6018 p1 spk akuntansi jurnal asdasdads
DESCRIPTION
asdasdasdasdasdasdasdasdasdasdasdasdasdasdasdasaTRANSCRIPT
UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2014/2015SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan
:Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)
Kompetensi Keahlian:Akuntansi
Kode
:6018Alokasi Waktu
:18 JamBentuk Soal
:Penugasan Perorangan
PETUNJUK UMUM1. Tuliskah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI
MENGELOLA BUKU JURNAL
I. INSTRUKSI MENGERJAKAN UJIAN KOMPETENSI KEAHLIAN
1. Periksa kelengkapan naskah soal dan lembar dokumen transaksi serta lembar kerja.2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam naskah soal dan dokumen transaksi3. Tugas anda adalah mencatat semua transaksi keuangan secara kronologis ke dalam buku harian sebagai berikut:a. Sales Journal
f. Petty Cash Journalb. Cash Receipt Journal
g. Account Receivable- Subsdiary ledger (AR)c. Purchases Journal
h. Account Payable- Subsdiary ledger (AP)d. Cash Payment Journal
i. Inventory Carde. General Journal
j. List Of Account AR, AP dan Inventory Card4. Kerjakan dengan teliti, rapi dan tepat waktu.II BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2014 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2014.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2014 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.3. Lembar Kerja.
Berisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri dari :
( Sales Journal (1 lembar)
( Cash Receipt Journal (1 lembar)
( Purchases Journal (1 lembar)( Cash Payment Journal (1 lembar)( General Journal (1 lembar)(Account Payable- Subsidiary ledger (AP) (1 lembar)( Account Receivable- Subsidiary ledger(AR) (1 lembar)( Inventory Card ( 3 item)
( List Of Account AR, AP dan Inventory Card
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta.
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAANA. Identitas Perusahaan Dan Usaha PokokPT MANUNGGAL beralamat di Jalan Dr. Sutomo no. 191, Medan, Telepon (061) 229897, Fax (061) 119855, Email Address: [email protected].
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam : Sebagai distributor, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Medan, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Medan, Handoko dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.387.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.
B. Kebijakan AkuntansiPT MANUNGGAL mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
a. Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK_ETAP)
b. Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas.c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember 2014.
d. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai pembelian.
b. Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
c. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan
d. Termin pembayaran 2/10 net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai utang.
e. Keterlambatan pembayaran utang didenda 1% dari nilai hutang.
f. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil.
d. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
e. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out)10% dari nilai penjualan.
b. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out).
d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.
e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.
f. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas dilakukan secara tunaib. Satu minggu sekali kas di tangan akan disetor ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.
c. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI46 JL. PEMUDA NO. 12 Medan.6. Persediaan Barang Dagangana. Pencatatan menggunakan Sistem Perpetual.
b. Metode penilaian persediaan yang digunakan adalah FIFO atau MPKP (Masuk Pertama Keluar Pertama)7. Aktiva Tetapa. Aktiva tetap berujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga perolehan (historical cost)b. Penyusutan aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus dan tanah tidak disusutkan.Tarip Penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.c. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan8. Laporan Arus Kas Menggunakan Metode LangsungIV.RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi junior yang menangani pekerjaan akuntansi sementara ini sedang cuti, maka manajemen perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaiakan NOASPEK YANG DINILAI
AKETERAMPILAN
1Sales Journal
2Cash Receipt Journal
3Purchases Journal
4Jurnal Pengeluaran kas
5General Journal
6Petty Cash Journal
7Account Receivable Subsdiary
8Account Payable Subsdiary
9Inventory Card
10List Of Account Receivable Balance, Account Payable balance dan Inventory Balance
BSIKAP KERJA
1Kerapihan dan keberhasilan
2Kecepatan
CPENGETAHUAN
V.DAFTAR AKUN
NOMOR AKUNNAMA AKUN
(VERSI BAHASA INGGRIS)NAMA AKUN
(VERSI BAHASA INDONESIA)
1-1000 CURRENT ASSETSASET LANCAR
1-1110Petty Cash Kas kecil
1-1120Cash in BankKas di bank
1-1130Marketable SecuritiesSurat Berharga
1-1210Accounts ReceivablePiutang Dagang
1-1220Allowance for Uncollectile AccountsCadangan Kerugian Piutang
1-1230Employee ReceivablePiutang Karyawan
1-1310Merchandise InventoryPersediaan Barang Dagangan
1-1320Store SuppliesPerlengkapan Toko
1-1410Prepaid RentSewa dibayar dimuka
1-1420Prepaid InsuranceAsuransi dibayar dimuka
1-1430Value Added Tax - InPajak Pertambahan Nilai Masukan
1-2000 NON CURRENT ASSETSASET TIDAK LANCAR
1-2100Stock InvesmentInvestasi Dalam Saham
1-3100LandTanah
1-3210BuildingGedung
1-3220Accumulated Depreciatin BuildingAkumulasi Penyusutan Gedung
1-3301Vehicle Kendaraan
1-3302Vehicle Accum DepAkumulasi Penyusutan Kendaraan
1-3401EquipmentPeralatan
1-3402Equipment Accum Depakumulasi penyusutan Peralatan
2-1000 CURRENT LIABILITIESLIABILITY LANCAR
2-1110Credit CardUtang kartu Kredit
2-1210Accounts PayableUtang Dagang
2-1211Accruad Expense Utang Biaya
2-1212Income Tax PayableUtang Pajak Penghasilan (PPh)
2-1213Value Added Taxes - OutPPN Keluaran
2-2000LONG TERMS DEBTSUTANG JANGKA PANJANG
2-2100Bank BNI46 Medan LoanUtang Bank Tabungan Negara 46
3-0000EQUITYEQUITAS
3-1000Common StockModal Saham
3-1001Retained EarningLaba Ditahan
3-1002Additional Paid In CapitalTambahan Modal Disetor
3-1003DevidendDeviden
3-1004Income SummaryIktisar Laba Rudi
4-0000REVENUEPENDAPATAN
4-1100Sales Penjualan Barang Dagangan
4-2100Freight CollectedPendapatan Angkutan
4-2200Late Fee CollectedPendapatan Denda
4-2300Sales DiscountPotongan Penjualan
4-2400Sales ReturnsRetur Penjualan
5-0000COST OF SALESKOS BARANG TERJUAL
5-1100Cost of Goods SoldBeban Pokok Penjualan
5-20005-3000Freight PaidPurchases DiscountBeban Angkut PembelianPotongan Pembelian
6-0000OPERATING EXPENSEBEBAN OPERASI
6-1100Wages & SalariesBeban Gaji dan Upah
6-1200Advertising ExpensesBeban Iklan
6-1400Utility ExpenseBeban lain lain
6-1500Water, Telepon & Electicity expenseBeban Telepon, Air dan Listrik
6-2100Supplies ExpenseBeban Perlengkapan
6-22006-2300Supplies Expense
Maintenance and Repair ExpenseBeban Bahan habis pakaiBeban Reparasi dan Pemeliharaan
6-2400Bad Debt ExpenseBeban Kerugian Piutang
