hdbankstatic2.vietstock.vn/data/hose/2018/bctc/vn/quy 4... · vsn disu 1s 9.810.000 9.810.000 vsn...

HDBank Cam ket Icyi ich coo Mat

NGAN HANG THIAING MAI CO PHAN PHAT TRIEN THANH PHO HO CHI MINH

BAO CAO TAI CHINH RIENG QUI? 4 NAM 2018

Cho giai doan tir ngdy 01 thong 01 nom 2018 d6n ngay 31 thong 12 nom 2018

9

Ngan hang TMCP Phat trie'n Thanh pli"c, H6 Chi Minh

MUC LUC

Trang

Bang can di'51 ke toan rieng 1- 4

Bac) cao lc& qua hoat dOng kinh doanh rieng 5

Bac) cao luu chuyen tien to rieng 6- 7

Thuy6t minh bao cap tat chinh rieng 8- 42

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 H6 Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

Mau s6 B02a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 d6n ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo Th6ng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

TAI SAN

Thuyet minh

Ngay 31 thong 12 nom 2018

Trieu clang

Ngay 31 thong 12 mini 2017

Trieu clang

Tien mat va yang bac 2.096.192 1.511.580

Tien giri tai Ngan hang Nha twat Vi't Nam 5.310.253 1.547.687 Tien giii tai va cho vay cac to chtic tin dung ("TCTD") khac 32.634.552 22.317.134

Ti& girt tai the TCTD khac 30.524.170 19.126.573 Cho vay cac TCTD khac 2.110.382 3.190.561 Du phong rui ro cho vay cac TCTD khac (*)

Chting khoan kinh doanh V.01 2.596.626 4.690.398 Ching khoan kinh doanh 2.603.376 4.693.398 Du phong rui ro chdng khoan kinh doanh (*) (6.750) (3.000)

Cac ding cu tai chinh phai sinh va cac khoin tai san tai chinh khac V.02 227.063

Cho vay khach hang 111.481.099 94.193.371 Cho vay khach hang V.03 112.478.936 95.048.397 Du phong rUi ro cho vay khach hang (*) V.04 (997.837) (855.026)

float Ong mua nq 3.875 Mua no. 7.749 Du phong rui ro hog Ong mua no (*) (3.874)

Ch'ing khoan d'au V.05 43.294.913 45.802.141 Chi.rng khoan dau to san sang d'6' ban 26.354.996 37.417.732 Chting khoan dAu to gift d6n ngay dao han 17.888.621 9.614.647 Du phong rui ro chirng khoan dau to (*) (948.704) (1.230.238)

Gopviin, (fail tn. dai han V.06 1.054.619 967.925 Dau to vao cong ty con 889.688 589.688 G6p von lien doanh DAu to vao cong ty lien 1(6't DAu to dai han khac 185.117 490.087 Du ph6ng giam gia dAu to dai han (*) (20.186) (111.850)

Tai san co dinh 1.578.007 1.499.442 Tai san ca dinh him hinh 536.329 506.494 Nguyen gia tai san c6 Binh 1.086.447 1.015.471 Hao mon tai san co dinh (*) (550.118) (508.977) Tai san co dinh thue tai chinh Nguyen gia tai san c6 dinh Hao mon tai san c6 dinh (*)



MAu s6 B02a/TCTD Cho giai doan tif ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tai san ca dinh vó hinh

ThuyZ.t

minh

Ngay 31 thong

12 nom 2018

Tri &Ong

Ngay 31 tiding

12 nom 2017

Tri0( (long

1.041.678 992.948

Nguyen gia tai san co dinh 1.200.904 1.142.770 Hao mon tai san co dinh (*) (159.226) (149.822)

Bat di:mg san &Au Ur

Nguyen gia bAt dOng san dAu to Hao mon bAt &Ong san dAu to (*)

Tai san CO khac 6.189.055 7.577.195 Cac khoan phai thu 1.791.326 3.404.776

Cac khoan lai, phi phai thu 3.375.692 3.252.336

Tai san thu TNDN hoan lai V.12.2 21.238

Tai san Co khac 1.061.358 959.726

Trong Lai 11,1 thwang mai

Du ph6ng rui ro cho cac tai san Co not bang khac

(*) (39.321) (60.881)

TONG TAI SAN 206.462.379 180.110.748

2



M5u s6 B02a/TCTD Cho giai doan ttr ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng tty s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

PHAI TRA Cac khoan no' Chinh phit va

Thu.)4t minh


Trieu along

Ngay 31 Mang 12 nom 2017

Trieu along

Ngfin hang Nha nuerc Viet Nam V.07 7.911.883 156.253 Tien girl va vay cac TCTD khac V.08 39.458.782 35.211.056

TiSn gfri cac TCTD khac 23.536.099 12.310.041

TiSn vay cac TCTD khac 15.922.683 22.901.015 Tien giri cua khach hang V.09 128.151.279 120.628.498 Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan no' tai chinh khic V.02 46.568

Von tai tro', uY thac &Au hr, cho -vay TCTD chin riii ro 3.045.666 2.927.741

Phat hanh giAy tir có gia V.10 9.232.000 4.465.000 Cac khoan no khac V.11 3.534.626 2.896.090

Cac khoan lai, phi phai tra 2.989.431 2.551.378 Thus TNDN hoan lai phai tra V.12.2 1.585 Cac khoan phai tra va cong nor khac 543.610 344.712 Dtr phong rui ro khac (cho cong ng tiSm an va CKNB)

TONG NO PHAI TRA 191.334.236 166.331.206

VON CHU SO HfJt

V6n cua TCTD 11.852.342 11.852.342 VSn diSu 1S 9.810.000 9.810.000 VSn dau to xay Ong co ban va mua sam tat san co dinh 89 89 Thong du' von co phan 2.042.255 2.042.255 Co phiSu guy/ (*) (2) (2) Co phiSu tru dal VSn khac

Cac quST clty trfr 639.514 370.953 Chenh Lech ty gia htoi doai Chenh Lech clanh gia lai tai san Lcyi nhu4n china phan phoi 2.636.287 1.556.247

Loi ich co dong thieu so

TONG VON CHU SCE HiTU V.13 15.128.143 13.779.542

TONG NO PHAI TRA, VON CHU s6Htiu VA LOI ICH CUA CO BONG THIEU SO 206.462.379 180.110.748

3

060809

NGAT THItiNG MAI CO.

141 06 AT TRIE TH.ANH PH Hv

;;

CHI MIN 4,


BANG CAN DOI KE TOAN RIENG Mau s6 B02a/TCTD Cho giai loan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

Ngay 31 tiding

Thuye't 12 nom 2018

Ngay 31 thcing 12 nom 2017

minh Trieu clong Trieu dong

Bao lanh vay von 8.564 9.052 Cam ket giao dich h6i dodi 74.115.137 41.045.492

- Cam lcAt mua ngogi to 4.414.221 3.880.370

- Cam ket ban ngogi to 3.471.919 3.166.761

- Cam Icb- giao dich hoan dai 66.228.997 33.998.361

- Cam ket giao dich twang lai

Cam ket cho vay khong hay ngang Cam ket trong nghiep vu thu tin dung 4.891.115 1.073.114 Bao lanh khac 3.337.898 3.392.157

Cac cam ket khac 2.022.000

Tiing ci)ng 84.374.714 45.519.815

Nguiyi lap: Ngiroi kiem soarT\k__

Ba Le Thi Thao BA 1-1() Dang Hoang Quyen

Ong Pham Van Dau

Chuyen vien ke toan Ke toan truerng

Giam d6c tai chinh

Thanh ph6 Ho Chi Minh, Viet Nam

Ngay 29 thang 01 nom 2019

4

VI.14 3.808.574

VI.15 (2.379.050)

1.429.524

84.336

(35.610)

48.726

179.979

Ngtreyi 14: Ngtrei kiem soatf-V

CI

a yet:

2

NGAN HAIR THONGMItICOHA

PHAT THANH PHO HO CHI MINH

1) 3 411/. 89, .1

• Tp " • ••-".• BA Wi Dang Hoang Quyen

Ke toan trtreyng am Van D'au

Giam oleic tai chinh


BAO CAO KET QUA KINH DOANH RIENG Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

Nam nay

Thu nhap lai va cac khoan thu nhap

Mang ttr

Chi phi lai va cac khoan chi phi

ttrang ttr

Thu nhap lai thuan

Thu nhap tir hoat di5ng dich vti

Chi phi hoat di:Mg dich vu

Lai thuan tir host do, ng dich vu Lai thuan tir host dOng kinh doanh ngoyi hi i Lai thuan tir mua ban chting khoin kinh doanh VI.16 (1.885) Lai thuan tir mua ban cluing khoin dau to VI.17 Thu nhap tir boat dOng khac

Chi phi hoat dOng khac

Lai thuan tir host dOng khac, Thu nhap tir Op von, mua co phan VI.18 150.000 Chi phi host dOng VI.19 (750.278) Lott nhuan thuan tir host Ong kinh doanh trareec chi phi dkr phong rtii ro tin dung Chi phi day phong rui ro tin dung TOng nhuan truck thue Chi phi thue thu nhap doanh nghiep

hien hanh Thue thu nh4p doanh nghiep hoan lai

tOng chi phi thue thu nhap doanh nghiep

Lo'i nhuan sau thue

Mau s6 BO3a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Qujr 4 LuSi ke tir dau nam den

cuoi quy nay

Nam truck Nam nay Nam tarot

2.983.831 13.141.348 11.099.926

(1.930.831) (8.437.747) (7.498.795)

1.053.000 4.703.601 3.601.131

61.559 270.998 200.085

(24.314) (101.194) (65.597)

37.245 169.804 134.488

18.849 326.026 172.970

(1.972) 124.336 5.708

(18.323) 341.516 484.895 98.022 254.971 194.247

(10.325) (50.242) (20.603)

87.697 204.729 173.644

250 252.160 193.881 (754.701) (2.614.424) (2.305.801)

422.045 3.507.748 2.460.916 (94.812) (257.450) (420.392)

327.233 3.250.298 2.040.524

(55.551) (596.401) (359.557)

3.927 (22.823) 3.927

(51.624) (619.224) 355.630) 275.609 31 4 1.684.894

6.348 87.852

(4.557)

83.295

1.145.709 (159.281)

986.428

(147.103)

(22.823)

(169.926) 816.502

BA Le Thi Thao Chuyen vien ke toan Thanh pile) WO Chi Minh, Viet Nam

. NO)/ 29 thang 01 nam 2019

5

Ng5n hang TMCP Phat then Thanh ph6 H6 Chi Minh

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RING

MAu so B04a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban henh theo ThOng s6

Ltru chuyen tien tir hoat gong kinh doanh Thu nhap lai va cac khoan thu nhap Wong tu nhan

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Thuyi't 31/12/2018 31/12/2017 minh Trieu clang Tri& clang

dugc 13.352.583 11.172.438

Chi phi lai va cac chi phi Wong tu da tra (8.078.197) (7.246.726) Thu nhap tir hoat d6ng dich vu nhan clugc 162.331 126.488 Chenh lgch s6 tien thuc thu tir hoat d'6ng kinh doanh chimg khoan, yang bac, ngoai to

804.010 634.498

Thu nhap khac 100.122 53.537 Tien thu cac khoan ng da dugc xir15, xoa, bit dap bang nguon du phong rui ro 91.447 105.835

Tign chi tra cho nhan vien va hoat d6ng quan 15,, cong vu

(2.630.684) (2.211.483)

Tign thug thu nhap thuc n6p trong 1c5, (588.711) (400.050) Luu chuyen tien thuan tir host dOng kinh doanh truerc nhitng thay doi ve tai san va von luu Ong 3.212.901 2.234.537 Nhikng thay doi v'd led san hoot tiOng (Tang)/Giam cac khoan tien giri va cho vay cac TCTD khac 255.618 14.000

(Tang)/Giam cac khoan ve kinh doanh chirng khoan 4.529.902 (16.356.326) (Tang)/Giam cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac

(227.063) 57.763

(Tang)/Giam cac khoan cho vay khach hang (17.422.789) (20.840.910) Giam ngu6n du phong a bit dap ton that cac khoan tin dung, chUng khoan, dau todai han (316.442) (19.316)

(Tang)/Giam khac ve tai san hoat d6ng 1.348.468 1.790.547 Nhfrng thay el& v'd phai tra hogt dOng Tang/(Giam) cac khoan ng Chinh phit va NHNN 7.755.630 (21.382) Tang/(Giam) cac khoan tien giri, tien vay cac TCTD 4.247.726 16.377.758 raneGiam) Wen giri ctia khach hang 7.522.781 17.286.057 Tang/(Giam) phat hanh giay to. co gia 4.767.000 (935.014) Tang/(Giam) von tai trq, u5, thac dau tu, cho vay ma TCTD chiu rui ro 117.925 84.309

Tang/(Giam) cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan nq tai chinh khac (46.568)

Tang/(Giam) khac ve ng phai tra hoat dOng 174.443 80.718 Chi tir cac guy, cua to chirc tin dying (4.174) (3.600)

x .1 Lim chuyen tien Milan tir ho#t Ong kinh doanh 15.915.358 (250.859)

