2012-q1

ةــــالسعودي ــزفـــــالخة ــــــرآـــش )ة ـة سعوديـة مساهمـشرآ(

ة الثالثة أشهرلفترم المالية األولية ـالقوائ

م2012مارس 31في ةهيالمنت وتقـرير الفحــص المحــدود

ةــالسعودي ـزفــالخة ـــرآــش )ة ـة سعوديـة مساهمـشرآ(

م 2012 مارس 31في ةالمنتهيالثالثة أشهر لفترةالقوائم المالية األولية فهرس

صفحـة

1 لية األوليةالقوائم الماالمحدود عن فحص التقرير

2 قائمة المرآز المالي األولية

3 قائمة الدخل األولية

4 قائمة التدفقات النقدية األولية

11 – 5 إيضاحات حول القوائم المالية األولية

1

ةــالسعودي ـزفــالخة ـــرآــش

)ة ـة سعوديـة مساهمـشرآ(

)غير مراجعة( وليةاأل قائمة المرآز المالي

مارس 31آمـا في

ايضاح الموجودات م2012

ريال الف سعودى

م2011 ريال سعودىالف

متداولةالموجودات ال 108.553 55.945 ونقد مماثـل دـنق

101.722 136.500 صافى ، ذمم مدينة 417.121 530.794 4 صافى ،مخزون

87.770 60.086 ينة أخرىدفعات مقدمة وأرصدة مد 715.166 783.325 مجموع الموجودات المتداولة

متداولةالموجودات غير ال 1.750 - قرض لشرآة زميلة

59.681 60.930 5 إستثمارات وأصول مالية 96.861 332.306 مشروعات تحت التنفيذ 1.181.756 1.142.626 ، صافيممتلكات وآالت ومعدات

1.340.048 1.535.862 مجموع الموجودات غير المتداولة

2.055.214 2.319.187 مجموع الموجودات

المطلوبات وحقوق المساهمين متداولةالمطلوبات ال

15.678 7.877 أوراق دفع 263.419 111.798 6 جل قروض قصيرة األ

167.547 195.843 7 أقساط متداولة من قروض طويلة األجل 63.236 176.749 ذمم دائنة

53.378 74.255 مستحقات وأرصدة دائنة أخرى 91.084 4.078 دائنو توزيعات أرباح المساهمين 654.342 570.600 مجموع المطلوبات المتداولة

متداولةالمطلوبات غير ال 386.015 487.225 7 قروض طويلة األجل

39.727 51.272 مكافأة نهاية الخدمةمخصص 425.742 538.497 مجموع المطلوبات غير المتداولة

1.080.084 1.109.097 مجموع المطلوبات حقوق المساهمين

250.000 250.000 1 رأس المال 125.000 125.000 حتياطي نظاميإ

597.341 832.024 8 ة اأرباح مبقـ 2.789 3.066 مكاسب غير محققة من أوراق مالية متاحة للبيع

975.130 1.210.090 مجموع حقوق المساهمين

2.055.214 2.319.187 مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين

ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية تشكل جزءًا) 10(إلى ) 1(من يضاحات المرفقة ن اإلإ

2



)غير مراجعة( ةـاألولي دخـلة الـقائم

المنتهية فى لفترة الثالثة أشهر ارســـــــــم 31

م2012 ألف ريال سعودى

م2011ألف ريال سعودى

306.358 360.159 المبيعات صافى

)194.247( )247.234( تكلفة المبيعات

112.111 112.925 مجمل الدخل

)32.602( )36.154( مصروفات بيعية وتسويقية

)14.577( )14.748( مصروفات عمومية وإدارية

64.932 62.023 الدخل من األعمال المستمرة الرئيسة

)4.776( )3.526( تكلفـة التمويـل

1.732 6.254 إيرادات أخرى ، صافى

61.888 64.751 صافي الدخل قبل الزآاة الشرعية

)1.950( )2.145( مخصص الزآاة الشرعية

59.938 62.606 صافـي الدخـل

السهم بالريال السعودي) خسارة(ربح

:من

األعمال المستمرة الرئيسة

1.65 1.73

)0.13( 0.02 األعمال المستمرة الفرعية

1.60 1.67 صافـي الدخـل

ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية جزءًا تشكل) 10(إلى ) 1(من يضاحات المرفقة ن اإلإ

