврат перечисленных

денежных средств невозможен, включая досрочное расторжение договора,

при условии, что они относятся к разным отчетным годам,

отражены в отчетности при сроке их списания:

менее чем через 12 месяцев после отчетного периода – в составе

оборотных активов (по статье баланса «Прочие оборотные активы»);

более 12 месяцев после отчетного периода – в составе внеоборотных

активов (по статье баланса «Прочие внеоборотные активы»).

2.16. Прочие сведения

В связи с отсутствием или несущественностью данных Организацией

не раскрывается информация по:

рискам хозяйственной деятельности;

целевому финансированию (за исключением государственной

помощи);

договорам строительного подряда;

25

реорганизации;

договорам доверительного управления;

экологической деятельности.

3. Изменения учетной политики в отношении периодов, представленных

в бухгалтерской (финансовой) отчетности

В учетную политику Организации приказами генерального директора

от 01.12.2017 г. № 438, от 25.12.2017 г. № 475, от 28.08.2018 г. № 726/756, от

12.02.2019 г. № 66 были внесены следующие основные изменения касательно

отражения в бухгалтерском балансе отдельных статей активов и обязательств

с целью более достоверного представления фактов хозяйственной

деятельности в бухгалтерском учете и отчетности:

порядок создания резерва под снижение стоимости материально-

производственных запасов приведен в соответствие требованиям приказа

Госкорпорации «Роскосмос» от 18.08.2017 г. № 293;

порядок создания резерва по сомнительным долгам приведен в

соответствие требованиям приказа Госкорпорации «Роскосмос» от

13.10.2017 г. № 365;

порядок создания резерва под обесценение финансовых вложений

приведен в соответствие требованиям приказа Госкорпорации «Роскосмос»

от 10.05.2018 г. № 144;

сокращены сроки формирования промежуточной бухгалтерской

(финансовой) отчетности по РСБУ в соответствии с требованиями приказа


состав форм бухгалтерской (финансовой) отчетности и порядок

формирования их показателей приведены в соответствие с требованиями

приказа Госкорпорации «Роскосмос» от 10.05.2018 г. № 144;

определен порядок отражения в бухгалтерском учете и отчетности

требований Федерального закона от 29.12.2012 г. № 275-ФЗ «О

государственном оборонном заказе» в соответствии с приказом


определен порядок признания и использования в бухгалтерском учете

оценочных обязательств в соответствии с приказом Госкорпорации

«Роскосмос» от 07.02.2019 г. № 28;

учетная политика для целей бухгалтерского учета приведена в

соответствие с требованиями приказа Госкорпорации «Роскосмос» от

28.11.2018 г. № 365;

26

учетная политика для целей налогового учета приведена в соответствие

с требованиями законодательства РФ о налогах и сборах;

внесены необходимые изменения и дополнения в рабочие планы счетов

бухгалтерского и налогового учета Организации.

В соответствии с приказом Минфина России от 19.04.2019 г. № 61н «О

внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской

Федерации от 2 июля 2010 г. № 66н «О формах бухгалтерской отчетности

организаций»» внесены изменения в формы бухгалтерской (финансовой)

отчетности. В связи с вступлением в силу указанного нормативного

правового акта, Организацией внесены необходимые изменения в формы

бухгалтерской (финансовой) отчетности, применяемые в 2019 году.

Изменения учетной политики, применяемые начиная с периода,

предшествующего отчетному, отсутствуют. Внесенные в отдельные

положения учетной политики Организации изменения, дополнения и

уточнения в целом не влекут за собой необходимости корректировок

основных показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности.

4. Изменения учетной политики на 2020 год

С целью более достоверного представления фактов хозяйственной

деятельности в бухгалтерском учете и отчетности Организации на основании

приказа генерального директора от 30.12.2019 г. № 7937-П «Об утверждении

и введении в действие учетной политики АО «ГКНПЦ им. М.В. Хруничева»»

изменены следующие положения учетной политики, вступающие в силу с 1

января 2020 г.:

определен порядок учета затрат на выполнение НИОКР и полученных

результатов исследований и разработок в соответствии с приказом


учетная политика для целей бухгалтерского учета, формы

бухгалтерской (финансовой) отчетности и порядок формирования их

показателей, пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности, порядок

признания и использования в бухгалтерском учете оценочных обязательств,

приведены в соответствие требованиям приказа Госкорпорации «Роскосмос»

от 31.12.2019 г. № 465.

Кроме того, приказом Госкорпорации «Роскосмос» от 11.02.2020 г.

№ 38 утвержден корпоративный план счетов бухгалтерского учета,

обязательный к применению при ведении Организацией аналитического

учета своей финансово-хозяйственной деятельности начиная с 2021 года.

27

5. Корректировки и прочие изменения в учете, относящиеся к

предыдущим периодам

В 2019 году были произведены следующие исправления ошибок

предшествующих отчетных периодов:

в связи с изменением порядка представления инструмента,

приспособлений, производственного и хозяйственного инвентаря,

спецодежды, спецоснастки, первоначальная стоимость, которых более 40 000

рублей и срок полезного использования свыше 12 месяцев в бухгалтерском

балансе проведены корректировки сравнительных данных бухгалтерского

баланса, в том числе, инструмент, приспособления, производственный и

хозяйственный инвентарь, спецодежда, спецонастка, первоначальная

стоимость, которых более 40 000 рублей и срок полезного использования

свыше 12 месяцев показаны по строке 1190 «Прочие внеоборотные активы»

(ранее такие объекты отражались по строкам 1150 «Основные средства» и

1210 «Запасы» (корректировка 1));

проведены корректировки сравнительных данных бухгалтерского

баланса, связанные с реклассификацией показателей, отраженных по

соответствующим подстрокам строки 1120 «Результаты исследований и

разработок» (корректировка 2);

проведены корректировки сравнительных данных отчета о финансовых

результатах, связанные с уточнением вида экономической деятельности по

подстрокам «Научные исследования и разработки в области естественных и

технических наук» и «РКТ (с учетом пусковой услуги)», соответственно,

строк 2110 «Выручка» и 2120 «Себестоимость продаж» (корректировка 3).

Информация об исправлении Организацией ошибок предшествующих

отчетных периодов в бухгалтерской отчетности отражена в Таблице 18.1

«Корректировки показателей бухгалтерского баланса предшествующих

периодов» и Таблице 18.2 «Корректировки показателей отчета о финансовых

результатах предшествующих периодов».

28

6. Раскрытие информации об отдельных показателях бухгалтерской

(финансовой) отчетности за 2019 год

6.1. Нематериальные активы

Наличие и движение НМА Организации отражено в Таблице 1.1

«Наличие и движение нематериальных активов (всего)».

