REALIZADO POR: HUACRE ENCISO JACKELINE LILIANA3. Contrabando

Cuando las mercancías ingresan al país por conductos regulares, el Estado tiene control sobre las mismas y puede recaudar los impuestos y aranceles que corresponden y con ello recaudar recursos necesarios para poder brindar los servicios que la población requiera y el sostenimiento del propio Estado. Sin embargo, lo anteriormente mencionado se ve truncado y el Estado es privado de esos recursos cuando por diversos artilugios o situaciones contrarias a Ley las mercaderías ingresan al país sin el respectivo pago de los aranceles y/o los tributos que gravan su internamiento, ello debido a la participación de personas y/u organizaciones dedicadas a burlar los controles aduaneros. Este tipo de acción es conocido con el nombre de contrabando.1

También se le define al contrabando como “transportar bienes o personas, sin un permiso a través de las fronteras de un país o de cualquier otra entidad política” 2. Esto indica que las transferencias internacionales son consideradas contrabando.Contrabando se refiere a la relación entre el contrabandista y el gobierno, ya que ahora los contrabandistas están usando compañías navieras legítimas para esconder sus bienes ilegales.

Entender cómo funciona el contrabando ayuda a explicar porque las reglas que imponen los gobiernos son como son. Las regulaciones están diseñadas para manejar el comercio legítimo al mismo tiempo que se detiene el contrabando.

En el caso de Perú, el organismo que se encarga de tratar contra el contrabando es la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) ya que tiene entre sus funciones: controlar y fiscalizar el tráfico de mercancías en el ámbito nacional, cualquiera sea su origen y naturaleza; prevenir, perseguir y denunciar al contrabando.

3.1.Causas

Entre las causas que alientan al contrabando se puede identificar a lo siguiente:

Las grandes diferencias en los aranceles entre los países que crean la oportunidad de arbitrajes, en los cuales se compra barato en un país y se vende caro en algún otro lado. Entre más grande es la diferencia de precio, más grande es el incentivo de superar los esfuerzos contra el contrabando.

La grandes diferencias en la riqueza, esto quiere decir que hay gente lo suficientemente pobre como para que quiera participar en el contrabando, y gente con tanto dinero que crea los incentivos del mismo.

Los bajos o medianos controles políticos en el contrabando dan la oportunidad, y los altos lo hacen difícil poder desarrollarlo.

Algunas fronteras son difíciles de controlar y patrullar, este es el caso de las fronteras porosas de EEUU y el Caribe; este tipo de fronteras constituyen uno de los mayores impedimentos para la aplicación de la ley. La mayoría de las fronteras porosas abarcan áreas inaccesibles bloqueadas por montañas o selvas tropicales.

1 Recuperado desde: www.web.ua.es2 HINKELMAN, Edward G., “Dictionary of Internacional Trade”, World Trade Press, San Rafael, CA, 1998, p.178.

3.2.Productos contrabandeados

Estos productos son usualmente de alto valor y bajo volumen para poder moverlos rápido y fácil. En cambio, otros productos pueden ser muy voluminosos, pesados y difíciles de manejar de una manera efectiva en su costo. Sin embargo, todo puede ser contrabandeado. Algunos de estos productos son:

Bienes que tienen impuestos muy altos Narcóticos Armas de fuego Basura Basura tóxica Bienes robados

En el caso de basura tóxica, a pesar de no ser bienes de alto costo y bajo volumen, hay casos donde la basura está siendo llevada a países con poco control para la eliminación y así evitar los altos costos en el país de origen.

3.3.Formas de cruzar un contrabando por la frontera

Normalmente la carga legítima a veces va a un país para su procesamiento y después es devuelta, o enviada a otra parte. Pero en el contrabando, no se quiere estar moviendo a los bienes más de lo necesario, es por ello que el transporte es la parte clave del contrabando.

Las pequeñas formas de transporte no comerciales son comunes, como pequeños aviones de pasajeros y autos; pero también son usados aviones comerciales, camiones o trenes. Entre estos los vehículos comerciales son los más preferidos porque son más difíciles de registrar, en algunos casos hay demasiados vehículos para que los inspectores puedan rastrearlos a todos.