6-2500Depreciation Expense BuildingBeban Penyusutan Gedung
6-2600Depreciation Expense VihiclesBeban Penyusutan Kendaraan
6-2700Depreciation Expenses- EquipmentBeban Penyusutan Peralatan
6-2800Insurance ExpenseBeban Asuransi
6-2900Late Fee ExpenseBeban Denda
8-0000NON OPERATING INCOME/EXPENSEPENDAPATAN/BIAYA DI LUAR USAHA
8-1100Interest IncomePendapatan Bunga
8-1200Devidend IncomePendapatan Deviden
8-1300Gain/Loss on Sales VehiclesLaba Rugi Penjualan Kendaraan
8-2200Bank Service ChargeBeban Administrasi Bank
9-3000TAXESPAJAK
9-3100Income Tax ExpensePajak Penghasilan Badan
DAFTAR CUSTOMER
KodeNamaNPWPAlamatTermin
C001Toko Benua Jaya6.335.569.5.406.421Jl. Gunung Sahari No 40 Medan Telp (061)4289451/10 net 30
C002Toko Serasi6.355.569.8.655.000Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan Tlp. (061) 788 905 1/10 net 30
C003Toko Angel6.562.569.8.864.000Jl. Serma Haryono 2A, Medan Tlp. (061) 228 908 1/10 net 30
C004Toko Kencana
6.760.569.8.915.000Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp. (061) 665 450 1/10 net 30
DAFTAR SUPPLIER
KodeNamaNPWPAlamatTermin
S001PT Nusa Indah1.345.569.5.406.421Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. (061) 564 610 350 2/10 net 50
S002PT Dian Persada1.520.569.8.655.000Jl. MT Haryono 22, Medan Tlp. (061) 460 397 620 2/10 net 50
S003PT Mekar Nusa Dua1.542.569.8.864.000Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk, Medan Tlp. (061) 619 300 560 2/10 net 50
PT Manunggal Neraca Saldo Per 30 nopember 2014
No AkunACCOUNT TITLENovember 30, 2014
DEBIT CREDIT
11100Petty Cash3.000.000
11120Cash In Bank182.811.550
11130Marketable Equity Securities
11210Account Receivable57.200.000
11220Allowances for Bad Debts4.000.000
11230Employee Receivable1.000.000
11310Merchandise Inventory82.000.000
11320Store Supplies6.800.000
11410Prepaid Rent10.000.000
11420Prepaid Insurance4.250.000
11430Value Added Taxes In4.000.000
12100Investment207.500.000
13100Land275.000.000
13210Building144.000.000
13220Accumulated Depreciation - Building52.800.000
13301Vehicles96.000.000
13302Accumulated Depreciation - Vehicles38.000.000
13401Equipment60.000.000
13402Acccumulated Depreciation - Equipment13.750.000
21110Credit Card4.200.000
21210Account Payable56.100.000
21211Accrued Expense1.675.000
21212Income Tax Payable125.000
21213Value Added Taxes Out8.500.000
22100Bank BNI'46 Medan Loan135.331.547
31000Command Stock400.000.000
31001Retained Earning250.000.000
31002Additional Paid In Capital80.000.000
31003Devidend40.000.000
31004Income Summary
41100Sales629.845.000
42100Freight Collected7.500.000
42200Late Fee Collected2.500.000
42300Sales Discount8.500.000
42400Sales Return9.000.000
51100Cost Of Goods Sold323.440.000
52000Freight Paid1.220.000
53000Purchases Discount
61100Wages & Salaries51.550.000
61200Advertising Expense19.500.000
61400Utility Expense7.200.000
61500Water, Telepon & Electricity Expense5.400.000
62100Rent Expense20.000.000
62200Supplies Expense7.600.000
62300Maintenance and Repair Expense10.000.000
62400Bad Debts Expense-
62500Depreciation Expense - Building13.200.000
62600Depreciation Expense - Vehicles11.000.000
62700Depreciation Expense - Equipment6.250.000
62800Insurance expense8.950.000
62900Late Fee Expense
81100Interest Income3.750.000
81200Devidend Income20.000.000
81300Gain/Loss Sales Vehicles-
82100Interest Expense17.981.547
82200Bank Service Charge7.500.000
93100Income Tax Expense6.223.450
Amount1.708.076.5471.708.076.547
PENJELASAN ATAS AKUN-AKUN TERTENTU
1Cash In Bank
Merupakan saldo rekening perusahaan di bank BNI'46 per 30 Nopember 2014.