6

NguOi lip: kitm 0

omdINHIttiG? Mt.k 0. HA

•

* 6.14,PHia TRIEtj

° 146 MINH PHO

TP.

ei6N1 duy.t:

Ha

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6.1-I6 Chi Minh

BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN -re RIENG Cho giai down tCr ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

Thuyect minh

Ltru chuyen tien tir ho#t Ong dill to

Mau so B04a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

31/12/2018 31/12/2017 Trieu cljng Trieu ckjng

Mua sim tai san co dinh (52.804) (277.485) TiL thu tir thanh 1Y, nhugng ban tai san co dinh 15.003 14.079 Titn chi tir thanh 1y, nhuong ban tai san co dinh Mua sim bat dOng san dau tir Titn thu to bin, thanh ly bit Ong san dau tu Titn chi ra do bin, thanh ly bat dOng san dau tu Titn chi diu tu, g6p von vao cac to chIrc khac Titn thu diu tu, gop von vao cac don vi khac 65.796 5.858 Titn thu co tire va lqi nhuin duqc chia tir cac khoan diu tu, gop von dai han 252.160 193.881

Lau chuyen tien than tir hoat d(ing dau to 280.155 (63.667) Lau chuyen tien tir hoat Ong tai chinh Tang von co phin tir g6p von vao/phat hanh co phitu 3.018.656 Titn thu tir phat hanh GTCG dai han di ditu kin tinh vao von tv c6 va cac khoan vay dai han khac Titn thu thanh toan pith hanh GTCG dai han du ditu kin tinh vao von tv c6 va cac khoan vay dai han khac CO tfrc tra cho co Ong (1.275.300) Titn chi ra mua co phitu ngan qu-y Titn thu duqc do ban co phitu ngan qu'y' Lau chuyen tien than tir hoat d(ing tai chinh (1.275.300) 3.018.656 Lint chuyen tien than trong ky 14.920.213 2.704.130 Tien va cac khoan tuong throng tien clAu 14 24.290.402 21.586.272 Dieu chinh anh hirerng ciia thay dOi ty gia Tien va cac khoin tircrng throng tien cued kS, 39.210.615 24.290.402

Ba Le Thi Thao Chuyen vien ke toan

Ba. HO Ding Hoang Quyen KO toan twang

Ong Pham Van Diu Giant Oc tai chinh

Thanh phO HO Chi Minh, Vitt Nam

Ngay 29 thing 01 nam 2019

7

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh pht) Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG

Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

I. DAC DIEM HOAT BONG CUA NGAN HANG

1. GiAy phep thanh lap va hoat dang, thol han có gia tri

Ngan hang TMCP Phat Trier) Thanh ph6 Ho Chi Minh ("Ngan hang") la ngan hang thtrang mai co pha'n duoc thanh lap va clang IcS/ tai funk COng boa Xa hOi Chu nghia Viet Nam.

Ngan hang &rot thanh lap va hoat (Icing theo Quyet dinh s6 47/QD-UB ngay 11 thang 02 nam 1989 dm Uy ban Nhan dan TPHCM va Giay phep se) 00019/NH-GP cua Ngan hang Nha mac Viet Nam (NHNN) cap ngay 06 thing 06 nam 1992

Ngfin hang dirge thanh lap nham thuc hien cac giao dich ngan hang bao gem huy d6ng va nhan tin giri ng'an han, trung han va dai han tir cac to chirc va ca nhan; cho vay n6n han, trung han va dai han dei cac to chirc va ca nhan ten co so• tinh chit va kha nang nguein von cua Ngan hang; thtrc hien cac giao dich ngoai te; cac dich vu tai tro• thuang mai quec te; chiet khan thuang phieu, trai phien va cac giacy to• có gia khac; cung cap dich vu thanh toan va cac dich vu ngan hang khac ducfc Ngan hang Nha nu& Viet Nam cho phep.

2. Hinh fink so• him von

S6 von dieu le dm Ngan hang vao Ngay 31 thang 12 nam 2018 la 9.810.000 trieu dOng (tai ngay 31 thang 12 nam 2017: 9.810.000 trieu deing).

3. Thanh phan Hai diing Quan tri Cac thanh vier) HOi de)ng Quail tri cua Ngfin hang trong kS, va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

Ho va ten

Chirc vu

Ngay ba nhiem/ tai ba nhiem

Ba Le Thi Bang Tam BaNguyen Thi Phuong Thao

Ong Lun Dirc Khanh Ong Nguyen Thanh DO

Ong Nguyen Him Dang Ong Chu Viet Ctrong

BA Nguyen Thi Tam

Ong Lim Peng Khoon

Ong 1-3% Vinh Quang

Chu tich Pho CHI tich thlrong true

Pho Chu tich

Pho Chu tich, Thanh vien d6c lap

Thanh vien Thanh vien

Thanh vien Thanh vier)

Thanh vien d6c lap

Tai bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Tai 136 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Tai be nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Be) nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

Tai be) nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai be) nhiem ngay 21 thing 4 nam 2017

Tai be nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Tai bo nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

136 nhiem ngay 21 thing 4 nam 2017

8

Ngan hang TMCP Phat tri& Thanh pile') H6 Chi Minh


Mau s6 BO5a/TCTD Cho giai doan ti/ ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh then Thong to so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

4. Thanh phan Ban Tiing Giam dOc, Giam doe Tai chinh va Ke town truirng

Thanh vien Ban Tong Giam doe, Giam dee Tai chinh va Ke toan Twang cua Ngan hang trong IcS/ va vao ngay lap bao cao nay nhu sau:

H9 va ten

Chicc vu Ngay baz nhiem/Tai ha nhiem/Tif nhiem

Ong Nguyen Him Dang, Ba Nguyen Doan Duy Ai Ong Pham Quec Thanh Ong Nguyen Minh Dire Ong Le Thanh Tang Ong Nguyen Thanh Phuang Ong Le ThanhTrung Ong Tran Hoai Nam Ong Tran Thai floa. Ong Pham Thien Long Ong Pham Van Dau Ba Ho Dang Hoang Quyen

Tong Giam dee Pho Tong Giam doe Pho Tong Giam doe Pho Tong Giam doe PhO Tong Giam doe Pho Tong Giam cloc Pho Tong Giam doe Pho Tong Giam doe Ph6 Tong Giam doe Ph6 Tong Giam doe Giam doe Tai Chinh Ke toan Truang

Tai bo nhiem ngay 22 thang 10 nam 2015 BO nhiem ngay 15 thing 8 nam 2007 Tai bo nhiem ngay 11 thang 3 nam 2016 Bo nhiem ngay 30 thing 12 nam 2013 Be nhiem ngay 16 thing 9 Warn 2009 Bo nhiem ngay 22 thang 1 nam 2018 Tai bo nhiem ngay 15 thang 2 nam 2016 Tai be nhiem ngay 27 thing 2 nam 2016 Be nhiem ngay 27 thang 5 nam 2015 Tu. nhiem ngay 10 thang 1 nam 2018 BO nhiem ngay 16 thing 9 nam 2009 BO nhiem ngay 7 thang 7 nam 2011

5. Mang Itrai boat d'Ong

Ngan hang e6 tru sa chinh dat tai tea nha HD Tower, se 25 Bis duong Nguygn Thi Minh Khai, Quin 1, Thanh phe He Chi Minh. Vao Ngay 31 thang 12 nam 2018, Ngan hang c6 met (1) HOi sa chinh, met (1) van phong dai dien khu vuc mien bac, sau muai hai (62) chi nhanh, hai tram hai mugi met (221) phong giao dich tai cac tinh NIA thanh phe tren ca mac.

6. Cong ty con

Tai Ngay 31 thang 12 nam 2018, Ngan hang c6 hai (2) cong ty con ninr sau:

Ten cong ty

Gilly phep clang kji kinh doanh s6

Linh vy.c hoc:I dOng

Ty le % so hint am

NH

Cong ty TNHH Met thanh vien Quail IS, Ng va Khai tilde Tai san - Ngan hang, Throng mai Co phan Phat trien Thanh pile He Chi Minh

3602376446 ngay 13 thang 9 nam 2010 do So. Ke hoach va Dan to tinh Deng Nai cap, dugc dieu chinh Ian thin sau (6) vao ngay 13 thing 1 nam 2015

Quail 1S, tai san

100%

C6ng ty Tai chinh TNHH HD SAISON ("HD SAISON"), ten goi truck day la Cong ty Tai chinh TNHH Met thanh vien Ngan hang Throng mai Co phan Phat trien Thanh pile He Chi Minh

0304990133 do SO- Ice hoach va Dau to Thanh pile He Chi Minh cap ngay 13 thang 7 nam 2007, dugc dieu chinh lan thin muoi bon (14) vao ngay 4 thang 12 nam 2018

Tai chinh/ Ngan hang

50%

7. Nhein vien Tong so can b6 cling nhan vien cua Ngan hang vao 31 thang 12 nam 2018 IA 6.069 nguoi (tai ngay 31 thang 12 nam 2017 la 5.264 norgi).

9

Ngan hang TMCP Phat trin Thanh phi HO Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG M6u so BO5aiTCTD Cho giai (=loan tir ngay 01.01.2018 (I& ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo Thanc tu, s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) II. KY KE TOAN VA DON VI TIEN Tt St' DUNG TRONG KE TOAN

1 Kj7 ke town

KS, ke toan nam cua Ngan hang bit dAu vao ngay 01 thing 01 va ket thitc vao ngay 31 thug 12.

KS, ke toan quS, 04 dm Ngan hang bit dau vao ngay 01 thang 10 va ket thitc vao ngay 31 thang 12 hang nam.

2 Dow vi tien to sir dung trong ke loan

Don vi tien to sir dung trong ding tic ke toan cua Ngan hang la ding Viet Nam ("ding" hay "VND"). Cho mix dich trinh bay bao cao tai chinh rieng tai Ngay 31 thang 12 nam 2018 nay, cac s6 lieu &rot lam trim den hang trieu va trinh bay theo don vi trieu ding Via Nam ("triu ding"). Viec trinh bay nay kitting anh huong den nhin nhan cua nguiri doc bao cao tai chinh ve tinh hinh tai chinh rieng, ket qua hoat dOng kinh doanh rieng cling nhu tinh hinh luu chuyen tien to rieng.

III. CHUAN MVC VA HE THONG Kt TOAN AP DUNG

Tuyin bo tam Mit

Ban Tong Giam dec Ngan hang khAng dinh bao cao tai chinh rieng dinh kern dtrot lap phi hop vii cac Chun muc ke toan Viet Nam, He then ke toan cac TCTD Viet Nam va cac quy dinh phap1S, có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng.

2 Co' so' lap brio cao tai chinh rieng

Bao cat) tai chinh rieng cua Ngan hang throt 14 phi hop vii He th6ng ke toan ode t6 chin tin dung Viet Nam theo Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004, ThOng to s6 10/2014/TT-NHNN ngay 20 thang 3 nam 2014 va Thong to se 22/2017/TT-NHNN ngay 29 thang 12 nam 2017 be sung, sira d6i Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN; Quyet dinh se 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007, Thong to se 49/2014/TT-NHNN sira dei, b6 sung mot se dieu khoan cua Che dO bao cao tai chinh dei vii cac to chin tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh so 16/2007/QD-NHNN va He tilting tai khoan ke toan cac t6 chirc tin dung ban hanh kem theo Quyet dinh se 479/2004/QD-NHNN cua Thong dec NIINN Viet Nam va Chun muc ke toan Via Nam se 27 - Bao cao tai chinh gift nien dO va cac Chun muc k'e toan Viet Nam khac do BO Tai chinh ban hanh theo:

► Quyet dinh se 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve viec ban hanh va cong be 4 Chun nitre ke toan Viet Nam (dot 1);

► Quyet dinh se 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve viec ban hanh va ding be 6 Chun muc ke toan Viet Nam (dot 2);

► Quyet dinh se 234/2003/QD-BTC ngay 30 thing 12 nam 2003 ve viec ban hanh va cong be 6 Chun muc ke toan Viet Nam (dot 3);

► Quyet dinh se 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 v'e viec ban hanh va cong be 6 Chun muc ke toan Viet Nam (dot 4); va

► Quyet dinh se 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh va ding be 4 Chuan muc k'e toan Viet Nam (dot 5).

10

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh ph6 H6 Chi Minh


Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tu, ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng tax s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Bao cao tai chinh rieng kern theo dugc lap tren co so' tuan thu cac nguyen tic va thong le ke toan dugc chip nhan tai Viet Nam. Do do, bang can d6i ke toan rieng, bao cao ket qua hoat deng kinh doanh rieng, bao cao ltru chuyen tien to rieng va cac thuyet minh di kern ding nhu viec sir citing cac bao cao nay kh8ng danh cho cac dei tuang kh8ng th8ng hieu cac thong le, thir tpc va nguyen tic ke toan Viet Nam va ngoai ra, nhiing bao cao nay khong dugc lap nham the hien tinh hinh tai chinh rieng, IC& qua hog dOng kinh doanh rieng va Itru chuyen tier' to rieng cua Ngan hang theo nhung nguyen tic va thong le ke toan dugc chAp nhan rOng Ili a cac qu6c gia va the the khac ngoai Viet Nam.