Сведения о первоначальной стоимости НМА, созданных самой

Организацией, по состоянию на отчетные даты отражены в Таблице 1.2

«Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самой

Организацией».

Сведения о получаемых Организацией экономических выгодах от

НМА с полностью погашенной стоимостью, но не списанных с

бухгалтерского учета отражены в Таблице 1.3 «Нематериальные активы с

полностью погашенной стоимостью».

Организация не имеет объектов НИОКР, которые соответствуют

критериям признания в качестве НМА, но использование которых отложено

во времени.

6.2. НИОКР

Наличие и движение результатов НИОКР отражено в Таблице 1.4

«Наличие и движение результатов НИОКР».

По состоянию на 31.12.2019 г. расходы по незаконченным и

неоформленным НИОКР и незаконченным операциям по приобретению

НМА отражены в Таблице 1.5 «Незаконченные и неоформленные НИОКР и

незаконченные операции по приобретению нематериальных активов».

Организация не имеет объектов НИОКР «на консервации».

6.3. Основные средства

Наличие и движение основных средств отражено в Таблице 2.1

«Наличие и движение основных средств».

Изменение стоимости в результате достройки, дооборудования,

реконструкции и частичной ликвидации основных средств отражено в

29

Таблице 2.3 «Изменение стоимости основных средств в результате

достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации».

Иное использование основных средств отражено в Таблице 2.4 «Иное

использование основных средств».

Сведения об основных средствах Организации, стоимость которых не

погашается отражены в Таблице 2.6 «Основных средствах, стоимость

которых не погашается».

По состоянию на отчетную дату у Организации имеются объекты

основных средств, полученные (переданные) по договору лизинга. Сведения

о лизинговом имуществе Организации отражены в Таблице 2.7 «Лизинговое

имущество».

Незавершенные капитальные вложения Организации отражены в

Таблице 2.2 «Незавершенные капитальные вложения».

На 31.12.2019 г. у Организации отсутствуют не оплаченные на

отчетную дату и находящиеся в залоге основные средства, а также

«законсервированные» объекты строительства.

Сведения об арендованных Организацией основных средствах

отражены в Таблице 2.8 «Наличие и движение арендованных основных

средств».

Сведения об арендованных Организацией основных средствах, по

которым в договорах аренды или актах приема-передачи не указана их

стоимостная оценка отражены в Таблице 2.9 «Наличие и движение

арендованных основных средств, по которым не указана в договорах аренды

или актах приема-передач стоимостная оценка».

6.4. Прочие внеоборотные активы

По состоянию на 31.12.2019 г. в составе прочих внеоборотных активов

отражаются следующие виды активов:

инструмент, приспособления, производственный и хозяйственный

инвентарь, спецодежда, спецостнастка, первоначальная стоимость которых

более 40 тыс. руб. и срок полезного использования свыше 12 месяцев в

сумме 956 964 тыс. руб.;

долгосрочные расходы будущих периодов в сумме 265 164 тыс. руб.;

расчеты с поставщиками и подрядчиками в части авансов, выданных на

приобретение, создание внеоборотных активов в сумме 839 950 тыс. руб.

30

6.5. Запасы

В бухгалтерском балансе запасы товарно-материальных ценностей

(ТМЦ) на отчетную дату показаны за минусом созданного резерва под

снижение их стоимости. Движение ТМЦ за отчетный период представлено в

Таблице 4.1 «Наличие и движение запасов».

По состоянию на 31.12.2019 г. у Организации отсутствуют запасы в

составе товарно-материальных ценностей, находящиеся в залоге.

6.6. Финансовые вложения

По состоянию на 31.12.2019 г. сумма финансовых вложений

Организации составила 13 775 028 тыс. руб., из нее 13 764 528 тыс. руб.

приходится на стоимость финансовых вложений, по которым текущая

рыночная стоимость не определяется.

Движение финансовых вложений за отчетный период представлено в

Таблице 3.1 «Наличие и движение финансовых вложений».

Информация о депозитных вкладах, размещенных Организацией по

состоянию на 31.12.2019г. представлена в Таблице 3.4 «Депозитные вклады».

В составе финансовых вложений Организации отсутствуют долговые

ценные бумаги, по которым заемщиком не исполняются обязательства.

По финансовым вложениям, по которым не определяется текущая

рыночная стоимость, но которые демонстрируют устойчивое существенное

снижение их стоимости, по состоянию на 31.12.2019 г. начислен резерв в

сумме 8 131 630 тыс. руб., сведения о котором представлены в Таблице 3.3

«Резерв под обесценение финансовых вложений».

Величина резерва под обесценение финансовых вложений

определяется на основании анализа фактов хозяйственной жизни

Организации, результатов проведения инвентаризации, выявляющих

финансовые вложения, имеющие признаки обесценения, информации об их

расчетной стоимости. Расчетная стоимость акций, долей в уставном капитале

эмитента определяется Организацией путем деления стоимости чистых

активов эмитента, определенных на отчетную дату, на количество

выпущенных акций, долей в уставном капитале.

Информация по вкладам в уставные (складочные) капиталы других

организаций:

31

Таблица 3.2

№

п/п

Наименование

организации

Место

регистрации

Место

фактического

нахождения

Величина

уставного

(складочно

го)

капитала

(в тыс.

руб.)

Доля

участия (в

тыс. руб.)

Доля

участия

в %

1

Общество с

ограниченной

ответственностью

«Спортивный

культурно-

патриотический

центр» (ООО

«СКПЦ»)

г. Москва,

ул. Филёвская

Б., д. 20, эт. 3

каб. 320

г. Москва,

ул.

Филёвская Б.,

д. 20, эт. 3

каб. 320

2 496 891 2 496 891 100

2

Общество с



«Национальный

космический центр»

(ООО «НКЦ»)


Брестская 2-я, д.

29А, эт. 3, пом.

II, ком. 6


Брестская 2-

я, д. 29А, эт.

3, пом. II,

ком. 6

2 000 1 000 50

3

Акционерное

общество

"Конструкторское

бюро

химавтоматики" (АО

"КБХА")

394006,


обл, г. Воронеж,

ул.

Ворошилова, д.

20

394006,


обл, г.



д. 20

4 815 362 2 055 253 42,68

4

ILS International

Launch Services Inc.

(ILS)

1875 Explorer

Street, Suite 700,

Reston, Virginia

20190, USA

1875 Explorer

Street, Suite

700, Reston,

Virginia

20190, USA

$ 10 7 588 762 83

5

Публичное

акционерное

общество "Протон -

Пермские моторы"

(ПАО "Протон-ПМ")

614010,

Пермский кр, г.