Hay tres formas de cruzar un contrabando por la frontera:

Correr abiertamenteEsto sucede en plena vista de las autoridades, en el cual los contrabandistas se mueven muy rápido para que no puedan ser capturados. Por ejemplo, en la frontera México/Estados Unidos se presentan autos deportivos en el cruce de la línea y aceleran antes de que la policía los pueda seguir.

Cruce secretoEstos es usado para poder cruzar la frontera sin ser detectado, en el cual se usan aviones o autos pequeños en puntos desolados de entrada, esto se realiza típicamente en la noche.

Carga escondidaCuando la carga ilegal es escondida dentro del transporte, siendo este el método más común para mover grandes cargamentos. Esto también puede significar que los documentos son falsos, pero no se espera que los oficiales encargados inspeccionen visualmente la carga.

3.3.1. Transporte de drogas del Caribe y América Latina

El tráfico ilícito de drogas y estupefacientes es universal y refleja cada vez más acentuadas modalidades de abuso de drogas.América Latina se ha convertido en una de las regiones clases del tráfico mundial Latinoamericano y de las regiones de Caribe, a través de las cuales los narcotraficantes distribuyen las drogas, utilizando a estos países como importantes rutas del tráfico de drogas.Para el contrabando de estas sustancias ilícitas se pueden hacer por varios tipos de transporte, como:

a.- Tráfico Aéreo: Consiste en aquel que utiliza como medio de tránsito, naves o aeronaves públicas o privadas, para que transporten vía aérea sustancias estupefacientes o psicotrópicas.

b.- Tráfico Marítimo: Consiste en aquel que utiliza como medio de transporte buques, barcos, etc., para que transporten vía marítima sustancias estupefacientes o psicotrópicas depositadas en conteiner u otros lugares del buque.

c.- Tráfico Terrestre: Consiste en aquel que utiliza como medio de tránsito, vehículos o cualquier medio de transporte vial, para que trafique vía terrestre sustancias estupefacientes o psicotrópicas, cualquiera sea su forma de ser embalada.

Pero existe otra figura excepcional aparte de estas tres ya mencionadas, y es el tráfico de drogas por medio de humanos, la cual es una nueva modalidad bien conocida con el nombre de narcomulas intraorgánica, en la cual se introduce en el estómago de un individuo cierta cantidad de dediles para facilitar el tráfico de varios gramos de droga, que en muchos casos resultan infructuosos debido a la ruptura de dediles, que pueden ocasionar hasta la muerte del narcomula; todo esto con la finalidad de evadir las medidas de seguridad que cada día son más rigurosas e intensas, sobre todo en los aeropuertos, en pro de la lucha contra el tráfico de drogas.

En el caso de Estados Unidos, los contrabandistas de este tipo de sustancia sólo se preocupan por llevar la carga de la fuente hasta EEUU pero no se envuelven con los consumidores finales. Así, el contrabandista es un profesional de la logística y no debe confundirse con el traficante de drogas. Esta parte de la industria es única en el aspecto de que el consignatario es también el transportista. Por ejemplo, la persona que recibe la marihuana de los que la cultivan, conocido como La fuente, es responsable de hacer arreglos para un pista de aterrizaje, traer la carga y sobornar a quien sea necesario. La fuente es la persona más importante para el contrabandista.

3.4.Efectos del contrabando

El contrabando es el peor enemigo de la industria nacional, que además le hace un daño enorme a las finanzas del Estado.Además de servir como instrumento para ‘lavar’ dineros del narcotráfico, el contrabando es la forma fácil de obtener ganancias sin rendir cuentas al Gobierno y pagar los impuestos.La mercancía que ingresa de manera ilegal al país hace un grave daño a los peruanos porque los acostumbra a pagar barato en el mercado informal por productos de dudosa calidad y procedencia.Mientras, sus efectos más graves los siente la industria nacional, que pierde capacidad competitiva y por ende deja de generar empleo formal.Son razones de peso para que la lucha contra el contrabando no tenga tregua y se refuerce el control en los puertos del país.