Cac khoan Imre khong dugc trinh bay teen bao cao tai chinh rieng nay theo Quyet dinh se 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 va ThOng to s6 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 ye the dO bao cao tai chinh d6i cac t6 chirc tin citing do NHNN ban hanh la cac khoan mvc khong co se du.

3 Ccic co so danh gia va cac Ink tinh ke todn ap dyng

Viec trinh bay bao cao tai chinh rieng yeu cAu Ban Teng Gam dec phai thuc hien cac trot tinh va gia dinh anh htrang den se lieu bao cao cua tai san, ng phai tra cling nhu viec trinh bay cac cong no. tiem An. Cac trac tinh va gia dinh nay ding anh huang den thu nhap, chi phi va ket qua se lieu du phong. Cac trot tinh nay dugc lap dua tren the gia dinh ve met se y'6u to vai cac mirc de khac nhau ye chu quan va tinh killing chic chin. Do vay, cac ket qua tlurc to c6 the khac vii cac trot tinh va din den viec dieu chinh cac khoan mtic c6 lien quan sau nay.

IV. TOM TAT CAC CHiNH SACH ICE TOAN CHiJ YEU

1 Chuyin dji tin to

Theo he tilting ke toan cua Ngan hang tat ca cac nghiep vu phat sinh cua Ngan hang dugc hach town theo nguyen te. Ti thiri diem cuei ky, tai san va cong nq c6 nguen gec ngoai to dugc quy d6i sang VND theo ty gia quy dinh vao ngay lap bang can d6i k6 toan rieng. Cac khoan thu nhap va chi phi bang ngoai to cua Ngan hang dugc quy d6i ra VND theo tS, gia vao ngay phat sinh giao dich. Chenh lech tSIgia do danh gia lai cac tai san va cong ng bang ngoai to sang VND trong kS, dugc ghi nhan va theo dOi tren khoan mtic "Chenh Lech tSt gia hei doai" tren tai khoan "Ven chi' so' hau" va dirge ket chuyen vao bao cao ket qua hog dOng kinh doanh rieng tai thin diem cuei nam tai chinh.

2. Cong cu tai chinh phdi sinh va ke loan phbng nera rid ro

Ngan hang kj, ket cac hop deng ngoai hei kS, han va hoan d6i nham tao dieu kien cho khach hang chuyen, dieu chinh hoac giam rui ro hei doai hoac cac rui ro thi tnrang khac, deng tho'i phtic vu intic dich kinh doanh cua Ngan hang.

Ccic hop clang k-S1 han ngogi to

Cac hop thing kjt han la cac cam ket de thanh toan bang tien mat tai mot ngay trong tuang lai dtra tren chenh lech gicra cac tS, gia duct xac dinh truac, dugc tinh tren se tien gee danh nghia. Cac hop deng kj, han dugc ghi nhan theo gia tri danh nghia tai ngay giao dich va dtrac dinh kji danh gia lai; chenh lech tir viec danh gia Iii dugc ghi vao khoan rntic "Chenh tech 0.1 gia hai doai" tren "Van chic so. hiru" va duct ket chuyen vao bao cao ket qua hog ging kinh doanh rieng vao cuei nam tai chinh.

11

Ngan hang TMCP Pilot tri"e'n Thanh phO Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RING Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 an ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Cac hop d(3ng hoan dai

Cac hop d6ng hoan d6i tien to la cac cam ket a thanh toan bang tien mat tai mot ngay trong Wong lai dtra tren chenh Lech gifra cac tS/ gia dtrac xac dinh trtrac, chive tinh tren s6 tien g6c danh nghia. S6 tien phu trOi hoac chit khau do chenh Lech tS/ gia giao ngay tai ngay hieu ltrc cila hop d6ng va tS/ gia IcS, han nay se throe ghi nhan ngay tai ngay hieu ltrc cUa hop d6ng nhtx mot khoan muc tai san neu duong hoac khoan attic no phai tra nett am trill bang can d6i ke toan rieng. Chenh lech nay se dirge phan b6 theo phtrang phap throng thang vao bao cao ket qua kinh doanh rieng trong su6t than han dm hop d6ng hoan

3. Ke tam thu nhOp Iiii, chi phi lai va ngirng chy thu lai

Thu nhap tir lai cho vay va chi phi tra lai vay &rot ghi nhan trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng teen ca so. du thu, dtr chi. Lai dtr thu Oat sinh tix cac khoan cho vay phan loai tir nhom 2 den nh6m 5 theo Thong to 02 se kh8ng dtrac ghi nhan vao bao cao ket qua hog (Icing kinh doanh rieng. Lai du thu cita cac khoan no nay &rot chuyen ra theo doi tai khoan ngoai bang va (Vac ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng khi Ngfin hang thtrc nhan.

4. Ke toan cac khoan thu tir phi va hoa ha'ng

Phi dichvy va hoa hang

Cac khoan phi dich vu va hoa Wang &lye hach toan ten ca so. dtr thu, dtr chi.

Thu nhcip lir hoot dOng dau ttr

Doanh thu tir hoat dOng d'Au to chimg khoan &rot xac dinh dtra tren mire chenh Lech gia ban va gia von binh quan cua chirng khoan.

Co tire bang tien nhan &rot tir hog Ong dau to dtrac ghi nhan la thu nhap khi quyen nhan c6 tire cua Ngan hang dirge xac lap. CO tirc bang c6 phieu NIA cac c6 phieu thtfang nhan &rot khOng dtroc ghi nhan la thu nhap cua Ngan hang ma chi cap nhat s6 ltrong c6 phieu.

5. Kg' loan dai vai cho vay khdch hang, hoot d'Ong mua ncr

5.1 ICE loan dai vai cho vay khcich hang

Cac khoan cho vay khach hang &rot cong b6 va trinh bay theo s6 dtr no g6c tai theri diem ket thUc kS/ ke toan.

Cac khoan cho vay ngan han la cac khoan c6 theri han cho vay dtrai 1 nam tinh tir ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung han c6 theri han cho vay tir 1 nam den 5 nam tinh tir ngay giai ngan. Cac khoan cho vay dai han c6 theri han cho vay tren 5 nam tinh tir ngay giai ngan.

Viec phan loai no va lap dtr phong rui ro tin dung &roc thtrc hien theo Thong to 02 va ThOng to 09.

Du phong cu the tai Ngay 31 thing 12 nam 2018 throe xac dinh bang du no sau khi trir di gia tri tai san bao dam da dtrac khAti trir nhan tS/ du phong theo phan loai nhom no tai ngdy 30 thang 11 nam 2018. TS/ le dtr phong cu the d6i vo i tirng nhom no cu the nhtr sau:

12

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh phO Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG M6u s6 B05a/TCTD

Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng tu so 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Nhom no' Dien githi

Ti, le cly.

phong, cu the

1 Ng du tieu chuan

(a) No' trong han va dugc danh gia la co kha nang thu h8i dAy du ca no' goc va lai dUng han; hoac

(b) Ng qua han dual 10 ngay va dirge danh gia la có kha Wang thu hoi day du no' goc va lai bi qua han va thu hoi day du no goc va lai con lai dimg thai han.

0%

2 No' can chi' y

(a) Ng qua han M. 10 ngay den 90 ngay; hoac

(b) Ng dieu chinh ky han tra no' Ian au.

5%

3 No. dual tieu chuan

(a) Ng qua han M. 91 ngay den 180 ngay; hoac

(b) Ng gia han no' Can dAu; hoac

(c) Ng &rot mien hoac giam lai do khach hang kh6ng du kha nang tra !di day di) theo hop dong tin dung; hoac

(d) No' thu8c mot trong cac twang hop sau day chua thuh8i (lilac trong died gian dual 30 ngay ke tir ngay c6 quyet dinh thu h8i:

• Khoan no' vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3, 4, 5, 6 Dieu 126 Luat cac to chirc tin dung; hoac

• Khoan no' vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 3, 4 Dieu 127 Luat cac to chirc tin dung; hoac

• Khoan no vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 5 Dieu 128 Luat cac to chirc tin dung.

(e) No' trong thei han thu 11,8i theo ket luan thanh tra.

20%

4 No' nghi ngo.

(a) No' qua han tir 181 ngay den 360 ngay; hoac

(b) No' ca cAu lai thai han tra.,nglAn au qua han dirai 90 ngay theo thai han tra no duce ca cau lai lan dau; hoac

(c) No' co cau lai thai han tra no Ian thin hai; hoac

no' Nhom 3 chua thu h8i (d) Khoan no' quy dinh tai diem (d) den dugc trong thai gian tir 30 ngay den 60 ngay ke tir ngay có quyet

dinh thu hoi; hoac

(e) No' phai thu h8i theo ket Juan thanh tra nhung qua thai han thu hoi theo ket Juan thanh tra den 60 ngay ma van chira thu hoi dirge.

50%

13

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh pho Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG

Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo Thong tu, s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Nhom ncr Dien giai

7y, dur phong

le cu

the

5 Ng co kha, nang mat von

(a) Ng qua han teen 360 ngay; hoac

(b) No ca cau lai thei han tra ng ran dAu qua han tir 90 ngay tro. len theo thiri han tra ng dirge co. cau lai ran dAu; hoac

(c) Ng co. cau lai thin han tra ng lan thir hai va qua han theo thiri han tra ng dirge ca cau lai lan thir hai; hoac

(d) Ng co. ail lai thai han tra ng tan thir ba tro. len, ice ca chua bi qua han hoac da qua han; hoac

(e) Khoan no quy dinh tai diem (d) ciia ng Nhom 3 chua thu hoi dirge trong thoi gian teen 60 ngay ke tir ngay co quyet dinh thu hoi; hoac

(0 Ng phai thu hoi theo ket Juan thanh tra nhung qua thai han thu h8i theo ket luan thanh tra tren 60 ngay ma van chum thu hoi dugc; hoac

(g) No dm khach hang la to chirc tin dung dirge NHNN cong be dat vao tinh trang kiem soat dac biet, hoac chi nhanh ngan hang ntrac ngoai bi phong tea von va tai san.

100%

Truerng hop met khach hang co nhieu han met khoan no. Ngan hang ma CO bat kS7khoan no nao bi chuyen sang nhom ng rui ro cao han thi Ngan hang phan loai cac khoan ng con lai cua khach hang do vao nh6m ng rui ro cao han Wang img mire dO rui ro.

Truerng hop ng cua khach hang dugc phan loaf vao nh6m ng co mirc de rui ro thap hon nhom no theo danh sach do CIC cung cap, Ngan hang phai dieu chinh ket qua phan loai no theo nhOm no. dugc CIC cung cap.

Ca sir xac dinh gig trf va gig tri khau trir cua tirng loai tai san bao dam &rot quy dinh trong Thong tu 02.

Du phong Chung tai ngay 31 thang 12 nam 2018 doge lap mirc bang 0,75% tong se du' tai ngay 30 thang 11 nam 2018 dm cac khoan ng trir cac khoan tien giri va cho vay cac to chirc tin dung khac va cac khoan no dirge phan loai vao nhom ng co kha nang mat yen.

Ban na cho Gong ty Qucin ly tai san cfia cac TCTD Vi0 Nam ("VAMC")

Ngan hang thus hien ban no cho VAMC theo gig tri ghi se theo Nghi dinh so 53/2013/ND-CP co hieu luc tir ngay 9 thang 7 nam 2013 ve "Thanh lap, to chirc va hoat deng cUa Cong ty Quan 1y tai san cua cac TCTD Viet Nam", Thong tir so 19/2013/TT-NHNN "Quy dinh ye viec mua, ban va xir ly no xau cua Cong ty Quail ly tai san cua cac TCTD Viet Nam", Thong tir so 14/2015/TT-NHNN va Thong tu se 08/2016/TT-NHNN sira dei, be sung Thong tir se 19/2013/TT-NHNN va COng van so 8499/NFINN-TCKT ve viec "Huang dan hach toan nghiep vu mua ban no xau cua VAMC va TCTD". Theo dO, gig ban la se du no gec cua khach hang vay trir di se tien dir phong cu the da trich lap nhung chua sir dung cua khoan no xau do va nhan duai clang trai phieu dac biet do VAMC phat hanh.

14

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh ph"('i Ho Chi Minh


Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo Thong tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Sau khi hoan thanh tha tvc ban no• xau cho VAMC, Ngan hang tien hanh teach toan tat toan gee va dtr phong cho vay khach hang N/A ghi nhan menh gia trai phieu dac biet do VAMC Oat hanh bang gia tri ghi so trir di dtr phong cu the da trich cua khoan no• ban. Khi nhan lai khoan no da ban cho

VAMC, Ngan hang sir dung nguen dtr phOng rui ro cu the da trich hang kj/ cho trai phieu dac biet

no. xau, phan chenh Lech giika du• phong rui ro da trich lap va gia tri khoan vay/trai phieu

con lai chua thu hei thaw se duo'c ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh rieng cho kS, ke toan

muoi hai thang ket thiic ngay 31 thang 12 ham 2018 tren khoan mgc "Thu nhap khac".

