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Das Testament -Segen oder Fluch?!

30 Jahre Palliativzentrum Hildegard Basel

11. April 2017

Dr. iur. Dieter Haab, Advokat

Inhalt

30 Jahre PZHI Basel - 11. April 2017 2

1. Vorstellung Referent

2. Zweck eines Testaments

3. Formen des Testaments

4. Möglicher Inhalt eines Testaments

5. Wenn kein Testament vorhanden ist

6. Schranken des Testaments

7. Alternativen zum Testament

8. Fazit/Empfehlungen

1. Vorstellung Referent

Person: Dieter Haab, verheiratet, wohnhaft in Binningen

Ausbildung: lic. iur. / Dr. iur. Universität BaselAdvokat

Erfahrung: 15 Jahre als Wirtschaftsanwalt in inter-nationaler Wirtschaftsberatungs- und Revisionsgesellschaft

Aktuell: Januar 2012: Gründung Iusconsil AG

330 Jahre PZHI Basel - 11. April 2017

2. Zweck eines Testaments

• Regelung der Vermögensnachfolge– «wer erhält was»

– ergänzende Anordnungen

• Eher nicht geeignet für– Anordnungen betreffend Organspende, Obduktion o.ä

– Wünsche für Todesanzeigen, Leidzirkulare, Bestattung, Abdankungsfeier etc.


3. Formen des Testaments (I)

• eigenhändiges Testament– hohe Anforderungen (Formalien)

– Leserlichkeit

– Inhalt unmissverständlich

• Testament in öffentlicher Urkunde– verurkundet durch Notar

– vor zwei Zeugen


3. Formen des Testaments (II)

• sog. «Nottestament» (mündliche Verfügung)– in ausserordentlichen Umständen (insbesondere

nahe Todesgefahr)

– mündliche Kundgabe des letzten Willens vor zwei Zeugen

– ausdrücklicher Auftrag an Zeugen für Verurkundung zu sorgen

– («Verfall» nach 14 Tagen)


4. Möglicher Inhalt eines Testaments (I)

• Aufhebung früherer Verfügungen (umfassend/partiell)

• Vermächtnis («Legat»)

• Erbeinsetzung

• Teilungsvorschriften

• Bedingungen und Auflagen

• Ersatzverfügung (in Bezug auf Personen)

• Vor-/Nacherbeneinsetzung/-vermächtnis


4. Möglicher Inhalt eines Testaments (II)

• Errichten von Stiftungen

• Nutzniessung

• Einsetzen Willensvollstrecker

• Anordnungen betreffend Ausgleichung

• (Enterbung)

• (Strafklausel)


5. Wenn kein Testament vorhanden ist

• Verteilung gemäss Gesetz an– Ehegatten und eingetragene(r) Partner(in)

– Kinder/Enkel/Urenkel– Eltern/Geschwister/Nichten u. Neffen/Grossnichten u. -neffen– Grosseltern/Tanten u. Onkel/Cousinen u. Cousins (1. u. 2. Gr.)

– Gemeinwesen (Kanton/Gemeinde)

• Erbteile (Bruchteile des Nachlasses)– gesetzlich festgelegt– hängen davon ab, welche und wie viele der oben genannten

Personen hinterlassen werden

• NB: bei verheirateten/in eingetragener Partnerschaft lebenden Personen ist immer auch Güterrecht zu beachten


6. Schranken des Testaments

• Wichtig: Wahrung Pflichtteilsrechte

• Pflichtteil = Bruchteil des gesetzlichen Erbteils

• Pflichtteilsberechtigte Personen/Pflichtteile– Ehegatten, eingetragene(r) Partner(in): ½ – Nachkommen: ¾– Eltern: ½

• werden Pflichtteile verletzt, droht Herabsetzung(Klage oder Einrede)

• keine rechtswidrigen, unmöglichen oder unsittlichen Anordnungen


7. Alternativen zum Testament

• Erbvertrag– z.B. mit Ehegatten und Kindern– in öffentlicher Urkunde (Notar/zwei Zeugen)– häufig mit Ehevertrag kombiniert (Güterrecht)

• Schenkung(en) zu Lebzeiten– grössere, möglichst schriftlich festhalten– bestimmen, ob in einer späteren Erbteilung

ausgleichspflichtig oder nicht

• Stiftungserrichtung zu Lebzeiten– Stifter kann sich (noch) aktiv einbringen– [ggf. Steuervorteile]


8. Fazit/Empfehlungen

• Nicht immer ist ein Testament erforderlich oder geeignet

• Bevor in der stillen Kammer zur Feder gegriffen wird, einen versierten Juristen kontaktieren auch/gerade in rechtlichen Angelegenheiten gilt: «Vorbeugen ist besser als Heilen!»

• Sporadische Überprüfung der Anordnungen• Allenfalls eher mit der warmen Hand geben,

als mit der kalten


Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

Fragen / Diskussion

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