3.5.Medidas contra el contrabando

La clave para parar este comercio, es la información. Esta es una batalla que nunca se pelea con armas de fuego. Los agentes del orden gastan la mayoría de sus recursos en contadores y técnicos de computación. En el caso del condado de Dade, en Miami, la policía ha estado usando una base datos para revisar cada auto que es embarcado en el puerto contra la base de datos de los autos robados. Este simple método permitió la recuperación de 873 autos robados en un periodo de 12 meses. Esto permitió un aumento del 32% sobre el año anterior.3

Las autoridades que tratan con los contrabandistas se enfrentan a una tarea única. Por otro lado, los agentes de aduanas a veces lo hacen, pero su capacitación y su tarea básica es administrativa; identificar la carga y calcular los impuestos. La policía local ni los militares están acostumbrados a este tipo de tareas. Por lo que para hacer frente al contrabando, muchos países han creado una política de anticontrabando. En el caso de EEUU utiliza los agentes de aduanas, pero también tienen unidades especiales dentro de la dependencia que tienen capacitación policiaca y militar.Lo ideal sería que las aduanas y las empresas legítimas trabajen en conjunto. Algunas dependencias de aduanas tienen buena relación con las empresas, haciendo que se minimicen interferencias y que puedan trabajar en coordinación, pero en otros países esta relación puede ser antagónica. Aduanas considera a todos los transportistas marítimos como sospechosos, y en reciprocidad, los transportistas son temerosos y no cooperan con esta.Entre las medidas que toman algunos oficiales fronterizos, son la perforación en los tráileres y en los contenedores, con el fin de buscar paredes falsas. Pero esto perjudica a los transportistas en el caso de que no estén llevando nada ilícito, porque estas perforaciones dañan los contenedores y haces que el agua dañe a su vez a la mercancía cuando se mete por los hoyos. Otro método es los rayos X, que se usan en lugar de abrir hoyos en los contenedores. Los rayos X también son usados en los aeropuertos para los pasajeros que van a abordar el avión. Pero hoy en día, los oficiales de aduanas también lo están usando para revisar la carga y los transportistas están revisando sus propios cargamentos en caso de que alguien meta contrabando sin su consentimiento. La nueva generación de maquias escanea un pallet de carga aérea de 12,000 libras en 30 segundos, 4 su costo es de 3 a 4 millones de dólares cada una. Uno de los nuevos modelos usa una frecuencia a un alto extremo del espectro de la luz para obtener una imagen más clara en materiales densos. Pero una preocupación es que como el proceso de visualización radiográfica se puede hacer muy rápido, estas máquinas tan caras no se usen la mayor parte del día.

3 Shenkle, Iidid,p.794 “Customs bullish on drug war”, American Shipper, marzo 1998, p.58

3.6.Proyectos en el Perú para lucha contra el contrabando

Frente al reto de luchar de manera frontal y decisiva contra el contrabando, dentro de los objetivos trazados por la SUNAT, se ha considerado prioritario trabajar en el desarrollo de proyectos estratégicos que involucren el uso de la tecnología de la información.Entre los nuevos e importantes proyectos desarrollados por la SUNAT se cuentan: la interconexión para el registro y verificación de la Cuenta Corriente de Pasajeros (en Tacna), el control automatizado de contenedores y el uso de scanner para el control de ingreso y salida de mercancías.En la actualidad, el control del tráfico de mercancías adquiridas en la zona de comercialización de Tacna y comprendidas en un listado (D.S. N° 202-92-EF), se realiza a través de una cuenta corriente por viajero, a fin de verificar que las mercancías que salen de la zona de tratamiento especial hayan cumplido con las formalidades y, en su caso, pagado sus derechos conforme a ley.Para ello, existe el módulo Básico de Control de Cuenta Corriente en el puesto de control de Tomasiri. Para activar el control se ingresa en el módulo, el número de la declaración correspondiente, se muestra los datos generales consignados y se valida el cumplimiento de las obligaciones aduaneras.Asimismo se ingresan los datos del transportista y se muestran los datos de las series con un nivel de detalle general, las que se descargan una por una. Esta información registrada es enviada diariamente por medios magnéticos a la sede de la Intendencia de la Aduana de Tacna.

