Величутина Т.М. – заместитель Величутина Т.М. – заместитель начальника Департамента общего начальника Департамента общего образования Томской области по образования Томской области по экономическим вопросамэкономическим вопросам

Финансово-экономическая модель и результаты

выполнения обязательства по росту средней заработной платы в Томской области

30 ноября 2011 года30 ноября 2011 года

Стратегические задачи Комплекса мер:

Усовершенствовать региональную модель финансовой и организационной поддержки всех реализуемых изменений в системе общего образования в части эффективности качества образования, в т.ч. с профессиональной деятельности учителей.

Динамика показателей «соотношением» I кв. 2011 Прогноз Факт (IX,X)

сентябрь-декабрь 2011

0,71 0,92 0,972

Ключевая задача – внедрение принципиально новых механизмов дифференциации заработной платы учителей (сложность, квалификация, интенсивности и результативность)

Финансово-экономическая модель комплекса мер по модернизации общего образования Томской области

3

ФБФБ174,502 млн.руб.174,502 млн.руб.

РБРБ212,446 млн.руб. 212,446 млн.руб.

(в т.ч. (в т.ч. повышение повышение

з/платы – 2з/платы – 203,303,3 млн.руб млн.руб

(учителей 144,0 (учителей 144,0 млн.рублей)млн.рублей)

МБМБ38, 686,0 38, 686,0 млн.руб.млн.руб.

ВСЕГО:ВСЕГО:425, 634 млн.руб.425, 634 млн.руб.

Бюджет Бюджет ПроектаПроекта

Финансовое обеспечение показателей

повышения уровня заработной платы

учителей

НПФНПФ (к-т (к-т качества)качества)

1 800 1 800 млн.руб.млн.руб.

ЦФСЦФС180 180

млн.руб.млн.руб.

Стимулирующие надбавки:Стимулирующие надбавки:-за квалификационную за квалификационную

категориюкатегорию-молодым специалистаммолодым специалистам

-210 млн.руб.210 млн.руб.

Общая Общая сумма сумма

средства средства на ФОТ на ФОТ

= = 2 190 2 190

млн.руб. млн.руб.

Модель НСОТ Модель НПФ

Финансово-хозяйственная самостоятельность школ в условиях 83-ФЗ

4

I Модель на основе ученико – часа

II Модель на основе дифференцированных окладов по ПКГ

дополнительная система стимулирования за результат и качество работы, квалификацию

+

+

Образовательные учреждения Томской области

Модель новой системы оплаты труда (принцип: деньги за результат и качество работы)

НПФ (коэффициент качества)

ЦФС (распределение с учетом достижения показателей)-результатов образовательной деятельности по уровню и качеству общеобразовательной

подготовки обучающихся и выпускников муниципальных общеобразовательных учреждений: 1) доля выпускников, получивших на выпускном экзамене в форме ЕГЭ по русскому языку баллы, превышающие среднеобластное значение; 2) доля выпускников, получивших на выпускном экзамене в форме ЕГЭ по математике баллы, превышающие среднеобластное значение

3) доля выпускников, получивших золотые и серебряные медали

4)доля обучающихся, являющихся победителями и призерами (лауреатами) конкурсов, олимпиад, соревнований муниципального, областного, межрегионального, российского и международного уровней

-условий организации образовательного процесса и уровня эффективности управленческой деятельности

1)доля фонда оплаты труда педагогических работников в общем фонде оплатытруда муниципального общеобразовательного учреждения

2)доля педагогических работников в возрасте до 35 лет

Закон Томской области «Об образовании в Томской области» (гарантированные стимулирующие выплаты)

- квалификационная категория

- молодые специалисты

- за звание «Народный» и «Заслуженный…»

6

Анализ муниципального уровня дифференциации средней заработной платы учителей (юг, север) сентябрь - октябрь 2011 года

Выполнение – Выполнение –

21 21 241 241

Обязательства – Обязательства –

20 20 169169

7

Анализ дифференциации заработной платы учителей за сентябрь 2011 по учреждениям Асиновского района

 Средняя заработная

плата учителя , рублей

МОУ вечерняя (сменная) общеобразовательная школа №9 г.Асино 11 442

МОУ начальная общеобразовательная школа д.Моисеевки 16 824

МОУ начальная общеобразовательная школа п.Первопашенска 18 200

МОУ основная общеобразовательная школа № 3 г.Асино 11 717

МОУ основная общеобразовательная школа д.Мало-Жирово 6 039

МОУ основная общеобразовательная школа п.Большой Кордон 10 811

МОУ средняя общеобразовательная школа №1 г. Асино 16 263МОУ средняя общеобразовательная школа №2 г. Асино 13 649МОУ средняя общеобразовательная школа №4 г.Асино 26 549МОУ средняя общеобразовательная школа №5 г.Асино 19 693

МОУ средняя общеобразовательная школа №6 п.Причулымский 12 364

МОУ средняя общеобразовательная школа д.Гарь 12 894МОУ средняя общеобразовательная школа с.Батурино 20 688

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Больше-Дорохово 11 576

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Минаевки 9 729МОУ средняя общеобразовательная школа с.Новиковки 16 533

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Ново-Кусково 21 677

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Новониколаевки 10 371

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Филимоновки 15 300

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Ягодного 14 981

Диапазон дифференциации

средней заработной платы

Min - 6 039 рублей

Max 26 549 рублей

8

Анализ дифференциации заработной платы учителей за сентябрь 2011 по учреждениям Асиновского района на ставку (по данным электронного

мониторинга)

 

Стоимость одного часа при

максимальной заработной плате ,

руб.

