L.C. Penélope Castro Valdez (Ciudad de México)Licenciada en Contaduría Pública con Posgrado en educación y egresada con mención honorifica por la Universidad UDEC. Diplomada en Liderazgo Avanzado por University for Leaders, Chicago Illinois. Catedrática a nivel Licenciatura y Posgrado. Directora de la página de internet del Consejero Fiscal (1999 a 2011). Autora de los libros: Manual para la Implementación de la Facturación Electrónica; 250 Preguntas y Respuestas sobre Comprobantes Digitales e Impresos. Nueva Plataforma Fiscal para Pagos Provisionales y Definitivos, entre otros.

C.P.C., P.C.F.I. y M.I. Luis Carlos Ledesma Villar (Ciudad de México)Licenciado en Derecho y Contador Público por el Instituto Tecnológico Autónomo de México. Cuenta con una Maestría en Impuestos por el CETYS, Universidad de Mexicali así como una Maestría MBA, Programa especial propedéutico para Maestría en Administración (MBA) y exámenes TOEFL Y GMAT por el Instituto Tecnológico Autónomo de México. En su experiencia laboral es socio director del Despacho Ledesma y Asociados, S.C. ;Director General de Actividades Empresariales de Capacita-ción; Director de capacitación en el área Fiscal, Financiera y Expositor del Corporativo Especializado en Capacitación Fiscal y Administrativo del Noroeste, A.C. (CECAFI); Coordinador del Diplomado en Derecho Fiscal y Expositor del Corporativo Especializado en Capacitación Empresarial, A.C y Director General y expositor de los temas del área fiscal del KPMG educación y Asesoría Profesional, S. de R.L. de C.V. en el área Noroeste, consultor asesor patrimonial internacional.

Mtro. Gerardo Chacón Vargas (Guadalajara, Jalisco)Contador Público, egresado de la Universidad del Valle de Atemajac; Licenciado en Derecho, egresado de la Universidad de Guadalajara; Maestría en Impuestos, egresado del Instituto de Especialización para Ejecutivos (IEE); Doctorado en Ciencias de lo Fiscal, egresado del IEE; Socio director de TDI Chacón y Cía., S.C.; docente y expositor en el IEE así como expositor y conferencista de diversos institutos de educación superior a nivel maestría y diplomado de Impuestos.

C.P.C. y M.A.F. José Manuel Gutiérrez García (Ciudad de México)A nivel internacional ha participado como expositor en temas contables y financieros en El Salvador, Honduras, República Dominicana y Estados Unidos de América. Asesor fiscal independiente y catedrático de diversas instituciones de educación superior públicas y privadas; considerado por la Revista Defensa Fiscal como uno de los mejores Fiscalistas de México.

L.C. Emmanuel Guerrero Romero (Ciudad de México, Mex.)Licenciado en Contaduría Pública, Egresado de la Facultad de Contaduría y Administración, en Ciudad Universitaria (UNAM). Asesor y consultor independiente, especialista en Contabilidad Electrónica, Comprobantes Fiscales Digitales y Auditorías Electrónicas. Fue miembro asociado en el área de auditoría del Despacho Domínguez, Reséndiz, Cuevas y Asociados, S.C., trabajando como encargado de auditoría, desde el 2006 hasta el 2017. Desde el 2010 ha impartido cursos en materia fiscal en todo el país y ha participado en distintos foros, dentro de lo más destacado.

Dr. Jesús Zúñiga González (Querétaro, Qro.)Licenciado en Derecho egresado de la Universidad Autónoma de Querétaro, cuenta con el Doctorado en Derecho, la Maestría en Derecho y  la Especialidad en Derecho del Trabajo, en la Facultad de Derecho de la UAQ siendo docente de la misma Facultad; además forma parte de la Academia Mexicana de Derecho del Trabajo y de la Previsión Social y es miembro activo de la Asociación para la Resolución de Conflictos. En 2019 recibió el Doctor Honoris Causa por parte de la Federación Iberoamericana de Abogados (FIA), en el marco del VII Congreso Internacional de la FIA, celebrado en la Universidad de la Habana, Cuba gracias a su importante aportación al gremio como conferencista internacional y capacitador en derecho laboral.

C.P. Gabriel Aranda Zamacona (Ciudad de México)Licenciado en Contaduría por la Universidad Nacional Autónoma de México. Instructor Certificado en Norma Técnica NUGCH001.01. Director General de ALEDGAZ Capacitación y Formación empresarial S.A. de C.V. Consultor externo en Derecho Laboral y Seguridad Social. Co-autor del Manual del Régimen de Incorporación Fiscal de la Asociación Nacional de Fiscalistas A.C.