3.6.1. Información descriptiva e interconexiónDe acuerdo con las normas legales vigentes, las mercancías que ingresan a la zona de tratamiento especial deben pagar el 8% de arancel especial y los viajeros que ingresan mercancías importadas están libres del pago de impuestos hasta el límite de US$ 1,000 por viaje y US$ 3,000 al año. Para mejorar el control del tráfico ilegal de las mercancías, la SUNAT está mejorando el control de cuenta corriente, a fin de verificar rigurosamente que las mercancías que salen de la Zona de Comercialización de Tacna estén debidamente declaradas y que los viajeros no superen los límites establecidos.Por otro lado, la mejora sustancial de la medida está referida al control de los despachos aduaneros con DUA y Declaraciones Simplificadas. Dicha innovación está siendo apoyada con el uso de equipos portátiles y de comunicación inalámbrica para que el Oficial de Aduanas en su puesto de control o cuando se desplace a diferentes lugares se mantenga interconectado con el Sistema Integrado de Gestión Aduanera (SIGAD).De esta manera, ahora es posible, registrar en línea las salidas de la zona tributaria de tratamiento común en la cuenta corriente desde cualquier puesto aduanero, lo que elimina las barreras de las distancias y de la disponibilidad de líneas físicas de comunicación.Esta mejora combina un módulo más rápido y la mayor disponibilidad de información  con la comunicación en línea de los puestos de control y permite contrarrestar de una mejor manera la acción de los contrabandistas, que anteriormente evadían el pago de tributos mediante la falsificación de documentos y/o el “carrusel de las declaraciones”.

3.6.2. Control electrónico de ingreso y salida de contenedoresAl año ingresan al país aproximadamente doscientos mil contenedores con mercancías y, de ellos, el 60% sale del país en operaciones de exportación. En la medida en que la administración aduanera desarrolle mecanismos de precintado seguros, el control de ingreso y salida de contenedores resultará clave para la lucha contra el contrabando.

El objetivo del control electrónico de ingreso y salida de contenedores es lograr un control total de las mercancías que se retiran del complejo portuario con destino a los terminales de almacenamiento, depósitos autorizados y locales de los importadores.Para lograr este objetivo se ha implementado un módulo en el SIGAD que permite el Control de Contenedores y Carga por medio del registro electrónico de la información del total de los contenedores y bultos sueltos que se retiran del recinto portuario.Este módulo permite a la SUNAT controlar que los almacenes y depósitos autorizados sólo tengan contenedores registrados en el SIGAD.En una segunda etapa esta información será incorporada como un conjunto de indicadores de riesgo para el control concurrente por tipo de carga para aplicar acciones inmediatas.

3.6.3. Uso de scanners para el control de ingreso y salida de mercancíasUn objetivo clave del Plan Estratégico de Lucha contra el Contrabando es adquirir en forma progresiva equipos de alta tecnología e instalarlos en los puntos de mayor riesgo con vistas a incrementar el control y la detección de casos de contrabando y de defraudación de rentas de aduanas.En la actualidad los países con las mejores prácticas en el control de tráfico de mercancías realizan la inspección de contenidos sin necesidad de abrir los contenedores con tecnología de rayos X o de rayos Gamma.La nueva SUNAT ha desarrollado un proyecto piloto de inspección por imágenes(scanners) en las instalaciones de la empresa de mensajería rápida DHL, a fin de medir la eficiencia de este tipo de herramientas en nuestra realidad. Asimismo, hay otro scaner en la Aduana Postal que está instalado en los ambientes de la empresa Serpost.Luego de haberse obtenido buenos resultados se ha llegado a la conclusión de que el uso de esta herramienta reduce el riesgo de fraude. Es por esta razón que la SUNAT se encuentra empeñada en ampliar el alcance de dicha herramienta a otros puntos estratégicos de ingreso y salida de mercancías del país.El sistema de inspección por imagen aligerará la verificación de las mercancías que ingresan y salen por el Terminal Marítimo y el Aeropuerto Internacional del Callao, tanto de carga general como de equipaje de viajeros. Estos lugares son los principales puntos de ingreso de mercancías al Perú y en ellos se realiza más del 85% del comercio exterior peruano. La lucha contra al contrabando es una tarea continua y el uso intensivo de la tecnología de la información con ese fin es una decisión estratégica de la nueva SUNAT. En suma, los proyectos implementados y por implementarse constituyen los primeros pasos en esta gran tarea que consiste en erradicar uno de los factores que atentan contra el desarrollo sostenido del país.5