2Investment
Merupakan investasi saham pada PT Rajawali (kategori Avaible for sale)
20.000 lembar saham @ Rp10.000 Rp 200.000.000
Biaya pembelian Saham Rp 7.500.000
Nilai Perolehan Saham Rp 207.500.000
2Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 Nopember 2014, dengan rincian sebagai berikut:
KodeNamaFakturHarga JualPPNHarga Setelah PPN
C001Toko Benua Jaya20-Nop-1421.000.0002.100.000 23.100.000
C002Toko SerasiFPJ11-11 , 25 November 201415.000.0001.500.00016.500.000
C003Toko KencanaSPJ11-12, 30 November 201416.000.0001.600.000 17.600.000
Jumlah Rp 57.200.000
3MerchandiseInventory
Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2014, dengan rincian
sebagai berikut:
No.ItemKuantitas Harga/ Unit Total Harga
SG-F Samsung Galaxy Fame80 500.000 Rp 40.000.000
SG-V Samsung Galaxy V70 600.000 Rp 42.000.000
Jumlah Rp 82.000.000
4Prepaid Insurance
Merupakan asuransi atas barang dengan masa asuransi sebagai berikut:
Januari 2014-April 2014 Rp 3.000.000
Mei 2014 April 2015 Rp 12.000.000
5Prepaid Rent
Merupakan saldo Sewa bangunan dengan rincian sebagai berikut:
Sewa Januari 2014- April 2014Rp 6.000.000
Sewa Mei 2014 April 2015 Rp 24.000.000
7Accounts Payable
S-01PT. NUSA INDAHNP8-11, 18/10/2014, 2/10 n/3021.000.000 2.100.000 Rp 23.100.000
S-02PT. DIAN PERSADA
LIJ14, 30/11/2014, 2/1 0/n3030.000.000 3.000.000 Rp 33.000.000
Jumlah Rp 56.100.000
8Expense Payable
Merupakan saldo Biaya listrik, Air dan telepon yang belum dibayar
9Bank BNI Medan Loan0,85%
TahunBulan Total Payment Interest Payment Balance
238.350.000
2014111.000.0002.025.9758.974.025229.375.975
211.000.0001.949.6969.050.304220.325.671
311.000.0001.872.7689.127.232211.198.439
411.000.0001.795.1879.204.813201.993.626
511.000.0001.716.9469.283.054192.710.572
611.000.0001.638.0409.361.960183.348.612
711.000.0001.558.4639.441.537173.907.075
811.000.0001.478.2109.521.790164.385.285
911.000.0001.397.2759.602.725154.782.560
1011.000.0001.315.6529.684.348145.098.212
1111.000.0001.233.3359.766.665135.331.547
1211.000.0001.150.3189.849.682125.481.865
32.000.00019.131.865112.868.135
#REF!
9. Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2014 berjumlah 400.000 dengan nilai nominal @Rp1.000 kurs 120%
DAFTAR ASET TETAP
PER 30 NOPEMBER 2014
NoJennis Aktiva tetapTanggal PerolehanTanggal PenjualantarifHarga PerolehanAkumulasi DepresiasiNILAI BUKU 31.11.2014
Saldo 31.12.13DebitKreditSaldo 31.11.14Saldo 31.12.13DebitKreditSaldo 31.11.14
1Land02-Jul-100,0%275.000.000275.000.000---275.000.000
2Building04-Mar-1110,0%144.000.000144.000.00039.600.00013.200.00052.800.00091.200.000
3Vehicles05-Sep-1112,5%96.000.00096.000.00027.000.00011.000.00038.000.00058.000.000
4Equipment01-Jul-1325,0%60.000.00060.000.0007.500.0006.250.00013.750.00046.250.000
Jumlah604.500.000--604.500.00074.100.000-30.450.000104.550.000470.450.000
PER 31 DESEMBER 2014
NoJennis Aktiva tetapTanggal PerolehanTanggal PenjualantarifHarga PerolehanAkumulasi DepresiasiNILAI BUKU 31.12. 2014
Saldo 31.12.13DebitKreditSaldo 31.12.14Saldo 31.11.14DebitKreditSaldo 31.12.14
1Land02-Jul-100%275.000.000275.000.000---275.000.000
2Building04-Mar-1110%144.000.000144.000.00052.800.0001.200.00054.000.00090.000.000
3Vehicles05-Sep-1111-des-1413%96.000.00096.000.000-38.000.00038.000.000---
4Equipment01-Jul-1325%60.000.000--60.000.00013.750.0001.250.00015.000.000410.000.000
Jumlah575.000.000-96.000.000479.000.000104.550.00038.000.0002.450.00069.000.000
Biaya Depresiasi januari sampai Desember32.900.000
dOKUMEN TRANSAKSI :PT MANUNGGAL Dokumen 1
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor:VKK12-1
Tanggal:2 Des 2014
Dibayarkan kepadaToko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan
