1

£31

F

1

m UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULARDE LOJA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUElA DE SECRETARIADO EJECUTIVO

MONG.GRAFIA D EL GRADO PREVIA A LA

OBTENCION DEL TITULO DE

SECRETARIA EJECUTIVA

DOCUMENTACION MERCANTIL

M ARIA DE LOS ANGELESBURNEO B.

Directora: Sra.TERESA TOSCANO DE 1

LOJA—E(191

Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es

Septiembre, 2017

1

2.^^La. Tehe4a To.^cano de Pomdn, -

Cehtí^íca habe)t xeví4ado e4ta -

ll onoqhalta, en caUdad de Díkec

toha, roi Zo que autoxíza 4u

P,^.e,¿entací6n « 6u4tentací6n.

3

0

r4

1

La resnonsabilidad de las opi

níones Y conceptos expuestos

en la rresente Monografía, co

rresDonden a su autora.

Lo.la, Julio de 1981.

María de los Angeles Burneo B.

!2

m

D E D I C A T 0 R I A

A mis Dadres y hermanos, forjado

res de mi nersonalidad; nuienes

con la constancia de su amor, han

sabido darme sabios consejos para

poder desenvolverme en la vida. A

ellos dedico esta Monocrafía, y -

desde este momento al asumir mi -

responsabilidad en la vida profe-

sional, dedicaré mis triunfos a—

Dios v a ellos.

MARIA DE LOS ANGELES BURNEO B.

1

1

P G R A D F C I Y I F N T C.'

nu i.ero deiar constancia de in¡ alprade

cimiento s i rcero a los Directivos de

¡a Uníversidad Técnica Partícular-de

Lola, a mis nro fesores nue con sus -

vastos saberes sia-nieron inculcarm.e -f

P,randes conocímientos.

MARIA, DE LOSI AN(-,FLF; BITP.NFO B.

SUMARIO

intAoduccíén

1. GENERALIDADES

PRINCIPIOS COMERCIALES

1.1. CONCEPTO DE VOCUMENTACION MERCANTIL

1.2. IMPORTANCIA

1. 3. CLASES DE DOCUMENTOS

1.4. DOCUMENTACION MERCANTIL EN LA ADMINISTRACION PUBLICA

2. BANCOS

2.1. CONCEPTO

2.2. IMPORTANCIA

2.3. IDEA GENERAL SOBRE LOS BANCOS

2.3.1. Qui línalídad tíenen las Banco,6 Pxívados?

2.3.2. Que ^ínalídad tíenen las Banco,6 Estatale,6?

2.4. LOS DEPOSITOS BANCARIOS

u

2.4. 1 . Cla,6 u de depÑíto,6 banc,wLíe,5

2.5. OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS

3. DOCUMENTOS NEGOCIABLES

3,1. CONCEPTO

3.2. IMPORTANCIA

3.3. BREVE ESTUDIO DE LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

3.3.1. El Cheque.- Concepto e impo;ttanc,¿a y aplicación

3.3. 2. Cinu de Chequu. - Di,6tíntu 6otmu de gíut un cheque. -

El endo,6 o.

3.3.3. LetAa de Cambío.- Concepto e ¿mpo,^tancia.

3.3.4. Endoso de la Letta de Cambio.- Requí,6íto,6 legalez.

3.3.5. Pa,%tu de que con,6.ta.- Peuonu que ínte/ivíenen.- Descuen-

to,s y tenovacíonu .

3.3.6. Pagaté.-. Concepto e ímpottancía.

3.3.7. Líbtanza Po,6ta¡.- Concepto e ímpo^ttanc,¿a.

3.3.8. Accionez.- Concepto, ímpwLtanc¿a.- Campo de aplícaci6n de

Uta clue de documento,6.- C1aóe,5 de Acc,,¿onu.

3.3.9. Cédula,6 Hípotecaxía6.- Concepto e ímpottancía.

3.3.10 Bonos.- Concepto e ímpottancía.- CI"ez .

4. DOCUMENTOS NO NEGOCIABLES

4.1. CONCEPTO

4.2. IMPORTANCIA

4.3. BREVE'CONCEPTO DE LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS

4.3.1. El Recibo.- Paxtes de que couta.- Pmona,6 que ínteAvíe-

nen.- Dílexentez modelas de Recibo,6.

víí1

4. 3.2. E£ Vair - Modeio3.

4.3.3. Nota de Dlbito Comercíai.

4.3.4. Nota de Caldito Comercial.

4.3.5. Factura.- Partes de que consta.- Clazes de Facturez.

4.3.6. Nota de Pedido.

4.3.7. Notilicaciones de Pago.

4.3.8. Guías.

4.319. Roles de Pago.

4.3.10 Comprobantes de Ingresos de Caja.

5, CONCLUCIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

12

í

vííí

1

INTRODUCCION

Con el aparecimiento de las escuelas de Grámatica Latina

se proporciona al estudiante la enseñanza de materias tales co

mo la Taquigrafía, Teneduría de Libros, Caligrafía y Aritméti-

ca, esto en forma especializada.

De otro modo tenemos que la enseñanza se realiza a travéz

del aprendizaje por relación entre el patrono y el trabajador

lo que viene a constituir un aprendizaje empírico.

Después de la guerra mundial se incrementa el progreso de

la actividad comercial y por lo tanto la especialización en Te

neduría de Libros se convirtió en una fase importante de la ac

u tividad comercial, se hizo necesario la existencia de tenedores

de libros que eran aquellas personas especializadas en el tra-

bajo comercial, y debido a esto la Escuela Particular Comerci-

al entra en voga y ocupa un primer puesto al impartir la ense-

ñanza de estas materias. Es así como se nota la demanda de me

can6grafos y taquígrafos para laborar en el Gobierno o en Enti

dades Comerciales.

En la década de 1870-1880 se perfecciona la máquina de es

cribir y paralelamente asoma la taquigrafía como una habilidad

más. Es así como las Escuelas I>rivadas comerciales comienzan

0

1

el

a surgir durante esta época, durante la cual se nota una mayor

inscripción de estudiantes masculinos, en las Escuelas Secunda

rias Públicas lo que sucede hasta principios del siglo XX.

f

Las Escuelas Privadas Comerciales por ser las únicas que

proporcionan enseñanza de este tipo se constituyen en virtual

monopolio de la enseñanza hasta cuando se hace presente la íns

cripci6n mayor de estudiantes en las Escuelas Secundarias P<i-a

blicas quienes solicitaron al Gobierno que tomara a cargo la -

enseñanza de estas materias, por ser oneroso para sus recursos

económicos,

Los primeros cursos comerciales que se dictaron en las Es

cuelas Secundarias Públicas fueron copias exactas de las ins-

trucciones impartidas en las Escuelas Particulares o Privadas,

porque lógicamente quienes se constituyeron en Profesores de -0

estas Escuelas fueron alumnos o exalumnos de las Escuelas Par-

ticulares.

No se conoce que haya existido un curso de métodos sobre

enseñanza de materias comerciales lo q ue actualmente se está -

perfeccionando.

Durante los años de depresión, o sea en la década de los

años treinta se prestó mayor atención a los valores de uso per

sonal, social, cultural y de educación general por no haber -

trabajo en el comercio o mejor dicho por haber reducido las re

laciones comerciales, por lo tanto dur ante ésta época los esta

blecimientos de Gobierno y Comerciales aceptaron como único co

nocimiento básico el de la mecanografía que viene a constituir

se en una adícci6n altamente deseada.

11

X

ENSEÑANZA VOCACIONAL COMERCIAL

PLAZAS DE OFICINA ,PLAZAS DE DISTRIBUCION

ENSEÑANZA COM.I IENSERANZADEL CONSUD iECONOMICA

i

PREPARACION

INTELIGENCIA OCUESPECIFICA

PACIONAL

PROPOSITOS DE LA EDUCACION COMERCIAL.- El desarrollo de

la Educación Comercial, demostró que el fin más importante fue

el de proveer educación es pecífica o instrucción vocacional es

pecífica a todos los estudiantes. Al principio ésta justifica

ción era mencionada como un objetivo social que contribuía a -

los valores de uso personal y a los del consumidor. Actualmen

te se ha establecido que la educación comercial contribuy e a -

la educación general de todos los estudiantes.

De aquí que se ha establecido dos tipos principales de edu

caci6n comercial:

L- Instrucción en todas aquellas fases del comercio que

interesan a todo miembro de una sociedad organizada y,

2.- Instrucción especializada Dara todos aquellos que de-

sean convertirse en asalariados de ocupaciones específicas. En

éste punto podemos agrupar , a todos aquellos trabajadores de -

of icina.

METAS DE LA EDUCACION COMERCIAL.- El, primer pro pósito im-

portante de la educación comercial no es técnico y comprende -

los siguientes aspectos:

x 1t

1

a).- La educación de las personas para llegar a ser consu

midores inteligentes de los servicios de comercio, y

b).- Un entendimiento claro de la economía nacional.

El primer aspecto asocia al estudiante como individuo (con

sumidor inteligente) y el segundo aspecto asocia al estudiante

como míembro de la comunidad.

El segundo propósito fundamental de la educación comerci-

al es el de proporcionar instrucción vocacional específica.

La educación comercial para un empleo tiene dos prop6sitos

ésenciales:

1.- Instrucción en habilidades específicas para ocupar di.

cho puesto, y

2.- Formación de la manera de como usar tales habilidades

en el ambiente comercial.

Así vemos que la educación vocacional comercial está pla-

neada de tal modo para preparar dos tipos de trabajo: El de -

oficina y el de labores de carácter distributivo.

Por lo tanto las empresas comerciales de acuerdo a las ne

cesidades específicas de su empresa se han visto obligadas a -

adoptar un sinnúmero de formularios para ser aplicados en sus

diferentes departamentos con la exclusiva finalidad de contro-

lar el movimiento de sus operaciones.

Xíí

1

4

CAPITULO 1

1

p

1

1. GENERALIDADES

1.1. CONCEPTO DE DOCUMENTACION MERCANTIL'

1.2. IMPORTANCIA

1.3. CLASES DE DOCUMENTOS

1.4. DOCUMENTACION MERCANTIL EN LA ADMINISTRACION PU-

BLICA

2

f

GENERALIDADES

1.1. CONCEPTO DE DOCUMENTACION MERCANTIL

Una vez que 6e han utablecído Zu Leye,6 de Comncío, ^e ha utablecí-

do tambíén la oblígacíón de llev" Líbtos de Cokitabílídad, Regístus, PAC.

y en 6u ptopío íntetes de mantenvi el otden estLicto y contAol xígutoso de

la maxcha. de su negocío, lo,6 utablecúníentos corneAciatu y el comeAcío en

genexai teg,¿¿tAan cuídadosamente^tod" 1 opetacíone,6 de 6u negocío valién

d ose pata e,6to.6 de numexosos y vaAíados 6otmulwtíos en los que 6e tegí,6txan

pazo a puo todo,6 los actos de 6u negocío o de su Emp^tua.

Se entíende pwL Documentací6n MvLcantíl o ComeAcíal, al ainjunto de do-

cumento,s empleadoz en el comeAcío, o sea a la negoc,¿ací6n que 6é hace com-

pA,ando, vendíendo o pexmutando un" co,6" con c. t)Las de dístínta especíe o -

cla,6 e.

Documento Mexcantil u el e,5 . "o en el que 6e hace coutai el teconocí

míento o la ext,¿ncí6n de una oblígací6n de ox¿gen comeAcíal.

1.2. IMPORTANCIA3

0

E

En concepto moderno, se traduce poi enctituta, aí in3trumento u otro -

papel autotízado que sírve para Justilicar un acto, un hecho, o la exísten-

cía de alguna oblígaci6K de dan, hacer o no hacet aigo.

De suerte que, podemos de6ín,¿,i como docurente a toda esc0tura pablíca,

título, íutAumento, etc., con que se prueba, justílica o hace constan algo.

Juxídicamente hay un concepto que aicanza pon (jual a documento, eecx¿twta

e ínztxumento, y es el escrito en que se perpetía un lecho o con el que se

justíjíca o prueba alguna ma.

i^

1.3. CLASES DE DOCUMENTOS

Los documentos se Huíden en des gkande5 grupos:

1.- Por la naturaleza del acte, ^l

2.- Pon la Jon.ma de su redacc0n.

1.- Atendíendo a la . nataxaZeza deí. acto que son lotmulados, se vuelven

a dívíait en otros dos subgtupor:

a).- Páblícos, y

b).- Prívados.

Documentos PábL¿co3.- Denomínado3 tambíén instrumentos, son los que se

Jor.mulan en acto solemne, o sea con la íntetvencijn oblígada de una autoxí-

dad competente, quíen di valor legal. Poi ejemplo: ta enctituta de con,stí-

tucí6n de una entídad comencíai o la de compraventa, un poder notanízado, -

un contrato, una hípoteca, una £íbnanza.

Documentos Hívadoa- Denomínados símplemente documentos, son los que

se lotmuian en acto Jormai, o sea 3ín la íntervenc0n de nínguna autoxídad.

Poi ejemplo: un vale, un xecíbo, una planilla, un cheque, una letra de cam-

bío, un bono, etc.

5

2.- Atendíendo a la lo"a de su ^tedaccí , ii, ^^e vuelven tambí1n a diví-

dít en otto,6 do,6 subg,tupos:

a).~ No lítetaiu, y

b). - Lítetalu.

Documento,6 no Lo,5 o^ie se t,.bLemente, 6ín sujetan-

,se a ningan molde, mode,¿(-, c oatA6n, quedando a,i. de la pmona que

loz ototga. Po,^ eJemple: un vale, u¡¡ ^tecibc, , u;¿,, i1)ZancUa, una Jactuta, una

nota de venta, una nota de dIbíto, uitc, acta de una nota de pedído,

una ^^, etc.

Documento,5 líte,taí^c5.- L, , ,5 que ^c ^edactaki de acuetdo con un molde lí-

o, el cual debe contenet necescLtíamo-^e detetm,^-iLadc , ,5 dato,6 enlo,6 que cate

cviían de valot legal. Pn ejemplo: un citeque, uiia letta de cambío, un paga

té, una líbnanza, una acci6n cometcial, un bonci, una cédula hipotecatía, un

ceAtijícado de dep63íto, una p6líza de capítalizaciin, etc.

Todo documento Utetal Aeptesenta un

TITULO, potque pozee ut" do,6 -

cualidadez 6undamentales:

a).- CíAcula en el comeAcio como sí 'ueAa díneto, tí

b).- E3 una ptueba e,6cxíta de una oblígaciéti legat de pago.

Lo,s documento,6 líteAales se subdívíden en dc , ,^ tipos: Nomínativos y al

Po,^.tado,t.

Son documentos nomínatívos lo,^ que se expíden a ^avot de una peuona -

dete,tminada, cuyo nombte tíene que con,6taA &tzo3amente en su texto.

Son documentoz al pottadot lo3 que ze expíden no a Javot de una pemo-

na detetminada, síno hacíendo con3tat en su texto la ^^L"e ímpmonal "al -

pwitadon", con<sídeMndoze como zu BENEFICIARIO la penzona que los po3ee.

1.4. DOCUMENTACION MERCANTIL EN LA ADMINISTRACION PUBLICA 7

6

Podemo,s con,6ídetan como Documento MuLcantil a toda actítuxa p(iblí

ca o p,^,¿vada que contenga un acto, un coritAato o una oblígací6n que debe - 1

con,sídexwt,^,e como meAcantít. Sin enibaLg(- , , nuut ,,ia Legí/5lací6n hace el sí-

guíente d¿6tíngo:

a). - Documento o ráblice- o autertt,¿cc,;

b) . - Documento o i'"ttumento 13xivado; y

e) . - E,6 cx¿tíita Pdblica.

I"úLumento PCtblicú o Auténticc. - E,5 el autotí 7 ado con la,6 6olemnída-

du legalu pn el competente empleado. Cuandc es ototgado ante Notaxío o

ínco^Lpotado en un 'ptotocolo o tegíst, ,to ptiblíco, se llama ESCRITURA PUBLICA.

La 6alta de ínsttumneto páblíco no puede sup"e pot otxa ptueba en -

lo,s acto,6 y contAato,6 en que la ley tequíeAe ua áolemnidad.

lut,tumento P,,z,¿vado.- E,^ el ucnito- hecho pon peuon" pa^¿Ucula^tu,

,sín íntuLvencí6n de Notw7-io ní de o;t^La peuona Zegalmente autwLízada, o pm

peuon" páblícu en actoz que no áon de su o6icío. Se entíende en e,6cx¿tu

ta ptívada lo3 actoz o contAato,^ en que no es necesa, ío la 3olemnídad del -

ín,s;t,tumento páblíco.

E,6cxítuta Pdblíca.- Se llama uí a¡ documento o ínsttwento pCíblíco -

oto,tgado ante NotaAío e íncotpwLado en un putocolo o negiótu pdblíco.

Se denomína NotaAío, a la peuona que en 6u calidad de juncíonatío U-

tá oblígado a íntenveníA,en el oto,%gamiento de £,u e,5ctít£¿^L" páblícu y de

mdz íutAumento,6 autántíco,6.

De lo nwtAado, 3e duptende que toda- uctítuAa pUblíca en un documento

7

o íut^Lumento ptIblíco, pm habeA sídc, ctot9ado ú- competente 6uncíonanío

o empleado, pe)io de esto no se puede decít que tcdo <_nsttumento ptiblíco es

una ESCRITURA PUBLICA.

Les ducumento,^ metcantilu eii ¿a Admiki,¿Z.<'-^-ccíjm P^tblíca, dan 6c^ y conz

títuyen ptueba plena de todos tus <-'Pi,5t^umento,5 j)^Zblícc , 5, o sea, todos los -

ímtAumento,s auto^iizado,^ en debida íoLma pon Ccz,^ pe, >tic ,pi" encaxgad" de lo,6

a,5unto,5 co"espondíente,6 a 5u cwLgo c empleo, c, , ,iic- 4-u5 díplornaz, cexU6íca-

cíone,s, copía,6 o test4-mc-ii,¿os de una ¿tctuaciJn c Ptocedimíento gubetnatívo o

J. udicíal, dados poi el ^sec,,Leta,,Lic , Le,,51)ect,¿vo, c, , ¡i decneto del supexíot, lo,6

"íentoz de lo3 líbto3 y ot^ta,5 acttictc..<-ones de <-( , s 6uric^(-'ona^tíos y empleados

de la Hacíenda Páblica, del Fi,^co, det kiun,¿cípl^-,-, o de cualquíeA otxa peuo

na de DcAecho Pablíco.

