1. opŠte informacije o privrednom druŠtvu · napomene uz finansijske izveštaje za godinu...

JKP „VODOVOD I KANALIZACIJA“PANČEVO“

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

ZA GODINU ZAVRŠENU 31. DECEMBRA 2015.

1. OPŠTE INFORMACIJE O PRIVREDNOM DRUŠTVU

Javno komunalno preduzeće «Vodovod i kanalizacija», Pančevo, u daljem tekstu Preduzeće, čiji

je osnivač grad Pančevo, (skraćeni naziv: JKP «Vodovod i kanalizacija», Pančevo) izvršilo je

usaglašavanje sa Zakonom o privrednim društvima (Sl.glasnik RS 125/04) i Zakonom o

klasifikaciji delatnosti i registru jedinica razvrstavanja («Službeni list SRJ» br.31/96, 34/96,

12/98, 59/98, 74/99) i upisano je kod Privrednog suda u Pančevu, dana 18.10.1999.godine, o

čemu je izdato Rešenje Fi-1847/99.

Republička Agencija za privredne registre je od 2005. godine izdala sledeća rešenja o upisu –

promeni podataka vezanih za Preduzeće: BD 70885/2005 od 15.07.2005.g., BD 100262/2005 od

13.12.2005.g., BD 99786/2011 od 05.08.2011.g., BD 110263/2012 od 22.08.2012. g., BD

29578/2013 od 25.03.2013.g., BD 85026/2013 od 05.08.2013.g., BD 103999/2013 od

30.09.2013.g., BD 126496/2013 od 29.11.2013.g., BD 4681/2014 od 24.01.2014.g., BD

20232/2014 od 12.03.2014.g., BD 99118/2014 od 28.11.2014.g, BD 56106/2015 OD

30.06.2015.g i BD 80743/2015 od 23.09.2015.g.

Rešenjem o promeni zakonskog zastupnika broj BD 4681/2014 od 24.01.2014.g., briše se Milica

Radovanović kao v.d. direktor, a upisuje Milica Radovanović kao direktor. Rešenjem o promeni

zakonskog zastupnika broj BD 56106/2015 od 60.06.2015.g. briše se Milica Radovanović kao

direktor, a upisuje Ljiljana Stanković kao v.d. direktora. Rešenjem o promeni zakonskog

zastupnika broj BD 80743/2015 od 23.09.2015. g. briše se Ljiljana Stanković kao v.d. drektora, a

upisuje Aleksandar Radulović kao v.d. direktora.

U skladu sa Zakonom o javnim preduzećima („Sl. Glasnik RS“br.119/2012; 116/2013 i 44/2014),

u registru privrednih subjekata APR Republike Srbije upisana je promena Nadzornog odbora

Preduzeća (Rešenje BD 126469/2013 od 29.11.2013.g.). Predsednik Nadzornog odbora je

Tihomir Radovanović, član Nevena Nedeljković, član Dušan Kračunov. Rešenjem o promeni

Nadzornog odbora broj BD 99118/2014 od 28.11.2014.g. briše se Nevena Nedeljković kao član

Nadzornog odbora, a upisuje Zorica Dragojerac kao član.

Na dan 31.12.2015. godine, lice ovlašćeno za zastupanje je dipl.ing.građ Aleksandar Radulović,

v.d.direktor.

Sedište Preduzeća je u Pančevu, ulica Oslobođenja br.15.

(JKP „VODOVOD I KANALIZACIJA“ Pančevo)

Napomene uz finansijske izveštaje za godinu završenu 31. decembra 2015.

(Svi iznosi u tabelama izraženi su u 000 dinara, osim ukoliko nije drugačije navedeno)

2 / 45

Poreski identifikacioni broj Preduzeća je 101864517, matični broj Preduzeća je 08487502.

Osnovna delatnost JKP «Vodovod i kanalizacija» Pančevo je: 3600 – sakupljanje, prečišćavanje i

distribucija vode.

Broj zaposlenih na dan 31.12.2015.godine na osnovu kadrovske evidencije iznosi 248, a prosečan

broj zaposlenih u toku godine na bazi stanja svakog meseca je 241.

Na bazi podataka iz svog finansijskog izveštaja za 2015. godinu Preduzeće je razvrstano u

srednje preduzeće.

Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje sastavljene u skladu sa

MRS/MSFI, Zakonom o računovodstvu („Sl.glasnik RS“ br.62/13) i pravilnicima, koje je na

osnovu ovlašćenja iz zakona donelo Ministarstvo finansija, kao i u skladu sa Pravilnikom o

računovodstvu i računovodstvenim politikama (6-2/07 od 26.01.2007., broj D-3200 od

03.11.2008., D-199 od 29.01.2009., D-3382 od 24.09.2010., D-4098 od 04.11.2010.). Dana

09.02.2012.g. donet je Pravilnik o izmeni Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim

politikama broj D-542.

Finansijski izveštaji za 2015. godinu odobreni su 18.02.2016. godine, od strane v.d. direktora

Aleksandra Radulovića.

2. OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

2.1. Osnov za sastavljanje finansijskih izveštaja

Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje sastavljene u skladu sa

MRS/MSFI, Zakonom o računovodstvu („Sl.glasnik RS“ br.62/13 od 16.06.2013.g.) i

pravilnicima, koje je na osnovu ovlašćenja iz zakona donelo Ministarstvo finansija, kao i u skladu

sa Pravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama (6-2/07 od 26.01.2007., broj D-

3200 od 03.11.2008., D-199 od 29.01.2009., D-3382 od 24.09.2010., D-4098 od 04.11.2010.).

Dana 09.02.2012.g. donet je Pravilnik o izmeni Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim

politikama broj D-542.

Sadržina i forma obrazaca finansijskih izveštaja i sadržina pozicija u obrascima je propisana

Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i

preduzetnike (“Službeni glasnik RS”, broj 95/2014 i 144/2014). Kontni okvir i sadržina računa u

Kontnom okviru propisana je Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru

za privredna društva, zadruge i preduzetnike (“Službeni glasnik RS”, broj 95/2014 - u daljem

tekstu: Pravilnik o kontnom okviru).

Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MRS/MSFI pretpostavlja primenu značajnih

računovodstvenih procena. Takođe, zahteva se od rukovodstva Preduzeća da koristi svoje

prosuđivanje prilikom izbora i primene računovodstvenih politika. Pozicije finansijskih izveštaja

koje zahtevaju značajnije procene, odnosno procene koje su od materijalnog značaja za

finansijske izveštaje obelodanjene su u tekstu koji sledi.




3 / 45

2.2. Uporedni podaci

Preduzeće je izmenilo početno stanje neraspoređenog gubitka za 2015. godinu, kako bi iskazalo

efekte korekcije gubitka za 2014. godinu, za iznos od 3.521 hiljada dinara u skladu sa obračunom

rezervisanja za otpremnine prema izmenama Međunarodnog računovodstvenog standarda 19, a

na osnovu odluke Nadzornog odbora broj 5-1/60 t.3 od 17.03.2016. godine

Kapital Ukupan kapital prikazan u finansijskim izveštajima na dan 31. decembar 2014. 3.124.860 Korekcija 3.521 Ukupan kapital nakon korekcija sa stanjem na dan 1. januar 2015. 3.121.339

U finansijskim izveštajima za

2014. Korekcija 1

Korekcija 2

Nakon korekcije za

2014.

Nekretnine, postrojenja i oprema

Potraživanja

Osnovni kapital 3.124.860 3.521 - 3.121.339

Neraspoređena dobit

Odložene poreske obaveze

Dobit/Gibitak pre oprezivanja

Poreski rashod perioda

Odloženi porez

Neto gubitak za godinu 13.216 3.521 16.737

2.3. Preračunavanje stranih valuta

Valuta za prikazivanje i funkcionalna valuta

Stavke uključene u finansijske izveštaje Preduzeća vrednuju se i prikazuju u dinarima (RSD),

koji predstavljaju valutu za prikazivanje.

Poslovne transakcije i stanje u stranoj valuti

Finansijski izveštaji su prikazani u dinarima (RSD), koji je u isto vreme i funkcionalna valuta u

Republici Srbiji. Iznosi su iskazani u dinarima, zaokruženi na najbližu hiljadu, osim ako nije

drugačije naznačeno.

Poslovne transakcije nastale u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu (RSD)

primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Poslovne promene u stranoj valuti su




4 / 45

preračunate u dinare po srednjem kursu valute utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza,

koji je važio na dan poslovne promene.

Monetarne pozicije iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunate su u dinare prema

srednjem kursu utvrđenom na međubankarskom tržištu deviza, koji je važio na dan bilansa.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu izvršenih plaćanja i naplata u stranim

sredstvima plaćanja u toku godine na dan bilansa iskazane su u bilansu uspeha Preduzeća, kao

prihodi/rashodi po osnovu kursnih razlika u okviru pozicije finansijskih prihoda/rashoda. Potraživanja u koje su ugrađene valutne klauzule preračunate su u dinare po srednjem kursu

valute koji je važio na dan bilansa. Pozitivni i negativni efekti nastali po ovom osnovu iskazani su

u bilansu uspeha Preduzeća, kao prihodi/rashodi.

Zvanični kursevi valuta koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja u dinare,

bili su sledeći: SREDNJI KURS NBS

31.12.2015. 31.12.2014. EUR 121,6261 120,9583 2.4. Primena pretpostavke stalnosti poslovanja

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom stalnosti poslovanja Preduzeća, tj. pod

pretpostavkom da će ono nastaviti da posluje tokom neograničenog vremenskog perioda u

doglednoj budućnosti.

