5 perusahaan-pembiayaan-mlk-warsono

VI. PERUSAHAAN VI. PERUSAHAAN PEMBIAYAANPEMBIAYAAN

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAANPEMBIAYAAN

KLASIFIKASI PERUSAHAAN KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAANPEMBIAYAAN

KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANAKEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA SUMBER PENDAPATAN & BIAYASUMBER PENDAPATAN & BIAYA KONDISI UMUM PERUSAHAAN KONDISI UMUM PERUSAHAAN

PEMBIAYAAN DI INDONESIAPEMBIAYAAN DI INDONESIA TUGAS TERSTRUKTURTUGAS TERSTRUKTUR

GAMBARAN UMUM GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PEMBIAYAANPERUSAHAAN PEMBIAYAAN

Perusahaan pembiayaan (PP)Perusahaan pembiayaan (PP): lembaga : lembaga keuangan yang memberikan pembiayaan keuangan yang memberikan pembiayaan dalam pengadaan aktiva tetap kepada pihak dalam pengadaan aktiva tetap kepada pihak lain, baik individu maupun perusahaan, & lain, baik individu maupun perusahaan, & dananya tidak dikumpulkan secara dananya tidak dikumpulkan secara langsung dari masyarakat.langsung dari masyarakat.

Dalam operasinya, PP mempunyai Dalam operasinya, PP mempunyai perbedaan dengan bank, terutama dalam perbedaan dengan bank, terutama dalam sisi pasivanya.sisi pasivanya.


Tidak seperti bank, Tidak seperti bank, PP dilarangPP dilarang:: 1. Menghimpun dana secara langsung dari 1. Menghimpun dana secara langsung dari

masyarakat;masyarakat; 2. Menerbitkan surat sanggup bayar, 2. Menerbitkan surat sanggup bayar,

kecuali sebagai jaminan atas utang kepada kecuali sebagai jaminan atas utang kepada bank yang menjadi kreditornya;bank yang menjadi kreditornya;

3. Memberikan jaminan dalam segala 3. Memberikan jaminan dalam segala bentuknya kepada pihak lain.bentuknya kepada pihak lain.


Manajemen perusahaan pembiayaanManajemen perusahaan pembiayaan: : proses pengambilan keputusan keuangan proses pengambilan keputusan keuangan dalam perusahaan pembiayaan dalam dalam perusahaan pembiayaan dalam rangka untuk mencapai tujuan. rangka untuk mencapai tujuan.

TujuanTujuan Manajemen perusahaan pembiaya- Manajemen perusahaan pembiaya-an: mendapatkan keuntungan & an: mendapatkan keuntungan & memaksimumkan kekayaan pemilik.memaksimumkan kekayaan pemilik.


Arti pentingArti penting manajemen PP: manajemen PP: 1. Persaingan antar perusahaan pembiayaan & 1. Persaingan antar perusahaan pembiayaan &

dengan lembaga keuangan lain semakin ketat;dengan lembaga keuangan lain semakin ketat; 2. Bisnis yang dilakukan oleh perusahaan 2. Bisnis yang dilakukan oleh perusahaan

pembiayaan adalah bisnis kepercayaan;pembiayaan adalah bisnis kepercayaan; 3. Mayoritas aset perusahaan pembiayaan adalah 3. Mayoritas aset perusahaan pembiayaan adalah

aset2 keuangan; &aset2 keuangan; & 4. Peraturan yang mengatur perusahaan 4. Peraturan yang mengatur perusahaan

pembiayaan mulai ketat.pembiayaan mulai ketat.

KLASIFIKASI PERUSAHAAN KLASIFIKASI PERUSAHAAN PEMBIAYAAN (1)PEMBIAYAAN (1)

PP dapat diklasifikasi berdasarkan perspektif: 1. PP dapat diklasifikasi berdasarkan perspektif: 1. Dari segi tujuan pembiayaan, & 2. Dari segi Dari segi tujuan pembiayaan, & 2. Dari segi bidang usaha.bidang usaha.

