MENYUSUN REKONSILIASI BANK EMPAT KOLOM

A. Materi PembelajaranRekonsiliasi Saldo Awal, Penerimaan dan Pengeluaran serta Saldo Akhir1. Rekonsiliasi 4 kolom

Rekonsiliasi ini dibuat untuk menetapkan saldo yang sebenarnya ntuk saldo awal, pengeluaran, penerimaan dan saldo akhir. Rekonsiliasi semacam ini biasanya dibuat oleh pemeriksa (Auditor) sebagai alat pengujian yang sifatnya menyeluruh untuk setiap transaksi. Untuk menyusun rekonsiliasi dalam bentuk ini sangat diperlukan pengetahuan mengenai prosedur pencatatan penerimaan dan pengeluaran kas.Contoh :Data yang ada pada PT. Harapan Jaya per 31 Juli 2004 berdasarkan catatan perusahaan.Saldo per 31 Juli 2004 Rp 10.600.000,00Setoran selama bulan Agustus 2004 Rp 17.200.000,00

Rp 27.800.000,00