3. PRIKAZ PRIMENJENIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Finansijski izveštaji Preduzeća sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim politikama

navedenim u tekstu koji sledi. Ove računovodstvene politike primenjuju se dosledno na sve

prikazane godine, izuzev ukoliko nije drugačije naznačeno.

3.1. Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina je nemonetarna imovina bez fizičke suštine koja se može indetifikovati.

Nematerijalna ulaganja početno se mere (priznaju) po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Nakon

početnog priznavanja, nematerijalno ulaganje iskazuje se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja

umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja. Interno nastali goodwill

ne priznaje se kao nematerijalno ulaganje.

Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od 5 godina,

osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom kada se otpisivanje vrši ugovorenim

rokovima.




5 / 45

a) Licence

Stečene licence iskazuju se po istorijskoj nabavnoj vrednosti. Licence imaju ograničen vek trajanja i

iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne

akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti. Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne

metode kako bi se troškovi licenci raspodelili u toku njihovog procenjenog veka upotrebe od 4

godine.

b) Računarski softver

Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju

softvera u upotrebu. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe.

Izdaci vezani za razvoj ili održavanje kompjuterskih softverskih programa priznaju se kao trošak u

periodu kada nastanu. Troškovi razvoja računarskog softvera priznati kao sredstvo amortizuju se

tokom njihovog procenjenog korisnog veka upotrebe od 5 godina.

Računarski softveri, bilo zasebno stečeni bilo inetrno stvoreni, se nakon početnog priznavanja

iskazuju po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti i eventualne

akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti.

3.2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema početno se mere po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. U

ova sredstva razvrstava se i alat i inventar, čiji je vek trajanja duži od jedne godine i čija je

pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u

Republici prema poslednjem objavljenom podatku Republičkog organa nadležnog za poslove

statistike. Nakon početnog priznavanja nekretnina, postrojenja i opreme iskazuju se po nabavnoj

vrednosti umanjenoj za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu amortizacije i ukupan iznos

ispravke vrednosti po osnovu gubitka zbog obezveređenja. Naknadni izdaci priznaju se kao

sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno

procenjenog standardnog učinka. Osnovicu za amortizaciju čini nabavna vrednost ili cena

koštanja po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost beznačajna smatra se

da je jednaka nuli, a kada je značajna procenjuje se na dan sticanja. Obračun amortizacije vrši se

od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je nekretnina, postrojenje ili oprema

stavljena u upotrebu, po stopama utvrđenim Pravilnikom.

Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo,

u zavisnosti od toga šta je primenljivo, samo kada postoji verovatnoća da će Preduzeće u

budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrednost može pouzdano

utvrditi. Knjigovodstvena vrednost zamenjenog sredstva se isknjižava. Troškovi tekućeg

održavanja sredstava terete Bilans uspeha perioda u kome su nastali.




6 / 45

Procenjeni korisni vek trajanja, odnosno stope amortizacije, po navedenim grupama

specificiranih sredstava su:

Korisni vek trajanja

(u godinama) Stopa

amortizacije Građevinski objekat: - vodovodna i kanalizaciona mreža - bunari - upravne i administrativne zgrade

50 10 77

2,0%

10.0% 1,3%

Mašine i oprema: - hidro elektro-mašinska oprema vodovoda

13

8.0%

Motorna vozila: - kamioni i cisterne - putnički automobili - kamionske prikolice

7

6,5 7

14,3% 15,5% 14,3%

Nameštaj i uređaji: - nameštaj od drveta - nameštaj od metala - klima uređaji

8

10 6

12,5% 10.0% 16,5%

Kancelarijska oprema: - kopir aparati - računari - računske mašine

7 5 7

14,3% 20.0% 14,3%

Dobitak ili gubitak nastao zbog prestanka priznavanja sredstava utvrđuje se kao razlika između

neto dobitaka od otuđenja, ukoliko ih ima, i knjigovodstvene vrednosti sredstva i priznaje se u

okviru ostalih prihoda/rashoda.

3.3. Umanjenje vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Za sredstva sa neograničenim procenjenim korisnim vekom trajanja ne sprovodi se obračun

amortizacije.

3.4. Dugoročni finansijski plasmani

Dugoročnim finansijskim plasmanima smatraju se učešća u kapitalu ostalih pravnih lica.

Dugoročni finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog

priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade

koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih

sredstava. Posle početnog priznavanja, finansijska sredstva mere se po njihovim poštenim

vrednostima bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koji mogu nastati prilikom

prodaje ili drugog otuđenja. Na dan bilansa plasmani se procenjuju prema nadoknadivoj vrednosti

i vrši umanjenje ako je nadoknadiva vrednost niža od nabavne vrednosti.




7 / 45

a) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica, gde Preduzeće nema kontrolu, ni značajan uticaj priznaju

se skladu sa MRS 39-Finansijski instrumenti: Priznavanje i odmeravanje. Prilikom početnog

vrednovanja, učešća u kapitalu se priznaju po trošku nabavke uključujući i transakcione troškove

koji se mogu direktno pripisati sticanju. Nakon početnog priznavanja učešća u kapitalu ostalih

pravnih lica priznaje se po njihovim fer vrednostima u ukupnom sveobuhvatnom rezultatu ako se

fer vrednost može pouzdano utvrditi. Ako se fer vrednost finansijskog sredstva ne može

pouzdano utvrditi, priznavanje se vrši po nabanoj vredosti uz umanjenje za eventualne gubitke

zbog ovezvređenja.

b) Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi)

Dugoročni krediti i potraživanja (zajmovi) predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa

fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu ukoliko

su im rokovi dospeća duži od 12 meseci od datuma bilansa. U slučaju da su rokovi dospeća kraći

od 12 meseci od datuma bilansa ova sredstva se klasifikuju kao kratkoročna sredstva. 3.5. Umanjenje vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana

Na svaki datum bilansa Preduzeće vrši procenu da li postoje objektivni indikatori da je došlo do

umanjena vrednost dugoročnih finansijskih plasmana. Indikatori koje rukovodstvo koristi

prilikom procene da li je došlo do umanjenja vrednosti su:

postojanje značajnih finansijskih teškoća dužnika ili emitenta;

zastoj u otplati obaveza dužnika koji nije privremenog karaktera i ne postoje nagoveštaji

skorog otklanjanja ovih zastoja od strane dužnika;

finansijske teškoća dužnika dovode do toga da Društvo odobrava povlastice dužniku za

otplatu duga koje prevazilaze uobičajne poslovne odnose ovog tipa i

postojanje mogućnosti stečaja dužnika.

U slučaju finansijskih sredstava klasifikovanih kao raspoloživa za prodaju, značajan ili

prolongiran pad fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatra se indikatorom da je došlo

do umanjenja njihove vrednosti. Ukoliko postoji bilo koji od tih dokaza, trajan gubitak – utvrđen

kao razlika između troškova sticanja i tekuće fer vrednosti, umanjene za bilo kakav gubitak zbog

umanjenja vrednosti finansijskog sredstva koji je prethodno priznat u Bilansu uspeha – prenosi se

sa kapitala i priznaje u Bilansu uspeha. Gubici zbog umanjenja vrednosti koji su priznati u

Bilansu uspeha ne mogu se naknadno ukinuti kroz Bilans uspeha, odnosno ne mogu se priznati

kao dobici u nekom kasnijem periodu.

3.6. Zalihe

a) Zalihe materijala i robe

Zalihe materijala, rezervnih delova, alata i inventara koji se nabavljaju od dobavljača mere se po




8 / 45

nabavnoj vrednosti. Obračun izlaza odnosno prodaje zalihe materijala, rezervnih delova, alata i

inventara vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se izračunava prilikom svake

promene na zalihama materijala.

Zalihe materijala i robe koje se nabavljaju od dobavljača se prilikom početnog priznavanja

vrednuju po nabavnoj vrednosti.

Nabavnu vrednost zaliha, pored fakturne vrednosti dobavljača, čine i direktni zavisni troškovi

nabavke, umanjeni za popuste i rabate. Direktnim zavisnim troškovima nabavke smatraju se:

carine i druge uvozne dažbine;

troškovi prevoza do sopstvenog skladišta, uključujući prevoz sopstvenim sredstvima po

ceni koštanja koja ne može biti veća od tržišne vrednosti;

špediterske i posredničke usluge i

drugi troškovi koji nastaju kako bi se zalihe dovele u stanje i na lokaciju koje je

rukovodstvo predvidelo.

Troškovi pozajmljivanja ne uključuju se u nabavnu vrednost/cenu koštanja zaliha.

Obračun izlaza, odnosno utroška zaliha vrši se po metodi prosečne ponderisane cene. Prosek se

izračunava prilikom svake nabavke zaliha

3.7 Kratkoročna potraživanja i finansijski plasmani

Kratkoročnim potraživanjima smatraju se: potraživanja po osnovu prodaje, potraživanja iz

specifičnih poslova i druga potraživanja. Kratkoročnim finansijskim plasmanima smatraju se:

kratkoročni krediti, hartije od vrednosti koje se drže do dospeća (deo koji dospeva do godinu

dana) i finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz Bilans uspeha.