5.2 ICE loan hoot &Ong mua

Cac khoan no' mua ve duo'c ghi nhan theo se tien da thanh toan de mua no va duo'c phan loai vao

nhorn có mire (10 rui ro khong thap han nhom ma khoan no do da dtrac phan loai tnrac khi mua. Neu thu dtrac tien lai cua khaki no' bao gem ca tien lai tir truac khi Ngan hang mua khoan no' do,

Ngan hang phai phan be se tien lai theo nguyen tac: (i) ghi giam gia tri cua khoan mua no so tien

lai tnrac khi mua; (ii) ghi nhan la thu nhap se tien lai cua kST sau khi Ngan hang mua no.

Ngan hang thvc hien phan loai no' va trich lap dtr phong rui ro cac khoan mua no theo quy dinh

ciia Oar, luat ve trich lap va sir dung dtr phOng de xir ly rui ro.

6. Id loan cac nghrep vu kinh doanh va thu tu• chirng khocin

6.1 Chleng khodn kinh doanh

Phcin loci va ghi nhan

Chiang khoan kinh doanh bao gem chirng khoin no duqc mua mvc dich kinh doanh. Chirng

khoan kinh doanh duqc ghi nhan ban dau theo gia gee.

Do Wang

Chirng khoan no' kinh doanh niem yet duo'c ghi nhan theo gia gec trir di du' pilot-1g giam gia chirng

khoan xac dinh dua troll ty suat sinh lqi duvc niem yet tai SO. Giao dich Chung khoan Ha NOi vao

ngdy ket thiic kS/ ke toan.

Doi trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi twang chirng khoan hoac chua clang ky giao

dich tren thi trtrang giao dich cua cac cong ty dai chang chua niem yet thi Ngan hang lien hanh

trich lap dtr phong rui ro theo Thong to 02 va Thong tu 09.

Chimg khoan yen duvc ghi nhan theo gia gee vao ngay giao dich va luon duo'c phan anh theo gia

gee trong thai gian nam gift tiep theo. Dinh kST, chirng khoan yen se duo'c xem xet ve kha nang giam

gia. Chirng khoan duo'c lap dtr phOng giam gia khi gia tri ghi so cao hon gia tri thi twang xac dinh theo quy dinh tai Thong tu 228/2009/TT-BTC ngdy 7 thang 12 ham 2009. Trong truang hop khong the xac dinh chivy gia tri thi truing cua chirng khoan, cac chirng khoan se khong dtrac trich lap dtr

phong.

Dtr phong riii ro chirng khoan kinh doanh duo'c a cap 0. tren se d.ro'c hoan nhap khi viec

tang len sau do dm gia tri co the thu hei cua chirng khoan kinh doanh la do sv kien khach quan xay ra sau khi khoan dtr phong duo'c ghi nhan. Khoan du phOng chi duvc hoan nhap den mix tOi da bang gia tri ghi se ciia cac chi:mg khoan nay khi chua lap dtr phong.

Lai hoac 16 tir viec ban chi:mg khoan kinh doanh duo'c ghi nhan tren bao cao IC& qua hoat Ong kinh doanh rieng.

15

Ngan hang TMCP Phat trim Thanh phi Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING M5u s6 B05a/TCTD Cho giai doan ngay 01.01.2018 d6n ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tu so

, 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Tien lai va ca tirc bang tien thu duoc trong thi gian nam girir chUng khoan kinh doanh duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat clang kinh doanh rieng tren co so dive thu.

Dirng ghi nhan

Chung khoan kinh doanh duoc dimg ghi nhan khi cac quyen loi nhan cac luang tien tir cac chung khoan nay da chant dirt hoc Ngan hang da chuyen phAn lon rui ro va loi ich cUa viac him cac chung khoan nay.

6.2 Chirng khodn dau to san sang de ban

Phan loai va ghi nhan

Chimg khoin dAu ttr san sang de ban bao gam cac chirng khoan no va chimg khoan van duoc Ngan hang nam gift vii intic dich dan to va san sang de ban, khong thuac loai chimg khoan mua vao ban ra thuong xuyen nhung c6 the ban bAt cu luc nao xet thy c6 loi. Doi voi chirng khoan van, Ngan hang khong phai la ca Ring sang lap; hoc la d6i tic chitin Itroc; hoc c6 khi nang chi phi nhat dinh vao qua trinh lap, quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat clang cua doanh nghiap nhan dam to thong qua van ban th6a thuan cif nhan sir tham gia Hai ding Quart tri/Ban Tang Giam dac.

Chirng khoan van duoc ghi nhan theo gia gac vao ngay giao dich va luon duoc phan anh theo gia goc trong thei gian nam gift tiep theo.

Chirng khoan no duoc ghi nhan theo manh gia vao ngay giao dich. Lai du thu cua chfrng khoan truck khi mua (dai chimg khoan no tra lai sau) ho5c lai nhan trtrac chi phan bo (dai chUng khoan no tra lai truck) duoc phan anh tren mat tai khoan rieng. Phan chit khAu/ phi Vai la chenh loch am/ throng gifra gia gac gia tri cua khoan tien gam manh gia Ong (+) lai don tich tnrot khi mua (neu co) ho5c tru (-) lai nhan truot chi)• phan ba (neu co), cling throe phan anh tren mat tai khoan rieng.

Trong khoang thOi gian nam giir chirng khoan tiep theo, cac chung khoan nay duce ghi nhan theo manh gia va chiet khau/ phu tri (nett co) cila chirng khoan san sang de ban duoc phan ba vao ban cao ket qua kinh doanh rieng theo phuong phap throng thing trong suit thOi gian con lai u6c tiph cna chimg khodn. So tien lai nhan duoc trong thoi gian nam giir chiing khoan dugc ghi nhan theo nguyen tic: So tien lai don tich truck khi mua duoc ghi giam gia tri cua tai khoan lai thr thu, va so tien lai clan tich sau thi diem mua duoc ghi nhan vao thu nhap cua Ngan hang theo phuong phap Ong don. So tien lai nhan lin& duct hach toan phan ba vao thu lai dAu to chting khoan theo phuong phap throng thing cho khoang thei gian dAu to chung khodn. Do hrong

Dinh ky, chUng khoan san sang a ban se duoc xem xet ve khi nang giant gia.

Chimg khoan van duoc lap dir phong giam gia khi gia tri ghi so cao hon gia thi throng throe xac dinh theo quy dinh tai Thong to 228/2009/TT-BTC. Trong truong hop khong the xac dinh duoc gia tri thi throng cua chUng khodn, cac chung khoan se khong dirge trich lap du phong. Du phong giam gia duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat clang kinh doanh rieng tren khoan mgc "Lai/(IJ) thuan tie chirng khoan dal( tw".

Chimg khoan no. niem yet duoc ghi nhan theo gia gac -hit. di du phong giam gia chUng khoan xac dinh dua ten ty suit sinh loi duoc niem yet tai Giao dich Chirng khoan Ha Nal vao ngay ket thac ky ke toan.

16

Ngan hang TMCP Phat tri&I Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Mau so B05a/TCTD Cho giai doan ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Doi vai trai phiau doanh nghiep chin niem yet tren thi tru6ng chirng khoan hoac chua dang14, giao dich ten thi tnr6ng giao dich cua cac cong ty dai chimg chua niern yet thi Ngfin hang tian hanh trich lap du phong rui ro theo Thong tu 02 NIA Th6ng tu 09.

6.3 Chirng khocin dau tu. gill- d n ngay dao h9n

Trod phieU dcic biet do VAMC phat hanh

Trai phitu dac biet do VAMC phat hanh la giay to. co gia có thi han do VAMC Oat hanh de mua

nq xau cua Ngan hang. Trai phiau dac biet dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich va luon dirge phan anh theo menh gia trong th6i gian nam gift. Menh gia cua trai phiau dac biet dugc phat hanh twang irng yr% khoan ng xau dugc ban va la s6 du no g6c cUa khach hang vay chua tra trir di s6 tin du phong cu the da trich lap nhung chua sir dung cua khoan no xau do.

Trong thai gian nam gift trai phiau dac biet, dinh lcSr, Ngan hang tinh toan va trich lap du phong rui ro cu the hang nam theo huong clan tai ThOng tu 14/2015/TT-NHNN ngay 28 thang 8 nam 2015 cua NHNN sira d6i, b6 sung mot s6 diau ciia Thong tu 19/2013/TT-NHNN quy dinh va viec mua, ban va xir 15r no. xau cua C6ng ty Quin 15, tai san cua cac to chirc tin dung Viet Nam.

Theo Thong tu 14/2015/TT-NHNN, hang nam, trong thoi han 5 ngay lam viec Iien ka truac ngay Wang img vai ngay dao han cua trai phiau dac biet, Ngan hang phai trich lap day du s6 tin du phong cu the t6i thiau cua nam trich lap d6i \red tong trai phiau dac biet dugc tinh theo cling thirc sau:

Y X(m)= x m — (Zn, + X,7,4)

n

Trong do:

X(m) la s6 teen du phong cu the t6i thitu phai trich lap d6i yeti trai phiau dac biet tai nam thir m;

X._i la s6 teen du phong cu the da trich lap d6i Arai trai phiau dac biet luy ka den hat nam thir m-1;

Y la menh gia trai phieu dac biet;

n la thei han cua trai phieu dac biet (tinh bAng nam);

m la s6 nam Ica tir th6i diem Oat hanh trai phieu dac biet den th6i diem trich lap;

Z. la s6 tin thu h6i ng cua khoan ng xau lily ka den thoi diem trich lap (ram thir m). TO chirc tin dung ban ng ph6i hgp vai Cong ty Quan15, tai san de xac dinh so tien thu hoi nay.

Throng hop (Z. + X._1) > (Y/n x m) thi s6 tian trich lap du ph6ng cu the (X(.)) dugc tinh la khong (0).

Du phong cu the cho trai phi'au dac biet dugc ghi nhan vao bao cao kat qua hoat dOng - kinh doanh rieng cho kji ka toan kat thnc Ngay 31 thing 12 nam 2018 ten khoan muc "Chi phi du phong rui ro tin clung". Trai phiau dac biet nay khong phai trich lap du phong chung.

Tai ngay trai phial dac biet dirge tat toan, cac khoan lai phat sinh do to chirc tin dung thu 116i dugc tir khoan ng dirge hach toan vao "Thu nhik lai va cac khoan thu nkip twang ty.".

Chung khocin clau to gift cl n ngay dao han khac

Chung khoan gift den ngay dao han la cac chimg khoin ng dugc Ngan hang mua !fan vai muc dich

17

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh pho Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG M6u s6 B05a/TCTD Cho giai loan tex ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tu, so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) (tau to de huong lai va Ngan hang coy dinh va c6 kha nang gift cac chgng khoan nay den ngay dao han. Chimg khoan gift den ngdy dao han c6 gia tri xac dinh va c6 ngay dao han cu the. Trong truang hop chirng khoan duoc ban han truck thai diem dao han, cac chgng khoan nay se duoc phan loai lai sang chgng khoan kinh doanh hay chi:mg khoan san sang de ban.

Chirng khoan gift den ngay dao han duoc ghi nhan va do 'gang Wang nhu chimg khoan no' san sang de ban.

7. Tien va cac khotin twang throng tidn

Tien va cac khoan ttrang duo'ng tien bao g6m tien mat, yang, tien giri tai Ngan hang Nha nage, cac khoan tien ggi thanh toan, tien giri tai va cho vay cac to chgc tin dung khac c6 thai han dao han khong qua ba thang ngay giri va ngay cho vay, cac khoan dau hx chimg khoan c6 th6i han thu h6i hoac dao han kh6ng qua ba thang kg' tir ngay mua, c6 kha nang chuyen d'Oi de dang thanh mot ltrong tien xac dinh va khong co rui ro trong viec chuyen d6i thanh tien tai theri diem bao cao.

8. Dtr phbng, cong na tiem an va tai sat: chwa xac dinh

Cam ket ngoai bang bao g6m cac khoan bao lanh, chip nhan thanh toan va cac cam ket cho vay khong hUy ngang vo dieu kien va c6 thai gian thgc hien cu the.

Viec phan loai cac khoan cam ket ngoai bang duoc thgc hien chi nham muc dich quail 1Y, giam sat chat Wong hoat Ong cap tin dung theo chinh sach phan loai ap dung d6i voi cac khoan ng.

9. Nguyen tac va phtrom phcip ghi nhan thug thu nhap doanh nghiep va chi phi thug thu Wick doanh nghiep

Thug TNDN hien hanh

Tai san thug va thug phai n6p cho kY hien hanh va cac nam trtrac dirge xac dinh bang gia tri du kien duoc thu h6i tix (hoac phai n6p cho) co quan thug, ap dung mire thug swat va cac luat thug co hieu Igc vao ngay ket tithe kY ice toan.

Thug thu nhap hien hanh dupe ghi nhan vao ket qua boat Ong kinh doanh rieng ngoai trir truong hop thug thu nhap Oat sinh lien quan den mot khoan muc dirge ghi thang vao von chu so. hftu, trong twang hop nay, thus thu nhap hien hanh cling dupe ghi nhan trgc tiep vao von chi) so'

Ngan hang chi dupe bu trir cac tai san thug thu nhap hien hanh va thug thu nhap hien hanh phai tra khi Ngan hang co quyen hop phap dupe bn trir girra tai san thug thu nhap hien hanh vOi thus thu nhap hien hanh phai n6p va Ngan hang du' dinh thanh toan thug thu nhap hien hanh phai tra va tai san thus thu nhap hien hanh tren ca thuan.