5 Recuperado desde: www.sunat.gob.pe

3.7.Modalidades

DocumentaciónEste aspecto tiene un papel clave en el contrabando. La práctica común es usar documentos falsos o legitimar la carga y los documentos y al mismo tiempo pequeñas cantidades de contrabando. Una manera de prevenir la falsificación de los documentos es hacerlo electrónicamente y guardarlo en una base de datos. Por ejemplo, el control de ropa en EEUU requiere de una visa para la importación de estos artículos; las visas falsas y los documentos de cuota causan muchos problemas a los comerciantes legítimos, por lo que hay países que están ansiosos de ser incluidos en el nuevo sistema electrónico denominado Electronic Visa Information System (ELVIS).6

Cambios del medio de transporteEs otra práctica común en los negocios y tiene un papel especial en el contrabando. Un método común de identificar el contrabando es tener una revisión mayor de los embarques que provienen de áreas con problemas. Los contrabandistas realizan un cambio de medio de transporte donde la seguridad es menor para poder pasar y no atraer mucho la atención. También son útiles los puertos que tienen grandes volúmenes de tráfico, así que un embarque no atrae mucho la atención. Otro aspecto del cambio del medio de transporte, es que aun si la carga es retenida por aduanas, es más difícil identificar el origen y, por lo tanto, a los contrabandistas.

3.7.1. Modalidades en el Perú

Un problema adicional que enfrenta la lucha contra el contrabando es el apoyo que la población de las localidades aledañas a las carreteras, dan a los contrabandistas, sea por necesidad o complicidad. Esto impide la captura de los cabecillas de las organizaciones y la intervención de la mercadería.

La ‘serpiente’ no es otra cosa que una fila de camiones cargados de cigarrillos, ropa, calzado, licores, piezas de computadoras y alimentos procedentes de países vecinos. Cuando se encuentran con los miembros de la Unidad de Control de Aduanas, hay dos alternativas: o la ‘serpiente’ queda seccionada en decenas de partes y su cargamento es inmovilizado, o se produce un fiero enfrentamiento entre sus protectores y los hombres de chalecos negros que buscan evitar la defraudación de rentas de aduanas que se efectúa a lo largo de los más de mil kilómetros de frontera que el sur del país comparte con Bolivia, Brasil y Chile. En el norte sucede algo similar, lo que hace que el Perú deje de recaudar decenas de millones de dólares.Las unidades de lucha contra el contrabando de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria la llaman ‘serpiente’ porque es formada por un convoy de hasta 15 camiones alineados tras un vehículo guía o, y un grupo de avanzada conformado por delincuentes que tienen la misión de impedir que los agentes de Aduanas inmovilicen los cargamentos.Esto suele ocurrir principalmente en Puno, donde existen decenas de trochas y caminos carrozables que unen el lado peruano con el boliviano y donde la amplitud de la zona, la difícil geografía y la escasez de recursos hacen materialmente imposible patrullar todos los días y todos los puntos.

6 JOC, 15 de junio 1999, p3

En cuanto a las rutas que se emplean, se han identificado diez, entre las que más preocupan las siguientes: Desde Iquique, a través de Tilali (Ancco Ancco), Ninantaya y Rosasplata, hasta Moho y luego hasta Juliaca. Desde Desaguadero, a través de Pomata, Juli y Juliaca, hasta Cusco y Lima. Y desde Desaguadero hacia Tacna, a través de Mazo Cruz y Tarata.

Además de la ‘serpiente’, la Sunat ha identificado otras modalidades que proliferan en las zonas de frontera. El jefe de la División Anticontrabando, Giovanni Guisado Zuloaga, refiere que otras de ellas son el llamado ‘paso hormiga’ y el ‘ruleteo’, muy extendidos sobre todo en la zona sur.El primero consiste –explica Guisado– en reclutar mujeres del lugar para que, a cambio de una pequeña suma, ingresen –debajo de sus polleras– cargamentos de ropa y pequeños enseres. Esto es realizado por muchas féminas a la vez, en distintos puntos y varias veces al día, de modo que resulta imposible revisarlas a todas.El ‘ruleteo’ o carrusel, en cambio, es realizado desde las ciudades por bandas mejor organizadas. Consiste en emplear varias veces un mismo documento legal para sustentar mercadería de contrabando comprada en la zona de tratamiento especial de Tacna. "Mezclan en sus negocios productos legales con mercadería ilegal, aprovechando que en las guías de remisión no figuran los números de serie y pueden pasar un producto por otro", anota el funcionario.Para ello estas organizaciones emplean a los llamados ‘chacales’ que llevan mercadería hasta por mil dólares a cambio de una pequeña suma de dinero.La lucha contra el contrabando es difícil, pero los miembros de control de Aduanas la toman muy en serio.7