3



)غير مراجعة( األولية التدفقات النقديةة ـقائم

ىـة فـالمنتهي لفترة الثالثة أشهر ارســـــــــم 31

نشطة التشغيليةاألالتدفقـات النقديـة من م2012

ألف ريال سعودى م2011

ألف ريال سعودى

61.888 64.751 صافي الدخـل قبـل الزآـاة الشرعيـة

لتسويـة صافي الدخـل قبل الزآـاةتعديالت :مـع صافى النقد الناتج من األنشطة التشغيلية

1.813 - مخصص مواد راآدة وبطيئة الحرآة 336 453 شرآات زميلةفى نتائج أعمالنصيب الشرآة في صا

29.905 29.479 إستهالآات )82( )114( أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات

2.077 3.304 مخصص مكافأة نهاية الخدمة التشغيليةالنقص في الموجودات)الزيادة(

)1.614( )52( ذمم مدينة 5.862 4.157 مخـزون

)29.180( )2.768( فعات مقدمة وأرصدة مدينة أخرىد في المطلوبات التشغيلية) النقص(الزيادة

447 )3.877( أوراق دفع 10.694 1.741 ذمم دائنة

)10.014( )2.008( مستحقات وأرصدة دائنة أخرى 72.132 95.066 لعمليات من ايةالنقد

)334( )445( المدفوعة مكافأة نهاية الخدمة 71.798 94.621 نشطة التشغيليةاألالناتج من صافي النقد

ةـستثمارينشطة اإلاألالتدفقات النقدية من

)10.000( - سداد باقي قيمة اإلستثمار في شرآة الخزف لألنابيب 1.586 238 من شرآة توزيع الغاز الطبيعىتوزيعات مستلمة

)49.264( )89.382( إضافات ممتلكات وآالت ومعدات ومشروعات 82 114 المحصل من بيع ممتلكات وأالت ومعدات

)57.596( )89.030( ستثماريةنشطة اإلألالمستخدم في ا صافي النقد

ةـة التمويليـنشطاألالتدفقات النقدية من 100.479 )48.202( قروض قصيرة األجل المحصل من )المدفوع(صافى )43.577( 34.423 من قروض طويلة األجل )المدفوع(المحصل صافى

)1.553( )85( توزيعات أرباح مدفوعة 55.349 )13.864( نشطة التمويليةاألالناتج من )المستخدم في( صافي النقد

69.551 )8.273( قد المماثلوالنالنقدالزيادة في) النقص(صافي 39.002 64.218 الفترةوالنقد المماثل في بدايةالنقد 108.553 55.945 الفترةوالنقد المماثل في نهايةالنقد

معامالت غير نقدية

44 584 مكاسب إعادة تقييم أوراق مالية متاحة للبيع 87.500 - ح المبقاة للمطلوبات المتداولةتحويل التوزيعات من األربا

ال يتجزأ من هذه القوائم المالية األولية تشكل جزءًا) 10(إلى ) 1(من يضاحات المرفقة ن اإلإ

4

ةــالسعودي ـزفــالخة ـــرآــش )شرآة مساهمة سعودية (

)غير مراجعة( م2012 مارس 31في ةالمنتهية الثالثة أشهر ولية لفترالمالية األ القوائميضاحات حول إ

التكوين والنشاط .1

م هي شرآة مساهمة سعودية ) الشرآة ( الخزف السعودية شرآة ) 16/م(تأسست بموجب المرسوم الملكي رقاريخ ق 25/04/1397وت ـ المواف يم ، و14/04/1977ه جلة ف اض مس ة الري عودية مدين ة الس ة العربي بالمملك .م24/01/1978هـ الموافق 15/02/1398تاريخ و 1010014590ي رقم تجارالسجل بموجب ال

ا تيراد م ا وإس اه ومكوناتهم ة وسخانات المي ع المنتجات الخزفي اج وبي ي إنت ل النشاطات الرئيسة للشرآة ف تتمث .يتطلبه ذلك من معدات وآالت ومواد مكملة

لشرآة وفرعها مناجم الصحراء بموجب السجل تتضمن هذه القوائم المالية موجودات ومطلوبات ونتائج أعمال ام اريخ 1010277510التجارى رق ق 21/12/1430وت ـ المواف ل نشاطه بشكل 08/12/2009ه ذى يتمث م وال

ى واد األخرى الت بار والم دولوميت والفلدس ون وال ل الزيرآ ودرة رم يليكا وب ل الس ودرة رم اج ب ى إنت أساسى ف . تعتبر من ضمن مدخالت اإلنتاج للشرآة