1

CAPITULO li.

0

2. BANCOS

2.1. CONCEPTO

2.2. IMPORTANCIA

2.3. IDEA GENERAL SOBRE LOS BANCOS

2.3.1. Qué línalídad tíenen lo,6 Banco,6 P^Lívado4?

2.3.2. Qué 6ínalídad tíenen loz Banco.^ E4tatales?

2.4. LOS DEPOSITOS BANCARIOS

2. 4. 1 . Cla,6 e3 d e d ep6,s ítoz bancvLíos -

2.-5. OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS

9

BANCOS

2.1. CONCEPTO

Denomína3e aquella íutítucí6n de vildíto, de ímpottancía pdblíca, que

cxeada de acue&do con l" LeyeA y Reglamento3 upecíala, tíene pot 6ín pto

moveA la movílízací6n y deówLtolio de la Aíqueza, 6acíiitando "í, laz ope-

wcíonu de comeAcío, y co ns ecuentem ente el ptogtuo y mejowmíento socíal

de loz hombtu.

,De acuetdo a nuutxa Ley, dejín,¿mo,6 como Banco, a toda compañía an6ní-

ma, que en 6o"a habítual y contínua xealíza la 6uncí6n de necíbíA dep6,6í-

to,6 y la de hacet ptbtamo,^, bíen 3ea en la jotma de ducuentoz, ant,¿cípos

o en 6o"a díAecta.

Exígencin Legales.- La mayot paxte de la,6 legí6lacíonu, exígen que la

con.¿títucí6n de Banco,6, óe )tealíce pot medío de socíedade,¿ an6n,¿m" y con

el apo,^te de 6uxtu suma,6 de capítal que gaxantíce la áolvencía econ6míca

de la entídad.

2.

10

a

Cinco o má,6 pemonu pueden 6atman la zociedad conocida con el nombte

de Banco Comencíal › cuando hayan áído autoxízada,6 paAa ello pon la Supe,^ín-

tendencia de Bancos. Pon el námeno de pmon" que pueden otganízaA, ¿e pa

nece a laz socíedadu an6nim" con una teglwentac-í , ki upecíal, pon laz jun

cíonu, que cumple.

2.2. IMPORTANCIA %

Conenetamente lo,6 Bancos, dude el punto de ví,6ta econ6míco, son -

ín,6títucíonu que 6inven de . íntenmedíaniaz ent;e .ei capital y el tnabajo, -

a¡ igual como el comeAcíante lo hace enúte la pnoducciin y el conzumo.

La 6o"a de que áe valen los Bancos pana tecaudaA gnandu capitalu u

p,tecí,6amente, la utílizací6n de lo,5 capítalu ocíoso ,5 que tecíben en calidad

de depUito, pata luego dí,6t^,¿buí^tio,^ en

cnédíto,5 a comencíantu, índustnia1

lu, agticultotu, etc.

Lo3 Bancoz al p,,Lopío tiempo que pagan una detenmínada cantidad a loz -

depo,sítantu, necíben benejícíos pon lo,6 pnUtamos que otongan y pon los .6en

vícío,6 de gíAos, ducuentos, cambíos, etc. de lo cual taulta, una ganancia,

que u lo que conótítuye el 6ín de lo,^ mízmos.

Las banquenos son también comencíantez como lo,6 demU . Los comexcían-

tez openan 6obte mencancíaz y comptan paxa tevendeA; lo,6 banquetoz, sobne -

capítalu teptesentados pon títulas de cnédito o numetados y toman pnuta-

do pana dan ptutado, con lo cual todos etio,^ obtienen ventaja,6 o benejicío,6.

A.,sí pues, loz Banco,6 6on ínstítucíonu de cnédíto cuyo candcteA e ím-

pon,tancía pC¿blíca utó-n detenminado.6 no s6lo pon laz leyu que los xígen, -

zíno pon la gnan utilidad que tepnuentan al "pnomoven la movilízací6n y de

,6a>IAoUo de la níqueza ll , y con Uto,6 el duénvolvimíento de laz opeAacíonu,

12

cometcíalez y dem&6 actívídadez econjmícu en genetal.

Hoy lo4 Banco3 iepne,6entan un 6actot decizívo en la vída econ6míca de

lo,s paUu, pot lo que áe lu ptuta una atencíón Upecíal, tegulando conve

níentemente tanto su cteací6n como bu ,,) unr-íonai^n,¿ento, el éxíto de su ex¿6-

tencía y U cumplím^eitto cabal de la m,¿sión que lu co"uponde dentto del

movímíento econ6mice y socíal de una naci6n.

2.3. IDEA GENERAL SOBRE LOS BANCOS

LU mU etementalu manilutacionu de la actívídad bancaxía, laz

podefflo,s localízat entte lu gt,¿egos u nomanoz, quíene,6 tealízaban opetacío-

ne,6 de cambío de monedu; los ptimenos (ateníen.^u se dutacaton en £,u te-

lacíone,6 con el ducuento) y los 6egundos, en Za,^ ;t:^tanslexencía¿ que hacían

de . exédíto,5 y deuda,5, como un antícípo a lo que hoy se conoce con el nombte

de Asocíacíones de Compensacíón o Cleat,¿ng-Ho"e.

Pa6tetiotmente, en la Edad Media, la pluAalídad de monedaz (cada 6eñoA

podía haceA acuñat la suya) y la Jal,6íJícacíén (que a vecez la hacía el 6o-

betano mísmo),, detvim~on que los cometcíantez de Venecía depo,5itaxon en

una caja comdn, oto y plata en bwLAa,6 o en monedas, lo,6 que "eguAaban encon

ttat 6íempte moneda buena, pot lo cual 3e pago lo que 5e llamo agío. De U-

te modo, el utablecímíento tegi6tAaba en su contabílídad la cantídad de me-

tal ptecíoso que necíbía, contado en unídadu . Al pnopío tíempo, lo.,s míem-

b^to^s de la caja ya no negocíaban en gulde", 6lotentínos o taleto,6 (monedu

antígua.s de pe,6o de metal, como moneda ídeal, con lo cual 6e símplí6ícaba -

muchízímo los c&lc.ulos y se gatantizaban tanto un valon estable como la 6e-

guxídad, poA utaA bajo c"todía.

Con el txan.6c",so del Uempo se 6ueAon árutítuyendo Cua,6 ' de Cambío y

DepUito,s de d¿neto, peAmanecíendo este áltc('.mo duAante laAgo tíempo sín set

13

tetinado pwL -6us dueaos. Est(-- W, ¡de,-,, a banquetos de obten" nuevo,5 y

p4oductivo,s benejícío,s, ptutando 1 « c,, -,te de e^('^^ dep ,,Sito,6 a un ínteAU vatía

ble, 4egan la,6 cítctiiista;,tcíu, lo q(,c coutituía una magní6íca ganancía. El

p4imeA Banco, pauce que utuvo ¿n,6tct.¿czdo ekl Venecía i, Itatía.) , Armte^Ldan (Ho

landa) , Loncku, Madtid, etc.

QúLo.6, en cambio, ^lj¿na;i- que U ^ia.^abta [Scuíce .6e detíva de la voz ge)Lma

na Bank, que quiete decii "ieunil , "' dC Ic, cual utd acwLde con -

loz medioz de que ^e uaun c^^ciiu ^i ,i , tituc,^ones , ,,ata ejectuat 6" tupectí-

va.6 opeAacionu.

El Banco de E4toco.¿mo <^'ue e^' que pu,6e en c ,¿tculaci6n pot ptimexa. vez el

billete, el cual en su ^oxma r^ximítivct, ^ue un iecibo con gatantía. que cí^icu

laba entAe lo,6 cometcíante,6 de Suecía, con valwz de "moneda constante y 6o-

nante".

En la actualidad, casi todo.s lo,^ países tíenen Banco4 de emíAí6n, como

,sucede entAe nosotnoz, con e£ Sanco Cential del Ecuadc,i.

2.3.1. Qué 6ínalídad tíenen los Banco.¿ Riívados?

Enúte las Jínatídade,s especílíca,6 de los Bancos ftívados o Co

meAcíale,6, tenemo,6:

1.- RecíbíA dep6,6ítos a la ví,6ta (oblígaw^ne,6 exígíble,s dentAo de un -

plazo menwL de txeinta. día,$) y a plazo,6 (oblígacionu exígíbles a un plazo -

no menoA de tAeínta. díaz.

2.- EjexceA opeAacíoneó de jideícomízo.

3.- CompkwL toda cla,6e de díví,6a,s con la ap,,Y.obacíón cottespondiente.

E

4.- DucontaA y negociai lettu de

cambíe, pagakU y dem¿U documento.6

que teptuentan oblígacionu de pago, con un plazo máxímo de un aAo.

5.- OtongaA ckéd¿tos en cuenta cc,k,^íente ¿^ pe)tmítiA zobtegí)Lo,6.

6.- Hace,% gíku íntetíotu y exte.tic,,^Lu, ii tealiza& ttan.6 6 cA encía¿ de

jondo,s.

7.- TkamítaA documentos y pages aí exteti(-,,^ nelacíonados con la,6 expot

tacionu e ímpoxtacíoiiu .

8.- Oto,%gaA p,^Utamob con qa^t,antía hípoteca,,^ía, ptendwL,¿a o líducía-

xía, con un plazo móxímo de do3 añob.

9.- En genetal, tecíbit depUitos de toda cIaáe: dínuio, joyu, títu-

lo,s, etc.

La paxte del sístema 6ínancíe^to coutítuido po q banco,6 p^tívados, cuya

6uncíón p^L¿ncípal e,6 la íntetmedíacíón en el comeAcío del díneAo y del cAé

díto.

Se tegula pon la Ley Gene)tal de Banco,6 y &6 disposícíonu que dícten

el Supetíntendente de. Bancos y la Junta Monetatía. Su vígílancía y contAol

lo,s eje,^.ce la Supexíntendencía de manuLa ptívatíva y geneAal; y, en cí~

opeAacíonu de tipo monetaiío, cambíax,¿o o ciedítíc^o, Uta y la Junta Mone

taxía, en esútecha colabonacíón pon mandato de la ley.

Son tambíén aplícables a la banca comuLcial, l" demU leyu en mateAí-

u econ6míc" y jínancíeAa,6 y, en lo que 6uvte aplícable la Ley de Compañí-

TU

1

1

Lo,s Banco,6 en el Ecuadot pueden atableceA, dentxo - de su axganizací6n

15

opeAat^va, las ^seccíone -á copincial, L..{.potecctAia, de ah~3 y de mandato, -

debíendo llevwLse sepaAadamente la contabilidad de cada una de Ut".

Todo banco debe 3v un Piect(­Lío íntegtado pot no me

no,6 de c,¿nco ní má,^ de nueve voca,¿e,5 p,^,¿;icípaiu. Stt , atatutos det~na-

tán, en cada caáo, la3 Í'unc,¿one,5 que han de te¡ .ie- Ic-^ díletentu mganí,6mos

admíní3tAatívo,s, e,6pec,,ialmerite 1" de Ge,^e^,u GeneAale,5, y Sub-GeAen-

te,s. Debetán teneA o bUg atc,,.^,¿am ente) uii kiomb^tado pwt la Junta Gene-

,tal de Accíonísta,5.

2. 3. 2. QuI 'ínalídad t.¿ekie pi Banco,6 E,^ tatatez ?

Enúte, los Bancos E,5tc^,tctle.5, pod,^í ,,-t enumenan, Banco Centxal -

del Ecuadm, Banco de Fomento y Banco Ecuatotianc., de ta Vívíenda.

Banco Centtal.- E^s una ínitíttic-íjn de detecho p,^-I(Ívado con 6ínalídad -

pC£blíca y de duxací6n índejínída.

Tiene su domícilío p^tíncípal en ta ciudad de Quito, una Sucuual Mayoi

en Guayaquíl, y otA" ^sucuA,5alu y o6.écínas en L ,aií" ciudadu de la. Repcí-

blíca. E,^ aut6noma p"a el cumplímcerLto de lo,^ p^Lopisito,5 y opeAacíonu

pie,6vu¿tm pot la Ley. Su autonomía le con/, I íe^i.e independencia en mateAía

de gobíenno y admíni6tAací6n.

E,s un banco de enb"í6n. "La e-mí,^íCn de moiied" me-tUíc" y de billetes

que tend,,tán podeA líbenato^tío ílimitado, ez atAíbucíévz exclu/5íva del Banco -

CentAal del Ecuadon". El Banco Centnal eJencetá l" juncíonez de conzejeno

y de agente líscal y 6ínacíeto del E,^tado.

Admíní,6t,ta y debe mantenv, una nuenva mone-tatía íntennac,¿onal áolven-

te. Dentto de Ute ámbíto, el Banco CentAal, pon 6en tal, es paAte de con-

16

venío,s ínteAnacíonalu pn lo,5 ctiaiu actda en tep,^Le,5entací6n del gobíelino .

nacional compumetido con otgani,,smo3 mundíaies, contínentalu o sub^tegY-'ona-

le,s.

E,^ conttoladot de ¿a^ ^-uetva,5 de Co3 bancos, a PLavU de encaje,6 ban-

ca/tío,6, topu de caAtvia * y establecímíento ' de t^mítu de expawí6n; y con -

la wt¿lízací6n de ottoá <'"tiumento,5 de cojitAc-,^, corno la,6 tasa^ de ínteAU,

opeAacíone,s de metcado , abíetto, la :, ,ejaciU de I)nopo,^cíonu míním " de capí

tal y taeAva que lo,5 banco,5 után c-b£-ígado,^ a Ynantenen en nelací6n a '6u.6

actívo,5, el Banco Centnai tegula y (^,¿,^ciplína le,5 volámenu moneta,^,¿os y

l" opetacíones de cnIdito.

Realíza opnacíonu de ctldito3 no^una^e,5 con la,5 ent,¿dada 6ínancieta,5

del paZ^ y con el gobíetno y entídadu o6ícíalu, sob^te condicíonu estxíc-

ta,s utablecída,6 en la ley; cildito,5 de utabílizaci6n cuando a neceswiío

cont,wtAutaA tendenciciá de6lacíona^u¿cLs de la economía; o Cxédítos d e em en -

gencía a bancoz o í"títucione,6 jinanciena/s en sítuacionu upecíalu de pá

nico 6ínancívLo.

Banco Nacíonal de Fomento.- Fowa paxte det sí3tema bancatío del paíA -

como entídad gínancíeta de duaviollo, aut6noma, de dvLecho piívado y jínalí

dad socíal y ptiblica, cuyo pnOpUíto 6undamental u utímulat la cteací6n y

de,swL,kollo de activídadu soc.¿o-econémíc", medíante un amplío y adecuado -

,sí,6tema cAedíticío díx¿gído al jomendo de la pnoduccí6n agtopecuaAía, axtua

nía, pequeña índust^Lía, la índutx¿alízací6n de ptoductos agtopecuwt,¿os y la

comeAciatízación de los aAtículo,6 pnoveniente,6 de Uta,6 actívídade,6. Pod^Ld

tambíén concedeA cxédito,6 pata 6omento 6onestal, pezquuLo, de la medíana ín-

duztxía y de actividadu tu,^,Ut,¿cas.

a).- BancaAío, dutinado a jínancíaA ínveuíone,6 especíoícu y ptoyectoz

17

ínteg^Lalu de desaAAollo, elabonado,5 con la asistencía del Banco;

b) . - Ciédíto de Capacítacíón que 3 etvitá pata (jínancíwL £A¿ ínveUíonu

de pequeña.6 emp q.uo.^s, dándoles "ístencia t^cnica h"ta que sean sujetos de

cAédíto bancaxío;

c) Ct^^o InduitAía£ míentado a ope,,iaciones de uta natu

taleza, a peuonu que mantengan ^u3 depó,^íto,6 ¿n e£ Banco; y,

d).- C,^éd^to E,5pec.^,al que es aque£ que se canaliza a tnavU de ín,6títu

cíones ctedítící" cneadaá po,^ la ley, dedícada,6 especílícamente a tealízat

actívidadu concondantes con las ^iiictUdade-s de^ Banco y síempte que sean - 1

calí6ícado,s poA el DíAectwiío.

Los ptéstamoz que el Banco concede, se cauciowldn con gaAantías tea-

le3: hípoteca, ptenda agiícola o índu.,sPiíal, ptenda mvLcantí£ otdínatía o u

pecíal o valones 6íducíatíos cotízados en la Bo£,^a de Valoneá.

El Banco iealíza tambí1n otio tipo de opuiac,¿ones taies como la acepta

cíón de letAa,6 a sut negocíadaz con el Banco Cent,^al (aceptacíones banccvtí-

u), el ototgamíento de. avales y 6ínanzas, la ^ecepcíón de depUítos moneta

!tíaz de plazo menm, de plazo maywi y de ahonio, la emísíón de valo,^Le,6 6ídU

cía.,tios, la cont^tatac,¿ón de empAéstítos int:vLnos o exteino,6, opeAacíones de

ieducuentos y anticípoz y la p^Lomoción y establecímíento de e-mptu" cuyos

objetívás sean el 6uncíonamíento de aimacenes genenales de dep6síto3 y la -

índ"tx&lízacíbn y com"cíalízac^¿bn de pnoductos ag,^.opecuaxío,6.1

La d,<»Aeccíón y admínístAacíón del Banco de Fomento se ejencen a tAavés

de los síguíentes kganos.

12

a).- Dixectoxío;

1

18

b).- Comízí6n Ejecutiva; y

c) . - Getencía Genenat.

La Con,6t¿tucí6n Polttica doZ Estado gata yittza ^Lz condici6n de ín.¿títu-

cí6n aut6noma.

Banco Ecuatotiano de la Viv^ei,i.da: (BEV).- b una íUtitucí6n 6ínancie-

,%a wtientada a de4WL401,lat una polít^ca cne"c¿a que tíen eía a Pa óolucí6n

del ptoblema de la vivienda uAbana y kf^#W; y a pnomeven y utímulan la 6un

dací6n de lu uoc¡acíonu mutualí^tu de ahon,no y c-téUto pata la vivienda

llevando ¿u tegiztno y con U denechc a íupeccionanlas y a dí,6pone^t ¿u li-

quídací6n de zen necuatío.

