3 udfordringer med

årsbudgettet

Udfordring 1 Budgettet kræver et stort tids- og ressourceforbrug

Budgetprocessen er ofte lang og tung

Hele året går med budgetter og opfølgning

Hver måned rapporteres med afvigelsesforklaring

80% af tiden bruges på manuelt arbejde

Udfordring 2 Budgettet fungerer ikke optimalt som

evalueringsværktøj

Det kan være svært at bestemme, hvordan det forgangne år gik:

Var sidste år et godt år?

Vi nåede vores budgetterede omsætningsmål på 3 mia. DKK!

Men markedet steg med 10 mia. DKK, og vi har normalt en markedsandel på 50%...

Var sidste år et godt år?

Vores kundebase voksede med 10%, og vi havde budgetteret med 8%!

Men vores nærmeste konkurrent, der er lige så stor som os, voksede med 20%...

Var sidste år et godt år?

Det lykkedes os at holde omkostninger på budget niveau!

Men vi missede en vigtig investering...

Virksomhedens resultater og budget bør derfor ses i

sammenhæng med hele markedet

• Citat om Trafikstyrelsen om 300 regneark"Vi har med Prophix fået en

ekstraordinær tidsbesparelse på vores budget- og

rapporteringsproces"Chief Account Manager, Imerco

Lars Andersen

Udfordring 3 Budgetforhandlinger udløser

suboptimal adfærd

Budgetforhandlinger i virksomheden kan minde om alle afdelingers kamp

mod alle

Hvor det gælder om at rage ressourcer til sig.

Kortene holdes tæt til kroppen

Man forhandler sig frem til et budget, i stedet for åbent at

diskutere fremtiden.

Man bruger hele budgettet hvert år, så man sikrer sig samme beløb igen

til næste år

Også selvom beløbet ikke er nødvendigt

Nye initiativer kan blive kvalt

”for det har vi ikke budgetteret med”

Skal vi så droppe budgetterne?

ikke nødvendigvis...Nej

Der er stadig krav om budget fra eksterne interessenter

Bank Børs Bestyrelse

Ingen kan klare sig uden planlægning…

… og en virksomhed har selvfølgelig brug for mål…

...men en verden i konstant forandring gør det

komplekst at planlægge…

… og det kræver, at man kan reagere i tide.

Opsummering

Der er udfordringer med årsbudgettet, men der er stadig behov for

planlægning.

Heldigvis…

…er der råd at hente:

Se ”5 råd til bedre budgettering”

Gå til Slideshare

2600+kunder

94 lande

Om Prophix

Etableret i 1987Privatejet

Europæisk hovedsæde i Danmark, 2007

100% fokus på CPMLavet til økonomifolk

MS std. teknologi

100.000+brugere