غ دفوع بالكامل مبل ه والم ال سعودي ، ويتكون من 250يبلغ رأسمال الشرآة المصرح ب ون ري ون 25ملي ملي . رياالت سعودية 10سهم قيمة آل سهم

ى 2012أبريل 9 بتاريخ ة عل ر العادي ادة رأسمال الشرآة من م وافقت الجمعية العامة غي ال 250زي ون ري مليعودي عن طريق منح أسهم مجانية لمساهميها بحيث يتم توزيع سهم واحد لكل مليون ريال س 375سعودي إلى

. )8إيضاح (، على أن يتم تمويل الزيادة من حساب األرباح المبقاة سهمين

.سنة ميالدية ن آلـر ديسمبر مـن بدايـة شهـر يناير وتنتهي بنهاية شهـمتبدأ السنة المالية للشـرآة

الهامة حاسبيةملخص السياسات الم .2داد تم إع رآة ي ة للش وائم المالي دأ التكلف الق ا لمب ةـوفق ي ( ة التاريخي تثمارات ف دا اإلس ا ع ة فيم رآات زميل ش

ة األوراق الماليةواإلستثمارات في رات التالي بما سيرد في الفق ع حس دأ اإلستحقاق ) المتاحة للبي ى أساس مب على نفس السياسات وطبقا لمبادىء المحاسبة المتعارف عليها في د الشرآة عل ة السعودية ، وتعتم ة العربي المملك

ذه داد ه ي إع ة ف بية المتبع م السياسات المحاس ـي ملخصًا أله ا يل ة وفيم ة األولي وائم المالي داد الق بية إلع المحاس . القوائم المالية األولية

التقديرات المحـاسبيـةي إن إعداد القوائم المالية وفقًا للمباديء المح ديرات واإلفتراضات الت اسبية المتعارف عليها يتطلب إستخدام التق

ة فى ات المحتمل ى اإلفصاح عن الموجودات والمطلوب دة وعل ات المقي قد تؤثر على قيمة الموجودات والمطلوبرة فى وبالرغم من أن التقديرات مبنية على أفضل المعلومات واألحداث المتوفرة لدى اإلدا. تاريخ القوائم المالية

.تاريخ إصدار القوائم الماليـة إال أن النتائج الفعلية النهائية قد تختلف إختالفًا غير جوهريًا عن هذه التقديرات

النقـد والنقد المماثل ة ة السيولة القابل تثمارات األخرى عالي ة واإلس يتضمن النقـد والنقد المماثل النقديـة بالصناديق واألرصـدة البنكي

.يومًا أو أقل من تاريخ شرائها تسعونويل إلى مبالغ نقدية معلومة والتي تستحق خالل إلى التح

الذمم المدينـةتم ى ي ة المشكوك في تحصيلها ، والت ة لألرصدة المدين الغ الالزم د تجنيب المب تظهر الذمم المدينة بالصافي بع

وافز ل تحقة آح الغ المس ا تخصم المب ة اإلدارة ، آم ديرها بمعرف ر تق ة وتظه ذمم المدين ن أرصدة ال وزعين م لم .بالصافى ضمن القوائم المالية

5

السعودية الخـزفشرآة )شرآة مساهمة سعودية (


المخـزونل يتم تقييم المخزون بالتكلفة أو صافي ا ة المتوسط . لقيمة البيعية أيهما أق ًا لطريق ة المخزون وفق د تكلف تم تحدي ي

ة . المرجح دي العامل ة األي واد وتكلف ة الم ى قيم تشتمل تكلفة البضاعة تامة الصنع والبضاعة تحت التصنيع علتم ت . ومصروفات التصنيع غير المباشرة ذى ي ة وال د وبطيء الحرآ وين مخصص للمخزون الراآ ديره يتم تك ق

. بمعرفة اإلدارةة واد اإلستراتيجية واإلحتياطي ل الم دات المصانع مث تسجل مواد المخزون المعتبرة جزء أساسي من آالت ومع

. ضمن بند ممتلكات وآالت ومعدات

اإلستثمارات في شرآات زميلةتم المحاسب ـي ى اإلستثمـ ـة عل ي شـ ـارات ف ًا ع ـ أثيرًا هام رآة ت ى للش ة والت ى سياساتهرآات زميل ـل ـا الماليـ ة ـًا %50إلى %20ة أو التى تمتلك فيها الشرآة إستثمارًا طويل األجل يتراوح بين ــوالتشغيلي ال وفق من رأس الم