Kratkoročna potraživanja su potraživanja sa očekivanim rokom naplate do godinu dana. Pri

početnom priznavanju potraživanja od kupaca se vrednuju u iznosu prodajne vrednosti usluga, a

uvećano za obračun poreza na dodatu vrednost. Kratkoročna potraživanja mere se po vrednostima

iz originalne fakture.

Dospela potrživanja od kupaca i druga finansijska potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60

dana od dana dospelosti indirektno se otpisuju preko ispravke vrednosti na teret rashoda na

osnovu odluke Direktora.

Direktan otpis pojedinačnih potraživanja vrši se u slučaju kada postoje uverljivi dokazi da se

potraživanje ne može naplatiti (zastarelost, konačna sudska odluka, vanparnično poravnanje i

slično). Odluku o direktnom otpisu ovih potraživanja donosi organ upravljanja.

Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća do

godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa.




9 / 45

Kratkoročna potraživanja (zajmovi) Potraživanja za koja se očekuje da budu naplaćena u periodu do godinu dana klasifikuju se kao

kratkoročna sredstva. Ova potraživanja se inicijalno priznaju po fer vrednosti, a naknadno se

odmeravaju po vrednosti umanjenoj za iznos obezvređenja.

Obezvređenje po osnovu umanjenja vrednosti potraživanja se utvrđuje kada postoji objektivan

dokaz da Preduzeće neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitno

ugovorenih uslova. Knjigovodstvena vrednost potraživanja umanjuje se preko ispravke

vrednosti, a iznos umanjenja se priznaje u Bilansu uspeha u okviru pozicije ostalih rashoda.

3.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni i novčana sredstva na tekućim

računima kod banaka.

3.9. Kapital

a) Osnovni kapital preduzeća je državni.

3.10. Rezervisanja

Rezervisanja će biti priznata u skladu sa odredbama MRS 37-Rezervisanja, potecnicijalne obaveze

i potencijalna imovina ako su ispunjeni sledeći uslovi:

postoji sadašnja obaveza (zakonska ili izvedena) kao posledicu prošlog događaja;

verovatno je da će odliv resursa koji predstavljaju ekonomske koristi biti zahtevani da se

izmiri obaveza; i

može da se napravi pouzdana procena iznosa obaveze.

Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.

Preduzeće odmerava rezervisanje po najboljoj proceni iznosa potrebnog za izmirenje te obaveze

na datum izveštavanja. Najbolja procena je iznos koji bi neki subjekt razumno platio da izmiri

obavezu na kraju izveštajnog perioda ili da je na taj datum prenese trećoj strani.

Preduzeće knjiži na teret rezervisanja samo one izdatke za koje je rezervisanje prvobitno

priznato.

Preduzeće treba da proverava rezervisanja na svaki datum izveštavanja i da ih koriguje kako bi

odražavale trenutnu najbolju procenu iznosa koji bi se zahtevao za izmirenje obaveze na datum

izveštavanja. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa treba da se priznaje u dobitak ili

gubitak, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne vrednosti sredstava

Kada se rezervisanje odmerava po sadašnjoj vrednosti iznosa za koji se očekuje da se zahteva za

izmirenje obaveze, realizacija diskonta treba da se prizna kao finansijski rashod u dobitku ili

gubitku u periodu u kojem nastane.




10 / 45

Rezervisanja treba da se koriste samo za izdatke za koje su rezervisanja početno priznata.

Rezervisanja se moraju preispitati na dan svakog bilansa stanja, i to tako da odražavaju najbolju

sadašnju procenu. Nakon preispitivanja eventualno se vrši korekcija iznosa rezervisanja prema

novoj proceni. Svako korigovanje prethodno priznatih iznosa se priznaje na teret rashoda

odnosno u korist prihoda, osim ukoliko rezervisanje nije prvobitno priznato kao deo nabavne

vrednosti sredstava. Ako se utvrdi da rezervisanje više ne zadovoljava uslove za priznavanje, ono

se ukida u korist prihoda.

Rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih

Procenjivanje rezervisanja po osnovu primanja zaposlenih vrši se na način propisan MRS 19-

Primanja zaposlenih.

Rezervisanja se vrši na teret rashoda perioda po osnovu:

rezervisanja za otpremnine zaposlenima po osnovu odlaska u penziju.

Rezervisanja za otpremnine za odlazak u penziju, utvrđuju se aktuarskom procenom. Aktuarska

procena podrazumeva korišćenje pretpostavki vezanih za diskontnu stopu, predviđeni rast zarada,

stopu smrtnosti i fluktuaciju zaposlenih. Diskontnu stopu rukovodstvo Preduzeća utvrđuje na

osnovu referentne kamatne stope NBS na dan 31.decembra. Stopa smrtnosti je bazirana na javno

dostupnim tablicama mortaliteta. Stopa rasta zarada određena je na osnovu stope minulog rada.

3.11. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih

troškova.

Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko dospevaju na naplatu u

periodu dužem od godinu dana od datuma bilansa. U tom slučaju obaveze se klasifikuju kao

dugoročne.

3.12. Obaveze iz poslovanja

Kratkoročne finansijske obaveze, kratkoročni krediti i obaveze prema dobavljačima kao i ostale

obaveze iz poslovanja dospevaju u roku do godinu dana od dana godišnjeg bilansa. Finansijske

obaveze smatraju se dugoročnim ako dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana

bilansiranja. Prilikom početnog priznavanja finansijske obaveze mere se po nabavnoj vrednosti

koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Smanjenje obaveza po

osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i slično vrše se direktnim otpisivanjem.

3.13. Tekući i odloženi porez

Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa na osnovu važeće zakonske poreske

regulative Republike Srbije.

Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za

privremene razlike koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih

knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Odloženi porez na dobit se odmerava prema




11 / 45

poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa i za koje se očekuje da će biti primenjene u

periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.

Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za

oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.

3.14. Priznavanje prihoda

Preduzeće priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti i kada je verovatno da

će u budućnosti Preduzeće imati priliv ekonomskih koristi. Prihod se priznaje u visini fer

vrednosti primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje usluga u toku normalnog

poslovanja Preduzeća. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta.

a) Prihod od prodaje robe

Prihodi od prodaje robe se priznaju: kada su suštinski svi rizici i koristi od vlasništva nad robom

prešli na kupca, Preduzeće ne zadržava učešće u upravljanju prodatom robom u meri koja se

obično povezuje sa vlasništvom, niti zadržava efektivnu kontrolu nad prodatom robom, iznos

prihoda se može pouzdano izmeriti, verovatan je priliv ekonomske koristi povezane sa tom

transakcijom u entitet i troškovi koji su nastali ili troškovi koji će nastati u datoj transakciji mogu

se pouzdano izmeriti.

b) Prihod od prodaje usluga

Kada se rezultat neke transakcije koja uključuje pružanje usluga može pouzdano izmeriti, prihod

povezan sa tom transakcijom se priznaje kada je pružanje usluga završeno, odnosno kada su

zadovoljeni svi od sledećih uslova:

iznos prihoda se može pouzdano izmeriti;

verovatno je da će se ekonomske koristi povezane sa tom transakcijom uliti u društvo;

stepen dovršenosti transakcije na kraju izveštajnog perioda se može pouzdano odmeriti;

troškovi nastali povodom te transakcije i troškovi završavanja transakcije se mogu

pouzdano izmeriti.

c) Finansijski prihodi

Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika i ostale finansijske prihode

ostvarene iz odnosa sa trećim licima.

Prihodi od kamata se, u skladu sa načelom uzročnosti, priznaju u bilansu uspeha perioda na koji

se odnose. Prihod od kamata potiče od kamata na deponovana sredstva kod banaka u skladu sa

ugovornim odredbama, kao i na zatezne kamate koje se obračunavaju kupcima koji kasne u

izvršavanju svojih obaveza.

3.15. Rashodi

Rashodi se priznaju u bilansu uspeha po načelu uzročnosti prihoda i rashoda, odnosno na




12 / 45

obračunskoj osnovi i utvrđuju se za period kada su nastali.

a) Poslovni rashodi

Poslovni rashodi obuhvataju troškove uslovljene stvaranjem prihoda od prodaje i uključuju

nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, goriva i energije, bruto zarade, troškove

amortizacije i usluge pružene od strane trećih lica. Poslovni rashodi obuhvataju i opšte troškove

kao što su troškovi zakupa, marketinga, osiguranja, platnog prometa, poreza i ostali troškovi

nastali u tekućem obračunskom periodu.

b) Finansijski rashodi

Finansijski rashodi obuhvataju rashode po osnovu kamata i kursnih razlika i ostale finansijske

rashode, koji se evidentiraju u bilansu uspeha perioda na koji se odnose, a u skladu sa načelom

uzročnosti. Troškovi pozajmljivanja se evidentiraju dvojako: kapitalizuju se za deo

pozajmljivanja koji se odnosi na investicije u toku i priznaju se kao rashod perioda za deo

pozajmljivanja koji se odnosi investicije koje su završene.

3.16. Državna davanja

Državna davanja, bilo monetarna ili nemonetarna, priznaju se po fer vrednosti kada je davanje

primljeno.

Državno davanje se priznaje na sistematskoj osnovi u Bilansu uspeha tokom perioda u kojima

Preduzeće priznaje kao rashod povezane troškove koje treba pokriti iz tog davanja.

4. BILANS STANJA

4.1. Nematerijalna ulaganja

Ulaganja u razvoj

Konces. patenti i licence

Softver i

ostala prava

Goodwil

Nemat. ulaganja u pripr.