El BEV u una ín,5títuci6n de detecho pnívado con 6ínalídad ,,6ocíal y -

páblíca, conjonme a su ley constítutíva.

Entne sus 6uncíonu Utd caPacítado pníncipaimente pana conceden pnb-

tamo4 a mediano y lango plazo a laz a,^ociacionu mutualí,6ta,6, a laA coopena

tívaz de cAéd,¿to y vívíenda y a ín,5títucíonu que de,6een te,5olveA el pnoble

ma de la vivienda de med,¿ano y baJo co,^to; a obtenen emPnUt.¿toz ínteAnos y

exteAno,s, emítíA bono,6, necíbín depó,5ítos en cuentas conníentu y de aho"o,6

de "ocíacíone,6 mutu"tu, de coopenatívu y de otnas íut,¿tucíonu cuyaz

6ínalídade,6 sean nelacíonada6 con 10,5 P,,Lop6 ,6ítos del Banco. 4íM¿ómo, e,6td

6acultado a nepnuentaA a otnu ín,6títucíone<s que tealícen actívidade,6 seme

j. ante¿ actuando como consejeno, admín,¿3ttadon o supeníwL; a open,an en Segu-

no,s de depó.,sítoá y eótablecen o hacen atneglo.6 pata el Utablecímíento de -

,6eguAo,s en pnUtamo,6 hípotecaníos otongadas pon laz uocíacíone,6 mutualiz-

taA, coopeAatív" de cnédito vivienda. Planea,^, pnoyectan, conttolat o -y

e6ectua.t díAectamente la constAuccíón de gnupo,6 de vívíenda de ínte,,Ib socí

al y obt" de uAbanízacíjn; ejectuan ptUtamo,6 hípotecanios pata con,6tAuccío

19

nu, compw, mej'ota o ampliací6n, texrnínací6n, tehabilítací6n de vivienda;

y también a 6olícítaA al Minístetío de Ttabajo y Bíenutat Socíal la ínicía

cí6n de los ptocedírníentos de expupíación de te"eno,6 o con,6tAuccíone,6 que

utíme necuatío4 joaxa el cumplímíento de ^6u,6 /)ínez.

El BEV utá "gído y administtado po,% la Junta Gene,%' a1 de Accíoníz-

ta,s, pot el Dítectotío y po,% el Genente GenetctC. El Dí)L ectotío del Banco -

,óe halla íntegxado pot el Ptuídente de la Junta Nacional de la Vívíenda, -

quíen lo ptuíde; pot un vocal keptuentante de,^ ^Uníst¿PLío de Fínanzaz y -

otAo que , teptuenta al Inst¿tuto Ecuatoxíano de SegwLídad Social (IESS) .

2.4. LOS DEPOSITOS BANCARIOS

En geneAal u un contnato en que una de lu pwttes entAega a la -

otAa valotu en e6ectívo 6íducíaxíos paxa. que la guande y la testítuya a vo

luntad del depo,6ítante. La cosa depasitada se llama también dep6,6íto. Es-

te contAato, calíjícado como tegulan en.doctxína, apaite de otAa6 caxactetU

tic", u pAopíamente gnatuito, y el deposítwzío no puede dí.6poneA o setvít-

,se de la cosa. deposítada sin autotízací6n del deposítante; peAo en tAatdndo-

,se de un dep&íto en díneto, salvo estipulací6n en contAaxío, se p^tuwne que

el depo,6ítanío puede emplea^tio, oblígcíndose a ^tutítuí^rio otto tanto en díne

,xo. A Ute Utimo 6e lo couídeAa como ¿txegulwi; y sí lo,6 negocíos bancaxí

o,s gíxan sobte la admíní,,stxaci6n de ^LecwLsos monetaxíos, el dep6,6íto ".4'- ca-

líjícado de íAAegulan ez el que concíeAne al ámbito bancaxío, poxque u una

de las jox¿ncipala 6uentes de tales ^Lecuuos.

Al en6ocax lo.,s a.6pectos j~cos de cíeAtos depó,6íto,6 bancaxías se ha

txatado de det~aA en docúlína. sí esto,6 pueden 6eA consídeAados como dep6

zitoz ítxéguloAe,6 o mutuos, ya que en ambos c"os los contxatos -6e peA6eccío

nan con la entAega de la co,6a; a,6ín¿6mo, tanto el depo,6ítahío como el mutua-

20

xío utdn oblígados a kutítuiwt la cantidad tecíbída dentu de _lu condícío

nu y plazos utipulados y, adem¿U, en ^os dos hay título tAa,61atício de do

mínío en con,6ídetací6n a que, lo mi&no U depo,6ítwt,¿o que el mutuaxío, '6e

hacen dueños de , la cantidad entxegada y s6lo tienen la oblígací6n de tuti-

tuíA su equivalente.

KeynU, en su líbu "A Tkeat,&se Money" c^ui,")ica a los dep6.6íto,6 -

banca,tío4, dude et, punto de ví.^ta e.,, "ikicome-deposít¿", "buí-

nU^6-depo,6ít^6" y ll^avíng,^-depobit,^", Desde u. punto de ví.^ta juXtdico po-

demo,6 dUtínguít los depUíto,6 a la ^,,i,,^ta, delDCl,6ito^ a plazo, dep6,6ítos sím

plu y dep6,6íto,6 en cuenta coxtíente.

En el 4í.6teffla bancaxío ecuatoniano ^e ut^.^,<-'zan vaAío,¿ de utos y otAo,6

tipo,s de dep6,síto4, talu como loz que se tea¡izan en

cuílletoz o cajas de

,¿eqwcidad, depUít:o,6 en cu,6todia, llamado,6 "va,^oiu en c"todía", pata obje

to4 de valoi, documentoz, papelu, tZtulos, etc.; depUitos a la ví,6ta, en-

tAe lo,6 que podemo.6 di,6tínguit aquellos que se hacen pot el pago de seAví-

cío4 o comí.¿íonu del Banco CentAal, poA antícipos de pago,6 de deAecho,6 -

mancela)tíoz, pot dep6,sito,6 ptevios en el cuo de ímpottacíone,¿, g.<Aoz a -

otAa¿6 plaza¿ o al extetiot, etc. "dep6,sitoz en gaxantía" como aquello,6 que

exige la Ley de Lícítacíonez y que ^e los e6ectaa en el Banco de la Vívienl., 1

da; laz conótituid" en javon del E,6tado o de cualuquíeAa,otxa,6 dependen-

cia¿ ojícial,e,6 o que deban conótítuiue pot mandato legal o judicial y que

deban 6eA depuítadas en el Banco CentAal; o laz "gwLantíaz bancwLía,6" paxa

opeAacíonu de catte&a del íutituto emizon. Pueden cítaue también otAo,6

"dep64íto,6 de gaxantía" como aquellos que se Uttian en podm del SupeAínten

dente de Banco4, y loz "depUitos pon encaje,6 bancwLíos" y o;txo,6 jondoz que

loz banco4 e6ectilan en el Banco CenVLal.

En tu6ffien, depUito.6 bancwLios 6on.la,6 cantídadu de díneAo que 6on

21

depo,sítado.,s pn cualquíet peuona en una ín,6títucíón de cAédíto, o 6ea en

un banco mexcantíl o comeAcíai, dedicado a la negocíací6n de la banca, como

opeAacione,s de gíu, cambío y ducuento, apettuka de cnédítos, xecepcí6n de

dep6,síto,6 y comptaventa de ejectos pt^blíco,6.

2.4.1. Cla,6u de depósítos bancatíos.

Lo,s dep6,síto3 banca,^i^j,6 pueden sei de cuatAo cla,6u:

a).- A la vísta;

b).- A plazo;

c).- En cuenta co^L,,Liente;

d).- De aho"o.

Dep6,síto a la vísta.- E3 la cantidad de dine,^o que se entkega en e"-

todía a un Banco p"a 5e,>i tet,¿nado en el momento que lo desee el ptopío de-

po,6ítante, a la ptuentacíón del ucíbo de depésito que el Banco le otokga

cuando ejectu.6 la opekací6n. Esta cZue de depó,síto no gana ínteXes algu-

no.

1Depó,sito a plazo.- E3 la cantidad de dínelo que se entAega en cu,6to-

día a un Banco paAa wL netíAado cumplido el ptazo detetmínado poi el pto-Id

pío deposítante, el cual no puede sen menoz de seis mue-6. E,6ta clue de

dep6,síto gana un ínteAU del 8% anual; peAo u nomínalmente, puUtó que to

do Banco le deduce el vaWL de lo,s ímpue,sto,s que suben al 1% aptoxímadamen

te.

Dep6,síto en cuenta co"íente.- Es la cantidad de d¿neAo entAegada en -

cu,stodía a un Banco paAa seA . xetínada en total o pwt pwttes, segán lo desee

el pnopío deposítante, poAa lo cual va emítíendo las, co"e/spondíentu che-

quU.

22

Una cuenta cmLíente concluye pot et advenimiento de la época que 4e -

ha líjado conveníentemente, o antu de &te, cuando u¡ lo couíentan la.6 -

pwLtu. También se concluye pm la muette, la íntétdícción, la demencia, -

la quiebta o cualquiek otta causa que ptive a tino de los contxatantu de la

líbhe di,6pozíci6n de s" bíenu. La concluciCn de Za cuenta co"íente pue-

de .6et de6ínitiva o pa)tcíal.

Dep6.6íto de Aho"o.- Ez la cantidad de díneko que 6e entnega en c"-

todía a un Banco Cometeíai, que tiene Uta clue de depUitoz pot autoxíza

cí6n de la Supe-tíntend encía de Bancos, paha 6et tetítada en total o en pan

tu, ngt1n lo duee el ritorj¡o depositante, a £a Ptuentací6n de la tupec-

tíva Líbteta de Aho"o, que el Banco ^umini^tAa ghatuítamente a cada clíen

te.

Como la línalídad que peuíguen loz Bancoz u ínculcat el upíxitu de

ahoAAo en la¿ peuonu de toda edad y condicí6n, la apextwta de Uta clue

de depUito no e,¿tó zujeta a tantoz tequízíto,6. Ez sujícíente que el ínte

tuado concwLxa a la Sec.cí6n Aíto"o,^ de cualquívL Banco Comeníal y maníAí-

e,ste su voluntad de abxít una cuenta de aho"o, que puede hacet10 depozí-

tando la cantidad mínima de DIEZ SUCRES, det~nada po,,Y todo4 loz Bancoz

de la República. Luego, teqíztAan la lí^tffia auténtica del depozitante, le

1 azignan un Y¿timexo líjo y le entAegan la mencionada líbteta, en la que utd

anotada la zuma inicial depositada.

1 Po,6texionmente, el Banco contAola laz sumazque va depozítando ti teti

tando el depasitante, mediante anotacíone,6 que hace en laz ca¿ ~ de la,6

dí,6tínttu de que couta la ^Lelexída líbteta. E,6ta clue de dep6,sito banca

,tío gana un ínteAU anual del 8%, que loz Banco,6 pagan óemeStAalmente, y -

pwLa jomentaA md6 el aho"o y acAece~ zus capitalez, zuelen o,%ganízat -

,q,tande;6 ¿oxteoz anuales, en los que tienen dvLecho de PwLtícípax 6olamente

a

loz clientu que han ido haciendo .6us dep6,sítos de ahobAo, ¿egC¡n límitez -

23

utablecídu pwi lo,6 ptopíos Banco,5.

2.5. OPERACIONES BANCARIAS ACCESORIAS

Loz Bancoá neatízan tambí1n una 3eAíe de opexacíonu que no ze ba

,6an en el cAédíto, poA lo que kecíben e£ nomb^Le de ACCESORIAS.

Son actívídadez en la,^ cuatu Zo .6 Bancos aritovechan 6u o^Lganízací6n Pa

xa pte,6tcA CÁeAto,6 ^e^tvícl lll os a 6u cUentela, que de otta maneAa tauitaxían

a Uta 6umamente co,^tosos .

Ent,te díchaz opeAac^c'onu ^e cuentan los depó,^íto,^ de valote,¿ y tUulo,6,

caj1 az de 6eouhidad, seAvicAlos de ^ianzu y oata~ y otxo,6 mU como cobtan

zu, tAan,¿IeAencíu, camb.¿o, admíni^txacc*ón de bÁL*enu, agencíu jínancí~

del Utado o paxUculakU y -6eAvícío de ínjo"e,6.

12

1

.CAPITULO 111

í3

3. DOCUMENTOS NEGOCIABLES

3.1. CONCEPTO

3.2. IMPORTANCIA

3.3. BREVE ESTUDIO DE LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

3.3.1. El Cheque.- Concepto e ímpo^ttancía y aplícací6n.

3. 3. 2. Cl a 3 es de Ch e q u es . - Dí,5tíntas lo tmas de cWwt un

Cheque.- El e,ndo,^o.

3.3.3. Letta de Cambío.- Concepto e ímpo,%tancía.

3.3.4. Endoso de la Let de Cambío.- Requízíto.^ lega-

1 e,6

3.3.5. PaAte,6 de que consta.- Pvisona,6 que ínte,%víenen.

De,scuento3 y nenovacíone3.

3.3.6. PagatI.- Concepto e ímpottancía.

3.3.7. Lib^Lanza Postal.- Concepto, e ímpottancia.

3.3.8. Accíone,6.- Concepto, ímpontancia.- Campo de aplí

cací6n de ésta clase de documentoz.- Cla,6e,6 de -

aceíone3.

3.3.9. Cédulaz Hípotecatía.^.- Concepto e ímpottancía.

1 3.3.10 Bonos.- Conce pto e ím p ottancía.- Cla,6es.

1

2 5

1

3.

DOCUMENTOS NEGOCIABLES

3.1. CONCEPTO1

La palabta "documento", en texmínos gei ,i.etalu, sígnijíca "cualquíeA

coza que ^itve de ptueb0. En un 6entido má,^ concAeto, ^6e llama uí a todo

t¿Wo o ptueba ucxíta.

En couecuencía, Documento,^ Neqocíable,6 o Comvicíalu, 6on lo,5 título,6

que en la vida de loz nepoci . os sí&ven paAa pnobak un ctédíto, o md¿ pupía-

mente, un detecho de ciédíto.

Sabemo4 ya que la palabka c)£edito, en un ^entído genexal, 4igní6íca -

ctevi, tenen con6ianza; « que en el lenguaje técníco-meAcantil sígníJíca -

timodo upecíal como .6e nealizan una 6eAíe de opeAacíonu comeAcíales, en -

laz cualu un comeAciante entuga un bien ptezente a cambio de un bien 6u-

tuxo". . Ute bien piezente puede ^6eA una meAcancía cualquíeAa o 6ímplemen-

te dineAo; el bien 6utuAo puede sex igualmente una co,6a o din. eAo, aunque lo

mU comán ez que 6ea de Uta ~a claze. La entxega del bien 6utuAo 6e -

0

26

2 7

hatd una vez ttaucut^do U plazo rm et cuai se haya concedido el ctédito.

El que entuga el bien ptuente se Uama acteedc,^L, y el que lo tecíbe,

deudm. Ahota bien: uki ctéd¿to se puede concedei bajo di^eAentu condícÍo

ne,s. A,6í, pot eíemplo. una pmona puede ent., ,teciat a otta, muy amícia suya.

cietta cantidad de dinno, sin m£s ^,teci u,¿3ito ii,^ ¿-ía^taiiUa oue la con6íanza -

aue la ptimeta tienen en la honotabilidad y ^e , .¿cdad de la segunda.

E,ste pucedimiento. 6aito de toda si bien utuvo muy en

boaa antetíotmente, koa utá cuí completamente ducaAtado en las telacío-

nu paxtículates, pues en lo que 6e i,ejiete a comenciante,6 y banaucAo.6 me-

t6dico,s, no ha 6ído Ute e£ pito cedímiento acostumbtado.

Puede 6uceden que un cometcíante, en

un rnornento dado, dé cAédito a la

palabta de un cliente sutio, r)eto de todos modo,5. utatU las "notas de temí

,sí6n", los "aví,5os de tecíbo de metcancíu", Zas "anotacíonW que al ven-

den hace en óus cuentu , etc. todo le, cual, e;¡ el momento opottuno, le .6et

vitá de ptueba del ctédíto concedido, míentA" que eZ deudot no podxd com-1

ptobaA la ptopíedad de ua metcancía, s_¿no medCante P-a 6actuta debidamente

cancelada, ptevío pago del valon de ¿a mizma.

3.2. IMPORTANCIA

Todo documento de ctid,¿tc^, a pe,5at de ¿a btevedad de su texto

deja claxamente utablecído quién u el acteedm y quién el deudot, a,6í co-

mo la cantidad de díneto que 6e adeuda y cuánde el deudon debe cumplíA con

,su oblíqací6n, todo lo cual e,6 una gtan ventaja pon petr~ dete=inat, -

sin dan lugaA a duda,s, el ctédito que se utablece y lo,6 detechos que co"u

ponden a loz bene6ícaxíos del n^Umo.

E,sto,6 documentos ptuentan, adem1s, unas cuantas VENTAJAS PRACTICAS -

1

28

que podemo.6 conctetat en la lo^Lyna siguiente:

1.- El texto que los con,6títuve es sumamente bteve, po,% lo que ^u te-

daccí6n multa ldcíl, aí exttemo de Que peneAalmente se lu tedu

ce a una simpU j6"ula en ¿a que buta liena^. loz upacíos

en blanco, con lo,6 poco,^ dato,6 que eyi ella se exigen.

2.- El documento po^t (?,5, suj5'iciei¡te ptueba de la lepítírnídad -

del dekecho de chédito que a,5,¿ste a), -,, cieedo^t, en tanto que el deu

do,k, pa,%a p^tL-bat que ze ha Ubetado de, Za tupectíva oblí.¿lací6n, -

debe tecobta^tia de mano4 de aquéi, debidamente cancelado.

3.- Como se puede endo,¿at o vende)t e£ documento puede c¡,k-

cula,t o wi ;ttau6e&ído - a oPLa pmona, con todos lo,6 detecho.6 y -

ventajaz ínhetentu al mismo. 1

4.- La e6ectívídad en el pago de lo,6 documentos de cAédito utd gaxan-

tízada poi la pnoteccí6n upecíal que ¿a ley de a los mísmoz.