ر في لطريقة حقوق الملكية ، حيث يتم تسجيل اإلستثمار عند الشراء بالتكلفة ويتم تعديله بعد ذلك في ضوء التغية . لزميلةحصة الشرآة في أصول الشرآة ا ائر الشرآة الزميل اح أو خس يتم إدراج حصة الشرآة في صافي أرب

. في قائمة الدخل

األوراق المالية المتاحة للبيعاإلستثمارات في اريخ اإلستحقاق ى ت ا حت يتم تسجيل اإلستثمارات في األوراق المالية المتاحة للبيع والمقتناة بنية عدم اإلحتفاظ به

وال شرآات (ة أو ألغراض المتاجـر ة رؤوس أم درج ضمن ) والمتمثلة في حصص ملكي ة ، وت ة العادل ، بالقيمة ة الالحق ا في السنة المالي ة لبيعه ائر . الموجودات غير المتداولة ما لم يكن هناك ني ات المكاسب والخس تم إثب ي

وق ال د مستقل ضمن حق ة غير المحققة ، الناتجة عن التغيرات في القيمة العادلة ، في بن مساهمين ، وتحدد القيمة ألوراق المالي ا بالنسبة ل ة ، أم ك األوراق فى السوق المالي داول تل العادلة على أساس القيمة السوقية فى حالة ت

ة ة العادل ا للقيم وق به وافر مؤشرات موث ة عدم ت ة فى حال ا بالتكلف ويسجل أى . الغير متداولة فيتم اإلبقاء عليهدخل إنخفاض غير مؤقت فى قيمة ت ة ال ائر الناتجة عن . لك اإلستثمارات ضمن قائم ات المكاسب والخس تم إثب ي

م ة ت ر محقق ائر غي ا مع تسوية أى مكاسب أو خس بيع األوراق المالية المتاحة للبيع خالل الفترة التى تحدث فيهرار . إثباتها سابقًا د إق ع من الجهات التوزيعات النقدية من تلك اإلستثمارات تسجل ضمن قائمة الدخل عن التوزي . المستثمر فيها

الممتلكات واآلالت والمعدات ات ر الممتلك دات واآلالت تظه د تالبوالمع ة بع ةاإل خصمكلف تهالآات المتراآم ر مصر. س صالح اإل اتفوتعتبت الممتلكا ستهالكإويجري .رأسمالية اتفوالتحسينات فتعتبر مصر اتفو، أما مصر ًايراديإ فًاووالصيانة مصر

ى طريقة القسط الثابت ل فقًاالعملية المقدرة و حياتهاعلى أساس واآلالت والمعدات ينات عل تم إستهالك التحس وي .المبانى المستأجرة على أساس الحياة العملية المقدرة لهذه التحسينات أوالمتبقي من مدة االيجار أيهما ينتهي أوالً

تبعد اع أو المس راآم إو األصل المب تبعاده ستهالآه المت ه أواس اريخ بيع ابات بت ه من الحس ـم حذف ات يت تم إثب ، وي :الربح أو الخسارة الناتجة ضمن قائمة الدخل ، وتقدر األعمار التشغيلية للممتلكات واآلالت والمعدات آما يلـى

السنــــوات 33.33 – 10 مبانــــــــــــــي

12.5 – 10 اآلت ومعدات وقطع غيار رأسمالية 6.66 – 4 ائــل نقـــل وإنتقـــالوس

10 – 6.66 أثـــاث ومعــدات مكتبيــة

6

4 تحسينـات علي مباني مستأجـرة

السعودية الخـزفشرآة

)شرآة مساهمة سعودية (

)جعةغير مرا( م2012 مارس 31في ةالمنتهية الثالثة أشهر ولية لفترالمالية األ القوائميضاحات حول إ

رسملة تكلفـة اإلقتراض يتم رسملة صافي تكلفة التمويل والتى تمثل تكاليف القروض التى تكبدتها الشرآة ، على المشاريع تحت التنفيذ المؤهلة للرسملة والتى يتطلب إنشاؤها فترة زمنية طويلة ، وذلك بتطبيق معدل الرسملة على متوسط المبالغ

.اريع المؤهلة القائمة خالل الفترة التى يتم إنفاقها على المش

مخصص مكافأة نهاية الخدمة تم وين مخصص ي وظفين تك ة للم ة الخدم أة نهاي اً مكاف ة وفق وائم المالي ي الق ال ف ل والعم ام العم ات نظ لمتطلب

.خدمة الالسعودي على أساس الفترة التي أمضاها الموظف في

الشرعية الزآاةمخصص اً ة وفق وائم المالي ى الق رعية ف اة الش تم إحتساب مخصص الزآ ة ي ي المملك دخل ف اة وال ات مصلحة الزآ لتعليم