Cac bao cao thus dm Ngan hang se chiu str kiem tra cua ca quan thug. Do viec ap dung luat va cac quy dinh thug d6i yen cac loai nghiep vu khac nhau co the duoc giai thich theo nhieu cash khac nhau, s6 thus duoc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng co the se bi thay d6i theo guy& dinh cu6i ding cua co quan thug'.

Thud thu nh"gp hoan lai

Thug thu nhap "loan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thai tai ngay lap bang can dgi toan rieng gifra co' so tinh thug thu nhap cua cac tai san va no' phai tra va gia tri ghi s6 cfra Chung

dupe trinh bay tren bao cao tai chinh rieng.

Thug thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho tat ca nhirng chenh lech tam thai chiu thug, ngoai trir:

18

Ngan hang TMCP Phat trie'n Thanh phO Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG M6u s6 B05a/TCTD Cho giai doan ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo Thong tu, s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) ► Thud thu nhap hoan lai phai tra Oat sinh tir ghi nhan ban diu cua mot tai san hay nq phai tra tir

mot giao dich ma giao dich nay khong có anh huong d'dn lgi nhuan kg toan va 19i nhuan tinh thus thu nhap (hoac 18 tinh thud) tai theri didm Oat sinh giao dich.

► Cac chenh rech tam thai chiu thud gin lidn vii cac khoan din to vao cac cong ty con, cong ty lien kdt va cac khoan von g6p lien doanh khi Ngan hang c6 kha nang kitm soat then gian hoan nhap khoan chenh Idnh tam thoi va chic chin khoan chenh ldch tam theri se khong dugc hoan nhap trong tuang lai c6 thd du doan.

Tai san thus thu nhap hoan lai can dugc ghi nhan cho tat ca cac chenh Idch tam thin dirge khiu trir, gia tri dugc khiu tru chuydn sang cac nam sau cua cac khoan 18 tinh thus va cac khoan uu dai thud chua sir citing, khi chic chin trong Wang lai se c6 lqi nhuan tinh thud a sir sting nhang chenh Idch. tam then dugc khiu trir, cac khoan to tinh thud NIA cac tru dai thud chua sir citing nay, ngoai trir:

• san thud hoan lai phat sinh tir ghi nhan ban au dm met tai san hoac n9 phai tra tir met giao dich ma giao dich nay khong c6 anh htrerng ddn Igi nhuan kd toan va lqi nhuan tinh thud thu nhap (hoac 18 tinh thud) tai tiled didm Oat sinh giao dich.

► DOi vii cac chenh tech tam theri dugc khiu trir Oat sinh tir cac khoan dau to vao cac cong ty con, cong ty lien kdt va cac khoan von gip lien doanh, tai san thud thu nhap hoan lai dugc ghi nhan khi chic chin la chenh ldnh tam thOi se dugc hoan nhap trong tuang lai c6 thd du doan duet va c6 lqi nhuan chin thud a sir Idling dugc khoan chenh Idch tam theri

Gia tri ghi so cua tai san thug thu nhap hoan lai phai dugc xem xet lai vao ngay kdt thk kjr kd town va phai giam gia tri ghi so cua tai san thud thu nhap hoan lai den mirc bao dam chic chin co du lqi nhuan tinh thus cho phep lqi ich cua mot phin hok toan b0 tai san thud thu nhap hoan lai dugc sir

Cac tai san thud thu nhap hoan lai chua dugc ghi nhan trtrac day dugc xem xet lai vao ngay kdt thiic lcSr kd toan dam va dugc ghi nhan khi chic chin at du lqi nhuan tinh thud trong tuong lai dg c6 thd sir citing cac tai san thud thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay.

Tai san thud thu nhap hoan lai va thud thu nhap hoan lai phai tra dugc xac dinh theo thud suit du tinh se ap citing cho kS, kd toan khi tai san dugc thu hOi hay nq phai tra dugc thanh toan, dua tren cac mire thud suit va lug thud co hidu luc vao ngay kdt thile kSr kd toan nam.

Thus thu nhap hoan lai dugc ghi nhan vao kdt qua hog deng kinh doanh rieng ngoai trir tnremg hqp thud thu nhap Oat sinh lien quan ddn met khoan mnc dugc ghi thing vao von chit soy huu, trong throng hqp nay, thug thu nhap hoan lai cling dirge ghi nhan true tip vac) von chit soy hitu.

10. Ke tan cac khan von vay, phat hanh chucng khan nv, cong cu von

Cac khoan vay chidt khiu, tai chidt khiu giiy ter c6 gia tai Ngan Hang Nha Nu& dugc ghi nhan va trinh bay theo gia tri gOc tai tiled didm cudi kjr. Chi phi di vay dugc ghi nhan trong bao cao kdt qua hoat dong kinh doanh ten ca du chi theo qui dinh tai thong to so 12/2006-TT-BTC ngay 21/02/2006.

Phat hanh giAy to c6 gia dugc thd hidn theo gia g6c. Nguyen gia cua giAy co gia cid phat hanh bao gom so tidn thu dugc tir vidc phat hanh trir di cac chi phi true ti6p c6 lien quan ddn vidc Oat hanh

11. Vain chi' so' haw

Co phiu pha thong

CO phidu phO thong dugc phan loai la von chu ser hiru.

19

Ngan hang TMCP Phat trin Thanh pho Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) Thang du- von co phan

Ngfin hang phan anh vao tai khoan thOng du von c6 phan phan chenh lgch tang do Oat hanh c6

phieu cao hon mgnh gia va chenh lgch tang, giam so vai gia mua loi khi tai phat hanh co phial quy. Cac chi phi tang them lien quan trirc tigp dgn gia Oat hanh c6 phigu ph6 thong dugc ghi nhan IA mot khoan giam trir thOng du von c6 phan.

Co phi -e'w quy

Cac cong cu von chn ser hat dtrgc Ngan hang mua lai (c6 phigu quy) dugc ghi nhan theo nguyen

gia va trir vao von chit so. huu. Ngan hang khOng ghi nhan cac khoan lai/(16) khi mua, ban, phat

hanh hoOc Hi)/ cac cong cu von chU hat cua minh.

Cac quy- va du. trir

Ngan hang thtrc hien trich lap cac quy du trtr sau day theo Lula cac T6 chirc Tin dung s6 47/2010/QH12 va Nghi dinh s6 93/2017/ND-CP va theo Dieu Ig cua Ngan hang nhu sau:

Ty re phan tram cita 191 nhuan sau thul.

May tai cla

Quy du• trir b6 sung von dieu le 5% loi nhuan sau thug 100% von digu Ig

Quy du• ph6ng tai chinh 10% Igi nhuan sau thug Khong quy dinh

Cac quy khac thuOc ngu6n von chn so. hint doge phan b6 tir Igi nhu'An sau thug. Vic phan b6 tir Igi nhuan sau thug va vigc sir dung cac quy khac phai dirge Dai HOi d6ng Co (long phe duygt. Cac quy nay khong doge quy dinh bed luat phap va dirge phep phan phi hgt.

12. Ccic didu chinh so lieu ke totin kj, truOt: khong co

V. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MIX TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI

KE TOAN

1. Chti.ng khoin kinh doanh

1.1. Chtimg khoan N9:


Trieu clang


Trieu clang

- Chirng khoan Chinh pho, Chinh quygn dia phuang 1.001.753 3.893.398 - Chirng khoan do cac TCTD khac trong mac Oat hanh 401.623 400.000 - Chung khoan do cac TCKT trong nu& phat hanh 1.200.000 400.000 - Chung khoan nirac ngoai 1.2. Chting khoan VOn - Chung khoan do cac TCTD khac trong ntrac phat hanh - Chimg khoan do cac TCKT trong nuot phat hanh - Chirng khoan von ntrac ngoai

1.3. Ch'ing khoin kinh doanh khac

1.4. Du phong riii ro chirng khoan kinh doanh (6.750) (3.000)

TOng 2.596.626 4.690.398

20

110.295.969 968.538 271.842 235.526 707.061

92.765.885 1.241.262

309.325 216.243 515.682

112.478.936 95.048.397

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tip ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 2. Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac

Tong gici tri czia hop clang (theo t).)" gici ngay hieu lzrc

hop clang) Trieu clang

Gia tri ghi sa Ice loan rung (theo 0') gia tai ngay lOp boo

coo)

Tai san

Cong no.

Trieu clang

Trieu clang

COng cu tai chinh phai sinh tin to tai Ngay 31 thang 12 dam 2018 Giao dich kY han tin to 2.884.973 1.141 Giao dich hoan d6i tien to 33.039.766 228.204

TOng Ong 35.924.739 228.204 1.141

SO thuAn 227.063

Cong cu tai chinh phai sinh tin to tai ngay 31 thang 12 nam 2017 Giao dich kY han -Wen to 3.000.000 12.048

Giao dich hoan doi tien to 17.018.446 34.520

TOng cong 20.018.446 46.568

SO thtfan 46.568

3. Cho vay khach hang

Ngay 31 thong 12 Ngay 31 thcing 12

?lam 2018 nam 2017

Trieu clang Trieu clang

Cho vay cac to chirc kinh te% ca nhan trong nu&

108.677.786

91.238.274 Cho vay chit khAu cong cu chuy6n nhuong va cac giAy to có gia

2.630.200

1.491.581 Cho vay thAu chi va the tin dung 1.039.162

2.298.174

Cho vay cac to chirc kinh t6, ca nhan nu& ngoai

131.788

20.368 TOng 112.478.936 95.048.397

Phan Lich chat laying na cho vay

Ngay 31 thang 12 Ngay 31 thcing 12

nam 2018 nam 2017


Ng du tieu chuAn Na can chu y Ng &Poi tieu chuAn No nghi ngo. Ng co kha nang mat von

TOng

21

Ngan hang TMCP Phat trin Thanh phi Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIE. NG Cho giai (Joan hir ngay 01.01.2018 d6n ngay 31.12.2018

Phan tick du. no. theo Mei gian cho vay

m5u s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng to s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 31 Mang 12 neon 2018

Trieu clang


Trieu clang

Ng ng.'an han Ng trung han

No dai han

61.941.388

19.270.026

31.267.522 TOng 112.478.936

51.769.032 19.091:753

24.187.612

95.048.397

4 Sir thay dai ctia du• phong rai ro tin dung d6i voi dir nq cho vay khach hang

Thay d6i du phong rid ro cho vay khach hang trong ky nay nhu sau:

Du• phong cy the Trieu clang

Dv phong chung Trieu ding

Tong cong Trieu clang

Ngay Olthang 01 nom 2018 166.958 688.068 855.026 Du phong rui ro trich lap trong ky/(Hoan nh4p du phimg trong ky) 36.707 139.811 176.518

Sir dung du phong rui ro tin dung trong ky (33.707) (33.707)


Thay dai du phOng rui ro cho vay khach hang trong ky

169.958

truac nhu sau:

827.879 997.837

Dtrphong Du phong cy the chung Tang cang Trieu clang Trieu clang Trieu clang

Ngay 01 thang 01 nom 2017 137.467 532.473 669.940 Du phong rui ro trich lap trong ky/(Hoan nhap dg

phong trong ky) 42.599 155.595 198.194

Sir dung du phong rui ro tin dung trong ky (13.108) (13.108) Ngay 31 thang 12 nom 2017 166.958 688.068 855.026

22

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh ph"Ci Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

5. Ch'ing khoan dau ttr

5.1 Chang khodn Au trr san sang de ban

Mau s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo Thting tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

a. Chang khodn No' Chang khoan Chinh phu, chinh quy&I dia. phuang


Trie:u clang


Trie:u clang

15.074.784 30.323.311 Chung khoan Ng do cac TCTD khac

trong nuerc phat hanh 6.932.229 800.000 Chirng khoan Ng do cac TCKT trong ntrot

phat hanh 3.334.010 5.162.202 ChUng khoan Nq nu& ngoai

b. Chang khodn V6'n 25.341.023 36.285.513

Chung khoan V6n do cac TCTD khac trong nuerc pilaf hanh

Chirng khoan V6n do cac TCKT trong mak phat hanh 1.013.973 1.132.219 Chung khoan V6'n nuot ngoai

1.013.973 1.132.219 26.354.996 37.417.732

c. Dcr phong rzii ro chang khodn san sang d'j &in - Du phong giam gia (76.093) - Du phong chung (32.814) (40.327) - Du phong cu the (237.741)

(32.814) (354.161)

Gia tri thtfan 26.322.182 37.063.571

4

23

Ngan hang TMCP Phat trie'n Thanh pho Ho Chi Minh


Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tu, ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 5.2 Chirng khoan dau tuw gift dEn ngay dtio han (khong bao gam trai phitt dt:ic biet do VAMC ph&

hanh)

Chirng khoan Chinh phti, chinh quyen dia phuang Chimg khoan Ng do cac TCTD khac trong nu& phat hanh Chirng khoan Ng do cac TCKT trong ntrot phat hanh

Chfrng khoan Ng ntrot ngoai


Trieu clang

9.519.169

5.002.845

1.958.759


Trieu clang

1.977.969

5.797.823

16.480.773 7.775.792

Du phong rui ro chimg khoan gilt den ngay dao han

- Du phong giam gia - Du phong chung

- Du phong op the

Gia tri thuan

16.480.773 7.775.792

5.3 Trai phiu d(ic biet do VAMC plzcit hanh


Trieu clang


Trieu d'ang

Menh gia trai phieu dac biet Du phong trai phieu dac biet

1.407.848 (915.890)

1.838.855 (876.077)

491.958 962.778

6. Gop vein, d'au ttr dai han

Phan tich gia tri d'au tn. theo loci hinh dau ttr


Trieu dang


Trieu dong

Dau ttr vac) cong ty con (*)

889.688 589.688 Cac khoan dau to vao cong ty lien doanh Cac khoan dau to vac> cong ty lien ke't Cac khoan d'Au ttr dai han khac 185.117

490.087

Du phong giarn gia clan to dal han (20.186)

( I 11.850) TOng 1.054.619 967.925

24

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING Cho giai doan ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

7. Cac khofin ng Chinh phu va Ngfin hang Nha nook

m6u s6 B05a/TCTD (Ban hanh theo ThOng tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 31 Mang 12 Ngay 31 thong

m 2018 12 nom 2017


Vay NHNN Tien giri cna KBNN Cac khohn ng khac

2.000.000

5.911.883

156.253

TOng 7.911.883 156.253

8.