S, .- Evítan el ;ttulado de 6ondos en electivo de un lupa^ a otAo, con -

laz s,^quíentes ventajaz de aho"ai ga,6tos ti apoAtaA xíugo,5 y mo-

1 u tías .

6. - Agílítan el duenvolvímíento del comencío y de la índ"~ pon la

,tapídez de 6" tAamítaciones y pot la con6íanza que ín.6píxan en el

pCiblíco.

La cíxculací6n de lo,6 títuios o documentos de c^iédíto u uno de los -

6ac.to,tu que han ímpulzado comídetablemente el d~,wIlo económico de lo,6

pa,Uu, a txavéS de zu comeAcío e índustxía, y 6oxtalecído laz ín,6títucío-

nez bancaAías, de z6lído pkutígío en la vida ^iínancíeAa de laz nacionu -

29

del mundo.

Lo,6 documento,6 o títulos de ciédito m1s utilizado,6 en el comexcío a la

banca son la LETRA DE CAMBIO, e£ CHEQUE, y e£ PAGARE. Exi,6ten igualmente

otAu documento,6 de cildíto que, poi ,, uz catactetUt,¿ca,¿ upecíalez, no tie

nen la mi,6ma 1,^ecuencia ni

se los utilíza con La mi,^iiia Jínalídad que aqué-

lloz, como ¿ucede. poi ejemplo, con Laz caitai de ciádíto, líbxanza po.6tal,

accíonez, céd" h,¿r)ote.catí", bones, cett,¿^/,-Ccados de der)6,síto, ete.

3.3. BREVE ESTUDIel DE LOS SIGUIENTES POCUMENTOS.

3. 3. 1 . Et Cheque. - Concepto e b ,?il3c , ^Ltancía y aplícací6n.

Se denomina cheque un título ejecutivo que en su tex-

to dice CHEQUE y que contiene una otden íncondicional dada poi una pmona,

llamada gitado,%, a otia denominada qíiado, pa, ,La que pague cíexta cantidad

de díneio a una tenceia, llamado bene^lícíaxio, en

6u ¿ugai y 6echa deteAmí-

nada,5.

El cheque e.4 un iutAumento que en acepc.^-c'ti genetal, u un medio de pa-

go que substítuye con ventaia a la moneda mizma en una Ptan pAopo&cí6n de -

tAan,5accíonu. M&,s e,6pecí6icamente, y de acue, ,tdo a uno de ^sus elementols -

e,6encíale,¿ de valídez, el cheque u "el mandato peio u simple de Pagat una

,suma deteAmínada de díneio". El vocablo mandato en ute cazo no se te6ine

a la íutítuci6n ¡uAídíca de,6ígnada con igual ténmíno; puu se lo ha de en

tendeA como una otden íncondicíonal de paoo, va que tal u su natixa£.eza,

lo que. exulira la bAevedad de 6u,6 plazos, la po,5íbilídad de vida c,¿tculato

xía y el hecho, en delínítíva, de que sea pagadeto a 6u ptuentací6n.

CíeAto,s acueAdo.,s ínteAnacionalez en mateiía de chequu "í como algu-

naz leLií^lacíone.6 extAanjex" (e,6pañola, aAgentína, colombiana, etc.) y -

30

tAatadí,stcu conceptúan al cheque corno una especie de letAa de cambio a la -

v í¿ta, 6obhe una ptoví,6i6n ptevía y dísponíble en un banco; pexo nue,6tAa ley

ní ímplícita ni explícitamente lo teputa como tal, ni

tan .6íquíexa lo de6íne

dejando ata eiabotaci6n a la doctxina y a lu estudío^6. Peno de óu contex-

to y de lo,6 elemento,6 contentívos de, un cheque puede utableceue 4u natuxa-

leza jutídíca como la de un ínsttumei ,tto de comencío negociable con laz caxac

te,^,Utíca,6 cambíahiLu p^Lopía^ de Co,^ Ucunados eii ottu leqí^lacíoncÁ Iltitu-

^o,6 valotu"; puez u un título de dinetcztío, ín,6tAurnento de pago a la

v,í,6ta, lítexal, pnobatotío y autónorno,

En el cheque ^e advívtte una dua.¿ídad ju,^íd,4-ca que 4e de,¿taca en " lo -

que se denomina 6u deucho íntenno, U; decít, et atinente a lu telacionu

contAactuatu entAe el banco y el clíente (q.,-,tado,6 y gZtado); y el dexecho

exteAno, úto u el coniunto de no"u ^Lelatívcís a los deucho.6 y oblípacío

nu, de los óujetos vínculados pot la declatacijn caxtutwL Joxmulada en el -

documento.

Impo4tancia y aplícací6n.- La "tencía del cheque utd vinculada a

un banco, en ba,6e a un ContAato de cuenta coxtiente aue U el que, otdina-

xíamente, motíva o posíbilíta la cneacíén de£ cheque. Sin embamo, la,6 -

oblígacíonu cambíaxíA,6 la^s uume e£ aí^LadoA o los bene4ícíwLío,6 o lo.6 en-

do.6antu. quíenu tuponden ante el tenedm o pwLtadwL legítimo en 6ohma -

autónoma y dixecta. El gínado azume una oblígacíón c^unbíax,¿a ¿6lo en ca,6o

de cheauu cexUAícado,6 o, en geneAal. cuando U banco a gíwdo ,% a gíAado

como en lo4 chequu víajeAo4 (txaveleu checu).

1 A la pne,6entacíón del cheque el giwdo utd obligado a pagaXIo o, pAo-

teátwLlo. Su ptuentací6n a una cdmaxa-de compenóací6n eauívale, "ímíómo

a p^Le,6entací6n pwta el pago. Sí el cheque u pagado, ha cumplido ¿u Aun-

cí6n; y sí no lo u y ute hecho se acAedíta pot ptotesto, el pottadot o -

1

31

tenedon podxJ. 'ejetceA su,6 accionu contxa el gítadot, endo^6antu y demU -

oblígado4, individual o cotectivamente y en cualquien ohden; puu . en el ca-

.¿o de no pago po^t ^alta o ¿nzu6icíencia de Ysondos u título ejecutivo oaxa-

s demU ca¿o.¿,la acci6n c~pondíente; a pot juicio veAbat ^umatio paxa lo,

.6ín peAjuícío de la accí6n penaI.

El gí,%

. ado puede uvocan motivadamente el paoo del cheque y el gixado ne

tend,%d 4u valon:

a).- Huta que el gítadot deje ^in electo su kevocatoxía-

b).- Ha,6ta que un juez en lo civi¿ xuuelva lo conveníente.

c).- Ha,6ta que opeAe la pxe,¿c^tipcíón en e¡ lap4o de 6eíb meM.

d).- Haata cuando se dúe 6ín electo el c1ieque po,% detexioto, péA'dída,

etc. 6egan el teglamento dictado pm P-a Sup eAíntend encía de Ban-

COIS.

La,6 accionu cambíaxí" que co"uponden al poxtado^r co~ el JíadoA y

dem<U obligado,&. ptescxíben a lo-¿ seí,6 me,6e,6, la,6 acc-íones o,%dinwLi¡U poA -

enxíquecímíento ilícito, en un año;,tf la acción penal a los cínco años.

La codí6ícací6n de la Ley de Chequu vigente la xealiz6 la Com¿6í6n Le

aí,¿Iací6n. Tiene Jecha 20 de septiembne de 1975, publicada en el R.O..Nxo.

898 de 26 de íguale,6 mu y año. : El Reglamento a la Ley couta de Rezolucí-1

pon Nto.76016 de 13 de enexo de 1976, dictado poA la Supetíntendencía de -

Banco,s.

Aplicací6n.- Ez una otden de pago dada sobe un Banco, en el cual tie

ne el líbAado,% Aondo.6 dep"ítado,6 a su otden o en cuenta co"íente, con un

4aldo a 4u Aavo,% o ctédíto en de,6cubieAto.

El uóo del cheque hace ínnecuaxío el empleo de la moneda. En electo

132

1 la peuona que tíene que e6ectuak un. pago ímpo)ttante no lo hace valíéndo4e

de la moneda, síno que extíende un Cheque pagadeto pot el Banco en e¡ que

tiene su cuenta coxxíente.

El que lo tecíbe no lo cobka diuctamente en e£ comdn de los cuos, -

.6íno que lo depo,6íta en su cuenta cottíente que tiene en el mí,¿mo Banco -

del deudo4 o en oPio. Sí ambos (deudwt y acteedo4 o

¿¿btado4 o tenedoh),

tíene áu,6 tupectívas cuentas coxtientes en e¡ mismo Banco, el pago .6e ve-

ul lica po p^ una símple ttansleAenu'a en los líbtos del Banco.

En de6inítiva e¡ Cheque cumple una de las ^uncíonu e,6enc,¿vle,6 de la

moneda, puuto que u íntenffledía^t,¿c ! de los cambios. No puede .6eA comíde-

,tado como moneda Pupiamente dicha, ya que los citado,6 documenta6 6e xeci-

ben ptecisamente, pmque llevan P-a posíbílidad de sut cambíados con moneda.

El Cheque debe conten": La denomínaci6n de Cheque, en el idioma em-

pleado paxa su tedacci6n y en el texto mismo ^el documento; el mandato pu-

to y símple de pagaA una suma deteAmínada de dineu; el nombte, del que de-

be pagwL (Iíbtado o gínado); la índícacíón del lugaA del pago, la índica-

ci6n de la 6echa y del lugat de la emízi6n del Cheque; y la JíXma del que

expíde el Cheque (gítado,% o líbkadoi). No tendtd valídez el Cheque cuando

,se haya emítido cualquíeta de los uquísitos ptueñatados, salvo los áiguí

entu cas, o.¿:

Cuando upecíaimente no 6e hubi"e. señalado el lugan del pago, se en-

tendekcf como lugan de pago, el de,sígnado al ladc del nombte del gí,%adot.

Cuando hayan vatíos lugoAez junto al nombu del gítado, se,&á pagadexo en -

U px¿met lugat mencíonado.

A 6alta de utas índícacione,s o de cualquíena otAa, el Cheque debeAd

1

33

pagwL,u en el lugw1 en el que ha sÁLI do emitído, y ^ín éi no tiene el gí,%ado)F

ning(1n utablecímíentop en el lugaA donde el gítadoi tenga Utablecímiento

p,tincípa.l.

El cheque tiene que 3ei gitado contta una lut,¿-í1--uci6n Bancatía autoti

zada pata %, ecíbit dep6,sitos moneta^tio.^, que tengan (5 ondo,¿ a dUpo.6ící6n -

del . gitado,%.

El cheque puede 4en gitade . a: Favon, de una peuona deteAminada, con -

la cl&Ázula "no a la c,,^den" u otto equivalente, vale como cheque al pqAta-

do,t.

No se puede u,C&ulat en el cheque que pagatd intexue,6 y de haceAlo

4e entendeAd uta c1duzula no uctita.

El cheque cuyo impotte .6e hubíeu uníto van,¿", ya . ,sea en l~, -

ya sea en cí6xu, no vale en ca,6o de díletencía, sino poA la 4uma menwL.

Cuando el cheque lleve jinmaz de pmonaz íncapacez, 6~ JOZ6U 0

6íxma,6 que poA cualquieA otAa kaz6n no pueden oblígaA a laz pmona,6 pot -

quíenu 4e ha 6ítmado el cheque, o con cuyo nombe apaAezca líwado, la,6 -

obUgacíonez de cualuquí"a otxo,6 lítmantu no dejaxán pom- uo de 6eA vd-

lídaz. Todo gitadoA kuponde pon el pago. Salvo lo dízpuuto en la Ley

Ngáníca de Hacienda, ptohíbeóe efflít^A chequez pox duplícado.

3.3.2. Cl"u de Chequu.- Dí,6tínta,6 jotmaz de g~ un Che-

que.- El endo4o.

Cheque C^wzado y del Cheque paAa AcAedítaA en Cuenta.-

El cAuzamíento 4e ejectila poA medio de: doz líneaz paxalelaz 4obte el anveA

.6o.' Puede 6eA genetal o upecíal. E-6 genexal, sí no contiene entAe la.6 -

34

do,s línea,s duígnac^éii de Banco a^Qtiiic-. Es

e5^De( , íal si entu £,u líneaz -

,se unibe el nombte de¿ Banco.

El gí^tadc, ^.^agai eí' (:¡7eque cc , ii .:^Lzzani,¿ento upecíal at Ban-

1

co desígnado pata et cC , bio. ^(, se ptiede pagc^, el ciieque . con nuzamiento -

gene,tal sino a un Bance.

El gítado, "í comc e^ tenedc—, (let ci ,.eqi(c ^jitede ptohibíA e-1 pago en -

e6ect.^vo, íuettaktdc, eii e .',' znve^,^c , <,-1, 1?^ciic^éii titu^-e.ual "pana acted¿tak

en cuenta". Ej emp^ os :

CRUZADO GENERAL

]BANCO ESTUDIANTISUCURSAL PRINCIPAL?

-71

il3rio di..or .......................... 1 ...... ...................... ', de 19

Páguese a

*

a

La Orden de A................... ................... .... ...... .... ........ ........ ........ ............ ......

La cantidad de uU11U ,!-L U/1 --------------------

a-

...........

............... . ........

» -

---------------

--------- --

– – –.......... 1 ........ ...... 1 ..... ................. .. ........... ----------------------------------- -------------------------------------------------- --- ------------- -------- Sucres.............. ... 7... 7... 7.

7

...... 7... 7 ............

7

.. 7

.................. . ..... 77 .. .........................................

CHEQUESERIE 625090 B.0

.......... ..

.... ....................................................... - ...... ....... .......

CRUZADO ESPECIAL

u

cm

0 0

u w -zZ

ujU to

4

BANCO ESTUDIANJSUCURSAL PRINCIPÁL

ulioL ... ....... ................. . ........ de 19

Páguese aLa Orden de............. ....................... . ........ .. .. ...... 19

.................... . '111 ....... ........................

La cantidad de l - , , --------------------.................................................... .. ....------------------- ------ ----------------------------------------------------------

............. ..................... 1 .............. .. ...... . .............. Sucres

CHEQUE

0

SERIE 625090—

B /-Q; ^- 1/ / A~ h

enC>Lncm

0

(-) wZ

=wU tn

35

Cheque cvLti6icado.- El cheque que contenga la exphuí6n CERTIFICADO,

uexíta, jechada y 6¡tmada po4 e£ gítado^t, obliga a. Ute a pagaA el cheque

a su pte,6entací6n y lib"a al gítadon de P-a te,6ponsabílídad del pago del -

mizmo.

La cexti6ícau6n tendXd valoA solamente cuando se la extiende en che-

que a la oxden; en caso contAau'o ^e couidetatá como no unita.

El cheque ceAti6icado no e,6 negociable como valoh a la oxden. El be

nejícíaXío podxd haceAle e6ectívo ditectamente c , pok medio de un Banco.

Un cheque ceAti^ícado no puede sn tevocado sino a pedido del gixadot,

4íempte que Ute le devuelva el cheque.

En cuo de du;ttucci6n, plkdída, detexioko, pod&i1 declaAaue ¿in e6ec

to, a petící6n de£ gitadwi o bene6iciatío, de acuendo al Reglamento expedí

1 do po4 la Supexíntendencía de Bancos.

BANCO ESTUDIANTILS U C U R S A L P R 1 N C i P A L

TI jC1C19¿)0 NO NEGOCIABLE

Quito. 1499 Jo4di -T&1¿ 1 9 de 1.9W—L-

PAGUE. SE ALA ORDEN DE ALi-(¿yOs9 s 1<9^ OOP,

e.

LA CANTIDAD DE /-Q4 001100

SUCRES

CHEQUESERIE N92R9510fi A-1

36

Cheque Comt1n u 0,tdina^ío.- "b una o,%den ucxíta, xodeada de detexmí-

nado,s xequí,6íto,6 6o"alu, "gída a un Banco, en cuyo podex, la peuona

que lo emíte tíene 6ondu depositados a su otden o ctéd¿to a 6u 6avoA, a

6ín de que se pague a¡ po,%tadoi o pmona índicada en la oxden, o 6e ponga

a dí,6puíci6n de Uta, una suma de dínuto índicada en el documento".

BANCO ESTUDIANTIL5 U C U R S A, L P R 1 N C 1 P A 1

NO N E G OCI AS LE

au, t o , 24 de -Julio de 1.91-L-

PAGUESE ALA ORDEN DE- JOSE LUIS RODRIGUEZ ------- $ 3.000,00

LA CANTIDAD D E TRES MIL 00/100 ----------------------------- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

SUCRES

CHEQUESERIE

Cheque de GeAencia.- Ez una o,%den de pago emítída,pot un Banco a 6a

vo4 de un texceAo, pagadeAo pn la pupía caja del Banco emízot. Aunque

u muy genenalízado el nombte de cheque, en vetdad no u cheque -óíno un -

,símple documento ínteAno del Banco, un Vale de Caja.

BANCO ESTUDIANTIL5 U C U R 5 A L P R 1 N C 1 P A L

NO NEGOCIABLE

Quito 24 de -julio de 1.991—PAGUESE ALA ORDEN DE BANCO "DEL PICHINCHA" 50.000,00

LA CANTIDAD DE CINCUENTA MIL 00/100 --------------------- - - - - - - - - - - - - - - -

SUCRES

CHEQUE

SERIE NQ 2895466 A-) GFRP.NTV.

37

Cheque 8ancaA¡o.- Es el documento libtado pn una In,6títuci6n Sanca-

xía a coAgo de otAa, en la cual exísten 6ondo^ d¿,Spon,¿ble,¿; o, autoxízac^-

ón paxa gíun en ducubieito, p,%evia entnega de un impoxte, hecha en el -

Banco em^Áo4 poA e£ adq"ente o tomado4, que puede wt a 4u vez bene6i-

ciaxío.

ti que haya pagado el cheque puede teclama)t de to.6 obUgadoz aolída-

xiamente.,

1. - La 4uma integka pagada pn él;

2. - Lo4 inteAuu de dícha suma, caículados a la tua mdxíma legal, a

p~ del día del pago, y,

3.- Lo.6 costo,6 pnocualu.