Ostala nemater

ijalna ulaganja Avansi Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2014. 441 9.143 16.459 26.043

Nabavke u toku godine 1.544 1.677 3.221

Prenos sa nematerijalnih ulaganja u pripremi

Ostala povećanja Otpis, prodaja i prenos

Ostala smanjenja

Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 441 10.687 1.677 16.459 29.264




13 / 45

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2014. 441 8.700 1.677 2.358 13.176 Obračunata amortizacija 291 28 319

Ostala povećanja (obezvređivanje i dr.)

Kumulirana ispravka sadržana u otuđenim sredstvima

Ostala smanjenja (usklađivanje i dr.)


Stanje 31.12.2014. 441 8.991 1.677 2.386 13.495

Neotpisana vrednost 31.12.2014.

1.696 14.073 15.769

Nabavna vrednost

Stanje 01.01.2015. 441 10.687 16.459 27.587

Nabavke u toku godine 1.752 1.752 168 3.672

Prenos sa nematerijalnih ulaganja u pripremi

Ostala povećanja Otpis, prodaja i prenos

Ostala smanjenja 1.752 168 1.920


Stanje 31.12.2015. 441 12.439 16.459 29.339

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2015. 441 8.991 2.385 11.817 Obračunata amortizacija 962 28 989


Kumulir. ispravka sadržana u otuđenim sredstvima



Stanje 31.12.2015. 441 9.953 2.412 12.806


2.486 14.046 16.532

Značajnije promene na nematerijalnim ulaganjima u 2015. godini ukupno iznose 1.752 hiljada

dinara, a odnose se na izvršene nabavke i to: WinSvrStd2012R2SNGL OLP, Endipoint antivirus

3 Yr, CorelDraw X7, AutodeskAutoCED 2015, Softver za čitanje XML fajlova i njihovu

konverziju u TXT.

Obračunata amortizacija nematerijalnih ulaganja u 2015. godini u iznosu od 989 hiljada dinara

priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.




14 / 45

4.2. Nekretnine, postrojenja, oprema

Zemljište

Nekretnine

Postrojenja i

oprema Ostale NPO

NPO pripremi

Ulaganja NPO Avansi

Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 01.01.2014. 971 4.490.864 601.524 190 67.062 25 5.160.636

Nabavke u toku godine 26.065 34.503 174.089 44.270 279.898 Prenos sa nekretnina, postrojenja i opreme u pripremi

Ostala povećanja Otpis, prodaja i prenos Ostala smanjenja 9.149 8.020 52.294 23.826 94.260 Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2014. 971 4.507.780 628.007 190 188.857 20.469 5.346.274

Ispravka vrednosti

Stanje 01.01.2014. 1.084 462.189 463.273 Obračunata amortizacija 3.174.907 25.128 3.200.035 Ostala povećanja (obezvređivanje i dr.)



8.004 8.004


Stanje 31.12.2014. 3.175.991 479.313 3.655.304


971 1.331.789 148.694 190 188.857 20.469 1.690.970

Nabavna vrednost Stanje 01.01.2015. 971 4.507.780 628.008 190 188.857 20.469 5.346.275 Nabavke u toku godine 11.011 10.969 140.685 34.697 197.361 Prenos sa nekretnina, postrojenja i opreme u pripremi

Ostala povećanja Otpis, prodaja i prenos Ostala smanjenja 9.679 22.125 51.091 82.895 Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2015. 971 4.518.791 629.298 190 307.417 4.075 5.460.741

Ispravka vrednosti Stanje 01.01.2015. 3.175.991 479.313 3.655.304 Obračunata amortizacija

92.916 26.692 119.608



Ostala smanjenja 9.659 9.659




15 / 45

(usklađivanje i dr.) Promene po osnovu revalorizacije

Stanje 31.12.2015. 3.268.907 496.347 307.417 4.075 3.765.253


971 1.249.884 132.951 190 307.417 4.075 1.695.488

Značajnije promene na nekretninama, postrojenjima i opremi u 2015. godini odnose se na

sledeće:

Nabavka:

1. Građevinski objekti u iznosu od …………………………………………11.010 hiljada dinara:

- F.kanal. F-400 Stojana Novakovića………………………………………2.821

- Bunari B-6E/3, B-3B/4, B-1C/5, B-19C/3, B-7F/3……………...............8.189

2. Postrojenja i oprema u iznosu od ……………………………………… 10.969 hiljada dinara:

- Hlorni uređaj sa pratećom opremomu iznosu od……………................... 595

- Hlorna oprema…………………………………………………………….6.685

- Kohov lonac…………………………………………………………………175

- Pumpe bunara……………………………………………………………..2.355

- Spektrofotometar……………………………………………………………898

- Spec.univ.alati i ostala oprema…………………………………………... 261

Otuđenje (otpis):

1. Oprema vodoprivrede i kanalizacije u iznosu od ………………………… 8.693 hiljada dinara:

- Hlorni aparat……………………………………………………………….2.704

- Oprema bunara B-KSB……………………………………………………5.989

2. Oprema za komunalne delatnosti……………………………………………. .21 hiljada dinara:

3. Specijalni univerzalni alati i ostala oprema………………………………….852 hiljada dinara:

4. Oprema za PTT radio TV veze………………………………………………113 hiljada dinara:

Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme u 2015. godini u iznosu 119.608 hiljada dinara

priznata je kao rashod perioda i uključena u troškove poslovanja u Bilansu uspeha.

4.3. Dugoročni finansijski plasmani 2015. 2014. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim poduhvatima

Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

- 14.600

Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima Dugoročni plasmani ostalim povezanim pravnim licima Dugoročni plasmani u zemlji Dugoročni plasmani u inostranstvu Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća Ostali dugoročni finansijski plasmani 1.071 1.108 Ukupno: 1.071 15.708




16 / 45

a) Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica U skladu sa MRS 36 izvršena je procena vrednosti učešća u kapitalu ostalih pravnih lica. Na

osnovu Odluke Nadzornog odbora br.5-1/60 t.2 od 17.03.2016. u potpunosti je izvršeno

obezvređenje vrednosti učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i to: HIP Azotara d.o.o. Pančevo u

iznosu od 2.289 hiljada dinara, DOO Utva-Avio industrija Pančevo u iznosu od 12.312 hiljada

dinara I Nicco agrar d.o.o. Pančevo u iznosu od 252 hiljada dunara.

b) Ostali dugoročni finansijski plasmani 2015. 2014. Depoziti Kaucije Ostali dugoročni finansijski plasmani – dugoročno dati stambeni krediti zaposlenima

1.071 1.108

Ispravka vrednosti Ukupno 1.071 1.108 4.4. Dugoročna potraživanja 2015. 2014. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica Potraživanja od ostalih povezanih lica Potraživanja po osnovu prodaje na robin kredit Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu Potraživanja po osnovu jemstva Sporna i sumnjiva potraživanja Ostala dugoročna potraživanja – Nicco Agrar Banatski Brestovac 42 - Ispravka vrednost dugoročnih potraživanja Ukupno: 42 -

4.5. Zalihe 2015. 2014. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 3.556 10.467 Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge Gotovi proizvodi Roba 6.170 6.321 Stalna sredstva namenjena prodaji Plaćeni avansi za robu i usluge 341 605 Ukupno: 10.067 17.393




17 / 45

a) Zalihe materijala 2015. 2014. Materijal - pomoćni material – tečni hlor kao dodatak vodi za piće - ostali material – cevi pvc, metalne, fitinzi, el.materijal, hem.sred. 3.175 10.142 - gorivo i mazivo 89 91 Rezervni delovi – rez. delovi za održavanje vozila i ostalih osn.sred. 10 10 Alat i inventar - sitan inventar 282 224 - auto gume - ambalaža Materijal, rezervni delovi i alat i inventar u obradi doradi i manipulaciji

Ispravka vrednosti zaliha - Ispravka vrednosti zaliha materijala - Ispravka vrednosti zaliha rezervnih delova - Ispravka vrednosti zaliha alata i inventara Ukupno: 3.556 10.467

Preduzeće ne formira značane zalihe materijala unapred, već nabavlja material po iskazanoj

potrebi - trebovanju.

b) Roba 2015. 2014. Roba u magacinu Roba u prometu na veliko 10.787 10.938 Roba u skladištu, stovarištu i prodavnicama kod drugih pravnih lica Roba u prometu na malo Roba u obradi, doradi i manipulaciji Roba u tranzitu Roba na putu Ispravka vrednosti robe 4.617 4.617 Ukupno: 6.170 6.321

Zalihe robe na stanju 31.12.2015. godine u vrednosti od 6.170 hiljada dinara odnose se na polietilenske cevi nabavljene radi rekonstrukcije vodovodne mreže koje potiču iz ranijih godina. Za ovu vrstu zaliha utvrđeno je da su zalihe sa usporenim obrtom, odnosno zalihe koje su starije od godinu dana, za koje Peduzeće nije na kraju izveštajnog perioda izvršilo detaljniju analizu kojima bi moglo potvrditi njihove kvalitativne karakteristike u cilju utvrđivanja nefunkcionalnih zaliha. Iz napred navedenog razloga, Planom nabavki za 2016.godinu Preduzeće je pokrenulo postupke radi ispitivanja kvaliteta polietilenskih cevi u magacinu. Po zahtevu za pokretanje nabavke od 29.01.2016. godine, sproveden je postupak javne nabavke i usluga ispitivanja kvaliteta cevi je poverena akreditovanoj laboratoriji za ispitivanje – Akva PanInženjering, Vranići, Čačak. Po završenom ispitivanju, akreditovana laboratorija Akva PanInženjering, dostavila nam je Izveštaje o