دخل تنتج عند الربط النهائي للزآاة يتم قد تعديالتة ـأي. العربية السعودية ى تسجيلها ضمن قائمة ال فى السنة الت .مخصص ال تسويةحيث يتم حينئذ ،فيها النهائى الربط إستالم يتم

تحقق اإليراداترادات المبيعات إظهاريتم . يتم تسجيل إيرادات المبيعات عند تسليم البضاعة وإصدار الفاتورة للعميل ضمن إي

.بالصافي بعد خصم حوافز الموزعين والتى يتم إحتسابها وفقًا للعقود الموقعة معهم قائمة الدخل

المصـروفاتة وال روفات البيعي ل المص ة تتمث الت اإلعالني ع والحم ع والتوزي وظفى البي ا م ـب ومزاي ي روات ويقية ف تسع . ومصروفات البيع وما فى حكمها ع والتوزي اج والبي ر مرتبطة باإلنت يتم تصنيف المصـروفات األخـرى الغي

ة ة واإلداري روفات العمومي من المص ة . ض روفات البيعي ى المص ترآة عل روفات المش ع المص تم توزي ي . فات العمومية على أساس ثابت والمصرو

اإلحتياطي النظامية السعودية والنظام األساسي للشرآة تم تمشيا مع متطلبات نظام الشرآات في المملكة العربي وين ي اطي إتك حتي

بة امي بنس ن % 10نظ غ رصيد م ث بل نوى ، وحي دخل الس ذا اإل صافى ال اطي ه ن رأس %50حتي الا م لماريخ المدفوع وهو الحد المن م 22/03/2010صوص عليه نظامًا فقد وافقت الجمعية العامة للشرآة المنعقدة فى ت

.حتياطي غير قابل للتوزيع آأنصبة أرباح ن هذا اإلإ. على إيقاف تكوين اإلحتياطي النظامي

غير المتداولة الموجوداتالهبوط في قيمة ل غير المتداولة لألصولدفترية يتم بتاريخ آل قائمة مرآز مالي إجراء مراجعة للقيمة ال للتأآد من وجود أي دلي

ة األصول هبوطعلى وقوع أي خسارة ناتجة عن ة . في قيم دير القيم تم تق دليل ، ي ذا ال ل ه ة وجود مث وفي حالذه الخسارة إلالقابلة ل د حجم ه ة . سترداد لذلك األصل لتحدي ة القابل دير القيم ا تق ي ال يمكن فيه وفي الحاالت الت

التي ينتمي النقدسترداد للوحدة القابلة لتوليد إل، تقوم الشرآة بتقدير القيمة القابلة لبمفـرده رداد لذلك األصلستإلل . إليها ذلك األصل

7



)تتمة( غير المتداولة الموجوداتالهبوط في قيمة

ا المبل ـوف در فيه ل ل ـــ ي الحاالت التي يق د ـــ سترداد لألصل أو الوح إلغ القاب ة لتولي ه ادة القابل ل من قيمت د بأق لنقد الدفترية ة لتولي ى ا، عندئذ تخفض القيمة الدفترية لذلك األصل أو الوحدة القابل د إل ة القابل لنق سترداد إلة لـالقيم

. للفترة المالية التى تحدث فيها مصروفات في قائمة الدخلآ نخفاض في قيمة األصلإللها، ويتم إثبات خسائر ا

ة إلوإذا ما تم الحقًا عكس قيد خسارة ا نخفاض في القيمة، عندئذ تتم زيادة القيمة الدفترية لألصل أو الوحدة القابلة ل لنقد إلى الالتوليد ة إلقيمة المعدلة القابل ا عن القيم ي تمت زيادته ة الت ة الدفتري د القيم ى أال تزي ه، عل سترداد ل

ك األصل أو الوحدة إلالدفترية التي آان من المفترض تحديدها فيما لو لم يتم إثبات خسارة ا ة ذل نخفاض في قيمابقة االقابلة لتوليد د خسارة . لنقد في السنوات الس ات عكس قي تم إثب ة إلا ي ة آ نخفاض في القيم إيرادات في قائم

. للفترة المالية التى تحدث فيها الدخل العمالت األجنبية

بالعملة األجنبية الى الريال السعودي التى تتم يتم تحويل المعامالتتمسك الشرآة حساباتها بالريال السعودي ، وًا أل عار وفق د الصرفس ائدة عن ةإالس راء المعامل تم تحوي . ج ة وي ات المالي ودات والمطلوب جلة ل الموج المس