Mtro. Juan Carlos Victorio Domínguez (Ciudad de México)Licenciado en Contaduría Pública por la Universidad Autónoma de Chiapas, Cuenta con la Maestría en Auditoría y Especiali-dad en Impuestos por la Universidad Nacional Autónoma de México y con la Certificación por Disciplinas en Fiscal emitida por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos. Catedrático en la FCA de la UNAM. Catedrático del Diplomado en “Contribu-ciones Fiscales” que se imparte en la Facultad de Contaduría de la UNAM. Colaborador de Leyes PAF 2016. Autor del Libro “Nuevo Régimen de Incorporación Fiscal”.

Mtro. Antonio Monreal Luna (Ciudad de México)Licenciado en Derecho por la Universidad de La Salle. Especialista en Derecho Tributario y Maestro en Derecho Administrativo. Director General de Análisis Sistémico de la PRODECON. Director de Estudios Jurídicos.

Mtro. Juan Luis Cruz Santos (Querétaro, Qro.)Maestro en Derecho de la Empresa por la Universidad Panamericana. Licenciado en Derecho por la Universidad Autónoma de Querétaro, así como de Contador Público por la misma Institución. Director y fundador de CapFiscal S.C., capacitadora fiscal con presencia en las 32 entidades federativas. Consultor y litigante en Derecho Fiscal y asesor de empresas del sector público y privado en estrategias de planeación fiscal y contención de riesgos.

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RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL 2021 - LABORAL - IMSS - DEFENSA FISCAL

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I. Esquemas de coordinación y complementación de funciones electrónicas entre dependencias y autoridadesII. Los distintos tipos de firmas electrónicas y las aplicaciones electrónicasIII. Buzones electrónicos como apartado postal virtualIV. El comprobante global en vías de extinciónV. Opiniones de cumplimiento y la minería de datos electrónicosVI. El complemento de pagos por cuenta de terceros como control anti lavadoVII. Discrepancia fiscal por operaciones a través de plataformas electrónicasVIII. Declaraciones pre llenadasIX. Gestiones contables para generar correctamente los reportes electrónicosX. Pericias para aclarar requerimientos e invitaciones electrónicasXI. Los libros sociales electrónicosXII. Esquemas reportablesXIII. Vínculos electrónicos con tercerosXIV. Conciliación con repositorios de las autoridadesXV. La prueba electrónica en los mecanismos de defensaXVI. Clonación de datos, suplantación de identidad electrónica y controles electrónicosXVII. Informática forenseXVIII. Corrección electrónica de errores

I. Disposiciones generalesII. Código Fiscal de la FederaciónIII. Impuesto sobre la RentaIV. Impuesto al Valor AgregadoV. Impuesto Especial sobre Producción y ServiciosVI. Otras disposiciones relevantes

I. Ingresos gravados por la leyII. Ingresos en efectivo-crédito-servicios y en efectivoIII. Ingresos por fideicomiso de educaciónIV. Ingresos en copropiedad empresarial de personas físicasV. Ingresos en sociedad conyugalVI. Ingresos exentosa. Salario mínimob. Riesgosc. Previsión social1. Limitada2. Ilimitada3. Declaratoria de inconstitucionalidad del año 2006d. Donativose. Premiosf. Enajenación de bienesg. Pensionesh. Derechos de autorVII. Comentarios y conclusiones finales

I. Salarios, Contratos y Prestaciones en las relaciones laboralesII. Instituciones Colectivas de TrabajoIII. Aspectos preventivos y procesales del trabajoIV. Estructura Documental de una fuente de trabajoV. Protocolo de seguridad sanitaria y normas preventivasVI. Reforma Laboral y sus nuevas institucionesVII. NOM. 35 y el protocolo de seguridad sanitariaVIII. Derechos Humanos en las relaciones laboralesIX. La digitalización en las relaciones laboralesX. Medios Alternos de soluciones de controver-sias, mecanismos preventivos

I. AntecedentesII. Principales obligaciones Patronalesa. Cumplimiento de las obligaciones afiliatorias por los patronesb. Carácter la de las Cuotas Obrero Patronalesc. Altas, bajas y modificaciones de salariod. Reforma a la aplicación legal del outsourcing en las empresase. Importantes obligaciones para los patrones de la Industria de la ConstrucciónIII. Determinación del salario base de cotiza-

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1 Resolución MisceláneaFiscal 2021

Expositor: C.P.C. y M.A.F. José Manuel G. G.