7 Recuperado desde: www.larepublica.com.pe

ANEXO 1

LUNES 20 DE JULIO DEL 2015

Se ha intervenido contrabando por US$48 mlls. solo en 2015No hay un mapa de intervención del contrabando en Lima, pues este se halla en todos los centros comerciales de la ciudad.

Los vendedores de materiales quirúrgicos de la avenida Emancipación, en el Cercado de Lima, sufrieron un fuerte revés en la última intervención de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (Sunat): les decomisaron productos de contrabando valorizados en un millón de soles. Esta operación es una de las 1.470 que ha realizado la Sunat en la capital para combatir el contrabando entre enero y junio de este año, y el valor de las mercancías intervenidas suma en total US$48 millones. En el país, se han ejecutado 6.010 operaciones y el valor decomisado suma US$89 millones. Estas intervenciones se dan en carreteras, aeropuertos y puertos marítimos.El contrabando es considerado un delito aduanero, en el que se burlan los controles de la Sunat al ingresar mercancías del extranjero sin pagar impuestos, o si son de procedencia nacional, no son presentadas para su reconocimiento físico en sus dependencias.Se considera contrabando cuando el valor de lo intervenido supera las cuatro UIT (S/.15.400).

En lo que va del año, los bienes más decomisados por la Sunat en Lima han sido cereales, equipos de telefonía y comunicación, instrumentos médico-quirúrgicos y prendas de vestir y calzado.

DIFÍCIL UBICACIÓN Y RUTAS

Giovanni Guizado, gerente de Prevención del Contrabando y de Operaciones Especiales de la Sunat, indicó a El Comercio que hoy no se puede elaborar un mapa de intervención de los lugares donde se vende contrabando en Lima, pues este está presente en todos los centros comerciales. “En la mayoría de mercadillos, ferias o centros comerciales de la capital existen puestos formales, y otros que no son del todo formales o son mixtos: venden productos legales y de procedencia dudosa, que puede ser contrabando”, dijo Guizado. Agregó que los agentes de la Sunat recorren todos estos centros y evalúan qué vendedores ofertarían productos ilegales. En esos casos, se les investiga sus movimientos comerciales. “Hay también un trabajo visual, pues declaran que venden ropa, pero en su local encuentras electrodomésticos”, indicó el funcionario.A ello se suma la vigilancia en las puertas de ingreso del contrabando a la capital. Además de la Panamericana Norte y Sur y la Carretera Central, están vías como la Túpac Amaru por el norte y varios caminos por Cieneguilla, en el este. Allí se hacen patrullajes intermitentes.Según Guizado, en sus intervenciones trabajan más en conjunto con las municipalidades distritales. Afirma que tratan de que estas, dentro de sus competencias, sean más celosas al otorgar permisos de funcionamiento: por ejemplo, si un comerciante va a vender productos relacionados con la salud, lo ideal sería que las comunas pidan el permiso dado por la Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas.

SE APUNTA SOLO A LA MERCANCÍARaúl Saldías, presidente de la Comisión de Lucha contra el Contrabando, de la Sociedad Nacional de Industrias, explicó a este Diario que este delito es un negocio de bajo riesgo y alta rentabilidad, pues hasta la fecha no hay ningún contrabandista grande encarcelado. “Las autoridades se fijan en la mercadería, pero no en capturar a las personas ligadas a las mafias del contrabando. Por eso nadie es investigado, ni capturado ni sentenciado”, refirió. Según Saldías, para tener resultados más concluyentes contra este delito, la primera línea de acción del Estado debe estar en las fronteras. (Fuente: elcomercio.pe )