Стоимость одного часа при

минимальной заработной плате ,

руб.

Отклонение максимальной

стоимости часа от минимальной, %

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Новониколаевки 260 108 242

МОУ основная общеобразовательная школа № 3 г.Асино 138 61 228

МОУ средняя общеобразовательная школа № 6 п.Причулымский 230 116 199

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Новиковки 242 127 192

МОУ средняя общеобразовательная школа № 2 г. Асино 241 158 153

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Ново-Кусково 327 222 148

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Батурино 221 151 147

МОУ вечерняя (сменная) общеобразовательная школа №9 г.Асино 230 160 145

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Филимоновки 219 153 145

МОУ средняя общеобразовательная школа № 4 г.Асино 362 252 145

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Ягодного 226 164 138

МОУ средняя общеобразовательная школа № 1 г. Асино 238 184 130

МОУ средняя общеобразовательная школа д.Гарь 181 144 126

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Больше-Дорохово 105 91 117

МОУ средняя общеобразовательная школа с.Минаевки 151 134 114

МОУ основная общеобразовательная школа п.Большой Кордон 136 123 112

Результаты, эффекты Проекта

Увеличение средней заработной платы учителей более чем на 30% и сокращение разрыва между заработной платы учителей и средней заработной платы в экономике с 0,7 до 0,92

Увеличение доли молодых специалистов Качественное изменение структуры заработной платы

(индексация базовой части на 13,4 %, индексации стимулирующего фонда более 40%)

Увеличение заработной платы другим категориям персонала, в т.ч.:

- Воспитателям в ДОУ на 30%;- Воспитателям в группах предшкольной подготовки в ОУ на

30%;- Медицинским работникам в ОУ на 30%;- Прочим на 16%.

Модель нормативно - подушевого финансирования

Действующая

Базовый оклад учителя х Kf х Kd х Kcst х Ks х Kur х WmoГде

Kf - коэффициент увеличения фонда оплаты труда на прочий персонал (в т.ч. ПП);

Kd - коэффициент удорожания, учитывающий организацию дополнительного образования (в т.ч. ФГОС) ;

Kcst - коэффициент увеличения фонда оплаты труда на компенсационные и стимулирующие выплаты ;

Ks - расчетный коэффициент, учитывающий показатель соотношения количества обучающихся, приходящихся на 1-го учителя;

Kur - коэффициент, учитывающий долю материального обеспечения (учебные расходы);

Wmo - коэффициент удорожания, учитывающий особенности муниципальной образовательной сети

Планируется

ФОТ учителя х ФОТ прочего персонала х Ks х Kur х Wmo (в т.ч. к-т качества) (= средней заработной плате в экономике)

11

12

-ОЗ «… субвенция на гос. стандарт …»Включающий:

методику расчета НПФ (определение регионального базового норматива) порядок распределения (определение муниципального норматива)

-ОЗ «Об образовании» стимулирующая надбавка за квалификационную категорию

-Межбюджетные трансферты:централизованный стимулирующий фонд за результат и качествостипендии учителям (в т.ч. молодым специалистам)

-Областные целевые программы:ремонт школприобретение автобусовэнергосбережение («Школьное окно») и др.

Нормативно-правовое обеспечение финансово-экономической модели (в рамках реализации 83-ФЗ)

Региональный уровень

Региональный базовый норматив

НПФ на образовательный

стандарт

+

Дополнительное

стимулирование

за результат (ЦФС)

+

Гарантированные стимулирующие надбавки за квал. категорию, за звание, молодым специалистам

Муниципальный уровень

Минимальный базовый

норматив НПФ ЦФС

Школьный уровень

Модель финансового обеспечения, основанная на принципах 3-х уровневой дифференциации и введения 83-ФЗ

+

Стипендии 10% лучших учителей

К-т качества +

К-т качества

+

Гарантированные стимулирующие надбавки за квал. категорию, за звание, молодым специалистам (от кол-во пед. работников)

+Стипендии лучшим учителям

+

Целевые программы и проекты

+Целевые субсидии

Норматив на образовательную услугу Иные целевые субсидии

Действующая структура финансирования образовательного учреждения (в

соответствии с федеральным законодательством)

Субвенции местным бюджетам из областного бюджета для обеспечения государственных гарантий прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования (далее - субвенции) выделяются на основе региональных нормативов расходов в размере, необходимом для реализации основных общеобразовательных программ, а также дополнительного образования в рамках общеобразовательных программ в муниципальных общеобразовательных учреждениях в части финансирования расходов на оплату труда работников муниципальных общеобразовательных учреждений, расходов на учебники и учебные пособия, технические средства обучения, расходные материалы и хозяйственные нужды.