.Dí.btínta.6 6o,%mu de gíxan un cheque.- Hay 6 loxmu de gítat un cheque

y son laz mb gene^Lalizadu en la vída comeicía£ de todos loz pueblo.¿ cívi

lízada6,. y ^6on laz 6íguienta:

1.- OxdínaAío4;

2.- No negocíable;

3. - Ctuzados;

4. - Paxa acAeUtnt en cuenta;

5. - CetU6ícados, y

6. - De viajeAoz

1.- Cheque Ouknax¡o.- Ez el que 4e usa cománmente, 4ín que lleve en

,su texto palab^La,6 o 6ta,6e¿ upecíales. Se .6ubdívíden en do,6 e,6pecíe,6: no-

m~vo y al pottado4.

Cheque nominat^¿vo.- U el que lleva en Su texto el nomH_e, completo del

conAcApondiente tenedo4 o bene6icíaxío, quíen paAa hacex e6ectívo 6u cobXo

11

38

debe oblígatoíamente ídentÁ6ícaue ante U gítado, p4ue~do la tupec

tiva cédula de identÁ6icaci6n. Si u endosado un cheque nominativo, el -

kupectivo endo4ataxio, o el Utimo de elto,6 en cuo de do,s o mU endo,soz,

utd obligado a pAuentat la u6vtida cédula.

Cheque al pottadok.- U el que en luga4 de£ nombte del bene6iciaxio,

lleva la patab4a 6achamentat "Poxtado4"; peko en la p4dctica 6e ha hecho

una co4tumbhe anotwt simplemente una línea hwtizonW a lo laAgo del co-

nAmpondíente cÁpacio.

Todo cheque giAado ai. po4tado,% puede sv co,btado poi_cualquieA peuo-

na, ptevía 4u iden;U6icac4n, siendo sujiciente que lo cancele, Utampan-

do su 6ixma en 4u tupectívo teveuo. Peto muchos Banco,6 localeó zí exí-

gen la pxuentaci6n de la cédula de ident¡6icací6n, cuando 6e txata de che

que¿ al poxtadwL giAado,6 pwt mU de $ 3.000,00 con e.1 objeto de p)LotegeA -

loz íntexem de los coxxe,6pondíente,¿ cuentaco"e"ta,6.

2.,- Cheque no negociable.- Llamado también no a la oxden, ez el que

lleva ucAito zobu -su anveuo, gen"almente en 6o"a ~veual, la zí-

guiente 6Aaóe: "NO NEGOCIABLE" o también "NO A LA ORDEN". Laz peuona,¿ o

inót.¿tucíonu que tienen la coztumb^te de e,6ta clase de chequez, dí,6

ponen de un pequeño sello de caucho con una de eóta,6 Itazu , a 6ín de obte

neA una mayo& ví,6ibílidad. Todo cheque no negociable o no a la o,%den "NO

lo,u e aplicaA -PUEDE SER ENDOSADO y geneAalmente Uta:cla,¿e de cheq es ¿uel

la Caja Nacional del SeguAo Socíal, al extendet chequu paxa el pago de -

p~amo,s quítognalaxío.6 o hipotecwtÍoz, 6ondols de uÁcAva, seguxo,6 de ce

z ant£a, etc.

3.- Cheque cAuzado.- E,¿ el que lleva vLuzado sobte óu anveuo, en -

,sentido diagonal de abajo hacia ~ba, doz líneaz paxal" a un centíme

39

t,to de di,6tancia entie ¿Z, o que pueden sv ttazadas ya pm el gi,%adm, -

ya pok tenedo4 o bene«cioxio. Todo cheque nuzado u cobkable so lamente

poA intekmedío de otu Banco; en couecuenc. ^i. tiene que sek depo,6itado -

en cuenta coAAíente de£ tenedm.

Un cheque nuzado puede s" nominativo o a¡ pottado,% y -6u 6inalidad

excl"iva u evíta^ ^u pétdida o tobr, upec^aimente cuando 6e tAata de -

chequu gíkado,s a£ po^itado,^.

Se 4ubdiyide en do,s e-speciu: Gekieta^ ty e.,6pecial.

Chuzado genvai.- E¿ e£. cheque que Z¡eva simplemente sobte 6u anveA-

,so la,¿ dos líneu patalelas, pudiendo svi cobtado pon inteAmedio de cual-

quim Banco.

Cnuzado e,6peciat.- E¿ e£ cheque que dentno de laz do.¿ líneaó paAale-

lu lleva anotado el nomb,%e de un Banco; entonces el cheque eÁ cob^L^le -

ánicamente poA intenmedio de dicho Banco; sín embaxgo, el Banco dezignado

1 puede &ec~ a otko Banco paxa el cobw de cheque,

4.- Cheque p"a acudítaA en cuenta.- Llamado también cheque pata de-

po,6itaA en cuenta, u e£ que lleva e,6cxita en su teveuo y en 6o"a txanó-

vmal, la 6.n-a,6e "PARA ACREDITAR EN CUENTA", o también, "PARA DEPOSITAR EN

CUEMW', debiendo anotw¿ze a continuaci6n el númexo de la cuenta coAAíente

el nombu del nupectivo Banco; mediante eáto, el tenedot del cheque o -

bene6icianio, o el pnopio gíAadot, ptohíben el pago en e6ecti vo y oMenan

,6eA anotado 41 valon en la co4AcÁpondiente cuenta co"iente, En éAte ca-

-6o, el Banco gixado 4610 pod&d abonaA el cheque mediante un aóíento en el

Ptezpectivo líbILo, lo cual equivale al pago. Sí la menci6n "PARA ACREDI-

1 TAR EN CUENTA' o "PARA DEPOSITAR EN CUENTA", AucAe tachada, ^6e con.6ídeAa-

40

id como no hecha.

5.- Cheque ceiti6ícado.- Es e£ que Uek-a en su keveuo la exptesíón

"CERTIFICADO", ucnita, jechada a 6^,^mada e^.Banco gíAado, oblígdndo-

,se 6te a pagwi e£ caZ( , i de^ cheque a ^ti y líbetando al gita

don de la tupowab .^t^.dad del pago de£ mi^srno a^' c(,,i^7espondíente bene6ícía

nio.1

Todo cheque ceit«'¡cade, paw que ^ea udUdc debe sen índejectíble-

mente a la onden, (- ^ca cheque nomínat^v(:, ; en cas( , contnaxio, la ceAti6í-

caci6n send cow4de^ada come no uci,<-ta. Et cheque centíjícado no ez en-

do,sable; po cons.^,_q"ente puede hacv.0 e ) ect^v(- dinectamente o pon intet

medio de otAo Bance, paia ¿(,, cua£ debetá deposita^rlo en su cuenta co"íen

te. AdemU, no puede ^se^t ievocado pon e£ gínadwt; sin embaigo, Ute pue-

de solícitan a£ Banco ginado deJanlo sin ejecto, síempte que devuelva et

cheque.

6.- Cheque de víajetos.- Es e£ que lleva ewtíta la exptui6n "CHE-

QUE DE VIAJERO en su anvemo, debiendo anotwtze índejectiblemente el nom

bne del benejícíaAío, e£ n6ineno de onden y la ^echa tupectíva, pata con-

tAol del Banco emiwi.

E,sta cla4e de chequez s"títuyen el dineno enejectivo, con el obje-

to de evít^m nobo,6 o péAdídaz, y 4on una cAeací6n de alguno4 Banco4 Noxtea

1,me)Lícario,s y que .6e lu conoce mundialmente con la denominací6n de "TRAVEL'S

CHECK".

En cazo de péAdída de uno o vaníoz Tnavel',6 check, el Banco emizot te

cíbe el connupondíente avizo del tenedoi y luego los anula y noti6íca dei

oa,i,ticulan a todaz la,6 Agenciu y Sucumalu -y jínalmente emite nuevo.6 che

a

41

quez, que A- rn ontAegados al kupectivo benejici.aúO.

El Endo,6o.- Endo,^ante u la pmona que poA medio del endoso t)tan,61íe

ie la pAopíedad de£ cheque o la 6ac ultad pau 5u cobio y todo,6 lo4 deuchoz

que le sean ínhe,^Lentu al cheque, a otAa peuona que toma el nombAe de en-

do,6~o.

Endo,6o u la ^oxma cambí"¡a pcAa la tiaumí,^sí6n de Utulo4 a la o4-

den pwt el cual se documenta e£ ttupuo, se tegttima el adqui4íente como

endo.ó~o, uto a, como nuevo y autJnomo aneedon cambíwLío, míentAa,6

el endozante queda como gatante de£ pago de¡ título. De Ute áltimo ejec

to e£ endo4ante puede P_íbekaue mediante la ¡uencién de la 6,tue,: 11,6ÁL*n -

mi tuponsabitidad", ya que tal electo u de ¿a natwtaleza peAo no de la

uencía del endo4o.

Se dice que e£ endoso de íutAumento,6 negocíable,6 no u un .6.¿mple -

t,tupa,6o, como la cesión, en la que cada cuionatío ocupa el luga,1 de 4u

cedente, 4íno que "u un contkato nuevo, suí géneAa, con vida ptopía e, -

índependiente y coAactetí4tíca,6 de comptaventa, cesí6n de deAechos íncoh-

potalez y cauci6n".

El endoso de una letta de cambio, de un pag"é o de un c^eque, con-

6o"e al C6digo de Comencío y la Ley de Chequez tAan,6míte todo,6 lo4 deAe-

choz del título, u decft, hay tAan,66uLencia de dominio del mizmo; excep-

,to cuando contenga exptesíonu talu como "valot en cobno", "paAa cobta4",

fr poA ptocuAací6n" que implica un 4ímple mandato; o cuando 4e utilice lu

~ulu '1valwL en gwtantía", "valo,% en pkenda" u otAos 6emejantes que im

plíque 6íanza, en cuyos caóo,6 el poxtadoA podAd ejeAcen todu lo4 dexechos

que se detíven del título, peAo podxd endo4wtlo s6lo en calidad de pxocitta

c¡6n.

42

El endoso de cheques ént^egados a£ Banco Centiat p"a su tA&nite pon, la -

Cdmata de Compensac^Cin o de chequez al cob^tc , poi pante del lutítuto Emi-

,son. ^obte ot>tu plazas, enduadés po , bancu que opeAan en el paí,6, podxd

haceue 6610 con un ^eU(i de£ Sanco endobartte, ^in que 6e xequíena de au

^^a pata el ejecte. Lo mism(, sí lo,5 bancos p^ívado,6 del paí¿ endo,6an -

a£ Banco CentA.a£ o Banco Nacional de Fomentr co y? chequu .6obne otku pla-

za,6 dutinadu at ciédito de Zu cuentu de ecs bancos enduantu.

3. 3. 3. L etAa de Cambie. - Cone epto e iímpontancia.

La Lana de Cambio nacj-é pana 6atxs6aceA lu exigen-

cíaz de cambio Inten,nacional que encontnaba dígicultad en e¡ útazlado de .

una Nación a otna de moneda metálica.

Evolución.- P.4á,,s tande no solamente (.) ue un medio matavíUoso de 6upní

m¿n la moneda en lo,6 pago-b íntennacionalu, sino también en la 6"6aceí-

6n de l" deudaz intennaz, y postenío"ente llega a con,6t¿t"e en el íns

tnumento de cAédíto pon excelencia y el necuuo más seg"o paAa haceA 6un-

cionwi dicho nédito mencantil.

Concepto.- Título de enédito que contiene una onden íncondícíonai de

paga,t una cantidad detenminada, 6onmulada con lo,6 tequi,6ito,6 exígído,6 pon

la ley. Pon. ella el gin.ado, sí hay P-a aceptacíbn de su pante, o el líbxa-

don en su caso, se obliga a pagan al tomadon. o benejíciaxio una ^suma cj~eA-

ta en la jecha y lugan,dete"ínado.¿ en el mí-smo documento.

La letAa de cambio no u .6olamente un ínstxwento de cnédito en el -

que conóta una oAden de pago; .6íno tambíén un e6ecto de comexcío dude el

momento en que, mediante un pAímeA endoso, inicia el ciclo de una de á"

6uncíonu pxímo,%dialu, cual ez 6u eZ teulací6n, en la que se txammiten -

43

las deAecho,6 y obligacíonu de ¿a letna y la tetna mi.,sma a otnu pmonu:

El puntualizan a dí,^tíngui^t utaz dos etapa^s a caAacteAUt,¿ca,6 de la

letta de cambio u ímpontante pata dete"íno,^ eo,6 denecho,6, obligacíonez y

aecíonez que de ella pueden denivan3e; pue,5 e,^ documento se genena como un

ent 0negocio ca"al y así se considenand mientn" nc ,te en cinculací 5n. En

uta etapa el deudo,^ tequenido el pago podnía oponen al ackeedok, si hay -

ba,su pana ello, tas excepc,< . onu pensonale,6 que puedan dupAendeme del ne

gocío caiÁ..¿al.

Pe,no 6í la endosa, la letna deviene en un

título que encieAna una oblí

gacíó`n ab,6tAacta; ponque a tos nuevo,6 tenedone,6 tegítíma,6 no les puede a6ec

tan lu excepcionu causalu del deudon con e£ acteedon o líbnad.oA oxígína-

niu. De Ute modo, ta obligación documentanía ha adquíAido y va adquiAíen

do, pon e6ecto de . lo,6 sucuívos endoáo3 o tA"paso, una típica autonomía y

legítimídad cantulan que le azegunan al pontadon (tenedon) -su pago; puez -

que todos quienez gínanon, aceptanon, endosanon o "eg*UACAon la letta han

de 4eA consídeAádas ^su3 ganantes 6olídat,¿o,6, u decin, su,6 deudonez.

3.3.4. Endoso de la Letna de Cambio.- Requizít:o,6 legalu.

Se entiende pon endo,^o la otden que el pnopietanio 0

tenedoi de una let:na, vale o Ubtanza extiende al neveuo de ella, pata -

que se pague su imponte o valoA a la penzona que duigne.

La LetAa de Cambio puede tenen sucuívamente vanioz dueño,6, lo cual -

,6e obtiene mediante el endoso. (No hay que olvídwL^e que la . letAa de cam-

bío también puede tAaU'mÍtime pon ce,¿í6n, henencia, legado y pon la zím-

ple entAega de la mizma a otAa pmona).

EntAe lo,6 pníncípala nequízitos legale,6 pata el endoso de una let:na

44

de cambio, tenemo,6:

1. - Toda LetAa de Cambio, aunque no ua gítada exptuarnente a la o4-

den, u tnaumí,6íble poi medio del endoso.

2.- Cuando el

libnado^t ha uc,^^o en ¿a Letta de Cambio ¿U palabhu

li no a la ohden" o alguna expnuí6n equivalente, el título no u tAammíóí

ble 4íno en la 6o^ima y con lo4 electo^ de una cui6n otdínatía.

3.- Los endosos pueden haceme a ^ak,-o^t del libmado, 6ea o no aceptan

te, del libxado.^ o de cualquícA. otto obligado. Uta¿ pmona,6 pueden en-

do,6a)t la letAa a otta,6.

4.- El endoso debe sen puto y simple. Toda condící6n a la cual apa-

tezca 6ubotdínado, se neputatá no e,6cxíta.

5.- En endoso paAcíat ez nuio.

6.- Lo u igualmente el endoso "al pottado^t".

1

7.- El endo,6o debe uctíbínze sob^te la letAa de cambio o sobhe una -

hoja adicíonal. Debe Utan 6í4mado po^L el endo,^ante. El endo.6o u valí-

do, aunque no 6e duigne a¡ benelícia,^ío, o aunque el enduante 6e limíte

a poneA ¿u 6¡&ma al douo de la letAa o en una hoja adicional (endo.6o en

blanco)

8. - El endo.,s o tAaumíte todoz lu deAecho,6 deAívado.6 de la letka de

cambio. Sí el endoso e,6td en blanco, el poAtadoA puede:

a).- LlenaA en blanco, 6ea. con su nombke o con el de otAa pex¿ona.,

b).- Endo4axla de nuevo en blanco a otAa peuona.

D

45

e).- EnvívAla a un teAcexo sin líenak el banco y 6ín endosaxIa.

9.- El endoso po,6tetío,% al vencimiento pAoduce loz mísmoz e6ecto4 que

el antexíoA a él. Sin embatgo, el endo4o po4tetío4 al pututo pox 6aita

de pago, a hecho dupuU de expitat el plazo, no p^toducitd otkos e6ecto4

que lo4 de una cuí6n otdínwtía.

3.3.5. Pattu de que con,6ta.- Petsona,s que ínturvíenen.- Du

cuento,s y tenovacíonu .

La Letta de Cambio debe contenet:

1.- La denomínaci6n de la letAa de cambio;

2.- La o,%den incondicional de pagat una cantidad dete&minada;

3.- El nombte de la pmona que debe pagai (Iíbtado4 o gítado);

4.- La índícací6n del vencimiento;

5.- La del lugaA en donde debe e6ect¿wue el pago;

6.- El nombu de la pmona a quien o a cuya oAden debe a6e~ el,-

pag o;

7. -, La índícací6n de la 6echa y del lugat en su g,¿Aa la letxa; y

8.- La 6ítma de la pmona que la emite -(Iíbtado,^ ogí&adwL).

La Letxa de Cambio en la que 6~e algunaz de utaz índícacíone,6, -

no u v&lida como letAa, salvo en lo,6 c"o.¿ en que se detallan:

La Letta de Cambio en la que no se indique el vencimiento seAd comí-

deAada como. pagadeta a la vi,6ta;

A 6alta de índícací6n e.¿pecíal, la localidad deóígnada junto al nom-

V\, bAe W gitado, ^e con,6ídeAaxd. como el lugat en que habxd de electuaue -

el pago, y al mísmo tiempo, como el. domicilio de-1 gítado;

1

Y la LetAa de Cambio en que no 6e indique U lugat de 6u em¡6í6n, ¿e ,

conóideAaxd como ^"ct^ta en el lugaA exp4uado junto al nombx .e del gíta-

dox.

Son tAes laz peu onu que inteAvienen en la letta de cambío;

1.- LIBRADO.- Llamado también deudo^i, (y al aceptaA la letka, acep-

tante), debe couta,^ expnuamente en el documento, a 6ín de que 4e ^6epa -

con toda phecísíón quién ha de ejectuat el pago, puu de lo contAatío, di

cho documento dejatía de seh tal Letta de Cambio, pot catecet de un ele-

mento Jundamentai pata 4u exí,,stencía: sin libwdo u obligado dícho documen

to no tendtía ningún objeto.