18 / 45

ispitivanju broj: 9-2016-ZI BR 4 od 08.03.2016.; 10-2016-ZI BR 4 od 21.03.2016.; 11-2016-ZI BR 4 od 01.04.2016.; 12-2016-ZI BR 2 od 12.04.2016.; 13-2016-ZI BR 3 od 15.04.2016.; 14-2016-ZI BR 5 od 19.04.2016. i 15-2016-ZI BR 6 od 22.04.2016. Kako u zaključcima navedenih izveštaja stoji da ispitane cevi ispunjavaju uslove standarda SRPS EN 12201-2:2014, te da se shodno tome mogu nadalje koristiti za izgradnju-proširenje, ili rekonstrukciju gradske vodovodne mreže u skladu sa gradskim budžetom i finansijskim planom opredeljenim sredstvima i da u 2015. godini nije trebalo obezvređivati njihovu vrednost.

c) Plaćeni avansi za zalihe i usluge 2015. 2014. Plaćeni avansi za materijal, rezervne delove, alati i inventar u zemlji Plaćeni avansi za material, rezervne delove, alati i inventar u inostranstu

Plaćeni avansi za robu u zemlji Plaćeni avansi za robu u inostranstvu Plaćeni avansi za usluge u zemlji 341 605 Plaćeni avansi za usluge u inostranstvu Ispravka vrednosti plaćenih avansa Ukupno: 341 605

Potraživanja po osnovu plaćenih avansa po osnovu zaliha materijala, robe i usluga odnose se na

sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica1 2015. Učešće u

procentima IPC – INFORMATIVNO POSLOVNI CENTAR 90 26,39% SLUŽBENI GLASNIK JP 80 23,46% KLS REVIZIJA DOO 55 16,12% POSLOVNI BIRO DOO PUTNIK ATD GRAD PANČEVO GRADSKA UPRAVA

45 39 32

13,19% 11,46% 9,38%

Ukupno 341

Starosna struktura plaćenih avansa po osnovu zaliha matrijala, robe i usluga je sledeća: 2015. 2014. Do 3 meseca 315 524 Od 3 do 6 meseci 43 Od 6 do 12 meseci 13 Preko godinu dana 26 25 Ukupno 341 605

Potraživanja po osnovu plaćenih avansa iskazana na datum bilansa sastoje se od potraživanja

iskaznih u dinarima.




19 / 45

4.6. Potraživanja 2015. 2014. Potraživanja po osnovu prodaje 93.196 112.016 Potraživanja iz specifičnih poslova 4.966 1.666 Druga potraživanja 966 1.160 Ukupno: 99.128 114.842

a) Potraživanja po osnovu prodaje se odnose na: 2015. 2014. Kupci u zemlji - Matična i zavisna pravna lica - Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica - Ostala povezana pravna lica - Ispravka vrednosti kupaca-ostala povezana pravna lica - Ostali kupci u zemlji 516.591 543.659 - Ispravka vrednosti ostalih kupaca u zemlji 423.395 431.643 Kupci u inostranstvu - Matična i zavisna pravna lica - Ispravka vrednosti kupaca-matična i zavisna pravna lica - Ostala povezana pravna lica - Ispravka vrednosti kupaca-ostala povezana pravna lica - Ostali kupci u inostranstvu - Ispravka vrednosti ostalih kupaca inostranstvu Ukupno: 93.196 112.016

Potraživanja po osnovu prodaje odnose se na sledeća pravna lica:


procentima HIP PETROHEMIJA AD PANČEVO 68.502 13,26% OPŠTA BOLNICA PANČEVO INFRASTRUKTURA ŽELEZNICE SRBIJE AD MLADOST JKP PANČEVO DINAMO FUDBALSKI KLUB RS MINISTARSTVO ODBRANE

16.031 6.910 6.421 6.329 4.200

2,81% 1,34% 1,25% 1,23% 0,82%

UTVA AVIO INDUSTRIJA DOO PANČEVO NICCO AGRAR DOO PEKARSKA INDUSTIJA AD PANČEVO JKP ZELENILO JP DIREKCIJA ZA IZGRADNJU I UREĐENJE PANČEVO NAFTNA INDUSTRIJA AD NOVI SAD MESOPROMET DOO MUP REPUBLIKE SRBIJE UBG ROBNO POSLOVNI CENTAR DOO

3.293 2.852 1.140 1.835 1.658 1.455 1.430 1.358 1.295

0,64% 0,56% 0,22% 0,36% 0,32% 0,29% 0,28% 0,27% 0,25%




20 / 45

GERONTOLOŠKI CENTAR PANČEVO DOM ZDRAVLJA PANČEVO FIMILK SZMTR DJKP USLUGA BANATSKI KARLOVAC KOMPANIJA DUNAV OSIGURANJE ADO BEOGRAD JKP AUTOTRANSPORT PANČEVO JUGOGRADNJA DOO KIDŽA MISS OD BANAT AD BANATSKI KARLOVAC DP UTVA ALUMINIJUM PAVIĆ ZORAN INDUSTRIJA STAKLA PANČEVO VOJVODINA AD STARČEVO TRGOPRODUKT TESLA AKCIONARSKO DRUŠTVO FABRIKA SIJALICA PANČEVO SLOBODA UTP AD MINEL PREHRAMBENA OPREMA DOO GRAĐEVINSKO PREDUZEĆE KOTEŽ PROKAL DOO HIP RAZVOJ INŽENJERING PAN PROJEKAT AD DP UTVA RADNIK

1.135 1.130 1.009

312 300 144 313 240 226

1.247 1.098

12.746 12.074 10.927 10.826

4.298 2.777 1.384 1.831 1.774 1.365 1.044

0,22% 0,22% 0,20% 0,06% 0,06% 0,03% 0,06% 0,05% 0,05% 0,25% 0,22% 2,47% 2,34% 2,12% 2,10% 0,84% 0,54% 0,27% 0,36% 0,35% 0,27% 0,21%

Ostali kupci 323.682 Ukupno 516.591

Starosna struktura potraživanja od pravnih lica je sledeća: 2015.

Do 3 meseca 87.196 Od 3 do 6 meseci 54.312 Od 6 do 12 meseci 67.067 Preko godinu dana 308.016 Ukupno 516.591

Odlukom o usvajanju Izveštaja o godišnjem popisu imovine i obaveza na dan 31.12.2015. godine

isknjižena su zastarela potraživanja preko konta ispravke vrednosti i to:

- potraživanja od privrede u iznosu od 23.366 hiljade dinara ( potraživanja iz 2009.g.,2010.g., i

2011.g.)

- potraživanja od kupaca u stečaju , kupac AD Telefonija Beograd, u iznosu od 39 hiljade dinara

( potraživanja iz 2009.g. iznos od 4 hiljade dinara i potraživanja iz 2010.g. u iznosu od 35 hiljada

dinara) na osnovu čl.113 Zakona o stečaju.

- sumnjiva i sporna potraživanja od kupca privreda – kupac Popić Dušan potraživanja u iznosu od

109 hiljada dinara ( potraživanja iz 2004.g.)

- potraživanja od građana u iznosu od 64.244 hiljade dinara ( potraživanja iz 2011.g. iznos od

23.534 hiljade dinara i potraživanja iz 2012.g. u iznosu od 40.710 hiljada dinara)

- sumnjiva i sporna potraživanja od građana u iznosu od 136 hiljade dinara na osnovu presuda




21 / 45

Osnovnog suda

- potraživanja od kupaca u zemlji za usluge u iznosu od 499 hiljada dinara, a odnose se na račune

iz 2009.g.,,2010.g.,i 2011. godine.

Sporna i sumnjiva potraživanja na dan 31.12.2015. godine iznose:

1) Sporna potraživanja – privreda su iskazana u iznosu od 7.106 hiljada dinara. Značajniji iznosi

u hiljadama dinara odnose se na Sporna i sumnjiva potraživanja od pravnih lica:

- D.P. Utva aluminijum 1.247 hiljada dinara,

- Pavić Zoran 1.098 hiljada dinara,

- DJKP Usluga Banatski Karlovac 312 hiljada dinara

- Čiklovan Branko 279 hiljada dinara,

- Čikić Zoran – Kafe Palma 241 d hiljada dinara.

2) Sporna potraživanja – privreda u restrukturiranju iznose 21 hiljadu dinara i odnose se na AD

Industrija obuće Beograd.

3) Sumnjiva potraživanja – građani su iskazana u iznosu od 64.836 hiljada dinara i odnose se na

potraživanja od fizičkih lica.

Promene na ispravci vrednosti potraživanja odnose se na sledeće: 2015. 2014. Stanje na početku perioda 431.463 389.818 Nova obezvređ. u toku perioda po osnovu procene nenaplativosti 125.691 109.015 Naplaćenih potraživanja koja su prethodno obezvređena Isknjižavanje po Odluci o popisu za 2015.