ك السائدة في الصرف سعاروفقًا ألالسعودي إلى الريال بالعمالت األجنبية آما في تاريخ قائمة المرآز المالي ذلاريخ ة المكاسبإن . الت ا ضمن قائم تم إدراجه ة ي ل العمالت األجنبي ديدات أو تحوي ة عن التس ائر الناتج والخس . الدخل

هم ربح السع أن جمي ًا ب رة ، علم ة خالل الفت ة القائم دد األسهم العادي يتم إحتساب ربح السهم بإستخدام المتوسط المرجح لع

وحيث تم الموافقة على زيادة رأسمال الشرآة ) 8(آما هو مبين في إيضاح . أسهم رأسمال الشرآة أسهم عاديةن ى 250م عودي إل ال س ون ري ن 375ملي عودي ع ال س ون ري دد ملي ق إصدار ع هم 12.500.000طري س

ين ة أشهر المنتهيت ي الثالث مجاني وتمويل الزيادة من حساب األرباح المبقاة ، فقد تم إحتساب ربحية السهم لفترت سهم 37.500.000م على عدد 2011م و2012مارس 31في

نتائج األعمال عن الفترة األولية .3

ع التسوي دل المرآز قامت إدارة الشرآة بإعـداد جمي ة بع ة األولي وائم المالي ا لكى تظهر الق ى رأت أهميته ات التا في ة م 2012 مارس 31المالي األولى للشرآة آم ا األولي ائج أعماله ة أشهر ونت رة الثالث ك لفت ة في ذل المنتهي

. سنة آكل إن نتائج األعمال األولية لتلك الفترة ال تمثل مؤشرًا دقيقًا لنتائج أعمال الشرآة لل. التاريخ

مــارس 31آمـا فـى

مخــزون ، صافي .4 م2012

ألف ريال سعودي م2011

ألف ريال سعودي 163.843 182.503 إنتاج تام

19.352 23.058 عيصنتال تحت إنتاج 138.446 211.363 مواد خام 13.451 14.514 مشتراه بغرض البيع بضاعة

84.705 117.085 قطع غيار 16.021 - بضاعة بالطريق

548.523 435.818 )18.697( )17.729( مخصص مواد راآدة وبطيئة الحرآة

530.794 417.121

8


)غير مراجعة( م2012 مارس 31في ةالمنتهيالثالثة أشهر ةولية لفترالمالية األ القوائميضاحات حول إ

مـــارس 31آمـا فـى

ـة ـــــــول ماليـــــــــارات وأصــــــإستثم.5 م2012

ألف ريال سعودي م2011

ألف ريال سعودي إستثمارات في شرآات زميلة

7.169 10.040 ) أ5(شرآة توزيع الغاز الطبيعي 44.793 42.419 ) ب5(شرآة الخزف لألنابيب

- 475 ) ج5( لإلستثمارشرآة الخزف 52.934 51.962

إستثمارات في أوراق مالية متاحة للبيع 4.200 4.200 شرآة عقارات الخليج

3.519 3.796 )ينساب(شرآة ينبع الوطنية للبتروآيماويات 7.996 7.719

59.681 60.930 اإلجمــــــالي ال سعودى وهى 25فى رأسمال شرآة توزيع الغاز الطبيعى البالغ % 15.87أ تمتلك الشرآة نسبة 5 ون ري ملي

ة الصناعية ى المصانع فى المدين ه عل از وتوزيع رئيس فى شراء الغ ل نشاطها ال ة يتمث شرآة مساهمة مقفلقامت الشرآة بإثبات اإلستثمار المذآور بإستخدام طريقة حقوق الملكية نظرًا ألن لها تمثيل . انية بالرياض الث

.جوهري في مجلس إدارة الشرآة المستثمر فيها

مليون ريال سعودى وهي شرآة 100في رأسمال شرآة الخزف لألنابيب البالغ % 50ب تمتلك الشرآة نسبة 5ال 50نشاطها الرئيس في تصنيع األنابيب الفخارية ، نصيب الشرآة منه مبلغ مساهمة مقفلة يتمثل مليون ري

ة . سعودى مسددة بالكامل وق الملكي ة حق ًا لطريق ًا أن إن اإلستثمار المذآور مسجل وفق الشرآة مصنع ، علم .هذه القوائم المالية حتى تاريخ مازال فى مرحلة التشغيل التجريبى المذآورة

