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2014 |AUDITORÍA ESPECIAL DEL GASTO FEDERALIZADO
1. Control interno
2. Transferencia de recursos
3. Registro e información contable y presupuestaria
del recurso
4. Destino de los recursos
5. Transparencia del ejercicio
6. Programas con prioridad nacional
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SUBSEMUN APARTADOS DE LA GUÍA
DE AUDITORÍA
7. Prevención social de la violencia y la delincuencia con
participación ciudadana
8. Fortalecimiento de las capacidades de evaluación en
control de confianza
9. Profesionalización de las instituciones de seguridad
pública
10. Red nacional de telecomunicaciones
11. Sistema nacional de información (bases de datos)
12. Servicios de llamadas de emergencia 066 y de denuncia
anónima 089
13. Cumplimiento de objetivos y metas
14. Adquisiciones de bienes y servicios
15. Obra pública
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SUBSEMUN APARTADOS DE LA GUÍA
DE AUDITORÍA
Se pretende, a partir de la aplicación del
cuestionario de control interno, determinar
las fortalezas y debilidades en la entidad
federativa, así como las áreas de mejora.
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SUBSEMUN 1. CONTROL INTERNO
Presentación CONTROL INTERNO
ASF | 5
Integridad y valores éticos
Estructura de organización
Autoridad y responsabilidad
Cumplimiento de objetivos
Identificación de riesgo
Administración de riesgo y mejora
continua
Características de la información
Calidad de la información
Tipos de comunicación
Niveles de comunicación
Medios de comunicación
Ambiente de
control
Evaluación de
riesgos
Información y
comunicación
Gestión de la
comunicación
Cuestionarios
requisitados por
los
responsables de
la gestión del
subsidio
SUBSEMUN
A través de la aplicación de estos procedimientos se
busca:
Verificar que los recursos se manejen en una cuenta
bancaria productiva exclusiva para la administración de
los recursos de 2014.
Determinar si los recursos fueron entregados a los
municipios, en tiempo y forma, por parte de la Secretaría
de Finanzas o su equivalente.
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SUBSEMUN 2. TRANSFERENCIA DE
LOS RECURSOS
… A través de la aplicación de estos procedimientos
se busca:
Comprobar que el Estado y/o el municipio presentó
al SESNSP, en tiempo y forma, el Acta de cierre y
sus anexos del ejercicio de los recursos del
SUBSEMUN.
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SUBSEMUN 2. TRANSFERENCIA DE
LOS RECURSOS
Con la aplicación de los procedimientos se
busca :
Comprobar que las operaciones del subsidio
estén registradas en la contabilidad, que
estén amparadas con los documentos
comprobatorios y justificativos y que
contengan el sello de cancelado con la
leyenda de “Operado SUBSEMUN 2014”.
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SUBSEMUN 3. REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE
Y PRESUPUESTARIA DEL RECURSO
Se busca con la aplicación de los
procedimientos:
Determinar si los recursos del SUBSEMUN y
sus rendimientos se aplicaron a los fines del
subsidio siguientes: profesionalizar, equipar
sus cuerpos de seguridad pública, y mejorar
la infraestructura de sus corporaciones.
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SUBSEMUN
4. DESTINO DE LOS RECURSOS
… Se busca con la aplicación de los
procedimientos:
Verificar que por lo menos el 20% de los
recursos se haya destinado al Programa de
Prevención Social de la Violencia con
Participación Ciudadana.
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SUBSEMUN
4. DESTINO DE LOS RECURSOS
Se pretende comprobar que:
El estado y/o municipio reportaron, a la
Dirección General de Vinculación y
Seguimiento, del SESNSP, la entrega de
informes mensuales y trimestrales, el
ejercicio, destino y resultados de los recursos
del “SUBSEMUN”; las disponibilidades
financieras con las que en su caso cuenten, el
presupuesto comprometido, devengado y
pagado.
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SUBSEMUN
5. TRANSPARENCIA DEL EJERCICIO
Se pretende comprobar que:
Se cumplió con la entrega de la
información trimestral remitida a la
SHCP, su calidad y congruencia con la
aplicación y los resultados de los
recursos del subsidio.
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SUBSEMUN
5. TRANSPARENCIA DEL EJERCICIO
Se pretende comprobar que:
Existe congruencia entre los formatos Nivel
Financiero (antes Nivel Fondo) y Nivel
Proyectos (antes Formato Único) de los
informes trimestrales de la SHCP, con los
reportes generados en el sistema financiero del
ejecutor.
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SUBSEMUN
5. TRANSPARENCIA DEL EJERCICIO
1. Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia con
Participación Ciudadana;
2. Fortalecimiento de las Capacidades de Evaluación en
Control de Confianza;
3. Profesionalización de las Instituciones de Seguridad
Pública;
4. Red Nacional de Telecomunicaciones;
5. Sistema Nacional de Información (Bases de Datos), y
6. Servicios de llamadas de emergencia 066 y de denuncia
anónima 089.
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SUBSEMUN 6. PROGRAMAS CON PRIORIDAD
NACIONAL:
ASF Auditoria
Superior de la
Federación
CÁMARA DE DIPUTADOS
Agradecemos su
participación
ASF | 16
MUCHAS GRACIAS