2.- BENEFICIARIO.- Es ta peA,6ona a quien o a cuya otden debe e6ectuat

.6e el pago (bene6ícíatío), también debe consta,>Y expnuamente, pwr tu

índí,6peuable a la natuxaleza mi-sma de¡ Utulo en cue,6tí6n, toda vez que -

Ute tiene oxígen en la necuídad de pagaA una cantidad de dínexo a detet

minada peuona, y sí no se sabe quién ez Uta, la letAa de carnbío no ex¡6

te. De ahí que nuut,%a legí,61ací6n no admite la letxa de cambio "al poA-,

tado,t".

3.- LIBRADOR.- E,6 la peuona*que otdena el

pago del documento, u -

deciA aquella peuona que ha entAegado o bien el dínexo, o bíen la meAcan

cía, pata set cobtada en la 6echa que exptua 1,a letta.

En laz letAas de cambio genetalmente, íntenvíene otAa peuona que u -

U gaxante conocido como aval, que u la peuona que ¿e comptomete a pagat

el valox de la Letta, con laz mí,6mas he,6 pon,¿ abílídade,6, 6í el deudox no lo

hace.

Ex¿6te ademdó otxa ope,%aeí6n que -6e tealiza en la,6 letAa,6 de cambío,

DE Énos-MECHOL

A

w

47

u el "ducuento de l" mí,6mu, en 6u txupazo al podeA de otAa pmona -

pohMedio del endoso, que se hace .6íempte que el acAeedoA 6í)tffie en el te-

ve,uo del documento, t4a^6p"ando 6u domínío a otta peuona cuqo nombxe 4e

eÁriecí6íca cUtamente. Ejemplo:

o o o _0"No.. VENCE X - 9:1 POR $

1.41 n i a 10 -DE ;Z,Iifcl --DE19 04 -

A , ^SP A¡ o^ c-, VISTA SE SE RVI RA —UD--..¡ PAGAR POR ESTA

UTRA DE~10, ALA ORDEN DE - 1-Y7Q - EX 011-15COULI CO 01 C

LA ÚANTI~ ME u 1 ri C e- rn 1 1 Qó//0 0

CON EL INT"ES DEL C C POR CIENTO ANUAL, DESDE (a Pe c Q- ¿P llei n C- LnA

SIN,PROTEM. EXIMESE DE FRESENTACION PARA ACEPTACION Y PAGO. AS¡ C~ DE AVWS"W-F^'T^k

3.3.6. Pagaté.- Concepto e ímpottancía.

E,5 un titulo e:jecutívo y no necuíta , de ^teconocímíento

del deudox, pox uÁL ptezcxíbíxio el C6dígo de Pxocedímíento Cívíl, y todo

lo conceAníente a pagaxé a la ORDEN entAe comeAcíantez óolamente o pm ac-

toz de comexcío de paxte del que 6uscAíbe el pagaté, e¿ acto mexcantil, óe

48

gan el Migo de Comexcio.

El Udigo de Comencio no teconoce a todo ragané ¿a calidad de meAcan

tU, calidad que la tetenva pata aqueUot en Que el 4uac^tÁptox « ú bena-

6¡Cimio 4ón comenciantet, o pon aquellu en que et lu¿ct,¿ptoh ha declaxa

do que te ~ de un acto de comencio o pon acto4 de comeAcio, Un qüe.

en tal cuo, imponte que ú benelicianio tea v no comenciante.

NuettAa ¿ay no U deIZne, empieza ¿implemente enunciando lot e¿emen-

to4 comecutivo4 y jonma£u de¿ documento pana tu vaUdez como Pagmé, ta

le4 como 4a denominaU6n, la ohometa Ucond¡Uona¿ de paQax una 4um de-

t~nada, ¿a indícací6n det vencimiento, Ugan de pa4o, nombxe de ¿a pea

4ona a guíen o a cuya o&den te papand, lugm y jecha de 4u4cUpci6n y 14

ma del ¿uóahíptopt.

En todo cato, al

pagaté u un documento de chédito que contiene ¿a -

Wmeéa incondicional'det 4u4cAíiotoh de pagan una 4uma cíenta de dínexo a

una , peuona (nominatÁvo):o a la oxden de... (documento a U oxden), a tu

vencímíentovencímíento. Pon

comíquiente, en e¡ paga,%¿ hao dot ~e¿ -- -

el ¿uetiptoh o el tenedo4 o beneXicianio, Quien puede, 4en xeemplazado ¿u

cetivamente pon lo4 dÁttintoz endo4ataniot, en la méd¿da en que' el. documen

to cixcule en et mencado. En ette tentido, a la gi qffla det. documékto y de

tu, entAega, apmece a c#Ago- dal, 4utoÁpto4 una obligaci6n cambiahia 4uieta

pon lo mi¿mo, a ló4 p4incipim j~cot tu,6tantivot tf adíetivot pxopio¿

de lo4 ~, o,¿ de cAldito, pon ten

abótxacto. litenal, completo, necuakío

ti aut6nomo.

La c,,ndici6n j~ca del pagvAé detenmina que e¡ óu4chíptoh inconp£

xa el documento. pon tu ptopio hecho y 6¡&ma, una obliga.can dixecta de -

pag1 a-% una ¿uma al vencimiento del p4zo,., a . di6eteiicía de la 1~ de ¿ám-

bio, en la 9u, ,^e el libudox o wLom0e la ob

de un teAcuo

49

(9íxado aceptante) a sólo en cuo de incumplimiento de Ute se obliga al

Pago. Sin embatgo, apwLte de Uta diáetencia ^o"al, el dcAecho cambíwiío

ha ímpuuto la mí,5ma discíplína Jmídica a ambos título-6. ya que ieo-Uzan

ídéntícu Auncionu; puu aán en £o que concínne a ¿a aceptación en la -

1 cambíal, la docttena t^ la ley le otAogan la mi,5ma nat£iLaleza y electos <u

,tídico,6 que la S"ckcpción, ("e¡ lusctípto^t de un pagaAé se oblíc4a de£ -

mí,smo modo que el aceptante de una letta de cambio".).

Pwt lo ante^tío^L. son-aplíbablu a£ papati, en cuanto no .6ean íncompa

tíblez con la natwtaleza de Ute documento, las d¿sposíciones ^Lelat,¿v" a

la letxa de cambio, en lo que se te6iene a,^ endoso, el aval, al vencímien

to, al pago, a los kecuuo3 pm jalta de pago, a£ pago poi ínteAvencí6n,

a £,u copia,6, a l" ^al3í^icacíonu y alteAaciona, a la ptescqípeí6n, a

lo,s días 6exíado,6, aí cómputo de £-o3 plazos e intuLdiccí6n de lo4 dín de

gtacía, a lo,6 con ilictos de leyu domicilio, estípulací6n de ínteAesu

etc.

La ut,¿lidad de£ paqwté es b"ta en ¿" tnansaccíone/s íntexnas tanto

como en laz ínteAnacionalu . Cumple much" 9.4-'nalídadu meAcantíle,6 en ^su

condición de documento de ctédíto, pue,6 dílíeAe en e£ tíempo de pago de -

deudu, "eguAa ott" oblígacione,5, moviliza ctéd,¿tos, utilízándo,6e como

pago, qaxantía, ducuento,6, etc. Los banco,^ las pu6íeAen cuando opeAan

con ctédítos ditectos.

Fotma q contenido de loz PagatU.- La Aotma del pagaAé a la oxden be

detehmína pwL laz Leau del E-stado. El 6"ctiptot tiene que someteue a

la-6 tegla¿ ^6obte emísi6n y contenido de los pagaxU; el av"ta o ganan-

te. tiene au .e ¿ometeue a I" tecila,6 del paU en donde extiende su aval o

gaxantía; el endosante tiene que haceue el endoso con sujeción a la ley -

del paí,¿ donde hizo el tt"P"o, .1.

1

50

La costumbre mermaíti ha hecho que lotos 0cumentos se extiendan en

loxmulatíos ímptesos que se expiden generatmente en las ímpentas.

La ley impone la obliqacijn de extender el documento, con la denomi-

nación de PAGARE, que tiene que estas intenta en e£ texto de¡ mismo. Ade-

W, debe contener ta expres0n "A LA ORDENT

Debe teneA ta unomena incendiciona£ de pagar una suma dete,tminada. Se

cumple este promesa es decwi DEBO Y PAGARE.

Igualmente debe contener la indicación del vencimiento y que ente pq

de establecetre. a día llio, a ciento plazo de la ¿echa, a la vista, o a -

cietto plazo de ¿a urata.

H pagatl debe indican el lugar def papo, ente en, el lugan donde e£

deudos debe cumplir w obligación.

E£ pagaré debe anuncias e£ nombre de ta pensona a Quien o a cuqa os-

den, debe ejectua= el pap o. En eí prímet case, U pagarl con=tuín.d -

un documento nomenativo; y, en e£ segundo, a la Men.

Tanto el pagarl nominativo como a la otden son ttanawdeíbles por en-

dono, ríquiendo lo expnesado kespecto de tan Letras de Cambio, por anaio-

gía.

¡ata que un pagané no pueda Mansmitirse sino por CESION. es necesa-

mío extendet con la cláusul,a, = A LA ORDENT Por eJemplo: "Debo y paga-

té el vaion de... no a la otden del SeñoA N.W.

1 La índícacién de la decha y el lugar en donde se suscríbe el pagaré.

CUÁ.^iido 5e ha hecho en jotma expresa. Se entiende a,ue en el lunaA desíg

Nro ... 4R ...0 ID

Por 13.. '5QQ ......

5

51

nado a¡ lado de¿ nomb,%e del sucxípto,%.

Poh ~o debe teneA la 6í, wa del que lo emíte, II=ado zuócAíptot.

E.6 aplícable a loó pagwiU a la oxden, lu dí,6puícíonu telatíva,6 a

la4 L~ de Cambío que le 6Un aplícablu , Un dunatutaUzat áu ca&4c-

t" juxwco. Pata ello no tenemoh ^íno que 6egw^n ¿u noxma¿ contenidu

en el Udígo de Comexcío.

1Deb o y pagare de la fecha en ctenPo oc-hem^cL ¿s'a5

fijos, en la ciudad de, Loi-a_ en el lugar en que se me- reconvenga

a la Orden de 1 -C ......... .............

la cantidad de.

- - - - - - - - - - sucres............................................................

por igual valor que ten go recibido, en calidad de préstamo y en dine

ro efectivo, para destinarlo a negocios de comercio. Esta cantidad

<ea oblig-O a devolverla al vencimiento del plazo

expresado, en moneda de curso legal.

También ....... M. C, ..... obligA ........ a pagar el interés del.AZ....

por ciento, desde el vencimiento hasta la cancelaci6n total y, en el caso

de mora, a pagar todos los gastos judiciales y extrajudiciales que ocasio

ne el cobro; bastando para determinar el . monto de tales gastos la sola -

aseveraci6n del acreedor.

Al fiel cumplimiento de lo estipulado ....... oblig.ct ..... con

todos ......... los bines presentes y futuros; y, además renuncía ........

domicilio, vecindad y toda ley o excepci6n que pudiera favorecer .........

en Juicio o fuera de él. Renunci.0 ............ también el derecho de in-

terponer el recurso de aDelaci6n. Y el de hecho de las providencias que se

expidieren en el juicio 0 juicios a que se diere ........... lugar. Sin -

protesto.

52

1 1, J L) A L In Ql Ql, , Q', 3.C> p

Vence el. . 3.0. Á p' .p' Q?Yó U_ AU2 ........ de 1 ,i ............

..... Fiador..

....... llano ...... pagador ....

...... de .... Señor ............

.......... por las obligaciones

-4ue ha ..... contraldo en el pa-

garé anterior haciendo de deuda

ajena deuda propia renunciando

los beneficios de orden y excu-

si6n de bienes de ....... deudor

....... principal ....... el de di

visi6n v cualquier ley de hecho..

3.3.7. Líbtanza Postal.- Concepto e impoxtancía.

E3 un documento que 6e obtíene como comptobante de de-

p6,6ítoz de d¿nexo paw tAan6lex¿ue de una cíudad a otxa, utílízando loz -

,suLvícíoz del co"eo, quíena se encaxgan de pagat al benejícíaAío de la -

LIBRANZA POSTAL, ptevía la entxega de la mí/sma.

Ute 6¿stema a poco uual pwL la demoxa en la entAega o tecepcí6n de

la Líbtanza, peAo u la mU conveníente en luga-tu a donde lo,6 Bancoz no -

pueden opULaX, y z6lo tenerno4 el .6eAvícío de CORREOS.

3.3.8. Accíonez .- Concepto, ímpoxtancía.- Campo de aplícací6n

de Uta c1,ne de documento,6.- Cla6es de accíonu.

Se denomína en la Ley de Régímen Mon~o a £" accio

na de la Sexíe "A", y de la SeAíe "B", en que utá dívídído el capítal -

del Banco Centxal. La,6 pxímexa,¿, que se denom¿nan "aceíonu bancax¿"",

pueden seA adquíAíd" ánícamente pon laz íwtítucíonu banc~ aue ope-

wn en el paU; y las 6egunda,6, Uamadaz tambíén "accíonu ojícíaIW, que

pueden seA adquíxídaz s6lo pot el GobíeAno de la RepCiblíca.

53

Lu "Accj_one,s BancwuU" sen negociabtu solamente entie Iz6 iutitu-

cionu . bancan,¿u . que - penan en e,t' paU; t^ t.0 "Acc.(.onU 06ícíalu" ¿on ^n-

txan¿ 6 ehiblu

En ¿a Ley Qt9dn4-ca deí Bance Centui dei Ecuaden de 4 de moAzo de -

1927, 4e . cheé ¿a C^,mpaii."Óa AnJwia denominada 11 6ance Centiaí W Ecuadon",

Zu acciona de ta c^ue "A l' podí an 6e.k a pobeídu exclusivarnen

te pon Bancoó que Piacen neg(icio^6 bancaniu,6 coi)i"c,,^u en el Ecuadoi". -

Lu acciona de ¿a ct.abe "B" podxíaki sen "su.^c.^.J-ta.6 a po,6eídu sin teótxic

ci6n", salvo pon G(!bte^tnos exttan ,fe, >ios y tos bancus comeAcÁale,¿. En con,6e

cuencia, poi ezcnituAa páblica de£ 9 de j ut4-o de 1927, se hacen la,6 a,sipna

c-4-one,s de Zos "ce^t,«) jc.ados clase A" a £z6 tyt^st,¿tucionu bancaiias que be

enumexan y que han su,scuto t" tupectív" accionu; haciéndose con,6taA

a continuación P-a nómina de tas peuunas panticulanez Que han ",6u~o ¿Y

papado", en di6enenta monto,6. ¿u acciona de ta clase "B".

. PosteAío"ente ute tégimen de tenenc,<-a de las acciona del Banco Cen

txai se modílico a£ actua£ al 6eA deno pada de la Ley Oigónica del In,6títu-

to Emí,6on a entian en vigencia una Ley de Régimen Monetaxio Ao"ulada con

to,6 "eóonamíentos, en dijenente,6 ipocu y pioyectos.

3.3 ..9. Céd" Hípotecaxía,6.- Concepto e ímpottancia.

"E,s la obligación a£ pontadon,no teinvidica. ble, emitida

pon un banco hipotecanío o poi una sección kípotecan,¡a de otia clue de

banco,6, gaxant¿zada con el capital y naenva,s del banco o 6ección a con

con¡unto de sus ptUtamo .6 hípotecanío-¿ de amontizacíón giaduaV.

La Ley Genenal de Bancos autotíza el utablecímiento de Banco,6 Hípote

caAío.¿ u Seccíone.,s Hípotecax¿" de ottos banco,6, « senala la,6 opeAacíonu

54

que pueden tealizaA eita.^ ín,6titucíona Ent,,Le elías está la de emít-¿*^ -

cédulu hípotecaAiu pei un valm ^guai al de cada uno de s" pnUtamos de

amox;t,¿zacíén gtaduai; y también cedulaá hipoteccvL¡u h"ta pot e¡ 50% de¡

valon de loz írimuebtes Upotecado,^ a£ banco emí,5c,, ^L, síempu que dichas Pno

piedada no sean ta,5 de "o de s" c(^..^-'cin".

Lu cédulas p,^Áffietameiite nombnada^s devengan un -^*^eAU ^íj'o y ^e Iu

tedim¿tá dentAo de tos r)lazos utípulados pa, ,ia eí pago de lo,6 p^Lbtamos a

que co"upondan; mienPLaz que lu iec¡und" tienen plazo.^ que lluctuan en

tAe 5 q 10 año,6; gatantizadas con la hipoteca de bienez muebles.

Cádula6 HípotecaAio,^ en , cixculación.- S.^-ci ní^^ícan e£ monto total de cé

d" hípotecaAxn emitídas po^t un banco, en podeA del páblíco o del mizmo

banco, y que no han ^4-'do tedímíd" o canceladaz de con^o,^^dad con l" le-

au. utatuto,6 a teglamentos del banco.

En testimen CiduW HípotecanÁas son valme,6 mobí¿¿axío,6 o 6íducÁA,*Lío,6

que se emíten ampatando cAédítos avalízado^s con valous mueblez. concAeta-

mente r)^Lo píedadu o edíAícíos que p"an a hipotecwL¿e pwL cinco o diez --

año,^ de acueAdo con la ^o"a de opexaA del Banco pte,6tataxío; el cual erní-

te la¿ cédulzu¿ hípotecaAías que son oltecídu a£ Pdblico en venta, las mis

m" que xecíben un ínteib de¡ 15%, pagadetos en ^o"a semutAal.

3. 3. 10. Bonos. - Concepto e írnpo^ttancia. - Clas e/s.

Son valoitu Aíducíaxíos emitídos pot el Banco CentAal,

lo^ m,¿6mo,6 que ampoAan ctédíto,^ concedídos pwL el GobíeAno pata la xealíza 1

cí6n de obAaz de benejicío nacional.

Lo,6 tenedotes de las bonoz del Estado co"exvan el tZtulo en su podeA,

55

y cobtan semestAa^bneji-te lo, cuPOnu de ¡n,-tnU" tos mi/smos que Son mejo-

tu que lo,6 íntenisu que paqan tos Banco,6 Hii.9otecaxío,5-

Peno ígualmente. ^o^z vato^Leb mobilíanío,5 que tienen la mízma ^eguAídad

que cualquíen oúz.c- decumentc- de Uta clo-^e.