Berdasarkan Berdasarkan segi tujuan pembiayaannyasegi tujuan pembiayaannya, , perusahaan pembiayaan diklasifikasi menjadi:perusahaan pembiayaan diklasifikasi menjadi:

1. Lembaga pembiayaan penjualan1. Lembaga pembiayaan penjualan: : perusahaan pembiayaan yang mengkhususkan perusahaan pembiayaan yang mengkhususkan diri dalam pinjaman kepada para konsumen diri dalam pinjaman kepada para konsumen eceran atau manufakturer khusus. Contoh FIF.eceran atau manufakturer khusus. Contoh FIF.


2. Lembaga kredit personal2. Lembaga kredit personal: perusahaan : perusahaan pembiayaan yang menspesialisasikan diri pembiayaan yang menspesialisasikan diri dalam pinjaman cicilan & lainnya kepada dalam pinjaman cicilan & lainnya kepada para konsumen. Contoh: kartu kredit.para konsumen. Contoh: kartu kredit.

3. Lembaga kredit bisnis3. Lembaga kredit bisnis: perusahaan : perusahaan pembiayaan yang menspesialisasikan diri pembiayaan yang menspesialisasikan diri dalam pinjaman bisnis. Contoh: sewa guna dalam pinjaman bisnis. Contoh: sewa guna usaha dan anjak piutang.usaha dan anjak piutang.


Berdasarkan Berdasarkan segi bidang usaha pembia-segi bidang usaha pembia-yaannyayaannya, PP diklasifikasi menjadi:, PP diklasifikasi menjadi:

1. 1. Sewa guna usaha (SGU)Sewa guna usaha (SGU): perjanjian : perjanjian antara antara lessorlessor dengan dengan lesseelessee, di mana , di mana lessor menyerahkan suatu barang kepada lessor menyerahkan suatu barang kepada lesseelessee untuk digunakan dengan imbalan untuk digunakan dengan imbalan pembayaran sewa selama jangka waktu pembayaran sewa selama jangka waktu tertentu.tertentu.


2. 2. Anjak piutang (AP)Anjak piutang (AP): badan usaha yang : badan usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk pembelian & atau pengalihan serta pengurusan pembelian & atau pengalihan serta pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan dalam perusahaan dari transaksi perdagangan dalam atau luar negeri.atau luar negeri.

3. 3. Kartu kredit (KK)Kartu kredit (KK): kartu yang dikeluarkan : kartu yang dikeluarkan oleh bank atau lembaga pembiayaan yang oleh bank atau lembaga pembiayaan yang diberikan kepada nasabah yang dapat digunakan diberikan kepada nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran di berbagai tempat.sebagai alat pembayaran di berbagai tempat.


Di Indonesia, PP pada umumnya mengga-Di Indonesia, PP pada umumnya mengga-bungkan ketiga bidang usaha: sewa guna bungkan ketiga bidang usaha: sewa guna usaha, anjak piutang, dan kartu kredit, usaha, anjak piutang, dan kartu kredit, menjadi satu perusahaan.menjadi satu perusahaan.

PP yang umumnya berusaha pada lebih PP yang umumnya berusaha pada lebih dari satu jenis usaha pembiayaan sering dari satu jenis usaha pembiayaan sering disebut dengan perusahaan disebut dengan perusahaan multifinancemultifinance. .


Kegiatan SGU dapat dilakukan dengan dua Kegiatan SGU dapat dilakukan dengan dua cara: 1. Dengan hak opsi bagi cara: 1. Dengan hak opsi bagi lesseelessee ((finance leasefinance lease), & 2. Tanpa hak opsi bagi ), & 2. Tanpa hak opsi bagi lessee lessee ((operating leaseoperating lease).).