م تم تأسيس شرآة الخزف لإلستثمار آشرآة ذات مسئولية محدودة بالمشارآة مع 2011ل الربع الثاني ج خال5ة (شرآة الخزف لألنابيب دره ) شرآة زميل ه 500برأسمال ق ال سعودي ، نصيب الشرآة من 475ألف ري

بة عودي بنس ال س تيراد % 95ألف ري دمات اإلس ي خ رئيس ف اطها ال ل نش ل ويتمث ددة بالكام والتصدير مساء واد البن ذآورة نشاطها والتسويق للغير وتجارة الجملة والتجزئة في األنابيب وم دأ الشرآة الم م تب ى ، ل حت

.تاريخ هذه القوائم المالية

قروض قصيرة األجل .6

ك وفق إتتمثل القروض قصيرة األجل فى قروض مرابحة ة وذل ة محلي وك تجاري سالمية ممنوحة للشرآة من بنا عو ق عليه د متف عار السوق ائ ى أساس أس روض عل ات الق ي إتفاقي ذه . ف روضه ر مضمونة ب الق ندات ألم س

.المانحة لصالح البنوك

9


)شرآة مساهمة سعودية ( )غير مراجعة( م2012 مارس 31في ةالمنتهية الثالثة أشهر ولية لفترالمالية األ القوائميضاحات حول إ

مارس 31آمـا فـى قروض طويلة األجل .7

م2012 ألف ريال سعودي


206.820 219.920 قروض صندوق التنمية الصناعية السعودي 346.742 463.148 قروض بنوك محلية

553.562 683.068 مجموع القروض أقساط متداولة: يخصم

)38.250( )49.300( قروض صندوق التنمية الصناعية السعودي )129.297( )146.543( قروض بنوك محلية

)167.547( )195.843( مجموع األقساط المتداولة 386.015 487.225 أقساط غير متداولة من قروض طويلة األجل

)قالصندو(قروض صندوق التنمية الصناعية السعودي بالط السيراميك والبورسالن واألدوات التوسعات في مصانعل ــروض من الصندوق لتمويـــرآة قــلدى الشهذه القروض مضمونة برهن آافة الموجودات الثابتة الخاصة بتلك . وسخانات المياه الكهربائيةة ــالصحي

زام الشرآة ــالصندوق شروطا فيما يخص إلت ة معـــود الموقعــوقد تضمنت العق. المصانع لصالح الصندوق سادس عشر مـع ال الموحدم تم توقيع عقد اتقافية القرض 2011خالل عام . ب والشروط الماليةــببعض النس

ليصبح إجمالي قيمة مليون ريال سعودي 36.6الصندوق والتى بمقتضاها تم منح الشرآة قرض إضافي قدره تم إعادة جدولة سداد الرصيد القائم من القرض في تاريخ اإلتقافية وقدمليون ريال سعودي 605.1القرض مليون ريال سعودي ليتم سداده على أقساط نصف سنوية غير متساوية القيمة تبدأ في 285بمبلغ

.م23/12/2018هـ الموافق 15/04/1440م وتنتهي في 08/03/2012هـ الموافق 15/04/1433

هيالت المتاحـ ـة التس ي إن قيمـ ا ف ن الصندوق آم ة م روض الممنوح ن الق ـة م ر مستخدمـ ـة والغي ارس 31ـ مغ 2012 و 43م مبل روض ه ك الق ن تل حب م اء الس اريخ إنته أن ت ًا ب عودي ، علم ال س ون ري ملي

.م 19/07/2012هـ الموافق 29/08/1433 قروض بنوك محلية

ل بطريقة المرابحة اإلسالميــة من قبل بنوك تجارية لدى الشرآة إتفاقيات تسهيالت إقتراض طويل األجـــمليون ريال سعودى ، وذلك لتمويل أعمال التوسعة في المصانع 690محلية فى حدود مبلغ إجمالى قدره

على أساس يتم إحتساب عوائد القروض وفقًا إلتفاقيات المرابحة. المانحة ألمر لصالح البنوك اتوبضمان سندير من سيتم سداده القسط األخوم 18/09/2008سدادها على أقساط نصف سنوية بدأت فى ويتم سعر السوق ،

.م20/09/2016في األرباح المبقاة .8

: م آما يلي 2011م و 2012 مارس 31إن رصيد األرباح المبقاة آما في



626.303 769.418 رصيد أول الفترة )88.900( - أرباح تقرر توزيعها خالل الفترة

59.938 62.606 صافي دخل الفترة 597.341 832.024 رصيد آخر الفترة

م على توزيع أرباح نقدية للمساهمين لعام 09/04/2012وافقت الجمعية العامة للمساهين المنعقدة بتاريخ من رأسمال الشرآة ، وآذلك % 35ريال لكل سهم تمثل 3.5مليون ريال سعودي بواقع 87.5لغ م بمب2011