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9 Defensa Fiscal

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6 Tópicos de laSeguridad Social

Expositor: C.P. Gabriel Aranda Zamacona

7 Declaración Anual enPersonas Morales

Expositor: Mtro. Gerardo Chacón Vargas

8 Declaración Anual en Personas Físicas

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Puntos Finos del CFDI

Ciberfiscalización y elRastro Digital de lasOperaciones Financieras

Expositor: L.C. Penélope Castro Valdez

Expositor: L.C. Emmanuel Guerrero Romero

Expositores: Mtro. Antonio Monreal Luna yMtro. Juan Luis Cruz Santos

I. Generalidades del CFDIII. CFDI de NóminaIII. Complemento de pago y cancelación del CFDIIV. Registros contables del CFDIV. Recomendaciones para evitar la restricción temporal del sello del CFDI

I. Disposiciones generalesII. Ingresos acumulablesIII. Momento de obtención de los ingresosIV. Partidas que no se consideran ingresosV. Deducciones autorizadas y requisitosVI. Partidas no deducibles y sus efectos fiscalesVII. Alternativas fiscales y recomendacionesVIII. Pagos provisionalesIX. Recomendaciones para la determinación del impuesto del ejercicioX. Los 9 memorándum para el cierre del ejercicioXI. Recomendaciones para el cierre fiscal

I. Ingresos por salarios y asimiladosII. Régimen de Incorporación FiscalIII. Ingresos por actividades empresariales y profesionalesIV. Ingresos obtenidos a través de las plataformas digitalesV. Ingresos por arrendamiento y dividendos, enajenación y adjudicación de bienes y otros ingresosVI. Tópicos y estrategias en las deduccionesVII. Contabilidad electrónica, mis cuentas y mi contabilidadVIII. Declaraciones y avisos

I. Facultades de comprobación y gestiónII. Aseguramiento Precautorio de bienes al contribuyente y terceros relacionados III. Recomendaciones para atender las visitas domiciliarias y revisiones de gabinete. IV. Ley Federal de los Derechos de los Contribuyentes y las facultades de gestión y comprobación V. Quejas ante la Prodecon VI. Acuerdos conclusivosVII. Procedimiento Administrativo de Ejecución (requerimientos de pago y embargo)VIII. Operaciones Simuladas o Inexistentes (recomendaciones en invitaciones, avisos y revisiones del SAT)IX. Medios de Defensa Fiscal X. Análisis de Sentencias Ganadoras

Régimen Tributario deSueldos y Salarios 2021

Expositor: M.I. Luis Carlos Ledesma Villar

Laboral

ción como elemento fundamental en el pago de cuotas obreros patronalesa. Determinación y entero de cuotas obrero patronalesb. Aclaraciones Administrativasc. Implicación en la empresa de la autocorrec-ción patronalIV. Ramas de aseguramientoEl Riesgo de trabajoa. Definicionesb. Prestaciones en especiec. Prestaciones en dinerod. El riesgo de trabajo a consecuencia de un acto delincuencial o desaparición forzada y su implicación social y financiera para la empresae. Muerte del trabajador por secuestro al llegar o salir de la empresaf. Fallecimiento del trabajador generada por el VIRUS SARS-COV2 (COVID-19), cuando este es dentro de la empresa o por comisión laboralg. Otorgamiento de prestaciones en especie y en dinero a los beneficiarios del trabajador a la muerte del asegurado, ejercicio práctico de:1. Subsidio2. Incapacidad temporal3. Incapacidad permanente parcial4. Incapacidad permanente total5. Muerte6. Pensión de Viudez, orfandad, doble orfandad y ascendenciah. Repercusión financiera en la prima de riesgo de trabajoi. Controles de incapacidadesj. Capitales constitutivos por los riesgos de trabajok. Controles de incapacidadesV. Seguro de enfermedades y Maternidada. Prestaciones en especieb. Prestaciones en dineroc. Incapacidades médicas y sus efectos por el VIRUS SARS-COV2 (COVID-19)d. Condicionantes para gozar de las prestacio-nes del seguro de enfermedades y maternidade. Incapacidades por partos prematurosf. Salario Base de Cotización para pago de subsidios IMSSVI. Seguro de Invalidez y Vidaa. Riesgos que protegeb. Prestaciones en especiec. Prestaciones en dinerod. Motivo de suspensión del pago de pensiones por invalideze. Monto de la pensión y su determinaciónf. Monto mínimo de la pensión de InvalidezVII. Seguro de Retiro Cesantía en Edad Avanza-da y Vejeza. Prestaciones en especieb. Prestaciones en dineroc. Monto de la pensión y su determinaciónd. Supuestos por los que no se tiene derecho a la pensión por invalideze. Comprobación del estado de Invalidez por el IMSSVIII. Estrategia para incrementar mi Pensión por Ley 73a. Particularidades de la Modalidad 40IX. Ayuda de desempleo por los efectos del VIRUS SARS-COV2 (COVID-19)

Expositor: Mtro. Juan Carlos Victorio D.

Expositor: Dr. Jesús Zúñiga González