8.1

Tien giri va vay cac TCTD khac

Ti'dn gfri caa ccic TCTD khac


Trieu clang

Ngay 31 thc'mg 12 nom 2017

Trieu clang

Tien girl khong IcS, han 12.599.349 5.136.018 Bang VND 12.113.002 5.090.695 Bang ngoai to 486.347 45.323

Tien giii co lk-jr han 10.936.750 7.174.023 Bang VND 10.357.000 6.508.000 Bang ngoai to 579.750 666.023

Tong 23.536.099 12.310.041

8.2 Vay cac TCTD kluic

Ngay 31 Mang 12 Ngay 31 timing 12 dam 2018 nom 2017


Bang VND 13.487.733 21.376.115 - Vay chit khAu, tai chit khau 8.232.733 20.290.115 - Vay cam co, the chap 5.255.000 1.086.000

Bang ngoai to 2.434.950 1.524.900 - Vay chit khau, tai chit khau - Vay cam c6, the chap 2.434.950 1.524.900

Tting 15.922.683 22.901.015

25

Ngan hang TMCP Phat tri"e'n Thanh ph"ci Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG M5u s6 BO5a/TCTD Cho giai down tix ngay 01.01.2018 den ngey 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngey 31/12/2014) 9. Tien gni ctia khach hang

Thuygl minh theo logi hinh tiers gui

Ngay 31 thong 12

nom 2018

Trieu clang


Trieu clang

Tien girl khong ky h4n ("KKH") 10.700.001 14.588.376 Tien giri KKH bang VND 9.729.724 13.225.515 Tin girl KKH bang ngoai to 970.277 1.362.861

Tien gin of) ky han ("CKH") 116.673.038 105.254.248 TiC'n girl CKH bang VND 115.648.054 103.042.287 Tien gdi CKH bang ngoai to 1.024.984 2.211.961

Tien girl von chuyen dung 248.152 537.286 Tien girl ky guy 530.088 248.588

T6ng 128.151.279 120.628.498

10. nit hanh giAy to có gia thong thuirng (khong bao gam cong cu tai chinh phdc hop)


TKO" clang

Ngay 31 thong

12 nom 2017

Trieu clang

Chting chi tien girl 232.000 535.000 Duo•i 12 thang 232.000 535.000 I'd 12 thang d6n clued 5 nom

Trai phieu thuirng 9.000.000 3.930.000 Td 12 thang den duo•i 5 nom 6.000.000 930.000 Tir 5 darn trolen 3.000.000 3.000.000

T'Ong 9.232.000 4.465.000

26

Ngan hang TMCP Phat trier' Thanh ph'() ITC-5 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tO, ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo Th6ng tu' s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014) 11. Cac khoan khac


Trieu clang


Trieu clang

Cac khoan phai tra not b0 93.642 15.730 Cac khoan phai tra ben ngoai 3.427.938 2.869.281 Du phong rut ro khac - Dur phong d6i vgi cac cam ket dua ra - Du phong cho cac dich vu thanh town

- Dtr phong rui ro khac (chi phong rui ro how clOng khong bao gam ch! phong khac doi val tai san có not bang) Quy khen thugng, phfic lgi 13.046 11.079

T6ng 3.534.626 2.896.090

12. Tinh hinh thtyc hien nghia vu Wei NSNN va thue thu nhiap hoan 12.1 Tinh hinh thtyc hien nghia viii NSNN

Chi tieu

Ngay 01 thong Phat sinh trong19) Ngay 31 thong 12 nom 2018

Trieu dung 01 Worn 2018

Trieu clang S a phai Op Trieu clang

So cid Op Trieu clang

Thue gia tri gia tang 28.982 32.804 (55.392) 6.394 Thue thu nhap doanh nghiep 29.272 596.401 (588.711) 36.962

Thue nha dot - 36 (36)

Tien thue dot - 61 (61) Cac loai thue khac 6.833 82.573 (85.542) 3.864

- Thue mon bai 274 (274) - Thue thu nhap ca. nhan 6.627 80.179 (83.227) 3.579 - Thue nha thou 206 2.120 (2.041) 285

Cac khoan phi, l' phi va phai nap khac 1.526 (1.526)

TOng ding 65.087 713.401 (731.268) 47.220

27

Ngan hang TMCP Phat tri&I Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 d6n ngay 31.12.2018

12.2 Thug thu nhap hoan ltri a. Tai san thug thu nhlip hoan lai

m6u s6 B05a/TCTD (Ban hanh then ThOng ter so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Ngay 31 tiding Ngay 31 thong 12

12 nom 2018 nom 2017

Trieu clang Trieu dang

- Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan ddn khoan chenh lech tam theyi &rot khau trir - Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan ddn khoan 18 tinh thud chtra sir dung - Tai san thud thu nhap hoan lai lien quan ddn khoan uu dai tinh thud chtra sir dung - Khoan hoan nhap tai san thud thu nhap hoan lai da duvc ghi nhan tic cac 1(S/truck

Tai san thud thu nhap hoan 14i

21.238

21.238

b. Thug thu nhi)p hoan lai phai tra


Trieu clang

- Thud thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tir cac khoan chenh lech tam theyi chili thud 1.585

- Khoan hoan nhap thud thu nhap hoan lai phai tra da &rot ghi nhan tir cac kSi truck

Thue thu nhap hoan lai phai tra 1.585


Trieu clang

28

Ngan hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG MAu so BO5a/TCTD Cho giai loan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018 (Ban hanh theo ThOng tir so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

13. Viin chit sii• hitu: 13.1. Bdo cdo tinh hinh thay dozi van

V6n gop/v6n dieu 1e

chi so him

SO dte dAu 14 Tang trong ky Giam trong ky SO du cuOi ky

9.810.000 9.810.000 Thong du vein co phAn 2.042.255 - - 2.042.255 V6n dAu to xay dung co ban 89 - 89 Co phieu guy (2) - (2) Chenh Lech danh gia lai tai san

Chenh Lech ty gia h6i dodi

Quy &au to phat triOn 70 70 Quy du phong tai chinh 306.778 168.490 475.268 Quy du tar b6 sung von diOu 1e 19.394 84.245 103.639 Quy khac thuOc von CSH 44.711 20.000 (4.174) 60.537 Loi nhuan sau thue chua phan ph6i/18 lily ke 1.556.247 2.631.074 (1.551.034) 2.636.287 Lgi ich caa c6 &Ong thieu s6

V6n chit sO halt khac

13.779.542 2.903.809 (1.555.208) 15.128.143

13.2 a philu

Ngay 31 thcing 12 dam 2018

Ngay 31 timing 12 nam 2017

- SO luvng c6 phiOu clang 14, ph& hanh 980.999.979 980.999.979 - S6 ltrong c6 phi6u da ban ra cong chung + CO phieu ph6 thong 980.999.979 980.999.979 + Co phieu tru dai - sit) KNIT c6 phieu dugc mua lai + Co phiOu ph6 thong 208 208 + Co phieu tru dal - S6 lucmg c6 phieu dang luu hanh + Co phieu 06 thong 980.999.771 980.999.771 + Co phieu uu dai

* Menh gia c6 phiOu dang ltru hanh (dling/c6 phieu) 10.000 10.000

29

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG

M5u so B05a/TCTD Cho giai doan tO, ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh then ThOng tu se)

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MIX TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

14. Thu nhap lai va cac khoan thu nhap ttrcrng tu• KS, nay

Trieu clang KS? tru-ac

Trieu clang

Thu nhap lai tin giri

Thu nhap lai cho vay Thu lai tir kinh doanh, d'Au tu• chirng khoan No.

221.664

9.766.086

2.272.935

194.940

7.849.032

2.314.150 - Thu lai tie chang khoan kinh doanh 38.528 77.161 - Thu Lai tie chirng khocin cidu tu• 2.234.407 2.236.989 Thu nhap tir nghip vu bao lanh 77.939 52.513 Thu khac tir hoat d(ing tin dung 802.724 689.291

Tifing 13.141.348 11.099.926

15. Chi phi lai va cac khoin chi phi tu•o•ng qt. KS) nay IC)) mak


Tra lai tin giri 7.346.986 6.823.358 Tra lai tin vay 546.970 260.158 Tra lai Oat hanh giay ter có gia 531.889 403.921 Chi phi hoat dOng tin dung khac 11.902 11.358

TOng 8.437.747 7.498.795

16. Lai/(16) thu'an tir hoat di;ing kinh doanh (mua ban) chting khoan kinh doanh K.)) nay

Trieu clang 1C.P trtroc

Trieu clang

Thu nhap tir mua ban chi ng khoan kinh doanh

Chi phi v'e mua ban chang khoin kinh doanh

(Chi phi)/Hoan nhap dtr phOng rui ro chang khoan kinh doanh

Lai thuAn tir mua ban chting khoan kinh doanh

133.139 12.474

(5.053) (6.829)

(3.750) 63

124.336 5.708

30

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh


Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo Thong tu so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

17. Lai/(Iii) thuan tir host deng kinh doanh (mua ban) chtrng khoin dau ttr KY nay

Trieu dong

KY fru& Trieu ciong

Thu nhAp tir mua ban chirng khoan (fall to

Chi phi ve mua ban chimg khoan (tau to

(Chi phi)/Hoan nhap du phOng rUi ro chUng khoan

dau to Lai thtfan tir mua ban chting khoan d&I ttr

18. Thu nhap tir gop von, mua co phAn

CO tirc nhAn throe chUng khoan Vein dau ttr

CO tirc nhan &roc tir gOp yen, dau to dai han

TtIng

391.228

504.650

(133.318)

(31.528)

83.606

11.773

341.516 484.895

Kj) nay Kj) Thick

Trieu d"(‘ing Trieu dijng

98.390 43.024

153.770 150.857

252.160 193.881

19. Chi phi host deng KS) nay

Trieu (fong Kj) trizac

Trieu cfong

1. Chi nep thu'e va cac khoan le phi 2.723 2.850 2. Chi phi cho nhan vien 1.317.560 1.036.273

Chi luo•ng va phu cap 1.173.047 942.176 Cac khoan chi &rig gop theo luang 94.037 60.992 Chi tro cap 32.512 23.222 Chi khac cho nhan vien 17.964 9.883

3. Chi ve tai san 471.573 437.768 Trong do: Chi phi khAu hao tai san co dinh 75.404 94.008 4. Chi phi cho host Ong quan 157 cong vu 811.021 680.882 Trong do: Cong tac phi 46.199 33.225

Chi ve cac hog &Ong doan the 434 1.790 5. Chi no:p phi bat) hiem, bao toan tien khach hang 113.315 110.839 6. Chi phi thy phong (khong tinh chi phi dy- ',hong riri ro tin dung n(ji va ngoai bang, chi phi dzr phong giam gia chitng khoan) (101.768) 37.189 7. Chi phi boat Ong khac

TOng 2.614.424 2.305.801

31

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh pho Ho Chi Minh


MAu s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo Th6ng to, s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

VII. CAC THONG TIN KHAC

20. Thong tin ye cac ben lien quan

Giao dich voi cac ben lien quan la cac giao dich duet thtrc hien voi cac ben c6 lien quan voi Ngan hang. Cac ben duet coi IA lien quan nett mot ben c6 kha nang kiC'rn scat ho5c c6 anh htrong clang ke de)i veri ben kia trong viec ra guy& dinh cac chinh sach tai chinh va hog dOng. MOt ben duet coi la ben c6 lien quan vai Ngan hang neu: (a) Trtrc tiep hoac gian tiep qua mot hay nhie‘u ben trung gian, ben nay:

► kiem soat hoac bi kiem soat hoac chiu six kiem soat chung boi Ngfin hang (bao gom cac ding ty me, ding ty con);

► c6 von g6p (so hitu tir 5% von dieu le hoac von c8 phan c6 quyen bieu quyet to len) vao Ngan hang va do d6 c6 anh htr8ng clang Ice tai Ngan hang;

► c6 quy6n dOng kiem soat Ngan hang; (b) Ben lien quan la ding ty lien doanh, lien ket ma Ngan hang la mot ben lien doanh, lien ket (s8

hiru tren 11% yen dieu le hoac von co phan c6 quyen bieu quyet, nhung khong phai IA ding ty con);

(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan six chinh trong Ban Dieu hanh(bao giSm Giam dee Tai chinh va Ke toan trtrong) cua Ngan hang;

(d) Ben lien quan IA thanh vien mat thiet trong gia dinh cua bat kSi ca nhan nao da neu trong diem (a) hoac (c); hoac

(e) Ben lien quan la mot don vi trgc tiep hoac gian tiep chiu su ki6rn scat, d6ng kiem soat hoac chiu anh lurerng dang ke, hoac c6 quyen bieu quyet boi bat IcSi ca nhan nao duet de cap den trong diem (c) hoac (d).