En;tne P-a clase de bonus que cincuf-an eii nuutno País tenemos-N

1.- Bonos de htab,<-Uzací6n.

2.- Bono,5 de Foriento. (Obligaciin al pc,^tado^i).

3.- Bono3 de Fomento. (Títulos de oblipación de 5 o mó,6 año,6).

4.- Bono de Ptenda.

Bono,6 de E,6tabi£izacijn.- Títulos de ctéd,,,-to emitídoz pon el Banco Cen

tnal ptevía autonÁ-zac i in de la Junta Monetatca con el objeto de keducíA o

aumentan el medío cíiculante sí la^ cíncuutancias la acoMejan como pante

de polítíca monetatia.

Lo,s bonoz de utabilizacíén son ~do,^ a cotto plazo, de uno o seiz

muu; no ganan intenUU, peno tíenen ducuento a ^ín de ptoducíA utílída

du vaxíables que pueden 6eA de entne e£ 7% o menos en lo,6 bono.^ a un mez

de plazo q dei 11% en lo,5 de 6eís mua. Son negocíablu a tAav& de la3

boI,6" de valonu.

AJunío de 1979 se hallaban en cínculac4n aZnede1 don de 1.800 míllo-

nu de bonoz de atabílízací6n.

Las cextílícados de paxtícípacíón, otno,6 títulos paAa meAcado abíeAto

con ígual 6ínalídad que los bonos de estabíP-ízací6n, no han sído em¿tído,6

pon el Banco Centnal.

56

Sono,s de T^tui(..% de ( ,bUga,Vii -z^ t^c, ^Ltadot, de cince a d^-

eZ años, cuya Se (5acwita a ¿¿ts ^linanci~ ti banca-

,Liu de¡ paí.^ PicLbtt-,, (¿ . ii mt-kt,t^- e.qut^-ct£ei ,itc -u 501 de ^u,6 co"upondien-

te,s 2ap<taiU o se^ltl;,i ca Lev de u Dua)uLot10 Apiorjecua-

%xc.

L,x,.,(^zs<,vamente a ¿nveUj-onu

aoix'co,¿", ganadc, ^^t.^ , I.,(Lls,tamos de acueAdo a ¿U ke-

que pwLa e,^tu dicten tupectivamente,

¿a Junta Moneta.^(,-,, , ^,-i -Supet.,c yitendenc ,4-a di,

Los teletid(-^ ú, ¡w-s 1 , ^^t-inentc-, ^ctáj: a 5u valo,^ nominai -

Y.)( ! ^ e£ Banco Cekit^c^c, , lex Ecuade-^ e£ que i,ieg(,c,<,axto,6 en l" B~ de

vay-om de£ Paí3.

L" emi1s,<-onu de bonos 5e e^ectuottdki (A de eneAo a U Ino. de iu

Ico de cada a^io. a to teglame; ,^tad( oci ¿a Junta bionetaxía.

Bono,s de Fomentc.- T¿tu£o3 de obUgac,<-jm de cinco o más añoz de Plazo

que puede emitiA U Banco Nacional de Fomento, datinado,6 a cartaA xec"-

,so,s de£ meAcado de capitaiu, s ea a t)tavU de ^" bolsas de vatoku o ^ue-

ta de ~, pata u^,<-L^cza^tioS en cnédt-tos pat_a a de.,saAAollo agtícola. ga-

nadeu y go^testai, de mediano tí tanc4 o.^ r)lazc,^s.

En telacít5n c¿ , k7 t-o,6 bonos de Somento que emita U Banco Nacionai de -

Fomento, se cteó en

e£ Míni/stetio de ' Fínanzu un l ondo con un apmte, inicÁ

a£ de cincuenta miUonu de -suctes p"a compe"" ta di6eAencía que be pu

duzca entAe el costo de la colocación de bonoá y la tua. de íntvU a que

,se concedíeAen los nédítoS.

Bono de Rtenda.- "E,6 la obligación al pottadwL. no teínvídicable, emi

57

tída rjo>t un banco i i ci atant<.zada pwi U coniunti- de ptUtamo.6 ptendatío,6,-

pm el capítai paciadc, tí londo de tuenva de2 banco"

"Lo,6 banco,6 curiviciala o de aho"o u £." seccionu cometcialu c, de

ahotto de otta cine de banco,6 podtU e^ectua^ j.,)nUtamos p^Lenda^Líos duti

nado4 al lomento agtícola, pecuaxío, indu^,^t,<^ c, pe,6queAo u vv^t^ bono.6

de pAenda poA un va^c, ^ ¿guai al de Uto,6 r)^tbtarnc,,^".

"Lo,6 p,^.Utamos que se oto^iguen con emisx.h de bonos de pAenda no po-

dMn exceden de 60% de£ va^ot de los bíenes c( , ii,6;Utuído.^ en pAenda paxa -

,seau^tídad de los mxsmus. Los bono,6 de p^te.kida e.,^ta,,Lán suf'eto,6 al m¿6mo xé

gímein txíbutat¿o que ^" cádul",hípoteca,^iaS"

CAPITULO IV

1

4.. DOCUMENTOS NEGOCIABLES

4.1. CONCEPTO

4.2. IMPORTANCIA

4.3. BREVE CONCEPTO DE LOS SI GUIENTES DOCUMENTOS:

4.3.1. E£ Recibo.- Pantes de que consta.- Pet,6onaó que

^ntenviene^n.- Dílnentes modelo,6 de tecíbos.

4.3.2. E£ Vale.- Modelo.^.

4.3.3. Nota de Débíto Comeicial.,--'

4.3.4. Nota de C^tédíto ComvLcíal.1

4. 3. 5. Factu y a,- Pa 1 nte,¿ de que con,6ta.- Clases de lac-

4.3.6. Nota de Pedído./

4.3.7. Not-¿Jícacíone,6 de Pagol

4.3.8. Guía,^.^"

4.3.9. Roles de Pago.,//

4.3.10 Comptobantes de Inq^Lesos de Caja

1

1

59

4.1

DOCUMENTOS NC NEGOCIABLES

4.1. CONCEPTO

Documento,6 ne negocíables, Uamados tambíln documentos senci£ios,

potque 6on de uso com^tn y coxxíente. y son aquello,^ que necuax¿amente ím

ponen la matcha de una Emptua y el comeAcío en geneAal y sín cuya exí,6ten

c,,,a teinatía el dezcontAol m¿ís absoluto.

E,stán contenidas en 6o"ulaxíos tealízados de tal lotma que laz índí-

cacíonu que 3e encuentxan ua ímp^Luas, son guía,^ sujícíentez paxa compten

deA su uso « completat con pocoz dato3 su contenído.

EntAe lo,^ mds ímpottante,6 tenemo-6: tecíbo,6, vales o compubantu de -

caj1 a, etíqueta,6 o maAbetes, notaz de débíto, de nédíto, aví,6o,6 de vencí-

míento, notaz de venta, not,¿6ícacíonez de paQo, avísos de saldos o utado,6

de cuenta.

60

61

4.2. IMPORTANCIA

LO,5 ciocumento,5 sencíUoi en ¿a vida de lo3 negocíos, son muy ímpo4

tantu, ya que 6aciZAL.tan Za, actív'¿dad copincial, sí un negocío o empteza -

no ut¿cizax¿a Uta cla^5e de docut-ner^tos ^,^,íci a£ (ywcaso. potque no tendtía

en Que ba6aA/se paAa UevaA un co;ittol de comptat y ventn Que tealíza.

4.3. BREVE CONCEPTO DE LOS SIGUItNTtS DUCUMENTOS

4.3.1. E£ Recíbo.- Paxtu de que cc ? uta.- Penzonaz Que ínteAvíe-

ne.- Dije-,tentu modelo,6 de tec,¿bo,5.

La paiabxa kecibo, en su acepc,(-jn geneAai, sígní6íca: "Re-

cepcí6n, accí6n y e6ecto de ,Lecíbí^t"

E,s una aceptaciin . ,tut,^tíngída y ^Lelacíonada con el atudío que no-s -

ocupa, sígní6íca.: "Escxíto o te,5gucAdo 5íxmadc en que se declaAa habeA te-

cíbído díneAo a otAa cosa".

Son constancias que se extienden otipínale ,5 en entAeg" de d¿neAo o -

cualquíe,t otna cla¿e. de bíenes.

T,tat4ndo-6e de tecíbos pot díneto (pap o de alquíleAe4, salaxío,6, abo-

no,s o cuenta, etc. ), u el ucxíto en que se declata baio la jíwa del aue.

lo expíde habeue necíbído alguna cosa o Suma de díneAo.

Pa,^te,6 de que consta el necíbo.- Todo ^iecíbo contíene la,6 6íguíentez

pwLtu:

a).- Fecha (mes, día y año) pnecedída del nombne de la cíudad en que

,6e expíde (Loja, a 24 de julío de 1981.).

EW

62

b).- Nombxe completo de la pmona a ^avo,t de la cual 4e hace el %.e

cíbo. (N. Juan Espinoza Ruiz).

c).- Cantidad de díneto poh la que ze extiende el xecíbo, exp^Luada -

en lettu, pudiendo uc,%íbiue lu cilta,6, cotAe,6toondientu , a loz centavoz

o céntimo4, cuo que lo4 hubieAe, con nameno.6.

d).- La mizma cantidad po4 la cual 4e extiende el kecíbo.

e).- Indícaci6n del motivo pwt la cual 4e extiende el tecibo, peto ex

p,te,¿ada en la 4o,%ma mU exacta a tezumída. (Alquilei adelantado del local

de comexcío del 1,to. a¡ 31 de Julio de 1981. Abono a su JactuAa Nxo. 345).

fl.- Fínalmente, debe e,¿ctíbiA,6e la ^iítma de la Pmona autotízada -

que extíende el necíbo, ya sea 6íxmado jom si mísma o a nombu de la entí~

dad que teptuenta, 6egán el cazo. Ejemplo:

PO4 4í mí,6MO En Rep^LesentaWn

N. Telmo Hídalgo

p. Almacenu Cwilo4 Juxí S.A.

Pmonaz que ínteAvíenen.- En todo kecíbo íntexvienen do.6 peuona6:

Pmona a cuyo 6avoi_,se extíende el xecíbo, la m¿6ma que con,6tata ex-

pte,sada en 6otma completa, con óu apellido o apellído4, paAa no con6undíA-

,6e con ¿u,6 hom6nimo,6. Dicho nombxe debe utaA ptecedído del tAatamíento y

título o títuloz co"e,6 pondíentu . Ejemplo:

Recíbimoz del S^L. N. Ra6a.el Angel Pedxaza Meléan

1 Recíbí de lo,6 S)tes. "RONDON 9 CÍO

Recíbímo,6 de los SzLez. "Banco de Loja, S.A. "

Peuona que ototga el tecíbo, la cual debe estampat la 6íwa aut6g)q

6a, de tal mane&a que se entíenda claxamente 6í lo hace pok 5í mismo, o a

N

63

nombte de otta pmona o entidad a la cual iepiuenta. EJemplo,¿:

Luiz EwLíque OtdHez p. Aba,stos "La Navídad", S.A.

PROPIETARIO Eknuto Muñoz Quííada

GERENTE

DíjeAe.nte.6 modelo,5 de tecíbos. - La maqo,^ía , de Zaz casa,6 comutcíala -

impAimen 6u,6 6j"ulas de kecíbos en P-íbto,^ o taíonatío,6 debidamente numeta

do,s y con dos copía,,^ de cada n6invLo (o^Lígína£ ti duplicado). El oxíaínal -

,se entkega al ínteAuado a a duplicado (copia caAb6nica), queda 6oAmando

pwite del talonwLio co"uondíente pata «ectos de contabílídad.

El contenido de Zo.6 dijenente,6 modelos de tecíbo3 es c4 enetalmente el

mí,smo que hernoi analizado en el p¿kAa6o antetiot, peAo en al^uno,6 c"o,5,-

ademd6 de eso4 dato,^ ^undamentalu. los cometcíantu hacen una te6exencía

,%,Ipída al utado de las cuentas del cliente, indicando el saldo antetío,%,

el abono segán el tecíbo y £a suma pendiente 0 6aldo.

La,s Id"ula,s de ^tecíbos cox^Líenta que ^se entAeqan al ptlb£íco, contíe

nen dos pwLtez: Una laxga que u el tecíbo que se entAega at clíente, y -

una pante coAta o ttonco, ^epaxada de la antexíwL pon una línea peAjotada,

que comptende un tatimen del xecíbo Lí que con,6exva la peuona que extíen-

de el documento. Como ..,se comptendetá, ute sí6tema u menoz ptactíco rjue

el de co pia<s coAbénícu. pues paxa llenaA la 66xmula, completa se ocupa el

doble tiempo de la,6 otAa, ,s. Ejemplo:

64

a

1

RECIBO N2DIA MES ANC

-30 vil -

DIA MES ANO'30 \>1( 4 ss 1

"q,,eci^,"' de

POR $ q . (3

'T n At. G1 (3 ov- nw

L.3 suma de

70NCEP Trn-vv-, p-v C>-

4.3.2. E£ VaLe-~ kiodelos.

t

1 1 RMA.

REC: I B

En w 5ent,¿do genetai, f_o,5 vate,s son coutancia6 keptuen-

tatíva,s de valous cunve,^zUbles en e^ecti^ ,c. Así pon ejemplo: Zos con,stan

te,6 adelantos que, 5obte sueldo,6 solicitan tos e—mpleado,6 de un neqocío, -

son ganantízado,6 po^ medío de vale,s que eU`os extienden con su jitma y gu-

a,tda la "CAJA" de£ utablecimíento. descontándoselos al haceue el pago de

,s~o,s (,semanal, quincenal o men,sualmentú. Es en de^inítíva un documen

to ptívado en que se teconoce la oblígací6n de pagat una 6uma de dinvio.

t

En úte senUdo, pues, 10,6 VALES, son constancías uctíta-s que >tepte-

.sentan un valoA convetUble en díneto.

OPta,s vecu sucede aue como hau necu.¿dad de tegís;ttaA ^oda salida -

que ocunta en una admínistnacién, po^t mis ínsígní6ícante que' ella 6 ea, la

buena otganízací6n tequíete una coutancía igctta todo pago. De ahí que cu-

ando hau un Q"to, pon ejemplo, de lápícu , plumaz, axtículos de límpíeza,

etc., en cantídades tan pequeñas que no meAecen una ^actuta, ,tecíbo', etc.

,se acude al ptocedimíento de * u,¿tíAíca^tio,6 medíante' vale,s Upeciales que -

má,6 pupíamente ^tecíben el nombte de compubante,s, en eáte ca,so, compuban

I E T E LGEH-N I A R-"'

L oj o-, --^ ^ M- -S WKQ - de- - 1 Ci 9.1

< 1

65

tu de caja.

Ade,m1s de L-s citados ante tic-"e nte, tenemos: vale,5 pot víatícos

y r_wi bc,nílícacioiie.s. E-femrZo.-

1 VALE POR VIATICOS

1

SF ',ADOI^ 7 1 - - ', ~ í' ^' ',

. . wF.A.

Sí^tv"e otdenai ^a ,,t;icv-¿aci6n de ¿c,6 ^absistencíu a: ......

s,I. p_. O.Yl h2. l^.<L.

^UGAR

............. d ¡Ds A> 2.1.

................. ...... ......... ......... ......

MOTIVO DEL VIAJE.

............. . .................................................................. ............. « ............. « ....... . ................

Solicit^ado por: Autorizado «

~5 9 F.e e. . Rc- ^3. es. á eJ. .1 ETEL .

4.3.3. Neta de Dlbíto ComvLcial.

E¡¿ activídade,5 bancaniaz o i yieicant,¿Iu en qeneAai, hau

a vece3 necuidadez de hacet del conocímíei ,itc: de una dependenc¿a e clíente

Za teiízací6n de una opetací6n o la exatencia de una cítcunztancia detvL-

mínada, paAa lo cuai' . ,^e, liace "o de una comuii,¿cac^(-'jn que tecíbe e^ nombne

de NOTA. -'1/

EntAe uu notíá¡cacíonez son muy Jke,cuentu, pot ejemplo: 1" que se

mígínan pot abono3 o coAgo,^, debídos a vatict3 cau,6" y pot I£us cuales ^e

66

expiden constancia,s que ieciben e£ newbne de W-t" de C jéd¡to * o ^ot" de

Débito, según sea eZ cue.

Nota de débiteque. se entnegan a lo,6 clien

tu eAalmtu en Zo.6 que se s cuek , gen

en

te utu,5 camo.6 sede meAcadev:u, en

ze,5 ^etviciosque iecLUzados pon Y-0.6 em-

pteado ,s no han sx.dc,tic ^( . s empleado.,s venden a

un menot pnecio duEn Ute cuo se pAc

cede a envicA a¡ una neta de :^,YnukLican,dole que pon e¡ -

e-tion cometido en ta ^^acttí,,,ta tat ^e^ aui7iL)Pit(z-, ti saldo; cuando atu can

Udadu 6on pequeilas lic tc^ Pena

Haif e,6tableciy7ic(-, kito3 comu banco ,s, aQeiicec,5 de 1 aduana, almacenes de de

pé,síto . s, en la,s que Pol canactenísticade ¿o ,6 ^seAvíc,4-os que rtez-

tan , si se J"tj I) .,_ca e-! envío de Za nota de déb^te.

En séntído qene,tal, la nota de débito cuando se han cometido

en,noke,s y omi. siones en Us pnecíos de £,as me^cancí", en peAJuicío de

Za

empne,s1 a que vende; cuando un empleado comete c,.,^Aotu al dan el ptecío de

una mencancía, o pein equivocación en loz c£tcu^c,,S se ha exptuado un total

in^e,tic^ ,t al teal, e.tc., se acostumb ,^,a enviw-, a£ comptadon una notílicacién

cual cincun,,stancía se le au-paxa ponviio en c,- , iic^c^úníerito de que pon ta

menta su saldo en ¿a cantidad tal. NatwLaiffleitte que cuando dicha cantidad

u ín^ima se omite tal caxgo, ^sí bien hau a£Qunas íutítucíonu como 10,6

Banco,s, Aduan", etc. en £,u que pon ocunnin a menudo dí^eAencíaz pequeñu

suman al Aínal cantídades apneciables en penJuicío de la empnesa tupecti-

va, que j1 u st,¿^ícan U catgan la cantidad, cualquieAa que ella sea.