Пермь,

проспект

Комсомольский,

д. 93

614010,

Пермский кр,

г. Пермь,

проспект

Комсомольск

ий, д. 93

9 629 072 1 550 675 16,104

6

Закрытое


общество

"Хруничев-

121309, г.

Москва, ул.

Новозаводская,

д. 18 корп. 1

121309, г.

Москва, ул.


я, д. 18 корп.

33 396 16 364 49

32

Авиатехника" (ЗАО

"Хруничев-

Авиатехника")

оф.508 1 оф.508

7

EUROCKOT Launch

Services Gmbh

(Eurockot)

Flughafenallee

26, 28199

Bremen

Flughafenalle

e 26, 28199

Bremen

€ 5 113 16 892 49

8


общество "ЭКА" (АО

"ЭКА")

141092,


обл., г.

Юбилейный, ул.

Пионерская, 1/4

141092,


обл., г.

Юбилейный,

ул.

Пионерская,

1/4

5 504 800 8 0,15

9


общество

"Совместное

Казахстанско-

Российское

предприятие

"Байтерек" (АО "СП

"Байтерек")

020000,

г.Астана, ул.

Бейбитшилик

14

020000,

г.Астана, ул.

Бейбитшилик

14

Т 52 960 5 640 50

10

Обшество с



"Ассоциация

уплотнительная

техника" (ООО

"Ассоциация

уплотнительная

техника" )

119992, г.

Москва, ул.

Трубецкая, д. 28

119992, г.

Москва, ул.

Трубецкая, д.

28

0,1 0,01 10

11


общество

"Авиационная

промышленность"

(АО "Авиапром")

101000, г.

Москва, ул.

Уланский

переулок, 22

101000, г.

Москва, ул.

Уланский

переулок, 22

1 432 0,067 0,005

12

Закрытое


общество

"Компомаш" ТЭК

(ЗАО "Компомаш"

ТЭК)

127018, г.

Москва, проезд

Марьиной Рощи

3 й, д. 40

127018, г.

Москва,

проезд

Марьиной

Рощи 3 й, д.

40

50 3,1 6,2

13

Открытое


общество "Экология

промышленности"

(ОАО " Эпром")

394033, г.


Остужева, 45

394033, г.


Остужева, 45

58 930 2 695 4,57

14

Закрытое


общество

"Воронежские

моторы" (ЗАО

394019,


обл., г.


Газовая, д. 2 А

394019,


обл., г.


Газовая, д. 2

100 24 24

33

"Воронежские

моторы")

А

15

Открытое


общество

"Энергоавиакосмос"

(ОАО

"Энергоавиакосмос")

141400,


обл., г. Химки,

ул. Московская,

15

141400,


обл., г.

Химки, ул.

Московская,

15

11 000 200 0,91

16

Общество с



"Легенда" (ООО

"Легенда")

601909,

Владимирская

обл., г. Ковров,

ул.

Социалистическ

ая, д. 19

601909,

Владимирска

я обл., г.

Ковров, ул.

Социалистич

еская, д. 19

128,9 120 93,31

17


общество

"Конструкторское

бюро химического

машиностроения

имени А.М. Исаева"

(АО «Кбхиммаш им.

А.М. Исаева »)


обл., г. Королев,

ул. Богомолова,

дом 12, пом. 206


обл., г.

Королев, ул.

Богомолова,

дом 12, пом.

206

30 000 30 000 100

Всего 13 764 528

6.7. Денежные средства

Остатки денежных средств Организации составляют:

по состоянию на 31.12.2019 г. – 9 960 346 тыс. руб.;


по состоянию на 17.11.2017 г. – 3 691 722 тыс. руб.

По состоянию на отчетную дату в составе денежных средств

Организации отражены денежные средства с ограничением к использованию,

сведения о которых отражены в Таблице 17.3 «Денежные средства,

ограниченные к использованию».

Организация по состоянию на отчетную дату имеет возможность

привлечь дополнительные денежные средства, сведения о которых отражены

в Таблице 17.2 «Возможности по привлечению дополнительных денежных

средств».

Движение денежных средств за отчетный период представлено в отчете

о движении денежных средств. Расшифровка отдельных показателей отчета о

движении денежных средств представлена в Таблице 17.4 «Расшифровка

отдельных показателей отчета о движении денежных средств».

34

Увязка сумм денежных средств и денежных эквивалентов

бухгалтерского баланса и отчета о движении денежных средств представлена

в Таблице 17.1 «Увязка сумм бухгалтерского баланса и отчета о движении

денежных средств».

В течение отчетного периода Организация направила денежные

средства в размере 51 111 485 тыс. руб. на поддержание деятельности

Организации на уровне существующих объемов производства и 1 012 588

тыс. руб. – на расширение масштабов этой деятельности.

Аккредитивы в пользу Организации в отчетном периоде не

открывались.

В течение отчетного периода Организация получила авансы от

покупателей и заказчиков в сумме 14 926 379 тыс. руб., перечислила авансы

за продукцию (работы, услуги) в размере 10 181 538 тыс. руб.

За отчетный период имели место существенные денежные потоки

между Организацией и ее основными (материнскими), дочерними

обществами, которые отражены в отчете о движении денежных средств по

следующим статьям:

Поступления от продажи продукции, товаров, работ и услуг (стр. 4111):

1. Расчеты с материнской компанией – 4 317 538 тыс. руб.;

2. Расчеты с дочерними компаниями – 2 171 845 тыс. руб.

Платежи поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы,

услуги (стр. 4121):

1. Расчеты с материнской компанией – 18 320 тыс. руб.;

2. Расчеты с дочерними компаниями – 322 815 тыс. руб.

6.8. Дебиторская задолженность

В бухгалтерском балансе дебиторская задолженность показана за

минусом резерва по сомнительным долгам. Наличие и движение дебиторской

задолженности представлено в Таблице 5.1 «Наличие и движение

дебиторской задолженности, показанной в оборотных активах».

Сведения о просроченной дебиторской задолженности Организации по

состоянию на 31.12.2019 г., 31.12.2018 г., 17.11.2017 г. отражены в Таблице

5.2 «Просроченная дебиторская задолженность».

Сведения о дебиторской задолженности Организации во внеоборотных

активах представлены в Таблице 5.1.1 «Наличие и движение дебиторской

задолженности, показанной во внеоборотных активах».

35

6.9. Государственная помощь

Сведения о государственной помощи полученной Организацией за

отчетный и предшествующий периоды отражены в Таблице 9.1

«Государственная помощь».

За отчетный период Организации не предоставлялись бюджетные

кредиты.