في صرف تلك ستبدأمليون ريال سعودي ، علمًا بأن الشرآة 1.40مجلس اإلدارة بمبلغ الموافقة على مكافأة وذلك قائمين سهمين سهم مجاني لكلآما وافقت على توزيع م ، 23/04/2012األرباح لمستحقيها أعتبارًا من

مليون 125بزيادة قدرها مليون ريال سعودي 375ريال سعودي إلى مليون 250لزيادة رأسمال الشرآة من . تمويل تلك الزيادة من حساب األرباح المبقاةقد تم وريال سعودي

10


)شرآة مساهمة سعودية ( )غير مراجعة( م2012 مارس 31في ةالمنتهية الثالثة أشهر ية لفترولالمالية األ القوائميضاحات حول إ

اإللتزامات المحتملة واإلرتباطات الرأسمالية .9ـدى ـالش لـ كل إعتم ـ ي ش ة ف هيالت بنكي ـرآة تس ـادات مستنديــ ات ضموة ـ ـخطاب ن قبــ ـان م ـل بنـ ة ـ وك محليال سعودي 129مبلغ : م 2011( م2012 مارس 31مليون ريال سعودي آما في 185غ ـــبمبل ا ) مليون ري منه

غ ون 126إعتمادات تخص إرتباطات رأسمالية عن عقود توريد آالت ومعدات مشاريع توسعة المصانع بمبل ملي ) . مليون ريال سعودى 60مبلغ : م 2011( ريال سعودى

ح إلحدى الشرآات الزميلة بما يعادل تضمن الشرآة جزء من قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي الممنومليون ريال 1.87مبلغ : م 2011(مليون ريال سعودي 1.87حصة الشرآة في رأسمال الشرآة الزميلة بمبلغ

آما تضمن الشرآة جزء من قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي الممنوح إلى شرآة زميلة . )سعودي 51.2مبلغ : م 2011(عادل حصتها في رأسمال الشرآة الزميلة مليون ريال سعودي بما ي 51.2أخرى بمبلغ . )مليون ريال

المعلومات القطاعية .10أو ) الـــقطاع أعم(ة ــم خدمـات معينـــبتقدي/ وم ببيـع ــــرآة يقـــزء أساسـي من الشــــالقطاع عبـارة عن ج

وتختلف أرباحه وخسائره عن أرباح ) جغرافيقطاع (بتقديم خدمات في بيئة اقتصادية معينة / وم ببيـع ــــيقوخسائر القطاعات األخرى ، تتبع الشرآة قطاع األعمال آأساس إلعداد المعلومات المالية الخاصة بها

الشرآة نظام يمكن من توفير معلومات قطاعية لدى ولتمشيها مع طرق إعداد التقارير الداخلية ، علمًا بأن . تفصيلية للنشاط

ات الشرآة في قطاع بالط السيراميك واألدوات الصحية وقطاع السخانات ، علمًا بأن قطاع إنتاج تتمثل قطاعيدمج ضمن قطاع بالط السيراميك واألدوات الصحية نظرًا لعدم أهميته النسبية ) فرع الشرآة(مدخالت اإلنتاج

:وفيما يلى المعلومات المتعلقة بتلك القطاعات . للتقرير عنه آقطاع مستقل قطـــــاع

بالط السيراميك واألدوات الصحية

ألف ريال سعودى

قطـــــاع السخـانــات ألف ريال سعودى

المجمـــوع ألف ريال سعـودى

م 2201مارس 31لفترة الثالثة أشهر المنتهية في 2.319.187 294.180 2.025.007 مجموع الموجودات 1.109.097 58.279 1.050.818 مجموع المطلوبات

360.159 83.899 276.260 المبيعــات 112.925 13.906 99.019 مجمل الدخل 62.606 5.334 57.272 صافى الدخل

م1120مارس 31لفترة الثالثة أشهر المنتهية في

2.055.214 328.961 1.726.253 مجموع الموجودات 1.080.084 58.315 1.021.769 مجموع المطلوبات

306.358 71.703 234.655 المبيعــات 112.111 17.447 94.664 مجمل الدخل 59.938 10.416 49.522 صافى الدخل

2012-q1

Documents