Chi tiet giao dich trong yeti cac ben lien quan trong kS7nhix sau:

31/12/2018

Ben lien quan

Cac giao dich

Trieu clang

Co dong Ion va cac ben lien quan voi co 'Jong 16-n

Cac ceng ty Ngan hang dau tu, gap von

Cac cong ty con

Giri tien vao tai khoan Rut tien tir tai khoan

Giri tien vao tai khoan Rat tien tir tai khoan

Giri tien vao tai khoan RUt tien tir tai khoan

22.450.143 22.077.851

120.891.802 122.415.793

31.550.225 31.118.942

32

Ng5n hang TMCP Phat trienThanh phi He) Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG

M5u so B05a/TCTD Cho giai down tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo Thong tu' so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Cac khoan phai thu va phai tra vbi cac ben lien quan tai Mei diem cuii ky nhu sau:

Cac cong ty Ngan hang dau ttr, gop von

Cac cong ty con

31/12/2018 Trieu cling

Cac giao dich Ph& thu Phai tra

Tien gui c6 kY han (963.177)

Tien giri thanh toan - (19.791) Tien giri bao dam thanh toan, 14, quy - (47) Tien vay 361.620

Tien giri c6 ky han - (1.509.628) Tien giri thanh toan va chuyen dung - (416.257) Tien giri bao dam thanh toan, kY quy (2) Cho vay 1.224.055

Tien gizi c6 ky han (89.100) Tien giri thanh toan (500.436) Cho vay 380.000

Ben lien quan

Co dOng Ian va cac ben lien quan vOi co (long lon

21. Mire di) tap trung theo khu vqc dia ly cim cac tai san, cong nq va cac khoin myc ngoyi bang

Ttong der nq Ttmg tien Cac cam ket CCTC phai Kinh doanh va dAu cho vay giri tin dung sinh tir chtirng khoin

Trong nu&

112.478.936

35.243.759

8.651.281 35.924.739 46.846.993 Ntrac ngoai

590.664

VIII. QUAN RO TAI CHINH

22. Chinh sach quilt ly rai ro lien quan den CAC cling cu tai chinh

Rui ro luon Won tiem an trong hoat dOng caa Ngan hang, nhung duce quail ly th6ng qua cac quy trinh phat hien, danh gia va kiem soat throng xuyen toy thuOc vao gibi han rui ro va cac kiem soat khac. Quy trinh quan ly rai ro la then chit doi v6i kha nang sinh lqi cua Ngan hang va moi ca nhan trong Ngan hang c6 trach nhiem nga'n chan cac rui ro lien quan den quyen han ding viec cua hq. Ngan hang gi mat vai cac loai rai ro nhu: rui ro tin Mpg, rui ro thanh khoan, rui ro thi truing (duqc phan loai thanh rui ro kinh doanh va rui ro khong lien quan den kinh doanh). Ngoai ra, Ngan hang cong chiu rui ro hoat dOng.

Quy trinh kiem soat rui ro dOc lap khong bao gom cac rai ro kinh doanh nhu nhfing thay dii cua moi throng, ding nghe va nganh nghe. Nhang rui ro nay dugc kiem soat boi quy trinh xay Ong ke hoach chitin ltrqc cua Ngan hang.

Ccr cciu quan ro

HOi ding quan tri la nhang ngtroi chiu trach nhiem cho viec pilaf hien va kiem soar cac rui ro. Tuy nhien, tong thanh vien rieng bit se chiu trach nhiem cho viec theo dOi va quan lY cac rui ro.

33

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh phi H6 Chi Minh


mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng to so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

(ii) HOi clang Quern tri

Frei ding Quern tri la flitting ngtrai chiu trach nhiem giam sat quy trinh quan ly rui ro tong quat trong Ngan hang.

(iii) Uy ban Odin 1); rui ro

tJ' y ban Quern lY rui ro tham muu cho Hoi ding Quern tri trong viec ban hanh cac quy trinh, chinh sach thuec therm quyen cua Wei ding Quern tri lien quan den quan lY rui ro trong boat &Ong Ngan hang.

Uy ban Quern lY rui ro phan tich, dua ra nhung canh bao ve mirc de an toan cua Ngan hang truck nhimg nguy ca, tiem an rui ro c6 the anh huong va bien phap phong ngira d6i cac rui ro nay trong ngan han cung nhtr dai han.

Uy ban Quern lY rui ro xem xet, danh gia tinh phi' hop va hien qua dm cac quy trinh, chinh sach quart tri rui ro hien hanh cua Ngan hang de dua cac khuyen nghi, de xuat Hei deng quan tri ve flitting yeu cau can thay d6i quy trinh, chinh sach hien hanh, chitin !trot boat deng.

(iv) Ban kiem soft

Ban Kiem soot chiu trach nhiem kiem soot quy trinh quan ly rui ro tong quat trong Ngan hang.

(v) Ki6n toan not ba

Theo Ice hoach kiem toan nei 136 hang nom, cac quy trinh hoat Ong cua Ngan hang se dirge kiem toan bei 136 phan kiem toan nei be nham kiem tra tinh day du va tinh tuan thu cua cac thu tvc. Kiem toan nei be thao Juan ket qua danh gia vai Ban Tong Giam dec va bao cao flitting phat hien va de xuat len Ban Kiem soot.

(vi) He thong bao cao va cho hreeng rui ro

Rui ro cua Ngan hang duvc do ltrOng bang cach sir dung phuang phap phan anh ca nhting ten that du doan duos gan nhir phat sinh trong cac truing hop thong thuong va flitting ton that khong doan &lot ma chi la nhiing trerc tinh flitting ten that thgc to sau ding dtra tren flitting mo hinh thong ke.

Viec theo dei va quan ly ruiro chit' yeu dm:ye thtrc hien dua tren nhung han mirc ducic thiet lap bai Ngan hang va than thu cac quy dinh an toan cua NHNN. Nhung han mirc nay phan anh chitin 11.1VC kinh doanh va m6i truing thi twang cilaNgan hang cung nhtr mirc de rui ro ma Ngfin hang son sang chap nhan.

Cac thong tin ket hap tir hoat Ong kinh doanh dirge kiem tra va ?dr ly de nham phan tich, kiem soot va ph& hien sant han cac rui ro. Thong tin nay dtrac trinh bay va giai thich cho Heti deng Quern tri, Ban Tong Giam dec va cac twang phong ban. Bao cao bao gem tong mirc rui ro tin dung, du bao he thong ltrang boa rui ro tin dung, cac ngoai le han mac, cac chi se thanh khoan va thay dei he so rui ro. Ban lanh dao se danh gia tinh thich hop ciia viec lap du phong cho flitting ten that tin dung hang quy. Ban lanh dao se nhan dirac bao cao tong hap mei quy cung cap day dU cac thong tin can thiet cho viec danh gia N/A dua ra ket Wan ve rui ro cua Ngan hang.

34

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RING

mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tCy ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng ttr so

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Doi voi tat ca cac cap trong Ngan hang, cac bao cao rui ro cu the se duqc lap va phan ph& nham dam bao rang tat ca cac phong ban kinh doanh deu cap nhat tat ca cac thong tin can thiet met cach day di' va kip thol

(vii) Gam thkiu rui ro

Ngan hang da chit deng sir dung cac tai san the chap nham giam thieu rui ro tin dung.

(viii) Muc cho tap trung rui ro

Su tap trung rui ro phat sinh khi met se ltrong lon cac khach hang dm Ngan hang cimg lien quan den met hoat Ong kinh doanh, ho4c cac hoat &Ong kinh doanh ding tren met khu vIrc dia ly, ho4c co cimg the dac diem kinh to la nhung yeu to co the anh htromg den nghia vu thanh toan ho4c quy'en lqi dtrgc thanh toan cita nhOm khach hang khi nghia vu den han do anh huOng eita cac thay 6i ve kinh te, chinh tri hoac cac y6u to khac.

Nhang mire de tap trung tren phan anh cac mire do nhay cam cua hog &Ong Ngan hang (lei vai sir phat trien cua met khu vIrc dia 1S/ hoac nganh nghe nhat dinh nao do.

coDe the giam thieu cac rui ro tap trung, Ngan hang da co cac chinh sach va thit tuc can thiet bao gem cac twang dan cu the nham da dang h6a cac danh mac hog Ong. Theo do mire de tap trung rui ro tin dung se- duqc kiem sok va quail ly. Ngan hang cling dp dung the bien phap ph6ng tranh rili ro co ch9n 19c dei vii cac nganh nghe va cac yea to lien quan khac.

23. Rfii ro tin dung

Rui ro tin dung la kha nang xay ra ten that trong hoat Ong ngan hang cita t6 chic tin dung do khach hang khong thtrc hien hoac khong có kha nang thtrc hien nghia vu cua minh theo cam ket.

Ngan hang kiem soar va quail 1Si rui ro tin dung bang each thiet lap han mire tin dung Wang 1mg mire de raj ro ma Ngfin hang c6 the chap nhan dirgc dei vii moi khach hang va doi vii moi

linh vqc dia ly, nganh nghe, va bang ca.ch giam sat cac rui ro theo nhang han mire do.

Ngan hang da thiet rap quy trinh sok xet chat hrgrig tin dung cho phep du bao sem nhang thay dOi ye mire de tin cay eita khach hang, bao gem ca viec ra soat tai san dam bao thirmg xuyen. Han mirc tin dung dei vii moi khach hang (trot thiet lap thong qua viec sir dung he thing xep hang tin dung, trong do m8i khach hang duqc xep loai & met mire de rui ro. Mire de rui ro nay c6 the duqc sira dei, cap nhat thtrorng xuyen.

Lai suat thtrc to cho cac khoan tien girl tai NHNN, tien girl tai va cho vay cac TCTD khac, cho vay khach hang va tien girl cita khach hang theo loai tien to

24. Rid ro thi trwo'ng

24.1 Rai ro Mi suat

Rui ro lai suAt phat sinh do c6 nhang thay doi ve lai suAt co anh htrang den gia tri cua cac cong cu tai chinh. Ngan hang c6 nguy ca chiu rui ro lai suAt do str khong ttrong ?cling hay chenh Tech gift ngay dao han ho4c ngay )(ac dinh lai lai suAt cua tai san va nq phai tra va cac cong ca ngoai bang trong met giai doan nhat dinh. Ngan hang quail 1St rui ro nay thong qua viec can doi ngay xac dinh lai lai suat cita cac tai san NIA nq phai tra.

35

Ng5n hang TMCP Phat tri6nThanh ph6 H6 Chi Minh


M5u s6 B05a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 clan ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo Thong to s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Phan tich tai san va nor phai tra theo thol han chinh lai lai swat thtrc to

ThOi han dinh lai lai suit thtrc to la tho'i ban con lai tinh tir thOi diem rjp bao cao tai chinh riengcho tai IcST dinh lai 'di suit gat) nhit hoac tho'i han dao han cua cac khoan muc tai san va no phai tra, tuy theo yeu to nao den sarn hon.

Cac gia dinh va dieu kien sau &roc ap Ming trong phan tich tho'i han dinh lai lai suit thtrc to cua cac tai san va no phai tra cila Ngan hang:

► Tien mat, yang bac da guy; gOp von dau to dai han va cac tai san khac (bao gom tai san co dinh va tai san Co khac); cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac va cac khoan no khac &roc xep loai vao khoan awe khong chit) lai;

► Tien giri tai Ngan hang Nha ntrot Viet Nam &roc xep loai tien giri thanh toan do do kSi han dinh lai lai suit thtrc to &roc xep loai vao khoan mix den mot thang;

► Tho'i han dinh lai lai suit thtrc to cua chirng khoan dau to va chirng khoan kinh doanh dtroc tinh dtra teen tho'i gian dao han thtrc to tai tho'i diem lap bao cao tai chinh rieng cua timg loai chirng khoan; va

► Thai han dinh lai lai suit thtrc to cua cac khoan no NHNN, cac khoan tien giri tai va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khach hang; nguOn von tai to uy thac dau ttr, cho vay TCTD chiu rui ro; cac khoan tien gixi va vay cac TCTD khac va khoan tripe tien gfri cua khach hang dupe xac dinh nhtr sau:

Cac khoan muc co lai suit co dinh trong suiSt tho'i gian cua hop d'ong: tho'i han dinh lai lai suit thtrc to dtra teen thOi gian dao han thtrc to tinh tir th?:ri diem lap bao cao tai chinh rieng;

Cac khoan muc c6 lai suit tha nOi: tho'i han dinh lai lai suit thtrc to dtra tren kj, dinh lai Iai suit gin nhit tinh tir tho'i diem lap bao cao tai chinh rieng.