Государственная помощь предоставлялась Организации в виде

субсидий из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ на

финансирование производственной деятельности, а также на капитальное

строительство.

При этом Организацией были выполнены все необходимые условия

предоставления бюджетных средств, предусмотренные соответствующими

соглашениями.

6.10. Уставный капитал и оценочные показатели структуры баланса

Размер уставного капитала Организации по состоянию на 31.12.2019 г.

составляет – 39 091 337 тыс. руб. (тридцать девять миллиардов девяносто

один миллион триста тридцать семь тысяч рублей).

Уставный капитал состоит из 39 091 337 обыкновенных именных

бездокументарных акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая

(способ размещения – закрытая подписка), 100% которых принадлежат

Госкорпорации «Роскосмос».

За 2019 год величина уставного капитала Организации не изменялась.

Сведения о полученных целевых бюджетных средствах, которые после

принятия собственником соответствующего решения увеличат величину

уставного капитала Организации отражены в бухгалтерском балансе по

строке 1330 «Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал

(уставный фонд)» и составляют 22 168 291 тыс. руб., из которых:

- 3 203 810,5 тыс. руб. были получены из федерального бюджета в

соответствии с договором от 16.12.2015 г. № 100-6379/15/328 «О

направлении средств федерального бюджета в качестве взноса Российской

Федерации в уставный фонд Федерального государственного унитарного

предприятия «Государственный космический научно-производственный

центр имени М.В. Хруничева»»;

- 3 860 612,5 тыс. руб. - подтвержденное собственником освоение

средств целевого финансирования в рамках федеральных целевых и

36

космических программ, которое показано за вычетом возвращенного в

федеральный бюджет 30.12.2019 г. остатка неизрасходованных целевых

денежных средств в сумме 30 856 тыс. руб. (платежное поручение № 19231от

30.12.2019 г.), выделенных по договору от 20.12.2018 г. № 100-Д342/18/132

об участии РФ в собственности субъекта инвестиций для осуществления

финансирования работ по инвестиционному проекту, предусматривающему

реконструкцию и техническое перевооружение действующих

производственных участков;

- 15 103 868 тыс. руб. - выпущены обыкновенные акции в количестве

15 103 868 штук номинальной стоимостью 1 000 рублей за штуку (решение о

дополнительном выпуске ценных бумаг, зарегистрировано Банком России

23.08.2018 г. ГРН 1-01-16431-А-001D). Основание - договор купли-продажи

ценных бумаг от 25.12.2018 г. № 254/18 и соглашение о зачете денежных

требований от 25.12.2018 г. № 47, заключенные с Госкорпорацией

«Роскосмос».

В бухгалтерском учете все операции по дополнительной эмиссии

ценных бумаг в виде обыкновенных акций отражены обособленно на

соответствующих счетах забалансового учета. По состоянию на 31.12.2019 г.:

объявленная эмиссия акций – 50 000 000 тыс. руб. (50 000 000 штук);

выпущено собственных акций – 18 995 337 тыс. руб. (18 995 337 штук);

выкуплено Госкорпорацией «Роскосмос» акций – 15 103 868 тыс. руб.

(15 103 868 штук).

Уставный капитал Организации в связи с дополнительным выпуском

ценных бумаг будет увеличен в установленном порядке после завершения

выпуска всего пакета акций предусмотренных эмиссией.

Чистые активы (собственные средства) – это величина, определяемая

как разность между величиной принимаемых к расчету активов Организации

и величиной принимаемых к расчету ее обязательств. Указанный показатель

представляет собой величину задолженности Организации, выраженной в

денежном выражении, которую получат кредиторы в случае ликвидации

Организации: реализации всех ее активов, уплаты долгов по всем

обязательствам, а оставшиеся денежные средства будут переданы владельцам

(без учета расходов, связанных с ликвидацией).

Стоимость чистых активов Организации определяется по данным

бухгалтерского учета. При этом активы и обязательства принимаются к

расчету по стоимости, подлежащей отражению в бухгалтерском балансе

исходя из правил оценки соответствующих статей бухгалтерского баланса.

Объекты бухгалтерского учета, учитываемые на забалансовых счетах, при

определении стоимости чистых активов к расчету не принимаются.

37

В состав обязательств включаются все обязательства Организации, за

исключением доходов будущих периодов, признанных Организацией в связи

с получением ей государственной помощи, а также в связи с безвозмездным

получением имущества.

Стоимость чистых активов Организации составила:



по состоянию на 17.11.2017 г. – 16 105 510 тыс. руб.

6.11. Кредиторская задолженность

Наличие и движение кредиторской задолженности представлено в

Таблице 5.3 «Наличие и движение кредиторской задолженности».

Сведения о просроченной кредиторской задолженности Организации

по состоянию на 31.12.2019 г., 31.12.2018 г., 17.11.2017 г. отражены в

Таблице 5.4 «Просроченная кредиторская задолженность».

6.12. Обеспечение обязательств

Сведения о полученных и выданных обеспечениях обязательств в виде

залогов и банковских гарантий отражены в Таблице 8.1 «Обеспечения

обязательств».

За отчетный период Организация не получала и не выдавала

поручительств, а также не передавала в залог свое имущество.

Сведения о полученном Организацией в залог имуществе отражены в

Таблице 8.2 «Имущество, полученное в залог».

По состоянию на 31.12.2019 г. Организация не имеет обязательств по

выданным собственным векселям, по которым контрагентами не исполнены

встречные обязательства, т.е. не исполнены или не получены денежные

средства, товары, работы, услуги.

6.13. Налоги и сборы

Сведения о налогах, сборах и страховых взносах, начисленных и

уплаченных Организацией за отчетный период в федеральный бюджет,

38

бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты и во внебюджетные фонды

отражены в Таблице 5.5 «Налоги и сборы».

6.14. Кредиты и займы

Кредиты банков и займы от других организаций отражены в Таблице

14.1 «Условия и сроки платежей по непогашенным заемным средствам».

Сведения о начисленных Организацией процентах по полученным

кредитам и займам отражены в Таблице 14.2 «Проценты по кредитам и

займам».

6.15. Оценочные обязательства

Сведения о долгосрочных оценочных обязательствах отражены в

Таблице 7.1 «Долгосрочные оценочные обязательства».

Сведения о краткосрочных оценочных обязательствах отражены в

Таблице 7.2 «Краткосрочные оценочные обязательства».

Организацией создаются следующие виды оценочных обязательств:

в связи с предстоящими выплатами отпускных работникам;

гарантийным обслуживанием;

по налоговым спорам и судебным искам;

прочие оценочные обязательства.