JumlahRp. 800.000,-
Dengan hurufDelapan Ratus Ribu Rupiah
KeteranganPembelian Perlengkapan Toko
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMrsRn
____________ (Indriyani) (Ningrum)(Rana)
PT MANUNGGAL Dokumen 2
Jl Dr Sutomo 191 Medan
F A K T U RC O P Y
No. FPJ12-1Tanggal: 4 Desember 2014
Kepada Yth.S. Parman. Kirim2 Desember 2014
Toko Benua JayaPurchase Order#--
Jl Gunung Sahari No 40 Termin1/10, N/30
MedanFreightFOB Shipping point
Qty.Item No.DescriptionPrice (Rp.)Total (Rp.)Tax
20SG-F Samsung Galaxy Fame800.00016.000.000PPN
15SG-V Samsung Galaxy V900.00013.500.000PPN
Sub Total29.500.000
PPN 10%2.950.000
Late Fees 1%Freight Collected35.000N-T
Total32.485.000
Tiga puluh dua juta empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah
Disetujui Oleh:Sales Dept.:
HS Ang
Hery SaputraAnggita
PT MANUNGGAL Dokumen 3
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor:VKK12-2
Tanggal:5 Desember 2014
Dibayarkan kepadaPT Telkom, Jl Sutrisno 71 Medan
JumlahRp. 450.000,-
Dengan hurufEmpat ratus lima puluh ribu rupiah
KeteranganTagihan rekening Telepon bulan November 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriNingrRend
____________ (Indriyani) (Ningrum)(Rendra)
PT MANUNGGAL Dokumen 4
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor:BKM12-1
Tanggal:5 Desember 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: B13Tgl.. Cek: -
Diterima dariToko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan
PerincianPiutang (Rp.)Potongan 1%(Rp.)Jumlah (Rp.)
17.600.000 160.000 17.440.000
Dengan hurufTujuh belas juta empat ratus empat puluh ribu rupiah
KeteranganPelunasan faktur SPJ11-12 , 30 November 2014.
Dibukukan oleh:Diperiksa oleh:Diterima oleh:
Indri Mrs
___________(Indriyani)(Marsanti)
PT NUSA INDAHDokumen 5
Jl. Gajah No 4 MEDAN
F A K T U RNomor : NP2-12
Tanggal: 5 Des. 2014
Kepada Yth.Tgl. Kirim5 Desember 2014
PT MANUNGGAL Order Pembelian#001-12
Jl Dr Sutomo 191Syarat pembayaran2/10 net 30
MedanSyarat pengirimanFOB Shipping point
QItem No.UraianHarga (Rp.)Jumlah (Rp.)Kode Pajak
18SG-F Samsung Galaxy Fame 500.000 9.000.000 PPN
10SG-V Samsung Galaxy V 600.000 6.000.000 PPN
Sub Total 15.000.000
PPN 10% 1.500.000
Denda Keterlambatan 1%Jasa Pengiriman
Jumlah 16.500.000
Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Disetujui olehBagian Penjualan
YYSand
yayanSandra
PT MANUNGGAL Dokumen 6
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI MEMORIALNomor:BM12-1
Tanggal:5 Desember 2014
Berdasarkan Nota retur RNP3-12, mohon dikirm kembali barang dagangan yang dibeli dari PT. Nusa Indah Medan atas faktur No. NP2-12 pada tanggal 5 Desember 2014
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut
2 set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 500.000,- = Rp. 1.000.000,-
2 set Samsung Galaxy V @ Rp. 600.000,- = Rp. 1.200.000,-
Rp 2.200.000,-
PPN 10% Rp. 220.000,-
Total Rp 2.420.000-
Terbilang dua juta empat ratus dua puluh ribu rupiah
Dibukukan oleh:Disetujui
........................... Indri(Indriyani)______________
PT MANUNGGAL Dokumen 7
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor:VKK12-3
Tanggal:7 Desember 2014
Dibayarkan kepadaPT PLN Jl Sultan Iskandar Muda No 1 Medan
JumlahRp. 750.000,-
Dengan hurufTujuh ratus lima puluh ribu rupiah
KeteranganTagihan Rekening Listrik bulan November 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriNingrPaim
____________(Indriyani)(Ningrum)(Paimin)
PT MANUNGGAL Dokumen 8
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor:VKK12-4
Tanggal:8 Desember 2014
Dibayarkan kepadaPDAM Jl Bakaran Batu 4 Medan
JumlahRp. 475.000,-
Dengan hurufEmpat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