-45.546 -88.394

-61.075 -6.115

Stanje na kraju perioda 423.395 431.643

Usaglašavanje potraživanja sa dužnicima vrši se jednom godišnje, dostavljanjem u pisanom

obliku podataka o stanju potraživanja na taj dan.

b) Potraživanja iz speifičnih poslova 2015. 2014. Potraživanja od izvoznika Potraživanja po osnovu uvoza za tuđ račun Potraživanja po osnovu komisinone i konsignacione prodaje Ostala potraživanja iz specifičnih poslova

4.966

1.666

Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih polova Ukupno: 4.966 1.666

Potraživanja iz specifičnih poslova odnose se na sledeća pravna lica:




22 / 45


procentima SETEC Project office Belgrade 4.966 100% ------- ------- Ostali kupci Ukupno 4.966

Starosna struktura potraživanja iz specifičnih poslova je sledeća: 2015. 2014. Do 3 meseca 4.966 Od 3 do 6 meseci Od 6 do 12 meseci Preko godinu dana (20.12.13.) 1.666 Ukupno 4.966 1.666

c) Druga potraživanja 2015. 2014. Potraživanja za kamatu i dividendu 625 665 Potraživanja od zaposlenih 29 78 Potraživanja od državnih organa i organizacija Potraživanja za više plaćen porez na dobitak 1 1 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 81 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 2 152 Potraživanja po osnovu naknada šteta 203 104 Ostala kratkoročna potraživanja 106 79 Ispravka vrednosti drugih potraživanja Ukupno: 966 1.160 Potraživanja za kamatu i dividendu - odnosi se na potraživanja za kamatu po prosečnom dnevnom stanju novčanihj sredstava na tekućem računu i kamata na oročena sredstva Potraživanja od zaposlenih - odnosi se na prekoračenje upotrebe mobilnih telefona Potraživanja od državnih organa i organizacija Potraživanja za više plaćen porez na dobitak Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju Potraživanja po osnovu naknada šteta - odnosi se na potraživanja po osnovu priznatih šteta Kompanije Dunav osiguranje




23 / 45

Ostala kratkoročna potraživanja - potraživanja za depozit položen kod suda u iznosu od 37 hiljada dinara i potraživanja od AD Luka Dunav za pograšno ispostavljene račune za naknadu za građevinsko zemljište u iznosu od 69 hiljada dinara Ispravka vrednosti drugih potraživanja 4.7. Kratkoročni finansijski plasmani

2015. 2014. Kratkoročni krediti i plasmani - Kratkoročni krediti i plasmani-matična i zavisna pravna lica - Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita i plasmana-matična i zavisna pravna lica

- Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica - Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita i plasmana-ostala povezana pravna lica

Kratkoročni krediti - Kratkočni krediti u zemlji - 6.330 - Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita u zemlji - Kratkoročni krediti u inostranstvu - Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita u inostranstvu Deo dugoročnih finansijskih plasmana koji dospeva do jedne godine 121 37 Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća - deo koji dospeva do jedne godine

Ostali kratkoročni finansijski plasmani 127.000 127.000 Ispravka vrednosti ostalih karatkoročnih finansijskih plasmana Ukupno: 127.121 133.367

a) Kratkoročni krediti i plasmani Naziv pravnog/fizičkog lica 2015. 2014. 1. Krediti i zajmovi zaposlenima dati u skladu sa propisima - 6.330 2. Deo dugoročnih stamb. kredita koji dospevaju do 1 godine 37 37 3. Deo ostalih dugoročnih potraživanja NICCO Agrar B.Brestovac 84 - 4. Kratkoročna oročena dinarska sredstva 127.000 127.000 Ukupno 127.121 133.367

Promene na kratkoročnim kreditima odnose se na sledeće: 2015. 2014. Stanje na početku perioda 6.330 4.761 Novoodobreni krediti 7.920 15.840




24 / 45

Ostala povećanja Otplate 14.250 14.271 Ostala smanjenja Ispravka vrednosti Stanje na kraju perioda 0 6.330

b) Ostali kratkoročni finansijski plasmani 2015. 2014. Depoziti Kaucije Ostali kratkoročni finansijski plasmani – kratkor.oroč.din.sredstva 127.000 127.000 Ispravka vrednosti Ukupno 127.000 127.000 4.8. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 2015. 2014. Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti 55 74 Tekući (poslovni) računi 56.347 42.089 Izdvojena novčana sredstva i akreditivi Blagajna Devizni račun Devizni akreditivi Devizna blagajna Ostala novčana sredstva Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena

Ukupno: 56.402 42.163 Na položena novčana sredstava kod banaka obračunava se efektivna kamatna stopa u iznosu od

0.50% na godišnjem nivou, za mesečni prosek sredstava od 10.000.001.00 do 25.000.000.00

dinara, a 0.70% na godišnjem nivou, za mesečni prosek sredstava preko 25.000.000.00 dinara i

ova sredstva su na raspolaganju Preduzeću u svakom trenutku, odnosno nisu oročena.

4.9. Porez na dodatu vrednost 2015. 2014. Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po opštoj stopi (osim plaćenih avansa)

952

1.029

Porez na dodatu vrednost u primljenim fakturama po posebnoj stopi (osim plaćenih avansa)

-

3

Porez na dodatu vrednost u datim avansima po opštoj stopi Porez na dodatu vrednost u datim avansima po posebnoj stopi




25 / 45

Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po opštoj stopi Porez na dodatu vrednost plaćen pri uvozu dobara po posebnoj stopi

Porez na dodatu vrednost obračunat na usluge inostranih lica Naknadno vraćen porez na dodatu vrednost kupcima - stranim državljanima

PDV nadoknada isplaćena poljoprivrednicima Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost 27 - Ukupno: 979 1.032

4.10. Aktivna vremenska razgraničenja 2015. 2014. Unapred plaćeni troškovi 11.615 7.191 Potraživanja za nefakturisani prihod Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza Ostala aktivna vremenska razgraničenja - 554 Ukupno: 11.615 7.745

Unapred plaćeni troškovi odnose se na troškove premija osiguranja osnovnih sredstava i pretplate

na časopise i stručnu literature.

4.11. Kapital

2015. 2014. Osnovni kapital 3.121.339 3.121.339 Upisani a neuplaćeni kapital Otkupljene sopstvene akcije Rezerve Revalorizacione reserve po osnovu revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti i drugih komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata (potražna salda računa grupe 33 osim 330)

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti i drugih komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)

Neraspoređena dobit Gubitak Ukupno: 3.121.339 3.121.339 a) Osnovni kapital

Osnovni kapital Preduzeća sastoji se od državnog kapitala koji čini Kapital javnih preduzeća koje

je osnovala jedinica lokalne samouprave u iznosu od 3.119.562 hiljade dinara i ostalog osnovnog

kapitala koji čini Fond zajedničke potrošnje za potrebe stanovanja u iznosu od 1.777 hiljada

dinara.

Prema članu 20. Odluke o usklađivanju Odluke o zadržavanju prava osnivača nad Javnim




26 / 45

komunalnim preduzećima koja su nastala podelom Javnog komunalnog preduzeća “Standard”

Pančevo, broj II-04-06-19/2013-2 od 14.03.2013. godine, Osnivač je imao obavezu da uplati

iznos osnovnog kapitala u visini od 1.000 (jedna hiljada) dinara. Uplata je izvršena 23.05.2013.

godine i to za sva javna preduzeća čiji je osnivač Grad Pančevo. Iznos kapitala upisanog kod

Agencije za privredne registre bi trebalo da bude regulisan jedinstvenim postupkom procene

vrednosti kapitala Preduzeća čiji je osnivač Grad Pančevo angažovanjem nezavisnog procenitelja.

Očekujemo da će Osnivač u 2016. godini angažovati nezavisnog procenitelja i da ćemo nakon

toga izvršiti upis kod Agencije za privredne registre. Preduzeće je u poslovnim knjigama iskazalo zemljište i građevinske objekte za koje delimično

nema zadovoljavajuće dokaze o vlasništvu, odnosno pravu korišćenja. Preduzeće koristi zemljište

i poslovnu zgradu u ulici Moša Pijade broj 72 u Pančevu na kojima u listovima nepokretnosti nije

upisano vlasništvo ili pravo korišćenja, već je upisano pravo korišćenja preduzeća »Standard«

Pančevo, pravnog prethodnika JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo. Kako je JKP "Vodovod i

kanalizacija"Pančevo jedan od pravnih sledbenika preduzeća »Standard« Pančevo, očekujemo da

će se navedeni problemi vezano za vlasništvo, odnosno pravo korišćenja, uz pomoć Osnivača

razrešiti u 2016. godini. Preduzeće koristi zemljište i objekte na katastarskoj opštini Ovča na

teritoriji opštine Palilula. U listovima nepokretnosti je, na osnovu rešenja o odobrenju za

upotrebu, na svim objektima upisana državna svojina Republike Srbije i pravo korišćenja u

korist JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo. Zemljište na kome se nalaze objekti u listovima

nepokretnosti upisano je na SO Palilula, JP Putevi Srbije i PKB Holding korporacije. Postupak

rešavanja imovinsko pravnih odnosa sa Gradom Beogradom je u toku, dok su imovinsko pravni

odnosi sa PKB Holding korporacijom tokom 2015. godine razrešeni na osnovu čega je Katastru

nepokretnosti RGZ predat zahtev za upis vlasništva na zemljištu.

b) Gubitak

Promene na gubitku odnose se na sledeće: 2015. 2014. Stanje na početku perioda 1.360.931 1.347.715 Gubitak za tekuću godinu 82.363 16.737 Pokriće gubitka Ostala povećanja/smanjenja – korekcija gubitka rezerv. za otpremn. 3.521 - Stanje na kraju perioda 1.446.815 1.364.452

Na osnovu odluke Nadzornog odbora broj 5-1/60 t.3 od 17.03.2016. god. izvšena je korekcija

gubitka za 2014. god. za iznos od 3.521hiljada dinara u skladu sa obračunom rezervisanja za

otpremnine prema izmenama Međunarodnog računovodstvenog standarda 19.