Необходимость создания резерва на оплату отпусков связана с

неопределенностью в отношении момента осуществления будущих выплат,

наступление которых зависит непосредственно от решений работников в то

или иное время воспользоваться своим правом на отпуск.

Оценочные обязательства по оплате отпусков работников отражаются

на счете учета резервов предстоящих расходов с учетом страховых взносов.

При признании оценочного обязательства в зависимости от его характера

величина оценочного обязательства относится на расходы по обычным видам

деятельности или на прочие расходы, либо включается в стоимость актива.

Оценочное обязательство формируется в бухгалтерском учете

ежемесячно на основании соответствующего расчета и отражается в

бухгалтерском балансе по группе статей «Оценочные обязательства»

разделов «Краткосрочные обязательства» и «Долгосрочные обязательства».

Аналитический учет по счету 96 ведется по каждому виду оценочного

обязательства в отдельности.

39

В процессе своей хозяйственной деятельности Организация была

вовлечена в ряд судебных разбирательств. Наличие судебных исков и

претензий, связано с несоблюдением или ненадлежащим исполнением одной

из сторон требований законодательства РФ и (или) условий договоров. На

конец отчетного периода Организацией была проведена оценка влияния на

отдельные показатели бухгалтерской отчетности возможных судебных исков

и претензий.

По состоянию на дату подписания бухгалтерской отчетности имеются

предъявленные к Организации не урегулированные претензии, в отношении

которых юридической службой регулярно проводится претензионно-исковая

работа. Указанные претензии признаются условными обязательствами

Организации, в связи с невозможностью достоверной оценки их величины.

Сведения о претензиях к Организации представлены в Таблице 12.1

«Сведения о поступивших претензиях».

6.16. Отложенные налоги

Расчет суммы текущего налога на прибыль (текущего налогового

убытка) представлен в Таблице 13.1 «Отложенные налоговые активы и

обязательства».

В течение отчетного периода суммы постоянных и временных разниц

повлекли корректировки условного расхода (условного дохода) по налогу на

прибыль отчетного периода, которые отражены в Таблице 13.2 «Постоянные

и временные разницы, повлекшие корректировки условного расхода

(условного дохода) по налогу на прибыль отчетного периода».

Суммы отложенного налогового актива и отложенного налогового

обязательства, списанные в связи с выбытием актива (продажей, передачей

на безвозмездной основе или ликвидацией) или вида обязательства,

отражены в Таблице 13.3 «Суммы отложенного налогового актива и

отложенного налогового обязательства, списанные в связи с выбытием

актива (продажей, передачей на безвозмездной основе или ликвидацией) или

вида обязательства».

За отчетный период ставки налога на прибыль не изменялись.

40

6.17. Выручка и себестоимость продаж

Выручка от продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный

период представлена в Таблице 11.1 «Доходы и расходы по обычным видам

деятельности».

За отчетный период Организация не получала выручки в результате

выполнения договоров, предусматривающих исполнение обязательств

(оплату) неденежными средствами.

Сведения о величине расходов по обычным видам деятельности

отражены в Таблице 6.1 «Расходы по обычным видам деятельности по

элементам затрат».

6.18. Прочие доходы и расходы

Сведения о прочих доходах и расходах Организации представлены в

Таблице 11.2 «Прочие доходы и прочие расходы».

Чрезвычайных фактов в хозяйственной деятельности Организации за

отчетный период не было.

6.19. Прибыль на акцию

Информация о прибыли на акцию представлена в Таблице 10.1

«Информация о прибыли на акцию».

Номинальная стоимость обыкновенных акций Организации за

отчетный период не изменялась и составляет 1000 руб./шт.

Количество обыкновенных акций:

по состоянию на 31.12.2019 г. – 58 086 674 штук;

по состоянию на 31.12.2018 г. – 54 601 203 штук;

по состоянию на 17.11.2017 г. – 39 091 337 штук.

Средневзвешенное количество обыкновенных акций за отчетный

период составляет: 55 024 947 штук.

Чистая прибыль за отчетный период составила: 7 528 534 тыс. руб.

Базовая прибыль приходящаяся на одну обыкновенную акцию

Организации за отчетный период составила 136,82 рублей.

В бухгалтерской отчетности не отражены сведения о базовой и

разводненной прибыли Организации на акцию в связи с отсутствием фактов

конвертации конвертируемых ценных бумаг в обыкновенные акции и

41

договоров на размещение собственных обыкновенных акций по цене ниже

рыночной.

6.20. Информация по сегментам

На основании анализа условий и специфики финансово-хозяйственной

деятельности Организации, а также ее Обособленных подразделений,

источников формирования прибыли и особенностей перераспределения

затрат, Организацией выделены следующие отчетные сегменты:

операционные сегменты;

географические сегменты.

Основой для выделения отчетных сегментов послужил принцип

территориальной принадлежности и специфика их деятельности.

Основными являются операционные сегменты Организации по

которым регулярно формируется соответствующая отчетность и

определяются результаты их деятельности.

Среди операционных сегментов Организации основными являются

проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ,

производство ракетно-космической техники (включая ракетоносители,

разгонные блоки, головные обтекатели и т.п.), гражданской продукции,

оказание пусковых услуг и эксплуатационная деятельность.

Прочие непрофильные сегменты Организации осуществляют

деятельность, направленную на оказание услуг в области санаторно-

курортного лечения, детских оздоровительных лагерей и баз отдыха, детских

дошкольных учреждений, организации мест проживания работников и

сторонних лиц в гостиницах, оказание услуг в области организации

общественного питания, социальной сферы и прочих услуг.

Выручка от реализации и прочие доходы отчетных сегментов

Организации формируются в результате операций с покупателями и

заказчиками.

Активы и обязательства отчетных сегментов Организации включают

основные средства, нематериальные активы, финансовые вложения, запасы,

денежные средства, дебиторскую и кредиторскую задолженность, заемные

средства и оценочные обязательства.

Нераспределенные активы и обязательства не включаются в состав

активов и обязательств отдельных отчетных сегментов, поскольку

непосредственно не связаны с деятельностью выделенных отчетных

сегментов, а раскрываются в целом по Организации без их распределения.

42

Все производственные мощности Организации, включая ее

Обособленные подразделения, расположены на территории РФ, поэтому при

раскрытии информации по географическому сегменту все данные отражены

только по одной территории – РФ.

Активы и обязательства по операционным сегментам представлены в

Таблице 16.1 «Активы и обязательства по отчетным сегментам».

Выручка и расходы по операционным сегментам представлены в

Таблице 16.2 «Выручка и расходы по отчетным сегментам». В строке

«Амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным

активам» указанной таблицы справочно приведена информация о полной

сумме амортизации, начисленной по основным средствам производственного

и непроизводственного назначения, а также нематериальным активам.