KeteranganTagihan rekening PAM bulan November 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriNingr Rin
____________(Indriyani)(Ningrum)Rina S
PT MANUNGGAL Dokumen 9
Jl Dr Sutomo 191 Medan
F A K T U RC O P Y
No. FPJ12-2Tanggal: 9 Desember 2014
Kepada Yth.Tgl. Kirim8 Desember 2014
Toko SerasiPurchase Order#010
Sultan Iskandar Muda 32Termin1/10, N/30
MedanFreightFOB Shipping point
Qty.Item No.DescriptionPrice (Rp.)Total (Rp.)Tax
8SG-F Samsung Galaxy Fame800.0006.400.000PPN
8SG-V Samsung Galaxy V900.0007.200.000PPN
Sub Total13.600.000
PPN 10%1.360.000
Late Fees 1%Freight Collected150.000N-T
Total15.110.000
Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah
Disetujui:Bagian. Penjualan.:
Indri Ang
IndriyaniAnggita
PT MANUNGGAL Dokumen 10
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-1
Tanggal:9 Desember 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-2Tgl. cek: 10-12-2014
Dibayar kepadaPT Dian Persada , Jl. MT Haryono 22 Medan
PerincianJumlah Hutang(Rp.)Diskon 2% (Rp.)Jumlah Dibayar (Rp.)
33.000.000 600.000- 32.400.000
Dengan hurufTiga puluh dua juta empat ratus ribu rupiah
KeteranganPelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 30 November 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars GTS
___________(Indriyani)(Marsanti)(Gatot S)
PT MANUNGGAL Dokumen 11
Jl Dr Sutomo 191 Medan
NOTA KONTANNomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2014
Kepada Yth.Tgl. Kirim9 Desember 2014
KontanSyarat pembayaranCash Harga Khusus
Syarat pengirimanFOB Shipping point
QItem No.UraianHarga (Rp.)Jumlah (Rp.)Kode Pajak
6SG-FSamsung Galaxy Fame800.0004.800.000PPN
10SG-VSamsung Galaxy V900.0009.000.000PPN
Sub Total 13.800.000
Diskon 2% 276.000
Harga setelah diskon13.524.000
PPN 10% 1.352.400
Denda Keterlambatan 1%Jasa Pengiriman 135.000 N-T
Jumlah15.011.400
Lima belas juta sebelas ribu empat ratus rupiah
Disetujui olehBagian Penjualan
Indri Ang
IndriyaniAnggita
PT MANUNGGAL Dokumen 12
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-2
Tanggal:10 Desember 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-3Tgl. Cek: 10-12-2014
Dibayar kepadaPemegang Kas Kecil
Perincian
Pengisian kembali dana kas kecil 2.475.000
Dengan hurufDua juta empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
KeteranganPengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars Ningr
___________(Indriyani)(Marsanti)(Ningrum)
PT MANUNGGAL Dokumen 13
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor:BKM12-2
Tanggal:11 Des 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: AM12Tgl. Cek: 11-12-2014
Diterima dariTn Samsudin, Medan
PerincianHarga pasar kendaraan (vehicle) 49.000.000
Dengan hurufEmpat puluh sembilan juta rupiah
KeteranganPenjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan.
Dibukukan oleh:Diperiksa oleh:Diterima oleh:
Indri Mars
___________(Indriyani)(Marsanti)
PT MANUNGGAL Dokumen 14
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor:BKM12-3
Tanggal:12 Desember 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: KC9Tgl. Cek: 12-12-2014
Diterima dariToko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan
PerincianJml Piutang (Rp)Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
16.500.000 - 16.500.000
Dengan hurufEnam belas juta lima ratus ribu rupiah
KeteranganPelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2014
Dibukukan oleh:Diperiksa oleh:Diterima oleh:
Indri Mars
___________(Indriyani)(Marsanti)
PT MANUNGGAL Dokumen 15
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-3
Tanggal:13 Desember 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-4Tgl. Cek: 13-12-2014
Dibayar kepadaKas Negara melalui Kantor Pos
PerincianKeteranganJumlahJumlah Dibayar (Rp.)