4.12. Dugoročna rezervisanja 2015. 2014. Rezervisanja za troškove u garantnom roku Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite Rezervisanja za troškove restrukturiranja Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 7.556 6.770




27 / 45

Rezervisanja za troškove sudskih sporova Ostala dugoročna rezervisanja Ukupno: 7.556 6.770 a) Rezervisanja za naknade i druge benificije zaposlenih Naknade i benificije zaposlenih odnose se na: 2015. 2014. Otpremnine 7.556 6.770 Jubilarne nagrade Ostale naknade Ukupno 7.556 6.770

Promene na rezervisanjima za naknade i druge benificije zaposlenih odnose se na sledeće: 2015. 2014. Stanje na početku perioda 3.249 3.241 Dodatna rezervisanja 786 3.529 Ukidanje rezervisanja Ostala povećanja/smanjenja + korekcija za 2014.g. 3.521 - Stanje na kraju perioda 7.556 6.770

Osnovne aktuarske pretpostavke koje su upotrebljavane su: 2015. 2014. Diskontna stopa-na osnovu referentne kamatne stope NBS na dan 31.12.2015.

4.5%

Očekivano povećanje zarada-stopa uvećanja osnovne zarade za svaku punu godinu rada ostvarenu u random odnosu (%minulog rada)

0.5%

Očekivane promene u planu naknada Očekivanja fluktuacija zaposlenih/ stopa smrtnosti / obolevanja 50%/0/0 Očekivane izmene starosne granice za penzionisanje Ostale pretpostavke

4.13. Dugoročne obaveze 2015. 2014. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana

Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 34.189 22.066 Obaveze po osnovu finansijskog lizinga Ostale dugoročne obaveze




28 / 45

Ukupno: 34.189 22.066

Usaglašavanje dugoročnih obaveza sa poveriocima vrši se jednom godišnje dostavljanjem u

pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan. Pod 31.12.2015. izvršeno je usaglašavanje

dugoročnih finansijskih kredita u iznosu od 582.780,26 evra.

Dugoročni krediti i zajmovi Naziv kreditora 2015. 2014. Kfw - Banka 34.189 22.066

------- ------- ------- Ukupno 34.189 22.066

Grad Pančevo se, ispunjavanjem uslova od strane JKP „Vodovod i kanalizacija“, kvalifikovao

za fondove KfW banke iz Faze I KFW Programa vodosnabdevanja i odvođenja otpadnih voda u

opštinama srednje veličine u Srbiji. Program se sprovodi u dve faze. Prva faza je bila zasnovana

na Ugovoru o finansiranju i programu za Prvu fazu Programa KfW Nemačke razvojne banke od

18. maja 2007. godine. Druga faza, koja se sprovodi na bazi Ugovora o zajmu i finansiranju od

21. 12. 2009. godine, Zakona o potvrđivanju Ugovora o zajmu i finansiranju KfW i Republike

Srbije, proglašenim Ukazom predsednika Republike 26.03.2010.g., Posebnog Ugovora o

sprovođenju ugovora o zajmu i finansiranju, potpisanog između KfW, Republike Srbije,

predstavnika grada Pančeva i predstavnika JKP „Vodovod i kanalizacije“Pančevo od 07.09.2010.

godine, Trilateralnog ugovora o korišćenju sredstava KfW potpisanog između Republike Srbije,

grada Pančeva i JKP“Vodovod i kanalizacija“ Pančevo, obuhvatila je ukupno zaduženje od

3.600.000 eura kredita i 2.400.000 eura donacije. Ugovorena fiksna kamata na godišnjem nivou

je 6,17%, kredit je odobren na 24 rate, otplata od 30. juna 2013. do 30. decembra 2024. godine.

Ukupno zaduženje Preduzeća na dan 31.12.2015. godine iznosi 582.780.26 eura, od toga iz

prethodnih godina 182.426.56 eura, iz 2015. godine 400.353.70 eura.

Promene na dugoročnim kreditima i zajmovima odnose se na sledeće: 2015. 2014. Stanje na početku perioda 22.066 - Novoprimljeni krediti Ostala povećanja – deo zaduženja po dugoročnom kreditu od KfW

banke preuzet u toku 2015. godine 49.593 84.209

Otplate Ostala smanjenja - prenos na deo dugoročnih kredita i zajmova koji

dospreva do jedne godine– prenos na deo dugoročnih kj 37.470

62.143

Stanje na kraju perioda 34.189 22.066 Obaveze po osnovu kredita i zajmova iskazane na datum bilansa sastoje se od obaveza iskaznih u

sledećim valutama:




29 / 45

2015. 2014. U valuti U dinarima U valuti U dinarima

RSD EUR 281.100,78 34.189 182.426,56 22.066 ) Ukupno 281.100.78 34.189 182426,56 22.066

Dospeće dugoročnih kredita i zajmova je sledeće: 2015. 2014. Do 1 godine Od 1 do 5 godina 34.189 Preko 5 godina Ukupno 34.189

Faza I Programa KFW za grad Pančevo iznosila je 941.750 eura, od toga donacija je bila 753.400

eura i učešće Grada 188.350 eura. U toku 2009. godine realizovano je na ime donacije 236.455

eura, a u toku 2010. godine 129.817 eura. Učešće grada Pančeva u 2009. godini iznosilo je

58.437 eura, a u 2010. godini 94.537 eura. Neiskorišćena sredstva donacije iz prve faze,

povlačiće se radi plaćanja računa dobavljača/izvođača u toku realizacije druge faze programa. U

2012. godini realizovano je ukupno 914.003 eura iz druge faze programa i to: iskorišćena su

sredstva donacije iz prve faze u iznosu od 389.271 eura, a na ime donacije iz druge faze

realizovano je 378.713 eura i na ime kredita 146.019 eura. U 2013. godini uplaćeno je u

Dispozicioni fond 213.569,63 evra na ime kredita 100%, a od toga je realizovano 37.344,83 evra

za rekonstrukciju glavnog elektro napajanja 10kV za Novu filter stanicu, kao i 25.190,89 evra

donacije preostale iz 2012. godine. Napominjemo da je u 2013. godini nabavljeno materijala za

vodovodnu mrežu u vrednosti od 417.139,67 evra i to: 348.790,60 evra kredita i 68.349,07 evra

donacije. U toku 2014. godine realizovano je za: materijal za rehabilitaciju vodovodne mreže,

nabavku i ugradnju u svrhu rekonstrukcije transportnog voda DN 800, rekonstrukciju glavnog

elektronapajanja 10kV za NFS i započete radove na rekonstrukciji gradske mreže u Pančevu i

izgradnji vodovodnog sistema Stari Tamiš – Dolovo, u ukupnoj vrednosti od 237.751.70 eura

donacije i 477.814.60 eura kredita.

Realizacija u 2015. godini obuhvata izgradnju: vodovodne mreže Pančevo – Dolovo u vrednosti

od 212.671.80 eura donacije i 237.408.32 eura kredita, cevovod fi-800 u vrednosti od 65.539,23

eura donacije i 98.308.84 eura kredita, kao i nabavku hlorne opreme u vrednosti od 15.872.13

eura donacije i 33.580.62 eura kredita.

Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplaćuje kredit.

4.14. Kratkoročne finansijske obaveze

2015. 2014.




30 / 45

Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu Deo dugoročnih kredita i zajmova koji dospeva do jedne godine 36.692 36.491 Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine Obaveze po kratkoročnim hartijama od vrednosti Ostale kratkoročne finansijske obaveze Ukupno: 36.692 36.491

Prenos dela dugoročnih kredita i zajmova koji dospreva do jedne godine odnosi se na Kredit

dobijen od KfW banke. Obaveze po osnovu kredita i zajmova iskazane na datum bilansa sastoje se od obaveza iskaznih u

sledećim valutama: 2015. 2014.

U valuti U dinarima U valuti U dinarima RSD EUR 301.679,48 36.692 301.679,48 36.491 USD Ukupno 301.679,48 36.692 301.679,48 36.491

Dospeće kratkoročnih kredita je sledeće: 2015. 2014. Do 1 meseca Od 1 do 3 meseca Od 3 do 12 meseci 36.692 36.491 Ukupno 36.692 36.491

Procena rukovodstva je da će u narednom periodu biti u mogućnosti da uredno otplati kredit.

4.15. Primljeni avansi, depoziti i kaucije

Najveći iznosi primljenih avansa odnose se na sledeća pravna lica:


procentima NIS AD Novi Sad 131 2.04% FOKUS BEL DOO 16 0.25% MINEL PREHRAMBENA OPREMA DOO u stečaju POCO LOCO DOO GRADSKA UPRAVA GRADA PANČEVO JIIR INVEST GROUP DOO SPEED WASH DOO NOVI SAD

9 6

530 275 156

0.14% 0.09% 8.28% 4.29% 2.43%




31 / 45

KUTKO DOO NOVOGRADNJA JAĆIMOVIĆ DOO TERMIKA BEOGRAD AD PROBANAT IZGRADNJA BEOGRAD

700 39 25

3.936

10.94% 0.60% 0.39%

61.53% Ostali kupci 573 8.95% Ukupno 6.396

Starosna struktura najvećih iznosa primljenih avansa od pravnih lica je sledeća: 2015. 2014. Do 3 meseca 790 9 Od 3 do 6 meseci 195 9 Od 6 do 12 meseci 919 4.245 Preko godinu dana 4.492 530 Ukupno 6.396 4.793

Usaglašavanje primljenih avansa, depozita i kaucija sa poveriocima vrši se jednom godišnje,

dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan.