Jenis perusahaan sewaguna usaha: 1. Jenis perusahaan sewaguna usaha: 1. Indepen-Indepen-dent leasing dent leasing (SGU mandiri), 2. (SGU mandiri), 2. Captive lessor Captive lessor (SGU yang merupakan perusahaan anak dari (SGU yang merupakan perusahaan anak dari suatu manufakturer), & 3. suatu manufakturer), & 3. Lease broker Lease broker (SGU (SGU perantara).perantara).


AP dapat diklasifikasi berdasar berbagai macam AP dapat diklasifikasi berdasar berbagai macam perspektif:perspektif:

Berdasar Berdasar pemberitahuanpemberitahuan: 1. : 1. Disclosed/ Disclosed/ notification factoring, notification factoring, & 2. & 2. Undisclosed/ non-Undisclosed/ non-notification.notification.

Berdasar Berdasar penanggungan risikopenanggungan risiko: 1. : 1. Recource Recource factoringfactoring, & 2. , & 2. Without recource factoringWithout recource factoring..

Berdasar Berdasar pelayananpelayanan: 1. : 1. Full service factoring,Full service factoring, 2. 2. Finance factoringFinance factoring, 3. , 3. Bulk factoring, Bulk factoring, && 4. 4. Maturity factoring.Maturity factoring.


Berdasarkan Berdasarkan lingkup kegiatanlingkup kegiatan: 1. : 1. Domestic Domestic factoringfactoring, & 2. , & 2. International factoringInternational factoring..

Berdasarkan Berdasarkan pembayaran kepada klienpembayaran kepada klien: 1. : 1. Advanced paymentAdvanced payment, 2. , 2. MaturityMaturity, & 3. , & 3. CollectionCollection..

Klasifikasi kartu kredit menurut fungsinyaKlasifikasi kartu kredit menurut fungsinya: : 1. 1. Charge cardCharge card (pelunasan sekaligus), (pelunasan sekaligus), 2. 2. Credit cardCredit card (pelunasan sekaligus atau (pelunasan sekaligus atau

angsuran), angsuran),


3. 3. Debit cardDebit card (pembayaran dengan mendebet (pembayaran dengan mendebet rekening yang ada), rekening yang ada),

4. 4. Cash creditCash credit (alat penarikan tunai/ATM), (alat penarikan tunai/ATM), 5. 5. Check guaranteeCheck guarantee (jaminan atas penarikan cek). (jaminan atas penarikan cek). Klasifikasi kartu kredit menurut wilayahKlasifikasi kartu kredit menurut wilayah: : 1. Kartu lokal (digunakan untuk wilayah 1. Kartu lokal (digunakan untuk wilayah

domestik), domestik), 2. Kartu internasional (digunakan untuk wilayah 2. Kartu internasional (digunakan untuk wilayah

antarnegara).antarnegara).

KEPUTUSAN SUMBER & KEPUTUSAN SUMBER & ALOKASI DANA (1)ALOKASI DANA (1)

Sumber dana yang digunakan untuk Sumber dana yang digunakan untuk membelanjai aktifitas bisnis PP dapat membelanjai aktifitas bisnis PP dapat dilihat pada sisi pasiva neraca, yang secara dilihat pada sisi pasiva neraca, yang secara umum diklasifikasikan menjadi kewajiban umum diklasifikasikan menjadi kewajiban & modal sendiri.& modal sendiri.

Perincian sumber dana perusahaan Perincian sumber dana perusahaan pembiayaan:pembiayaan:

1. Pinjaman bank: sumber dana terbesar 1. Pinjaman bank: sumber dana terbesar bagi PP di Indonesia.bagi PP di Indonesia.


2. Penerbitan kertas komersial: digunakan oleh 2. Penerbitan kertas komersial: digunakan oleh PP yang mempunyai peringkat utang tinggi.PP yang mempunyai peringkat utang tinggi.

3. Utang kepada perusahaan induk: jika PP 3. Utang kepada perusahaan induk: jika PP merupakan perusahaan anak.merupakan perusahaan anak.

4. Utang selain klasifikasi sebelumnya: 4. Utang selain klasifikasi sebelumnya: penerbitan obligasi, dsb.penerbitan obligasi, dsb.