PPN Keluaran 8.500.0004.275.000
PPN Masukan(4.350.000)
Utang PPH Karyawan125.000
Dengan hurufEmpat juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
KeteranganPembayaran PPN Masa bulan Nopember dan utang PPH Karyawan
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars Yl
___________(Indriyani)(Marsanti)(Yulia)
PT DIAN PERSADA Dokumen 16
Jl. MT Haryono 22, Medan
F A K T U RNomor : LI4-12
Tanggal: 13 Des 2014
Kepada Yth.Tgl. Kirim13 Desember 2014
PT MANUNGGAL Order Pembelian#032
Jl Dr Sutomo 191 MedanSyarat pembayaran2/10 net 30
MedanSyarat pengirimanFOB Shipping point
QItem No.UraianHarga (Rp.)Jumlah (Rp.)Kd Pjk
22SG-FSamsung Galaxy Fame 600.000 13.200.000 PPN
20SG-VSamsung Galaxy V 600.000 12.000.000 PPN
Sub Total 25.200.000
PPN 10% 2.520.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 27.720.000
Dua puluh tujuh juta tujuh ratus dua puluh dibu rupiah
Disetujui olehSndBagian PenjualanRtn
SuhendraRetno
PT MANUNGGAL Dokumen 17
Jl Dr Sutomo 191 Medan
F A K T U RC O P Y
No. FPJ12-3Tanggal: 14 Desember 2014
Kepada Yth.Tgl. Kirim14 Desember 2014
Toko AngelPurchase Order#012
Jl Serma Haryono2ATermin1/10, N/30
MedanFreightFOB Shipping point
Qty.Item No.DescriptionPrice (Rp.)Total (Rp.)Tax
10SG-FSamsung Galaxy Fame800.0008.000.000PPN
10SG-VSamsung Galaxy V900.0009.000.000PPN
Sub Total17.000.000
PPN 10%1.700.000
Late Fees 1%Freight Collected145.000N-T
Kurang bayar18.845.000
Delapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah
Disetujui:Sales Dept.:
HS Ang
IndriyaniAnggita
PT MANUNGGAL Dokumen 18
Jl Dr Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL
Nomor:VKK12-5
Tanggal:16 Desember 2014
Dibayarkan kepadaBengkel Electrik Santo, Medan
JumlahRp. 550.000,-
Dengan hurufLima ratus lima puluh ribu rupiah
KeteranganPemeliharaan dan reparasi alat-alat
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars Budi
____________(Indriyani)(Marsanti)(Budi)
PT MANUNGGAL Dokumen 19
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-4
Tanggal:20 Desember 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-3Tgl. Cek: 20-12-2014
Dibayar kepadaPT NUSA INDAH , MEDAN
PerincianJumlah Hutang(Rp.)Denda (Rp.)Jumlah Dibayar (Rp.)
23.100.000 230.000 23.330.000
Dengan hurufDua puluh tiga juta tiga ratus tiga puluh ribu rupiah
KeteranganPelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars Hendra
___________(Indriyani)(Marsanti)(Hendra)
PT MANUNGGAL Dokumen 20
Jl Dr Sutomo 191 Medan
F A K T U RC O P Y
No. FPJ12-4Tanggal: 20 Desember 2014
Kepada Yth.Tgl. Kirim20 Desember 2014
Toko Kencana Purchase Order#0110
Jl Cut Meutia 1Termin1/10, N/30
MedanFreightFOB Shipping point
Qty.Item No.DescriptionPrice (Rp.)Total (Rp.)Tax
15SG-F Samsung Galaxy Fame800.00012.000.000PPN
10SG-V Samsung Galaxy V1.000.00010.000.000PPN
Sub Total22.000.000
PPN 10%2.200.000
Late Fees 1%Freight Collected35.000N-T
Total24.235.000
Dua puluh empat juta dua ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Disetujui Oleh:Bag. Penjualan.:
Indri Ang
IndriyaniAnggita
PT MANUNGGAL Dokumen 21
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI MEMORIALNomor:BM12-2
Tanggal:25 Desember 2014
Berdasarkan Nota retur RNP5-12, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada Toko Kencana atas faktur No. FPJ12-4 pada tanggal 20 Desember 2014
Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut
1set Samsung Galaxy Fame @ Rp. 800.000,- = Rp. 800.000,-
PPN 10% = Rp. 80.000,-
Total = Rp 880.000-
Terbilang : Delapan Ratus Ribu Rupiah
Dibukukan oleh:Disetujui
........................... Indri(Indriyani)
PT MANUNGGAL Dokumen 22
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-5
Tanggal25Des 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-5Tgl.Cek: 26-12-2014
Dibayar kepadaBANK BNI46, Medan
PerincianUtang (Rp.)Denda (Rp.)Jumlah Dibayar (Rp.)
