1670...direccin de impuestos y aduanas nacionales instctivo de dilienciamiento impuestos...

20. Tipo de documento

Espacio reservado para la DIAN

18. Número de Identificación 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

1. Año

1670

Firma de quien suscribe el documento

997. Fecha de expedidión

4. Número de formulario

11. Razón social

27. Nombres y/o razón social

32. Valor total impuestos descontables por compras y servicios gravados diferente a las importaciones $

12. Dirección seccional Cód.

Datos del solicitante

24. Tipo de documento 25. Número de Identificación 26. DV

Datos del titular

31. Nombres y/o razón social 28. Tipo de documento 29. Número de Identificación 30. DV

Datos del responsable

Firma funcionario autorizado

1001. Apellidos y nombres1002. Tipo doc. 1003. No.

Identif. 1004. DV

1005. Cód. Representación

1006. Organización

984. Apellidos y nombres985. Cargo

989. Dependencia

992. Area

990. Lugar admitivo.

991. Organización

993. Establecimiento

3. Período

33. Valor total IVA retenido de proveedores SCI $ 34. Valor total impuesto descontable por operaciones de importación $

35. Valor total IVA retenido en operaciones con régimen simplificado $

Colombia, un compromiso que no podemos evadir.

36. Valor total por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas $

37. Valor total IVA por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia $

Relación total de impuestos descontables





11. Razón social



Página de Hoja No. 2

41. Apellidos y nombres o razón social 38. Tipo de documento 39. Número de Identificación 40. DV

42. Dirección proveedor 43. Departamento Cód.

45. No. Prefijo factura 46. No. Consecutivo factura 48. Fecha contabilización44. Ciudad / Municipio Cód. 47. Fecha factura

49. Base gravable $ 50. Tarifa IVA

54. IVA retenido $

1670

Impuesto descontable por compras y servicios gravados diferente de importaciones

Cód.

60. Concepto costo / Gasto

51. Valor impuesto descontable $ 53. Tarifa retención Cód.52. Valor factura $

55. Forma de pago Cód. 56. No. Tarjeta

57. Número de identificación 58. DV 59. Razón social entidad financiera1


42. Dirección proveedor 43. Departamento Cód.

45. No. Prefijo factura 46. No. Consecutivo factura 48. Fecha contabilización44. Ciudad / Municipio Cód. 47. Fecha factura

49. Base gravable $ 50. Tarifa IVA

54. IVA retenido $

Cód.

60. Concepto costo / Gasto

51. Valor impuesto descontable $ 53. Tarifa retención Cód.52. Valor factura $

55. Forma de pago Cód. 56. No. Tarjeta

57. Número de identificación 58. DV 59. Razón social entidad financiera2





11. Razón social



IVA retenido en operaciones con régimen simplificado



73. Ciudad / Municipio Cód. 74. Valor impuesto descontable $

71. Dirección proveedor 72. Departamento Cód.1








1670

61. No. Declaración importación 62. Fecha presentacion declaración 63. Fecha contabilización 64. Dirección seccional donde se presentó la declaración Cód.

65. Valor IVA pagado solicitado como descontable 66. Fecha de pago

Impuesto descontable por operaciones de importación

1


65. Valor IVA pagado solicitado como descontable $ 66. Fecha de pago

2



3



4








11. Razón social




75. Tipo de documento 76. Número de Identificación 77. DV 78. Apellidos y nombres o razón social


84. Valor impuesto descontable $

79. Valor impuesto descontable $1











1








IVA retenido por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilo en Colombia

IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

1670

Dirección de Gestión IngresosSubdirección de Gestión de Recaudo y Cobranzas

Coorddinación de Devoluciones y Compensaciones 07-2019

INSTRUCTIVO DEDILIGENCIAMIENTO

Formato 1670 V 1

Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTO

Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional - Formato 1670 V 1

Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional

Formato 1670 V 1

Estas instrucciones son una orientación general para el diligenciamiento del formato 1670 V1 “Impuestos Descontables de Proveedores a Sociedades de Comercialización Internacional”, y no eximen de la obligación de aplicar, en cada caso particular, las normas legales que regulan este trámite.

Su diligenciamiento manual aplica en los eventos que no sea posible realizar la solicitud a través de los servicios informáticos electrónicos, conforme a la resolución 151 de 2012 de la DIAN o la norma que la sustituya para los conceptos de devolución y/o compensación, de saldos a favor en ventas.

Antes de diligenciar el formato de solicitud, de ser necesario, actualice el Registro Único Tributario, conforme al parágrafo del Artículo 1.6.1.21.13. del decreto 1625 de 2016 o la norma que lo reemplace.

Recuerde que si el saldo a favor está conformado por arrastres sucesivos de saldo a favor debe diligenciar un formato por cada periodo imputado.

2. Año: Corresponde al año gravable objeto de devolución o arrastre.

3. Periodo: Corresponde al periodo de devolución o arrastre.

4. Número de formulario Espacio exclusivo de la DIAN.


El solicitante es la persona natural o jurídica a la cual le recae el derecho de iniciar el proceso de solicitud de la devolución y/o compensación. Estos datos deben diligenciarse en cada una de las hojas que conforman este formato.