5. Semua kewajiban lainnya: 5. Semua kewajiban lainnya: 6. Modal saham: setoran modal dari para 6. Modal saham: setoran modal dari para

pemegang saham.pemegang saham. 7. Laba ditahan: laba yang tidak dibagi.7. Laba ditahan: laba yang tidak dibagi.


Dana PP yang bersumber dari pinjaman diatur Dana PP yang bersumber dari pinjaman diatur sebagai berikut:sebagai berikut:

1. PP dapat menerima pinjaman baik dari dalam 1. PP dapat menerima pinjaman baik dari dalam maupun luar negeri;maupun luar negeri;

2. Jumlah pinjaman maksimum 15x jumlah 2. Jumlah pinjaman maksimum 15x jumlah modal sendiri; &modal sendiri; &

3. Jumlah pinjaman luar negeri maksimum 5x 3. Jumlah pinjaman luar negeri maksimum 5x jumlah modal sendiri setelah dikurangi jumlah modal sendiri setelah dikurangi penyertaan.penyertaan.


Dana PP yang bersumber dari penyertaan Dana PP yang bersumber dari penyertaan diatur sebagai berikut:diatur sebagai berikut:

1. Penyertaan pada setiap PP maksimum 1. Penyertaan pada setiap PP maksimum 25% dari modal disetor PP yang 25% dari modal disetor PP yang disertainya;disertainya;

2. Jumlah seluruh penyertaan modal 2. Jumlah seluruh penyertaan modal maksimum 40% dari modal sendiri PP.maksimum 40% dari modal sendiri PP.


Hasil keputusan alokasi & penyaluran Hasil keputusan alokasi & penyaluran dananya dapat dilihat pada sisi aktiva dananya dapat dilihat pada sisi aktiva neraca PP.neraca PP.

Perincian atas alokasi & penyaluran dana:Perincian atas alokasi & penyaluran dana: 1. Rekening piutang kotor: a. Konsumen, b. 1. Rekening piutang kotor: a. Konsumen, b.

Bisnis, & c. Real estate.Bisnis, & c. Real estate. 2. Dikurangi: 1. Cadangan untuk pendapa-2. Dikurangi: 1. Cadangan untuk pendapa-

tan yang belum diterima, & 2. Cadangan tan yang belum diterima, & 2. Cadangan untuk kerugian.untuk kerugian.


Kedua cadangan ini sebagai antisipasi Kedua cadangan ini sebagai antisipasi terhadap piutang tidak tertagih).terhadap piutang tidak tertagih).

3. Kas dan deposito bank: 3. Kas dan deposito bank: 4. Sekuritas: biasanya sekuritas jangka 4. Sekuritas: biasanya sekuritas jangka

pendek.pendek. 5. Aset2 lain: terutama aset2 riel, seperti 5. Aset2 lain: terutama aset2 riel, seperti

perlengkapan & peralatan kantor, perlengkapan & peralatan kantor, inventaris, tanah & bangunan, & inventaris, tanah & bangunan, & kendaraan angkut.kendaraan angkut.

SUMBER PENDAPATAN DAN SUMBER PENDAPATAN DAN BIAYA (1) BIAYA (1)

Pendapatan PP bersumber dariPendapatan PP bersumber dari: : 1. Hasil atau pengembalian atas dana yang 1. Hasil atau pengembalian atas dana yang

disalurkan. Hal ini bergantung pada disalurkan. Hal ini bergantung pada bidang usaha pembiayaan yang dilakukan.bidang usaha pembiayaan yang dilakukan.

2. 2. Fee Fee yang diperoleh atas penjualan jasa2 yang diperoleh atas penjualan jasa2 yang dilakukan.yang dilakukan.