4.200.0004.200.000
Dengan hurufEmpat Juta dua ratus ribu rupiah
KeteranganPelunasan Utang Kartu Kredit (Master Card) bulan desember 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars Ags
___________(Indriyani)(Marsanti)(Agnes)
PT MANUNGGAL Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-6
Tanggal26 Des 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-6Tgl.Cek: 26-12-2014
Dibayar kepadaBANK BNI46, Medan
PerincianAngsuran. Pokok (Rp.)Bunga (Rp.)Jumlah Dibayar (Rp.)
9.849.682 1.150.31811.000.000
Dengan hurufSebelas juta rupiah
KeteranganAngsuran Pinjaman (Bank BNI46 Loan) bulan Desember 2014,
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars Ags
___________(Indriyani)(Marsanti)(Agnes)
PT MANUNGGAL Dokumen 24
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-7
Tanggal:30 Des 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-7Tgl. Cek: 30-12-2014
Dibayar kepadaKaryawan
PerincianGaji (Rp.) Potongan PPh ps.21 Pot Angsuran Jumlah Dibayar utang (Rp.)
13. 250.000(Rp. 116.200)Rp. 500.000 Rp. 12.633.800
Dengan hurufDua belas juta juta enam ratus tiga puluh tiga delapan ratus rupiah
KeteranganPembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2014
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars
___________(Indriyani)(Marsanti)___________
PT MANUNGGAL Lampiran
Dokumen 23
Jl Dr Sutomo 191 Medan
DAFTAR GAJI KARYAWAN
Bulan Desember 2014
No
Nama
Jabatan
Ket
Gaji
PPh 21
Potongan
UtangJumlah Dibayrkan
1
Indriyani
Pimpinan
K0
4.000.000,00
81.850,00
3.918.150,00
2
Gita
Bag. AccountingK0
3.000.000,00
34.350,00
2.965.650,00
3
Marsanti
KasirK1
2.500.000,00
500.0002.000.000,00
4
Anggita
Penjualan
TK
1.500.000,00
1.500.000,00
5
Ningrum
AdministrasiTK
1.250.000,00
1.250.000,00
6
Bagito
OB
TK
1.000.000,00
1.000.000,00
Jumlah
13.250.000,00
116.200,00
500.00012.633.800 Rp13.133.800,00
PT MANUNGGAL Dokumen 25
Jl Dr Sutomo 191 Medan
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor:BKK12-8
Tanggal:30 Des 2014
Uang TunaiCekvNo.Cek: C12-8Tgl. Cek: 31-12-2014
Dibayar kepadaPT. Asia Raya
JumlahRp. 18.186.000,00
Dengan hurufDelapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah
KeteranganPembelian surat berharga sebanyak 2.000 lembar nilai nominal Rp. 10.000 dengan kurs 90%, biaya provisi Rp. 180.000, bea materi Rp. 6.000
Dibukukan oleh:Disetujui oleh:Dibayar oleh:Diterima oleh:
IndriMars Hry
___________(Indriyani)(Marsanti)(Haryati)
Paket
1
DOKUMEN NEGARA
Disetujui OlehDibuat
IndriMars
(Indriyani)(Marsanti)
6018-P1-14/15Hak Cipta pada KemdikbudSPK-5/23