20. Tipo de documento: Registre en este campo el código 31 que corresponde a NIT.

18. Número de Identificación: Escriba el número de identificación tributaria NIT del solicitante.

6. DV: Registre el “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del RUT.

2



7. Primer apellido: Si el solicitante es persona natural escriba el primer apellido, tal como figura en el documento de identificación.

8. Segundo apellido: Si el solicitante es persona natural escriba el segundo apellido, tal como figura en el documento de identificación.

9. Primer nombre: Si el solicitante es persona natural escriba el primer nombre, tal como figura en el documento de identificación.

10. Otros nombres: Si el solicitante es persona natural escriba el segundo nombre (u otros nombres), tal como figura en el documento de identificación.

11. Razón social: Si el solicitante es persona jurídica o sociedad de hecho escriba la razón social completa, la cual debe coincidir con la registrada en la casilla 35 de la hoja principal del RUT.

12. Dirección seccional: Escriba el nombre de la Dirección Seccional competente para resolver la solicitud de devolución y/o compensación de acuerdo con la siguiente tabla:

DIRECCION SECCIONALDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ArmeniaDirección Seccional de Impuestos de BarranquillaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BucaramangaDirección Seccional de Impuestos de CaliDirección Seccional de Impuestos de CartagenaDirección Seccional de Impuestos de CúcutaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de GirardotDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de IbaguéDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ManizalesDirección Seccional de Impuestos de MedellínDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de MonteríaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de NeivaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PastoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PalmiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PereiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PopayánDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de QuibdóDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Santa MartaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TunjaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TuluáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Villavicencio

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Cód. No es indispensable diligenciar esta casilla.

Datos del titular

El titular es la persona natural o jurídica que aparece en el documento que originó el saldo a favor.


25. Número de Identificación: Escriba el número de identificación tributaria NIT del titular del saldo a favor.


27. Nombres y/o Razón social: Escriba los nombres y apellidos o la razón social, del titular del saldo, los cuales deben coincidir con lo registrado en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

Datos del responsable

El responsable es la persona natural o jurídica que aparece en el documento que originó el saldo a favor.

28. Tipo de documento: Escriba en este campo el código 31 que corresponde a NIT.

29. Número de Identificación: Escriba el número de identificación tributaria NIT del responsable del saldo a favor.

Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas de SincelejoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ValleduparDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de RiohachaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de SogamosoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de San AndrésDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de FlorenciaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BarrancabermejaDirección Seccional de Impuestos de Grandes ContribuyentesDirección Seccional de Impuestos de BogotáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de AraucaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BuenaventuraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de LeticiaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Yopal

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31. Nombres y/o Razón social: Escriba los nombres y apellidos o la razón social, del responsable del saldo, los cuales deben coincidir con lo registrado en las casillas 31 a 35.

Relación total de Impuestos descontables

32. Valor total impuestos descontables por compras y servicios gravados diferente a las importaciones $: Esta casilla es el resultado de la sumatoria de las casillas 51 “Valor impuesto descontable $” diligenciadas en la Hoja No. 2, sección “Impuesto descontable por compras y servicios gravados diferente de importaciones”

33. Valor total IVA retenido de proveedores SCI $: Esta casilla es el resultado de la sumatoria

de las casillas 54 “IVA retenido $” diligenciadas en la Hoja No. 2, sección “Impuesto descontable por compras y servicios gravados diferente de importaciones”

34. Valor total impuestos descontables por operaciones de importación $: Esta casilla es el resultado de la sumatoria de las casillas 65 “Valor IVA pagado solicitado como descontable” diligenciadas en la Hoja No. 3, sección “Impuestos descontables por operaciones de importación”.

35. Valor total IVA retenido en operaciones con régimen simplificado $: Esta casilla es el resultado de la sumatoria de las casillas 74 “Valor impuesto descontable $” diligenciadas en la Hoja No. 3, sección “IVA retenido en operaciones con régimen simplificado”.

36. Valor total por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas $: Esta casilla es el resultado de la sumatoria de las casillas 79 “Valor impuesto descontable $” diligenciadas en la Hoja No. 4, sección “IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas”.

37. Valor total IVA por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia $: Esta casilla es el resultado de la sumatoria de las casillas 84 “Valor impuesto descontable $” diligenciadas en la Hoja No. 4, sección “IVA retenido por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia”.

Firma de quien suscribe el documento

Debe diligenciar y firmar el revisor fiscal o contador del contribuyente, según caso, de acuerdo al literal j) del artículo 1.6.1.21.15. del decreto 1625 de 2016 o norma que lo sustituya.

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1001. Apellidos y nombres: Escriba los apellidos y nombres del revisor fiscal o contador público.

1002. Tipo de documento: Escriba el tipo del documento del revisor fiscal o contador público.

1003. Número de identificación: Escriba el número del documento de identificación de quien actúa como contador o revisor fiscal.