Активы и обязательства по географическим сегментам представлены в

Таблице 16.3 «Активы по географическим сегментам».

Выручка по географическим сегментам представлена в Таблице 16.4

«Выручка по географическим сегментам».

Денежные потоки по сегментам представлены в Таблице 16.5

«Денежные потоки по сегментам».

Организацией не заключались договора по совместной деятельности.

6.21. Информация о связанных сторонах

Перечень связанных сторон приведен в Таблице 15.6 «Список

связанных сторон».

Операции, проведенные со связанными сторонами в отчетном периоде,

отражены в Таблице 15.1 «Доходные операции и сальдо расчетов с

компаниями», а также в Таблице 15.2 «Операции по закупке товаров, работ,

услуг и сальдо расчетов с компаниями».

Займы, выданные и полученные связанными сторонами, отражены в

Таблице 15.3 «Займы, выданные / полученные связанными сторонами».

Информация по целевому финансированию (в виде государственной

помощи) связанных сторон отражена в Таблице 15.4 «Целевое

финансирование связанных сторон».

Информация по вознаграждениям выплаченным основному

управленческому персоналу Организации за отчетный период отражена в

Таблице 15.5 «Вознаграждения основному управленческому персоналу».

Вознаграждения членам совета директоров Организации в отчетном

периоде не выплачивались.

43

Заработная плата работникам Организации в 2019 году начислена

согласно «Положению об оплате труда для работников АО «ГКНПЦ им.

М.В. Хруничева»» (утверждено приказом генерального директора от

03.04.2018 г. № 108) и «Положению о премировании для работников АО

«ГКНПЦ им. М.В. Хруничева»» (утверждено приказом генерального

директора от 30.03.2018 г. № 102). Ежемесячные начисления заработной

платы работников стали более прозрачны. Материальное стимулирование

ТОП-менеджеров полностью зависит от результатов работы Организации в

целом за конкретный отчетный период. Премирование ТОП-менеджеров по

результатам работы Организации за 2019 г. не проводилось.

Средняя заработная плата в Организации повышается ежегодно,

начиная с 2014 года. Средний рост заработной платы составил почти 11%,

что значительно превышает показатели индекса роста потребительских цен.

Динамика изменения средней заработной платы

Отчетный период

Среднемесячная

заработная плата

(тыс. руб. / чел.)

Рост

заработной

платы, %

2014 г. 31,4 -

2015 г. 37,4 16,0%

2016 г. 42,4 11,8%

2017 г. 47,5 10,7%

2018 г. 49,2 3,45%

2019 г. 55,2 10,87%

По сравнению с 2018 годом рост средней заработной платы в

Организации составил 10,87%, в абсолютном выражении – на 6,0 тыс. руб.

Сведения о среднемесячной заработной плате работников Организации

за 2018-2019 гг. с раскрытием по категориям персонала представлены в

следующей таблице:

44

Среднемесячная зарплата в разбивке по категориям персонала

(тыс. руб.)

Категории персонала 2019 г. 2018 г.

Всего работающих, в т.ч.: 55,2 49,2

Руководители 88,4 79,4

Специалисты, служащие 51,7 43,9

Рабочие 47,3 41,2

Физические лица по договорам ГПХ 43,9 47,2

Среднемесячная заработная плата по Организации за 2019 год

составила 55,2 тыс. руб., среднемесячная заработная плата высшего

менеджмента 588,4 тыс. руб.

Среднемесячный размер оплаты труда 10% работников с наиболее

низкой оплатой труда составляет 19,0 тыс. руб. и 10% с самой высокой

составляет 157,9 тыс. руб.

6.22. События после отчетной даты

Событием после отчетной даты признается факт хозяйственной

деятельности, который оказал или может оказать влияние на финансовое

состояние, движение денежных средств или результаты деятельности

Организации и который имел место в период между отчетной датой и датой

подписания бухгалтерской отчетности за отчетный период.

В период после отчетной даты в связи со смещением сроков получения

государственной поддержки на уплату процентов Организацией заключены

дополнительные соглашения с кредитными организациями по переносу

сроков уплаты начисленных банковских процентов за 1 квартал 2020 г. на

июнь и сентябрь 2020 г. в сумме 1,02 млрд. руб.

Осуществлено переоформление действующих договоров оказания услуг

поручительства. Текущая редакция договоров подразумевает безвозмездное

оказание Госкорпорацией «Роскосмос» услуг поручительства перед

кредитными организациями.

На дату подписания бухгалтерской отчетности срок размещения

дополнительных акций не истек, отчет об итогах дополнительного выпуска

ценных бумаг не зарегистрирован, изменения в устав Организации не

вносились, размер уставного капитала и, соответственно, доли акционеров в

уставном капитале, не изменялись. Организация не владеет информацией о

других событиях после отчетной даты, которые способны повлиять на

бухгалтерскую отчетность.

45

6.23. Непрерывность деятельности

Основными признаками, свидетельствующими о сомнении в

непрерывности деятельности Организации, являются следующие:

1. Наличие отрицательных денежных потоков по операционной

деятельности в прошедшем отчетном периоде и плановом периоде,

обусловленное непростым финансовым положением Организации.

Дефицит операционных средств покрывается государственной

поддержкой;

2. Наличие значительных убытков от операционной деятельности,

обусловленное необходимостью закрытия долговых изделий,

выполнением в текущее время просроченных контрактных

обязательств;

3. В настоящий момент Организация не в состоянии погашать весь

объем кредиторской задолженности в установленные договорами

сроки из средств по операционной деятельности, в связи с чем

запланировано финансирование Организации из средств

государственной поддержки в 2020 году. Соглашение на доведение

до Организации целевых средств подписано. Остаток денежных

средств по соглашению на 2020 г. составляет 6,8 млрд. руб.,

дополнительно ожидается доведение государственной поддержки в

объеме 23,9 млрд. руб.

Неиспользованный остаток по субсидии на уплату начисленных

банковских процентов подлежит возврату в федеральный бюджет.

В 2019 г. была получена субсидия на осуществление ремонта

котельной и тепловых сетей. После получения согласования выполненных

работ ДЖКХ г. Москвы будет осуществлен расчет со смежными

организациями, выполняющими работы.

Также в 2019 г. был получен грант на реализацию мероприятий,

связанных с использованием принадлежащих Организации земельных

участков в городе Москве. В 2020 г. часть средств предоставленного гранта

была использована на заявленные цели.

Условия кредитных договоров выполняются Организацией в

соответствии с установленными сроками.

Кроме того, следует отметить, что в настоящий момент часть

поставщиков уже осуществляет деятельность с поставкой продукции после

осуществления оплаты.