La no-

tijícací6n tupectíva se hace en una ^6"ula que kecíbe el nomb&e de Nota

de Débito.

67

4.3.4. Nota de Ctédíte Come.tciai.

Sc-ii c,( , Yi,^ta piciu que se e;i^ , ^c(ii f'k Zos cUentez comunicando-1

£.0 el incumento det saldo de sti ie5^^ect.¿^,a cuenta pot extok o equivoca-

ci6n cometido en c¿UcLt,t^,,5 Lcs bancos utilizan la nota -

de nédito, peto c.ii Isto cas( , ^e Uama neta de nédito bancax,¿a.

E,s decí^t la ncta de ciédite cor?ic^tcía,^ es cuando pwt ejej^plo: un c.lí-

ente ha devuelto ^t ,,5 e; lviase,5 cuqo vaL-i había s<-d(- catgado ptovisíonalmen

te en ta Aa~a tesi-^ectiva; cuande se íia meAcancía devuelta PoA

deteAíono, o po,^ utct ,^ equivocada o en cantidad que sobAepasa al pedído,

cuando se ha ^Lec<-L)^(qc- ukLcz cantidad de ¡)a,-ta abona>t en cuenta, o

,se ha cometido un en ^a áw-na de ta )actu-La de modo que causa peAJuí-

cio al cliente, etc., se a Ute e^ kctbe^t£-e abonado a 4u cuenta -

to,s valotez tupecti^, c , ^, mediante una ^é"ula que tecibe el nombte de No-

ta de C^tldíto.

La Nbta de C^Lédíto consta de las síquientes pwLtu:

1.- Nombte de La caza cometcíat.

2.- -Díxeccíén, c"ílla y telé^ono.

3.- A la izquíetda, la palabta nota de cLédito y hacia la duLecha e£

númeAo de P-a nota de,ctédito.

4.- Nomb^Le de la pemona a quien se díAicíe 41%ota de c^rédíto.

5.- Díxecci6n de la m¿sma.

6.~ Concepto del c^Lédíto, detallado clanamente-

7.- Se txaza W columnaz , una paAa cantidad, otAa páÁa detalle, otAa

paxa valot unítaxío y otxa pana valoi total. -

8.- FíAffla autoxízada.

1

.1

68

4.3.5. FactuAa.- Paxtu de que consta.- Cla,6e.¿ de 6act~ .

La 6actttta u el documento en que 6e deÁcxíbe la.4 v~ -

xealízadaz pox una enUdad cometcíal, ínco ,4potdndo,6 e -a U 1,o4 d~eÁ: 6.É

cha, nomb4e del comptado4 y vendedo4 y toUi- aquella,¿ teletencíu telacío-

nadaA con laz modatidadu de la opetací6n e6ectuada.

La 6actuta u un documento comencial en ¿u que couta detatiadamen-

te lo,¿ ptoductoz que ¿e comptan o be venden con 4u tupectivo valox. U -

ob¿¿Satox^a pwLa compt" o vendeA me,%cadexU,¿ po,% cuenta ptopía o agena -

dentxo de una mízma locaUdad o 6uexa de ella. La 6actwta en el campo co-

meAcíal u muy ímpoxtan^e pa pta los ^Leqí^tAos de contabílidad, toda 6actwLa

debe teneA loz tímbtez tupectivoz u decit lo,6 tímbtu c~pondíentez a

la a.¿í,6tencía óocíal y loz tímb^Lu ^^caiu.

Podemoz oxdenat en Uta 6otma laz ~es de una 6actwLa comán o comí

4ente:

1 . - Fecha.

2.- Nombxe y díAeccí6n del comptadm.

3.- Nombxe del vendedoh.

4.- Detalle de la mexcancía vendída, que comptende la cantídad de pko

ducto, unídad de pezo o de medída (kílo4, cajaz , doc~, quíntalez, lí-1

btu, £ítAo,6, etc.) nombte del wLticulo4, índ¿cando, 4í 6uexe necezaAío

pata bu completa det~nací6n, 6u matca, tamaño y condícíone,¿, etc.

5.- El ptecío poA unidad, o sea, el valox de la meAcadexia pox doce-

na, gkuua, etc.

6.- El total del valo4, que -4e obtíene multíplí¿ando la cantídad poA

el pAecío de la unidad; y

7. - Fíkma,6.

69

Hay det~nad" cítcumtancía.^ en que u necuwLío ayLegaA al docu-

mento datoó accesokíos que ze tejícAen a ducuento.6, ca&go4 pot enva,¿eA, -

tAanz poxte, etc.

Como cla.,6a de 6actutu laz d«ín,¿Áemos de la ¿íquíente maneta:

El tecíbo de 6actuAa,.en que muchau Cua,6 ComeAcialez a una 6actuAa -

comeAcial ¿e la denomína y ze le da el valoA de tec..¿bo, la xedacci6n u -

exactamente ígual a la jactuAa necíbída con la meAcadex£a comptada, peAo 1

debe índicwtze en la ~e supeAiot con le~ maqtlzcula-4 "Recíbo de Factu

y y)ta

Y tambíén tenemo,^ la jactuAa como he índícado antetíoAmente, que u -

un documento comeAcíal en la que couta, detalladamente lo,^ ptoductoz que -

,6e comp,^.an o se venden con su te,6pectívo valwL. Ez oblígatoxía paAa com-

pta,t o vendeA meAcad~ poA cuenta ptopía o agena dentAo de una mí,¿ma lo

calídad o Aueu de ella.

La 6actuAa en el campo comeAcíal u muy,ímpoXtante pwta 10,5 tegi4tA0,6

de contabíUdad, toda 6actuAa debe teneA loz tímbtu tupectívoz u decí&

lo.¿ tímb^tu co"upondíenta a la así^tencía socíal y 104 tímbte,6 6¡ácalu.

E j emplo, :

70

0 E 8 E P 0 R 1 0 S 1 G U 1 E N T E:

..............

M

4.3.6. Nota de Pedícto.

u un boY-eto extendído po^L tkíplícado en el cual se anotan

la¿ unídadu de mexcancía,6 que .6e 6olícítan con todo,6 loz d~e,¿ co"u-

pondíentez a cada aAticulo y que un comencíante zolícita en comp&a a una -

cua manu6actuAeAa o a un mayoxUta, esta contíene: d¿Aecci6n y datoó del

comeAcíante que compta, a4í como dato3 del comeAcíante que vende, condícío

nu de venta, etc.

1

Uta nota utd JÍAmada po4 el comptadwi con lo cual ¿e compumete a -

1

0

71

aceptaA la mexcade,>tía que en . ella 6íguAa, se extiende poi txíplícado y ^6u

dí,6txíbuci6n u la 6íguíente: PxímeAa hoja pwLa la ca¿a vendedota, una ¿e

gunda copía paxa el compLadoA como coutancía de opetacíón, y una teAceAa

copía pata e¡ cAchívo de la pex6ona que eject-da la venta.

4. 3. 7. NotíJícacíona de pago.

Llamado,6 comunmente "aví^os de vencím.¿ento", óon 66AMUi"

ímp,te,sa.¿ que un Banco o , ent,¿dad comexcíal envía a zuz deadoxez , xecoxdán-

^olu la P It6xíma oblígací6n a cump"e.

En cazo de vencímíento bancaxío ata 66xmula u envíada a¡ deudoA y -

al gaxante, y contiene lo,6 síquíentez dato,6:

- Nombne del Banco.

- Valot del documento.

- N^meAo de la ob^ígací6n o del ctédíto.

- Fecha de vencímiento.

- Nombu del deudok y gaAante con 6" tupectívaz díxeccíonu.

- Fitma autoxízada de la Instítucí6n.

E,óte avízo .6e envía con 10 6 15 díaz de anticípací6n con el objeto de

p,tevení& al cUente pata que cons,^qa lo4 6ondos nece,¿axío.¿ pa,%a cumpUx -

con ¿u oblígací6n al vencímíento.

4. 3. 8. G" .

En laz Emptua6 de Ttan,6poAte, sean estaz aéAeaó, ma"-

maz o tex&utAu , ¿e utílízan como compubantu de envío4 de una cíudad a

otxa, encomíenda.¿ o cualquíeA otu cla,6e de valot en la,6 cua¿u 6e deta-

llan m¿nusíozamente su contenído. ya que alguna,6 Em pxuaó utilízan el 4eA-

72

vício de zegaxo.¿.

E.6taz guíaz 4e con6eccíonan ca,6í .6íeffipte po,% duplícado, txíplícado o

cuad&apli¿ado, doz de lu cualu quedan en la Empkua, una texcexa lleva -

el cUente o peuona que lleva la meAcade)tía y una cua.,tta paxte la lleva

el ~Poxtadox.

La qu£a u un documento que acudíta el envío de mexcaduta y couti

túye un con~ de t)tanópotte entxe el ~ente y el poxtadoh,/Ittt . entAe

gaue a la emptua de tAampottU una mexcade,%ía. pwLa que ¿ea,conducída.

Uta emptua ent,%ega al xemitente de la mí^ma una coutancía xupectíva -

índícando la¿ condícionu y xequUíto,6 del envÁLO.

Ute documento contíene lo,6 ¿íguientu dato,6:

1 . - F echa.

2.- Nombxe y díxeccí6n del xemítente.

3.- Nombte y d¿teccí6n del conáígnataxío o dutínataxíO.

4.- En caóo de zeA una caza comexcíal, nomb,%e, díAeccíón de la peuo-

na quíen la teptuenta y nombAe y diteccíón de la cna comexcíal...

5.- La.6 ín¿cíalu que 6e conoce con el nombte de m~ de la cíudad

a donde va díx¿gída.

6.- NameAo de bultoz (quí~eÁ, wLxoba¿,, libAui - caja.¿ de madeha 0

de caxt6n). 1

7.- No'mbxe, c£."e o contenído del antículo, (~z, maíz, aceíte, ja-

b6n, etc. ) .

8.- Puo Muto (puo del antículo mU el emb"e o medída zegan el ca-

zo).

9.- Taha que 4e cob4a poA el ~pokte de cada unídad de pezo o me-

dída, genexalmente Uta,6 ta,6a,¿ e¿tdn detemínaztu , pox la clue o

1

73

peUg^to,6idad del ptoducto, gxanos, hettamí~, lo,6u, cAistale-

Aía,6, explo.¿ívo,6, o tambíén po,% la cia,^e de tAampoxte aéAeo, ma-

xítimo o texteótAe.

10.- Flete total, que 3e obtíene multíplícando el puo o medída pwL la

taza c~pondiente.

TAam¿taci6n de una guía.- LU empuzaz de ttampo,^te pata tebp~ -

y hacex md¿ AApída la exten,¿íón de g" mtuítamente con6íexen a Izó co

mexcíantez 1,o.¿ Ao"~o,6 pata que elzo¿ -se encaxguen de £íevaxlo.¿ y 6íA-

maxloz y puedan envíatioz junto con 1,u meAcad~ .

La e-mpxua 6e tueAvwLd una copía de esa guía y exUenden un nuevo -

oAigínal paxa el xemitente. E.¿te oxígínai que tecíbe el xemítente d¿be&d

1 6eA envtado ínmed¿atamente poA co"eo acompalado del duplícado de la 6ac-

tuAa, paAa que el con,6ígnataxío pueda tet^ la meAcadexía ptevía pxuen

tací6n de Ute documento.

Laz c"aÁ comencíalu paxa el contxol y 6eguxídad de óuz envío,6., enir

plean 66Amulas upecíalu de guíaz en el cuó de que la mexcadexía no haya

4ído envíada poA medío de una emptua de t&aupoxtu zíno po>% med¿o de ca-

m,¿onez o cavw4 pa^LUcula,,tu, Utoz 6o"ulaxíoz deben contenex númexo de -

la placa del vehículo y 6íAma del conductax.

4.3.9 Role¿ de Pago.

U el detalle zemanal, quíncenal o menzual de pago de óttel-

doz y s~oó que abona toda . lutitací6n o EmpAeza al peuona de emplea-

do4 a 6u cwLgo.

De acuexdo a la el"e y condícíone.¿ de cada Emptua, elaboAa el tol

de pago, el cual debe índícax c~ente el pexíodo de tíempo a que co"U

74

ponde, conteniendo ta 6echa, día de pago y Za ..,cuna del Jeje o GcAente, de£

Pagado^t y en algunc,^6 ocuiones t,a de£ Contadc—, de ¿a lutitucí6n o EmpxUa.

4.3.10. Compiebante.,s de, de Caia.

Sc.v, cc-iitab^u que e£ CajeAo o Pagadon

conzuLva en su ekitieqas de d.oin,- e¡¡ e^,ect,¿vo.

CAPITULO Y

5. CONCLUCIONES Y RECOIAENDACIONES

76

5 .__— -

CONCLUCIONES Y RECOMENIVACIONES

Como concttzc,<-Cn de^ utudio e de Uta mateiia, d^-

tía que me ha ^civcd(- mucho, ya que me lie dadu _uenta y he apnend¿do e£ -

ve-xdade,to concepto, manejo y tise de todo,6 decumentos que se u¿an tan-

to en Za Banca, como en las Empusaz tí C^^lic<

Como una meta que me he pnoptiuto, usw-, ccitectamente en P-a Ináctica

todo,s Utos documentos y aqudaA! a quíen no ^el)ci "axlos.

Pien,so que la Documentací6n l^leAcaitt,¿^, c,^ una de la,6 matexíu pninci

pale,6 que ^se debe euei';;,an tanto en laz Unít ! e.,uídadu y en los Colegios, ac4

1

77

lo

que toda Sectetaxía en el 6utuAo le tocata manejaA alguno,¿ docurnen-toó, ¿ea

que tubaje en un Banco o en o6ícína, te tocwLa 9~ cheque¿, hacex -tecí-

bo,6, 6actuAu etc.

Recomendaxía un e.¿tudío mU a 6ondo de Uta matex^a, y la adquí¿ící6n

de líboz que tengan conceptu md4 claxo.6 de al .quno,6 documento4, ya . que -

pmonalmente ha Udo muy dí6ícU enco~ dí^etentu líbxo4 que ¿e xeU-

cíonen con Uta matexía, y he tenído que haceA una inveÁtigací6n muy a Aon

m

12

1 5

1

0

BIBtIOGRAFIA

1

Dk-.7 Nelta£í Vuque 1,^éndez.^ Ttatano do, cohAup-_ _Comudial __y_ _06íciál._

FdíU'onu CMO, CaAacu, Venezuela,- 1973.

D.h.. Luíz GuiUeAmo Sdneftez 0. ^ Vocumentación Mu,cantÁ'£. Cuenca, Ecuado,%. -

1976,

Soleti-n de la Supetíntendencía de Bancoó.- 1980.

Bqlettn de la Junta Mon ~-a. - 1980.

1

09

1

INDICE,

ematula.... 4 ........... ¿-,.i ........................................... í

Cexti6ícací6n ... 4 ................. i ....... i ...........................

CoxtupomabíUdad del tAabajo ....................................... ííí

Agtadeviníento, .... ................................... 4- v

Dedícatoxía.. ...... v

sumwtío .............................. i ................................. ví

intxoduccí6n.. ... í ... i .... ......... k ­ e ­ — .......... íx

CAPITULO 1. ' ............................................................

Concepto de Docwentau'6n Mexcantil ..................................... . 3

Impo~cía .......... 4. 1.. * ... ......................................... 3

Cla,¿u de Vocumento,6 ................................................... 4

Vocumentací6n MeAcantíl en la Admíní,6;0tací6n Pablica ..................... 6

CAPITULO11 .................................... ....................... 9

Banco4, concepto ................................................. 1 ..... lo

Impohtancía.................................. 1

..........................

Tdeagenexal .6obxe lo,6 Banco.6 .......................................... 12

80

81

Qué Jínalidad tíenen lu Sancos Pxivado,6? .......................... 1 .... 13

Qué 6ínalidad tíenen los Sanco,6 5stataZu? ............................. 15Lo4 DepUito4 8ancahíoz ............................. 1 ................ 19opetacionu BancaAíu Ar-cuníaz...... ....................... . ........ #23

CAPITULO 111 ........... ............................... 1 ........... 25

Documentoz Negocíablu , concepto ....................................... 26

impoxtancía ................... - .............. ..................... ——27

on., ........ . ......... é..**29Fl cheque, concepto e impoAtancía y aplícací5

Cla,6u de Chequu.- Víztíntu ^owa,6 de gíta,^ un Cheque.- El Enduo....33

LetAa de Cambío.- Concepto e impoxtancía— ............................ 42

Endo,so de la Let^t.a de Cambíó,- PecluUíto,6 legalu4 ..................... 43

Pa)ttu de que couta.- Peuonu que íntetuíenen.- Ducuentos y Aenova-

cíone,6 ........................ - ................ ....................... 45

Pagané.- Co ncepto e írnpo^itanc^,a .......................... ........ 47

LíbAanza Pata.14- Concepto e ímpottancía.. ... . ......................... *52

Accionu.- Concepto, ímpoxtancía.- Campo de aplicacíón de Uta clue de

docwnento,6.- Claze,6 de accíonu ...... i ................ 4.— ...... * á 4...52 )r

Céd" Hipoteca,^ía,6.- Concepto e impottanc,¿a, ......... ^ 4## ............. 53

Sonoz.- Concepto e ímpoxtancía.- ClásU ................................ 54

CAPITULO111 ............................................................ 59

Vocumento,s no negociablu .- Concepto ........ . .......................... 60

Impoxtancía.......... .................................................... #61

El Recíbo.- Pa,^tu de que con4ta.- PeA4onu que íntetvíenen.- Pílexen-

tumodelo,6 de Recíbos .................................................. 61

El Vale,- ......................................... 64

Nota de Débíto ComeAcial ................................................ 65

Nota de Ctédíto ComeAcíaf-...., ............................................ 67

lFact^,- Pwttez de que consta.- Clue4 *de Factuxa,6 .................... á8

Notade Pedido ............................................... ........... 70

82

Notíjícacíonu de pago ..........1 ............................... ...... 71

Guía,s ...... . ...........................................................^71

Rolu de Pago ........................................ i ................ 73

CompAobante,6 de Ing^tuos de Caja ...... ................................ 74

ConclucíonU y Pecomendacíonu .... 4.é ................................

Bíblíogxalía ........ . .......... * o .................. i—— ............. 79

Indíce ........................ i .... tí.i ............................... 80