1004. D.V: Registre el “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del RUT.

1005. Cód. Representación. No es indispensable diligenciar esta casilla.

1006. Organización. Escriba los nombres y apellidos o razón social del titular que solicita la devolución y/o compensación del saldo a favor.

Firma del funcionario autorizado

Favor no diligenciar esta sección. Campos exclusivo de la DIAN.

984. Apellidos y nombres. Favor no diligenciar esta casilla.985. Cargo. Favor no diligenciar esta casilla.989. Dependencia. Favor no diligenciar esta casilla.993. Establecimiento. Favor no diligenciar esta casilla.992. Área. Favor no diligenciar esta casilla.990. Lugar admitivo. Favor no diligenciar esta casilla.991. Organización. Favor no diligenciar esta casilla.997. Fecha Expedición. Favor no diligenciar esta casilla.

Hoja No. 2


Registre en las casillas 20, 18, 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12 la misma información registrada para las mismas casillas en la hoja No. 1.

Impuesto descontable por compras y servicios gravados diferente de importaciones


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39. Número de Identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor.


41. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres y/o razón social del proveedor, los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

42. Dirección proveedor: Escriba la dirección del proveedor, tal como está registrado en el RUT.

43. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección principal del proveedor, tal como está registrado en el RUT.

Cód.: No es indispensable diligenciar esta casilla.

44. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección principal del proveedor.


45. No. Prefijo factura: Si existe prefijo en las facturas autorizadas se debe informar en esta casilla.

46. No. Consecutivo factura: Escriba el número de la factura sin incluir el prefijo autorizado.

47. Fecha factura: Escriba la fecha en que se expidió la factura, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

48. Fecha contabilización: Escriba la fecha en que se contabilizo la factura que dio origen al impuesto descontable según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

49. Base gravable $: Escriba el valor de la base gravable que se utilizó para determinar el impuesto descontable.

50. Tarifa: Escriba la tarifa del IVA que se liquidó en la factura.


51. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del impuesto descontable por operaciones de bienes o servicios gravados.

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52. Valor factura $: Diligencie el valor total de la factura.

53. Tarifa retención: Escriba la tarifa de retención de IVA liquidada.


54. IVA retenido $: Escriba en esta el valor del IVA retenido.

55. Forma de Pago: Escriba de la forma de pago si es “Efectivo”, “Tarjeta Debito” o “Tarjeta de Crédito”


56. No Tarjeta: Si en la Casilla 55 escribió “Tarjeta Debito” o “Tarjeta Crédito” escriba el número de la tarjeta utilizada.

57. Número de Identificación: Escriba el NIT de la entidad financiera donde pertenece la tarjeta utilizada para el pago.


59. Razón social entidad financiera: Escriba la Razón Social de la entidad financiera donde pertenece la tarjeta utilizada.

60. Concepto costo / gasto: Indique el concepto de la operación realizada. Ej.: Compra de materia prima.

Hoja No. 3


Registre en las casillas 20, 18, 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12, la misma información registrada en la hoja No. 1.

Impuesto descontable por operaciones de importación

61. No. declaración importación: Diligencie el número de la Declaración de Importación sin espacios en blanco, puntos, comas o guiones.

62. Fecha presentación de declaración: Diligencie la fecha de presentación de la declaración de Importación en el Formato AAAA-MM-DD.

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63. Fecha contabilización: Diligencie la fecha de contabilización del IVA solicitado como descontable en el formato AAAA-MM-DD.

64. Dirección seccional donde se presentó la declaración: Escriba el nombre de la Dirección Seccional donde se presentó la declaración de importación, acuerdo con la tabla que aparece registrada en la casilla 12 de este formato.


65. Valor IVA pagado solicitado como descontable $: Digite el Valor IVA pagado solicitado como descontable.

66. Fecha de pago: Diligencie la fecha del pago del IVA solicitado como descontable en el formato AAAA-MM-DD.

IVA retenido en operaciones con régimen simplificado


68. Número de Identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor.


70. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres y/o razón social del proveedor, los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

71. Dirección proveedor: Escriba la dirección del proveedor, tal como está registrado en el RUT.

72. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección principal del proveedor, tal como está registrado en el RUT.


73. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección principal del proveedor.


74. Valor impuesto descontable $: Indique el valor del Impuesto descontable por operaciones

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del régimen simplificado.

Hoja No. 4


Registre en las casillas 20, 18, 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12, la misma información registrada para las mismas casillas en la hoja 1.

IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas.


76. Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del RUT.


78 Apellidos y nombres o Razón social: Escriba los apellidos y nombres o razón social del proveedor, los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

79. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del impuesto descontable por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas.

IVA retenido por operaciones con personas o entidades sin residencia o domicilio en Colombia.


81. Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor.


83. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres o Razón Social del proveedor sin residencia o domicilio en el país que dieron origen al Impuesto descontable.

84. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del IVA retenido por servicios prestados en Colombia por NO domiciliados o NO residentes.

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1670...direccin de impuestos y aduanas nacionales instctivo de dilienciamiento impuestos...

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