Риск неполучения финансирования для разработки важных новых

продуктов или для других значимых инвестиционных проектов отсутствует.

Организацией направлены обращения в Госкорпорацию «Роскосмос»,

как к органу, выполняющему функции собственника, о приведении в

46

соответствие величины уставного капитала, к величине чистых активов.

Решение собственника на текущий момент не получено. В настоящий момент

не закрыта дополнительная эмиссия акций, по состоянию на 31.12.2019 г.

зарегистрировано 50 000 000 акций, выпущено собственных акций

18 995 337. Ожидаемый срок закрытия - июнь 2021 года.

После размещения акций в ЦБ РФ, эмиссия будет закрыта и начнутся

мероприятия по увеличению уставного капитала.

10 апреля 2019 г. решением Наблюдательного совета Госкорпорации

«Роскосмос» утверждена «Программа финансового оздоровления АО

«ГКНПЦ им. М.В. Хруничева» на 2018-2029 гг.», предусматривающая

реализацию мероприятий по стабилизации ситуации в Организации. Одним

из ключевых моментов является получение средств государственной

поддержки. На 2020 г. в соответствии с утвержденной Программой

финансового оздоровления и финансовым планом деятельности

Организации, сформированным в рамках бюджетной сессии Госкорпорации

«Роскосмос», а также с учетом фактического исполнения 2019 года,

Организацией запланировано получение государственной поддержки в

объеме 23,9 млрд. руб.

Финансирование Организации из средств государственной поддержки

за счет федерального бюджета за 12 месяцев 2019 г. составило 22,6 млрд.

руб. из запланированных 40,4 млрд. руб. или 56% от утвержденного

первичного плана.

В тот же период Госкорпорация «Роскосмос» начала реализацию

комплекса мероприятий по финансовому оздоровлению Организации, в том

числе с применением мер государственной поддержки.

Одной из таких мер является предоставление Организации моратория

на десять лет с последующей рассрочкой по платежам (штрафам, пеням,

неустойкам) по контрактам, заключенным с Госкорпорацией «Роскосмос» и

Минобороны России. Возможность реализации настоящего механизма

предусмотрена пунктом 5 статьи 21 Федерального закона от 29.11.2018 г.

№459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и

2021 годов», предусматривающего возможность установления сроков и

условий погашения задолженности перед РФ по контрактам, заключенным

предприятиями отрасли (в т.ч. Организацией) с Минобороны России и

Госкорпорацией «Роскосмос» в период с 2001 по 2016 годы.

В настоящее время обеспечен выпуск распоряжения Правительства РФ

от 03 декабря 2019 г. № 2910-р, определяющее условия и сроки погашения

задолженности перед РФ по государственным контрактам с Госкорпорацией

«Роскосмос».

В соответствии с утвержденной Программой основными

приоритетными направлениями деятельности Организации являются:

1. Безусловное выполнение заданий Государственной программы

вооружения, Федеральной космической программы России,

47

Федеральных целевых программ с высоким качеством и в

установленные сроки;

2. Полноценный доступ в космос с территории РФ в части PH

тяжелого класса, продолжение применения более легких PH;

3. Повышение доли выпускаемой Организацией продукции на

мировом космическом рынке с учетом разработки новых

конкурентоспособных изделий;

4. Повышение эффективности работы Организации;

5. Выход на устойчивые и положительные темпы развития;

6. Операционная безубыточность.

Помимо указанных мероприятий, несмотря на отсутствие

финансирования в рамках выделения государственной поддержки на

выполнение обязательств по просроченным контрактам, Организацией

обеспечивается выполнение производственной программы.

В рамках консолидации «внутреннего резерва» Организацией с

привлечением Госкорпорации «Роскосмос» осуществляется реализация

следующих мероприятий:

Реализация политики по сокращению накладных расходов

Организации, в том числе за счет завершения в 2019 г. работы по выводу

непромышленной группы из состава Организации путем продажи объектов

непрофильного имущества, сдачи их в аренду и/или отчуждения иными

экономически обоснованными путями. Реализация мероприятия позволяет

обеспечить снижение расходов на содержание на 0,5 млрд. руб. в год начиная

с 2020 года;

Реализация стратегии развития организационной структуры

Организации и оптимизация численности персонала, в том числе

соотношение основного персонала к административно-управленческому

персоналу. Реализация настоящего мероприятия позволяет обеспечить

снижение себестоимости в период 2018-2029 гг. на 40,9 млрд. руб. (целевой

показатель себестоимости реализованной продукции в период 2018-2029 гг.:

546,6 млрд. руб.; без реализации мероприятий: 587,5 млрд. руб.);

Обеспечение реализации комплекса мероприятий по снижению

себестоимости РН «Ангара», в том числе направленных на создание

производства замкнутого цикла РН семейства «Ангара» на мощностях ПО

«Полет» - филиал Организации, г. Омск. Реализация настоящих мероприятий

позволяет обеспечить снижение себестоимости РН «Ангара» с текущего

уровня 7,0 млрд. руб. до уровня 4,0 млрд. руб. к 2024 году;

Капитализация в акции задолженности Организации перед

Госкорпорацией «Роскосмос» путем передачи акций выделяемых активов

(ВМЗ, КБХМ, а также пакетов акций ПАО «Протон-ПМ» и АО КБХА) в счет

погашения задолженности по займам.

48

Кроме того, Организацией запланировано:

Завершение мероприятий по выделению Спортивного культурно-

патриотического центра (балансовая стоимость предполагаемого к выбытию

имущества 1 448 тыс. руб.);

Завершение передачи в состав создаваемой интегрированной

структуры ракетного двигателестроения филиалов Организации:

«КБХиммаш им. А.М. Исаева», г. Королев (балансовая

стоимость предполагаемого к выбытию имущества 4 753 618

тыс. руб.);

«Воронежский механический завод», г. Воронеж (балансовая

стоимость предполагаемого к выбытию имущества 81 732

тыс. руб.);

Реализация в 2020 г. филиала Организации «Усть-Катавский

вагоностроительный завод им. С.М. Кирова» (г. Усть-Катав) как

непрофильного актива (балансовая стоимость предполагаемого к выбытию

имущества 797 284 тыс. руб.).

Реализация Программы позволит Организации возобновить стабильное

производство продукции стратегического назначения для обеспечения

обороноспособности государства, обеспечить загрузку предприятий-

смежников, выйти на устойчивые темпы роста и развития.

6.24. Раскрытие информации об энергосбережении и повышении

энергетической эффективности

В соответствии с требованиями Федерального закона от 23.11.2009 г.