Hasil atas penyaluran dana melalui SGU Hasil atas penyaluran dana melalui SGU berupa pendapatan sewa atau bunga sewa;berupa pendapatan sewa atau bunga sewa;

SUMBER PENDAPATAN DAN SUMBER PENDAPATAN DAN BIAYA (2)BIAYA (2)

Hasil atas penyaluran dana melalui AP Hasil atas penyaluran dana melalui AP berupa pendapatan bunga.berupa pendapatan bunga.

Hasil atas penyaluran dana melalui KK Hasil atas penyaluran dana melalui KK berupa pendapatan bunga.berupa pendapatan bunga.

Jasa2 yang dijual oleh PP dapat berupa Jasa2 yang dijual oleh PP dapat berupa jasa non pembiayaan, seperti jasa:jasa non pembiayaan, seperti jasa:

1. Analisis kelayakan suatu kredit,1. Analisis kelayakan suatu kredit, 2. Melakukan administrasi kredit,2. Melakukan administrasi kredit,


3. Pengawasan terhadap kredit termasuk 3. Pengawasan terhadap kredit termasuk pengendaliannya, &pengendaliannya, &

4. Perlindungan terhadap suatu risiko 4. Perlindungan terhadap suatu risiko kredit.kredit.

Biaya utama PPBiaya utama PP: : 1. Pembayaran bunga kepada kreditor 1. Pembayaran bunga kepada kreditor

(bank dan kreditor lainnya), (bank dan kreditor lainnya),


2. Biaya tenaga kerja,2. Biaya tenaga kerja, 3. Biaya operasional, 3. Biaya operasional, 4. Biaya pajak, dsb.4. Biaya pajak, dsb. Besarnya pendapatan dan pengeluaran Besarnya pendapatan dan pengeluaran

perusahaan asuransi secara umum perusahaan asuransi secara umum bergantung pada skala & jenis usahanya.bergantung pada skala & jenis usahanya.

TUGAS TERSTRUKTURTUGAS TERSTRUKTUR 1. Apa perbedaan mendasar antara perusahaan 1. Apa perbedaan mendasar antara perusahaan

pembiayaan (PP) dengan bank? Jelaskan.pembiayaan (PP) dengan bank? Jelaskan. 2. Jelaskan arti & tujuan manajemen PP!2. Jelaskan arti & tujuan manajemen PP! 3. Jelaskan tentang pernyataan: 3. Jelaskan tentang pernyataan: Peraturan yang Peraturan yang

mengatur PP mulai ketatmengatur PP mulai ketat.. 4. Sebutkan dan jelaskan klasifikasi PP menurut 4. Sebutkan dan jelaskan klasifikasi PP menurut

segi tujuan pembiayaannya!segi tujuan pembiayaannya! 5. Mengapa PP di Indonesia sering disebut 5. Mengapa PP di Indonesia sering disebut

dengan perusahaan dengan perusahaan multifinancemultifinance? Jelaskan.? Jelaskan. 6. Sebutkan dan jelaskan klasifikasi SGU, AP, 6. Sebutkan dan jelaskan klasifikasi SGU, AP,

& KK!& KK!

TUGAS TERSTRUKTURTUGAS TERSTRUKTUR 7. Mengapa tingkat bunga yang dikenakan oleh 7. Mengapa tingkat bunga yang dikenakan oleh

PP di Indonesia lebih tinggi daripada bank? PP di Indonesia lebih tinggi daripada bank? Jelaskan.Jelaskan.

8. Sebutkan ketentuan yang mengatur tentang 8. Sebutkan ketentuan yang mengatur tentang pinjaman yang dilakukan oleh PP!pinjaman yang dilakukan oleh PP!

9. Untuk apa cadangan pendapatan yang belum 9. Untuk apa cadangan pendapatan yang belum diterima & cadangan kerugian diadakan?diterima & cadangan kerugian diadakan?

10. Sebutkan dan jelaskan secara singkat sumber 10. Sebutkan dan jelaskan secara singkat sumber pendapatan & biaya PP!pendapatan & biaya PP!

5 perusahaan-pembiayaan-mlk-warsono

Education