► Mei han dinh lai lai suit thtrc to cua khoan muc Oat hanh giiy to c6 gia dtra teen tiled gian dao han time to cua tirng loai giiy to. co gia.

Bang &raj day trinh bay tho'i han dinh lai lai suit dm cac tai san va no phai tra cua Ngan hang tai Ngay 31 thang 12 nam 2018.

36

Ngan hang TMCP Phat then Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Mau s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 cl6n ngay 31.12.2018 (Ban hanh then Thong kJ, s6

Chi tieu Qua On Khong

chin ldi De'n 1 thang

Tic tren 1 thang - 3

thcing

Tie tren 3 thang - 6

thang

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tic tren 6 Tir tren 1

thcing - 12 nom - 5 Tren 5

thang nom /lam Tcj;ng cong

Tai san Ti6n mAt va yang bac 2.096.192 - 2.096.192 Ti&I giti tai NHNN 5.310.253 5.310.253 TG va cho vay cac TCTD khac (*) 27.831.212 4.803.340 32.634.552 Chang khoan kinh doanh (*) 2.603.376 2.603.376 Cac CCTCPS& cac TSTC khac - 227.063 227.063 Cho vay khach hang (*) 2.182.966 6.203.789 104.092.181 112.478.936 Hoot dOng mua ng (*) - Chung khoan dAu tu. (*) 62.259 2.421.822 2.228.117 3.223.103 3.259.773 11.402.833 16.277.208 5.368.502 44.243.617 GOp von, Au to dai han (*) 1.074.805 1.074.805 TSCD & BDS cfau to - 1.578.007 - - 1.578.007 Tai san Co khac (*) 43.891 6.118.287 42.736 23.462 - - 6.228.376 Tong tai san 2.289.116 16.119.552 41.616.107 112.142.086 3.259.773 11.402.833 16.277.208 5.368.502 208.475.177 Ng phai tra TG - vay tit NI1NN&TCTD khac - 42.816.304 2.119.411 2.319.000 115.950 47.370.665 TiOn gal cua khach hang 530.222 45.429.665 21.455.628 26.437.519 29.248.235 5.047.892 2.118 128.151.279 Cac CCTCPS & cac khoan no. TC khac - VOn tai try, UTDT, cho vay TCTD chili rui ro 1.836 2.968.320 - 75.510 3.045.666 ['hat hanh giay to' co gia 232.000 6.500.000 2.500.000 9.232.000 Cac khoan no khac (*) 3.435.549 47.233 30.986 20.768 90 3.534.626 Tong no OM tra 3.965.771 88.527.038 26.574.345 26.437.519 29.248.235 13.887.660 2.693.668 191.334.236 Min chenh nhay cam vifri LS not bang 2.289.116 12.153.781 (46.910.931) 85.567.741 (23.177.746) (17.845.402) 2.389.548 2.674.834 17.140.941 Cac cam Wet ngoai bang co tac Ong tei more at, nhay cam veil LS (8.651.281) (8.651.281) Mire chenh nhay cam voi 101 suAt not bang, ngoai bang 2.289.116 3.502.500 (46.910.931) 85.567.741 (23.177.746) (17.845.402) 2.389.548 2.674.834 8.489.660

(*) Cac khoan rntic nay khong tinh d6n du' phong rui ro

37

Ng5n hang TMCP Phat tri6n Thanh ph6 H6 Chi Minh


MAu s6 B05a/TCTD Cho giai doan tix ngay 01.01.2018 den ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

24.2 Rill ro tin to

Rid ro tien to IA rui ro ma gia tri cua cac cong cu tai chinh bi thay d6i xuat phat tir nhang thay

d6i vet gia.

Ngan hang &roc thanh lap ya hoat &Ong tai V* Nam voi d6ng Wen bao cao la VND, dmg tin

giao dich chinh cua Ngan hAngding IA VND. Cac tai san tai chinh va nq phai trA tai chinh cua Ngan hAngchil y6u bang VND, mot phan bang USD, EUR va yang. Ngan hang da dua ra mot he thiing han mire de quan lY trang thai cua cac d6ng tien. Trang thai 6ng tin dugc quart lY tren co sa hang ngay ya chien lucre phong ngira rui ro dirge Ngan hang sir dung d6 dam bao rang

trang thai cua cac dog ti&I dirge duy tri trong han mirc da th* lap.

38

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG Cho giai doan tix ngey 01.01.2018 den ngey 31.12.2018

Bang diroi day the hien tai san va no phai tra theo ngoai to cid &roc quy cr6i sang VND vao Ngdy 31 thang 12 nam

Mau so B05a/TCTD (Ban henh theo ThOng tu' so

49/2014/TT- NHNN ngey 31/12/2014) 2018:

Chi tieu

Tai san Tien mat va yang bac

EUR cluvrc quy clai Triu clang

USD cluvc quy clai Trieu clang

Gici tri yang tien to duvec quy clai

Triu clang

Cac ngoai to khac ciugc quy cloi

Triu clang Tang c Ong TriO! clang

152.683 584.584 16.212 225.147 978.626 Tien girl tai NHNN 12.491 12.491 TG va cho vay cac TCTD khac (*) 9.846.384 771.933 116.033 10.734.350 Cac c6ng cy tai chinh phai sinh va

cac tai san tai chinh khac

Cho vay khach hang (*) 10.030.459 75.510 10.105.969 Tai san CO khac (*) 14 147.821 2.462 150.297 Tiing tai san

phai tra 9.999.081 11.547.288 16.212 419.152 21.981.733

Tien go.i va vay cac TCTD khac 3.501.047 3.501.047 Tien girl cua kha.ch hang 87.592 1.905.529 97.148 2.090.269 Von tai tro, uy thac dau cho vay TCTD chiu rui ro 2.969.466 75.510 3.044.976 Cac c6ng cy tai chinh phai sinh va cac khoan no tai chinh khac 9.904.243 2.653.971 352.221 12.910.435 Cac khoan no khac 37 132.001 186 1.494 133.718 TOng ng phai tra 9.991.872 11.162.014 186 526.373 21.680.445 Tr4ng thai tien to not bang 7.209 385.274 16.026 (107.221) 301.288 Tr4ng thai tien to ngoai bang (118.631) 118.742 111 Trvng thai tien to nei, ngo4i. bang 7.209 266.643 16.026 11.521 301.399

(*) Cac khoan MI,JC nay khong tinh den (Iv phong rui ro

39



m5u s6 B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 Ten ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng s6

49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

24.3 Rai ro thanh khorin

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang gap kho khan trong vie thirc hiOn nhimg nghia vu cho cac khoan ng phai tra tai chinh. Rni ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 the khong du kha nang thuc hiOn nghia vu tra no khi nhang khoan ng phai tra nay den han 6 nhang th6i diem binh thueng hoac kilo khan. De giam thieu rut ro thanh khoan, Ngan hang phai huy d6ng tix nhieu ngu6n da dang khac ngoai ngutin von ca ban cUa Ngan hang, d6ng th6i Ngan hang can c6 chinh sach quan ly tai san c6 tinh thanh khoan linh hoat, theo doi dOng tien along lai va tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cling can danh gia dOng tien du kien va kha nang san c6 cua tai san dam bao hiOn tai trong truang hop can huy dOng them ngu6n von.

Theri gian dao han cua cac tai san va cong ng the hiOn thOi gian con lai cua tai san va cong no tinh to ngdy lap bao cao tai chinh riengden khi thanh toan theo quy dinh trong hop d6ng hoac trong dieu khoan Oat hanh.

Cac gia dinh Ira dieu kin sau duge ap dung trong phan tich thin' gian den han cua cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang:

► Tien girl tai Ngan hang Nha nixot ViOt Nam dirge xep loaf tien girl thanh toan, trong do bao g6m tien girl du trir bat bu6c;

► Thai gian dao han cua chUng khoan Tau to doge tinh dtra tren ngay dao han cUa tirng loaf chirng khoin; ngoai trir cac khoan dAu to vao trai phieu Chinh phU, trai phieu Ngan hang Phat trien Viet Nam dirge xac dinh co kha nang thanh khoan trong \tong 1 thang do tinh thanh khoan cao cna cac khoan awe nay ten thi truerng;

► Thai gian den han cua cac khoan ng NHNN, cac khoan tien girl tai va cho vay cac TCTD khac va cac khoan cho vay khach hang dirge xac dinh dua vao ngay den han cita hop d6ng quy dinh. Thai gian den han thgc to c6 the thay cr6i do cac kite trot cho vay dirge gia han;

► Thoi gian den han cua cac khoan dAu to gop von mua c6 phan dirge coi la hon mot nam do cac khoan dAu to nay khong c6 tiled gian dao han xac dinh;

► Cac khoan tien girl, tien vay cna cac TCTD khac; cac cong cu tai chinh phai sinh, cac khoan n6 tai chinh khde va cac khoan tien girt cUa khach hang dirge xac dinh dira vao tinh chat dm cac khoan nay hoac theri gian ciao han tren hop d6ng. Tai khoan Vostro va tien girl thanh toan dirge thirc hiOn giao dish theo you cAu cua khach hang va do d6 duct xep loaf khong ky han. Thai gian MID han d'ei vat cac khoan vay va tien girl ky han dirge xac dinh dtra tren ngay den han theo hop d6ng. Trong thus te, 'cac khoan nay c6 the dirge quay vong va do do duy tri trong th6i gian dai hon theri gian dao han ban dAu;

► Thai gian cl6n han cUa tai san co dinh dirge xac dinh dira vao tho•i gian sir dung hiru ich con lai cua tai san.

Bang sau day trinh bay thoi han dao han cua cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang tai Ngay 31 thang 12 nam 2018.

40



Mau so B05a/TCTD Cho giai doan tir ngay 01.01.2018 d6ri ngay 31.12.2018

(Ban hanh theo ThOng tu' so

Chi tieu Tai san Tien mat va yang bac

Qua han Trong han 49/2014/TT- NHNN ngay 31/12/2014)

Tong cOng Tren 3 timing Den 3 thong Djn 1 thong Tu tren 1 thong Ter tren 3 thong -

- 3 thong 12 thong Tir tren 1 /lam -

5 nam Tren 5 narn

2.096.192 2.096.192 Tien giri tai NHNN 5.310.253 5.310.253 TG gui tai va cho vay cac

TCTD khac (*) 27.831.212 4.803.340 32.634.552 Chirrig khoan kinh doanh (*) 51.419 508.045 1.633.034 410.878 2.603.376 Cac CCTCPS va TSTC khac 98.372 112.812 15.879 227.063 Cho vay khach hang (*) 1.214.428 968.538 6.203.789 15.549.720 39.788.740 20.156.131 28.597.590 112.478.936 Hoot Ong mua no. (*)

Chimg khoan dAu tu' (*) 62.259 3.073.045 2.217.744 11.960.920 16.172.388 10.757.261 44.243.617 Gop von, dAu tu. dai han (*) 1.074.805 1.074.805 TSCD & BDS dAu tu. 985.963 19.773 572.271 1.578.007 Tai san Co khac (*) 43.891 6.161.023 23.462 6.228.376 TOng tai san 1.320.578 968.538 51.811.268 22.707.078 52.273.584 37.981.326 41.412.805 208.475.177 No: phai tra Tien girl va vay tu. NHNN va

cac TCTD khac 42.816.343 1.960.856 7.652 2.444.236 141.578 47.370.665 Tien girl cua khach hang 45.959.886 21.455.628 55.685.755 5.047.892 2.118 128.151.279 V6n tai tro., uy thac dAu tu., cho vay TCTD chiu rui ro 691 3.044.975 3.045.666 Phat hanh giAy to có gia 232.000 6.500.000 2.500.000 9.232.000 Cac khoan khac (*) 3.482.778 724 9 20.906 30.209 3.534.626 tOng phai tra 92.491.007 23.417.208 55.694.107 14.013.034 5.718.880 191.334.236

MIrc chenh thanh khoan rang 1.320.578 968.538 (40.679.739) (710.130) (3.420.523) 23.968.292 35.693.925 17.140.941 (*) Cac khoan myc nay khong tinh phong rid ro

41

Ngan hang TMCP Phat tri6nThanh pho H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Cho giai doan ti.r ngay 01.01.2018 d6n ngay 31.12.2018

Ngtrei 14p: Nguoi ki6'm

M5u s6 BO5a/TCTD (Ban hanh theo T Ong to so

49/2014/TT- NHNN ngay 1/12/2014)

- • NGAN HAP THLiCiNG Wild) P

PHAT TRI64 *„ MINH PHo

146C i MINH r &

du et:

Ba Le Thi Thao Ba Ho Dang Hoang Quyen Chuyen vien ke Wan Ke toan trtro'ng

Thanh phi H6 Chi Minh, Viet Nam Ngay 29 thang 01 nam 2019

• g ham Van Dan Giam d6c tai chinh

42

hdbankstatic2.vietstock.vn/data/hose/2018/bctc/vn/quy 4... · vsn disu 1s 9.810.000 9.810.000 vsn...

Documents