(ст. 1 Закона Томской области от 17 декабря 2007 года N 276 – ОЗ)

Расходы на содержание зданий и коммунальные расходы муниципальных общеобразовательных учреждений за счет субвенции не финансируются.

(ст. 1 Закона Томской области от 17 декабря 2007 года N 276 – ОЗ)

Планируемая структура финансирования и нормативов затрат новых бюджетных

учреждений

, где:

Fу – объем субсидии на выполнение государственного задания;

Ni – нормативные затраты на оказание i-той государственной услуги;

k – объем (количество единиц) оказания i-той государственной услуги;

Nим – нормативные затраты на содержание имущества.

Nпр – нормативные затраты, непосредственно связанные с оказанием государственной услуги,

Nкосв – нормативные затраты на общехозяйственные нужды.

Региональная субвенция

Финансирование за счет местного бюджета: содержание зданий и коммунальные расходы OУ

Субсидия на выполнение государственного задания(в соответствующем финансовом году)

Содержание имущества

1) затраты на потребление тепловой энергии в размере 50 процентов общего объем затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей;2) затраты на потребление электрической энергии в размере 10 процентов общего объема затрат на оплату указанного вида коммунальных платежей;3) затраты на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по которым признается недвижимое и особо ценное движимое имущества.

Непосредственно связанные с оказанием государственной услуги:1) оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда (исключение:кочегары,истопники);2) приобретение материальных запасов;3) иные нормативные затраты

Fу = SUMi Ni * ki + Nим Государственная услуга

Ni = Nпр + Nкосв

Общехозяйственные нужды:1) коммунальные слуги;2) содержание недвижимого имущества, 3) особо ценное движимое имущества4) приобретение услуг связи;5) приобретение транспортных услуг;6) оплата труда и начисления на выплаты (АУП, АХ, вспомогательный, пр.);7) прочие нормативные затраты.

Субсидия на иные цели(приобретение имущества, капитальный ремонт)

Финансовый механизм бюджетных учреждений:

Примечание:

1. Приобретение материальных запасов;

2. Заработная плата, отчисления в фонд ОМС;

3. Оплата коммунальных услуг;

4. Общехозяйственные нужды;

5. Учебное оборудование.

6. Противопожарные мероприятия, сигнализация (охрана)

НПФгосстандарт, субвенции

НСОТФонд стимулирования

образовательных учрежденийФонд дополнительных

стимулирующих надбавок

НПФ (местный бюджет)

Бюджетные, автономные

Нормативные затраты, связанные непосредственно:

- оплата труда и начисления на выплаты (исключение: кочегары, истопники);

- материальные запасы;

- иные нормативные затраты.

- коммунальные услуги;

- недвижимое имущество;

- особо ценное движимое имущества;

- приобретение услуг связи;

- приобретение транспортных услуг;

- оплата труда (не связаны с гос. услугой);

- прочие нормативные затраты

Нормативные затраты на содержание имущества:

- недвижимого;

- особо ценного движимого имущества;

- общехозяйственные нужды;

- уплата налогов

- приобретение имущества;

- капитальный ремонт

Субсидия на выполнение государственного задания

Субсидия на иные цели

Общехозяйственные

нужды:

++

+ +

НОВАЯ СХЕМАрасчета нормативных

затрат и формирования объема субсидии

бюджетного учреждения

3

5

4

1

2 6

Формула взаимодействия: финансовый механизм, в рамках 83-ФЗ

Проблемы, риски, предложения 83-ФЗ готовность школ к финансовой самостоятельности (новых

бюджетных, автономных), оценка управленческого потенциала оу Возможность (и необходимость) развития образовательных учреждений в новых

условиях программа развития оу Формирование кадрового управленческого ресурса на перспективу новая

аттестация руководителей оу Разработка полноценной нормативной базы на муниципальном уровне для

перехода в условиях 83-ФЗ,в т.ч.

-нормативы финансовых затрат на услуги и работы

- составление государственных заданий, отражающих специфику образовательных программ, показателей результатов и качества

образовательной деятельности, показатели стандарта условий, стандарта содержания, стандарта качества

Теоретическая возможность экономического кризиса и снижения заработной платы в экономике

Возможность (и необходимость!) изменения НПФ

17

Спасибо за внимание !Спасибо за внимание !

Приглашаем к взаимному Приглашаем к взаимному сотрудничеству !сотрудничеству !