№ 261-ФЗ «Об энергосбережении и о повышении энергетической

эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты

РФ» (с изменениями и дополнениями) в рамках выполнения программы

энергосбережения на территории Организации проводился ряд мероприятий

с целью повышения энергетической эффективности, в т.ч.:

1. Выполнены организационно-технические мероприятия по экономии

электроэнергии, в т.ч. замена светильников старого образца на

экономичные светодиодные;

2. На тепловых сетях заводской котельной ликвидированы места

утечки теплоносителя;

3. Произведена очистка от накипи теплопередающих поверхностей

паро-водяных бойлеров котлов ДКВР 10/13 на котельных кварталов

51 и 60.

49

7. Антикоррупционная политика организации

В целях реализации государственной политики в области

противодействия коррупции, в соответствии с Национальным планом

противодействия коррупции на 2018-2020 годы в Организации подготовлен

и принят план по противодействию коррупции на 2018-2020 годы,

утвержденный приказом генерального директора от 01.10.2018 г. № 290.

В Организации созданы и функционируют центральная комиссия

по противодействию коррупции Организации и комиссии по

противодействию коррупции в ее филиалах.

Ответственным лицом за профилактику коррупционных и иных

правонарушений в Организации является заместитель генерального

директора по безопасности, который осуществляет координацию действий

подразделений Организации в области предупреждения и противодействия

коррупции и общее руководство деятельностью подразделения Организации,

ответственного за профилактику коррупционных правонарушений

и противодействие коррупции.

Организация присоединилась к Антикоррупционной хартии

российского бизнеса (свидетельство № 03217 от 18.12.2017 г.).

Также разработана система взаимосвязанных принципов, процедур

и мероприятий, направленных на предупреждение и противодействие

коррупции в Организации, которые закреплены в Антикоррупционной

политике, утвержденной приказом генерального директора от 10.05.2018 г.

№ 143.

Кроме того, в Организации разработаны и утверждены следующие

внутренние локальные нормативные акты по вопросам противодействия

коррупции:

- положение «О «телефоне доверия»;

- положение «О предотвращении и урегулировании конфликта

интересов работников АО «ГКНПЦ им. М.В. Хруничева»»;

- порядок уведомления работниками Организации работодателя о

фактах обращения в целях склонения к совершению коррупционных

правонарушений;

- кодекс этики и служебного поведения работника Организации;

- положение «О сообщении работниками АО «ГКНПЦ

им. М.В. Хруничева» о получении подарка в связи с протокольными

мероприятиями, служебными командировками и другими официальными

мероприятиями, участие в которых связано с исполнением ими служебных

(должностных) обязанностей, порядке сдачи и оценки подарка, реализации

(выкупа) и зачисления средств, вырученных от его реализации».

Приказом генерального директора введена процедура защиты

работников, сообщивших о коррупционных правонарушениях.

50

Разработано и введено в действие Положение о центральной комиссии

по противодействию коррупции Общества, основными задачами которой

являются:

- обеспечение соблюдения работниками Организации ограничений

и запретов, требований о предотвращении и урегулировании конфликта

интересов, а также исполнения обязанностей по противодействию

коррупции, установленных законодательством РФ, нормами корпоративной

(профессиональной) этики и стандартов корпоративного поведения,

локальными актами Организации;

- координация деятельности структурных подразделений (работников)

по реализации Антикоррупционной политики;

- выработка оптимальных механизмов противодействия коррупции,

а также снижения коррупционных рисков.

С целью своевременного принятия мер по профилактике

коррупционных и иных правонарушений в отношении фактов, содержащих

признаки возникновения конфликта интересов, приказом генерального

директора от 29.04.2019 г. № 143 утверждено «Уведомление о наличии

родственников, работающих в АО «ГКНПЦ им. М.В. Хруничева»,

Госкорпорации «Роскосмос», а также в других организациях,

подведомственных Госкорпорации «Роскосмос». Выявленные факты

потенциального и реального конфликтов интереса рассматриваются

на центральной комиссии по противодействию коррупции, а также

комиссиях по противодействию коррупции филиалов.

В Организации введены процедуры контроля за бизнес-процессами

с высокими коррупционными рисками: закупочная деятельность

и проведение платежей в адрес третьих лиц (контрагентов).

При заключении договоров (контрактов) на общую сумму свыше

100 000 руб. предусмотрено включение стандартной антикоррупционной

оговорки.

С работниками Организации категории «руководитель» заключены

дополнительные соглашения к трудовому договору устанавливающие

антикоррупционные ограничения, запреты и обязанности. Типовая форма

дополнительного соглашения утверждена приказом от 18.01.2019 г. № 10.

Организация на постоянной основе оказывает всестороннее содействие

правоохранительным и контрольно-надзорным органам при проведении

проверок, запросах информации по вопросам соблюдения

антикоррупционного законодательства, в том числе по сохранению

и передаче в указанные органы документов и информации, содержащих

данные о коррупционных правонарушениях.

На официальном сайте Организации создан раздел «Противодействие

коррупции», в котором размещается и актуализируется информация

о принятых локальных нормативных актах по противодействию коррупции,

предупреждению противоправных действий и конфликтов интересов.

51

Во исполнение пункта 18 поручения Правительства РФ № ДМ-П17-

4575 от 23.07.2018 г. разработана и утверждена программа обучения

работников Организации по вопросам профилактики и противодействия

коррупции (приказ генерального директора от 08.10.2019 г. № 7756-П).

Работники бюро по противодействию коррупции прошли ежегодное

повышение квалификации в Институте подготовки кадров машиностроения

и приборостроения по программе «Организация противодействия коррупции

в Госкорпорации «Роскосмос» и ее дочерних и зависимых организациях».

Руководитель А.Г. Варочко

28.02.2020 г.

Пояснение: 2. Основные средства

Таблица:

Наименование показателя Код на 31 декабря 2019 г. на 31 декабря 2018 г. на 17 ноября 2017 г.

Переданные в аренду основные средства,

числящиеся на балансе 5280 29 30 87 678

Переданные в аренду основные средства,

числящиеся за балансом 5281 - - -

Полученные в аренду основные средства,

числящиеся на балансе 5282 26 807 - -

Полученные в аренду основные средства,

числящиеся за балансом 5283 560 400 558 185 875 961

Объекты недвижимости, принятые

в эксплуатацию и фактически используемые,

находящиеся в процессе государственной

регистрации 5284 - 162 698 77 064

Основные средства, переведенные

на консервацию 5285 764 276 753 338 53 762

Иное использование основных средств

(залог и др.) 5286 1 - -

2.4. Иное использование основных средств

8 Пансионат с лечением «Заря» Филиал 1997 Да Да Отдых и...

Documents