4.16. Obaveze iz poslovanja 2015. 2014. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu Dobavljači - ostala povezana pravna lica u zemlji Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu Dobavljači u zemlji 60.471 54.932 Dobavljači u inostranstvu Ostale obaveze iz poslovanja 127 509 Ukupno: 60.598 55.441

Usaglašavanje obaveza sa poveriocima po osnovu obaveza iz poslovanja vrši se jednom godišnje,

dostavljanjem u pisanom obliku podataka o stanju obaveza na taj dan.

Struktura najznačajnih obaveza iz poslovanja odnosi se na sledeća pravna lica:

Naziv pravnog lica 2015. Učešće u

procentima Jedinstvo ad Sevojno 27.031 44,70% Kompanija Dunav osiguranje a.d.o. 11.815 19,53% EPS snadbevanje d.o.o. Beograd GRADITELJ NS ZELENILO JKP SUPERLAB

4.521 3.622 3.062 1.077

7,47% 5,98% 5,06% 1,78%




32 / 45

DUNAV Društvo za upravljanje dobrovoljnim penzionim fondom ALTI d.o.o. Paunić Radomir - advokat PTT ZAVOD ZA JAVNO ZDRAVLJE PANČEVO EKO STRATUS D.O.O. AUTOREMONT PIVAŠEVIĆ doo Generali osiguranje Srbija a.d.o. LEDI – Vujović Marija benzinska pumpa G4S Secure Solutions d.o.o. Beograd Gradski Zavod za zaštitu zdravlja Telekom Srbija a.d. Direkcija za mobilne komunikacije MOPEX DOO BIT IMPEX FARATEL – TELEKOMUNIKACIJE I ELEKTRONIKA PEĐA KOMERC STR AIGO Business system FLYGT SERVIS – Radisavljević Radisav NS KONCEPT D.O.O.

1.059 933 907 843 814 688 541 527 333 299 280 280 277 175 171 159 146 129 125

1,75% 1,54% 1,49% 1,39% 1,34% 1,13% 0,89% 0,87% 0,55% 0,49% 0,46% 0,46% 0,45% 0,28% 0,28% 0,26% 0,24% 0,21% 0,20%

Ostali dobavljači 657 1,20%

Ukupno 60.471 Dospeće obaveza iz poslovanja je sledeće: 2015. 2014. Do 1 meseca 36.837 20.777 Od 1 do 3 meseca 43 219 Od 3 do 12 meseci 19.101 24.168 Preko 12 meseci 4.490 9.768 Ukupno 60.471 54.932 Najveći iznosi obaveza po dobavljačima iskazani na datum bilansa, sastoje se od obaveza

iskazanim u sledećim valutama: 2015. 2014.

U valuti U dinarima U valuti U dinarima RSD – Kompanija Dunav osig. a.d. RSD – JKP Zelenilo RSD - Superlab

11.815 3.062 1.077

28.177 69

- EUR – Jedinstvo EUR – Graditelj NS

222 30

27.031 3.622

71 45

8.614 5.402

EUR - Ekostratus 5 668 - -

Ukupno 257 47.275 116 42.262




33 / 45

4.17. Ostale kratkoročne obaveze 2015. 2014. Obaveze iz specifičnih poslova Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 224 - Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju Druge obaveze

1

1251

-

208

Ukupno 1.476 208

a) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 2015. 2014. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju

133

-

Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposleno 19 - Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

38

-

Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

34

-

Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 1 - Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret zaposlenog koje se refundiraju

Obaveze za poreze i doprinose na naknade zarada na teret poslodavca koje se refundiraju

Ukupno: 225 -

JKP “Vodovod i kanalizacija” je u periodu od jula 2014.godine do marta 2015. godine, u skladu

sa odredbama Zakona o izmenama i dopunama Zakona o radu, donetim 18-tog jula 2014. godine

od strane Narodne skupštine Republike Srbije, vršila obračun minulog rada. Po novom Zakonu,

za obračun uvećanja zarada po osnovu minulog rada se nisu računale ukupne godine staža, već

samo godine staža u JKP “Vodovod i kanalizacija” i staža u sa njom povezanim pravnim

licima.U skladu sa kasnijim tumačenjima, od marta 2015. godine, obračun uvećanja zarada po

osnovu minulog rada vrši se na ukupne godine staža.

Obaveze po osnovu zarada u iznosu od 225 hiljada dinara odnose se na tužbe zaposlenih za

minuli rad iz 2015. godine. Iznos od 1.249 hiljada dinara predstavljaju obaveze preduzeća za

2015.g. koji se odnosi na kamatu i sudske troškove po tužbama zaposlenih za minuli rad od jula

2014.g. zaključno sa martom 2015.g.

b) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada




34 / 45

2015. 2014. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 2 - Obaveze za dividende Obaveze za učešće u dobitku Obaveze prema zaposlenima 1.249 208 Obaveze prema direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima Obaveze za kratkoročna rezervisanja Ostale obaveze Ukupno: 1.251 208

Obaveze po osnovu kamata u iznosu od 2 hiljade dinara odnose se na obaveze prema

dobavljačima.

4.18. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 2015. 2014. Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po opštoj stopi (osim primljenih avansa)

-

57

Obaveze za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama po posebnoj stopi (osim primljenih avansa)

Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po opštoj stopi

Obaveze za porez na dodatu vrednost po primljenim avansima po posebnoj stopi

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po opštoj stopi

9

-

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu sopstvene potrošnje po posebnoj stopi

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu prodaje za gotovinu

Obaveze za porez na dodatu vrednost po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog porez

1.373

1.393

Ukupno: 1.382 1.450

Obaveze za porez na dodatu vrednost u iznosu od 1.373 hiljada dinara odnose se na utvrđenu

poresku obavezu po osnovu poreske prijave za decembar 2015. godine. Obaveza po ovom osnovu

izmirena je januara 2016. godine.

Obaveza za porez na dodatu vrednost u iznosu od 9 hiljada dinara odnosi se na utvrđenu poresku

obavezu po osnovu manjka po popisu za 2015. godinu – Odluka nadzornog odbora o usvajanju

izveštaja o godišnjem popisu imovine i obaveza sa stanjem na dan 31.12.2015. godine, br. 5-1/57

t.2 od 29.01.2016. godine –i Zapisnik komisije za procenu tržišne cene jednog lap-top računara

broj D-903 od 11.02.2016. god. Obaveza po ovom osnovu izmirena je januara 2016. godine.




35 / 45

4.19. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 2015. 2014. Obaveze za akcize Obaveze za porez iz rezultata Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova Obaveze za doprinose koji terete troškove Ostale obaveze za poreze, doprinose, i druge dažbine - 18 Ukupno - 18

4.20. Pasivna vremenska razgraničenja 2015. 2014. Unapred obračunati troškovi 933 497 Unapred naplaćeni prihodi Razgraničeni zavisni troškovi nabavke Odloženi prihodi i primljene donacije 189.958 154.067 Razgraničeni prihodi po osnovu potraživanja Ostala pasivna vremenska razgraničenja Ukupno: 190.891 154.564

Odloženi prihodi i primljene donacije od ukupno 189.958 hiljada dinara čine: odloženi prihodi po

osnovu primljenih donacija –sufinansiranje od 11.301 hiljada dinara, po osnovu državnih davanja

od 21.205 hiljada dinara i odloženih prihoda po osnovu primljenih donacija KfW od 157.452

hiljade dinara.

Iz sredstava Budžeta grada Pančeva Preduzeću je u 2015. godini preneto ukupno 11.538 hiljada

dinara i to:

- 8.981 hiljada dinara za Izgradnju fekalne kanalizacije za naselje Kudeljarski nasip u

Pančevu-sredstva iz kredita po Odluci iz 2015. godine i

- 2.557 hiljada dinara za Izradu projektno tehničke dokumentacije fekalnih crpnih stanica

na trasi buduće kanalizacije duž Bavaništanskog puta - sredstva kredita po Odluci iz

2015.g.

4.21. Odložena poreska sredstva i obaveze

Odlukom VD Direktora broj D-1109 od 22.02.2016. za 2015. godinu neće se iskazivati odložena

poreska sredstva koja su obračunata u iznosu od 11.751.182,13 dinara, pošto je na osnovu

rezultata iz prethodnih godina iskazan poreski gubitak u 2011. godini u iznosu od 3.605.2016

dinara, u 2012.g. u iznosu od 6.601.302 dinara i u 2014.g. u iznosu od 8.392.622 dinara, pa

Preduzeće neće imati dovoljno oporezive dobiti da iskoristi odložena poreska sredstva. Cene se

nisu menjale od novembra 2013. g., niti se očekuje povećanje cena u 2016. godini, što je još




36 / 45

jedan razlog što ovo preduzeće neće imati dobit.

5. BILANS USPEHA

5.1. Poslovni prihodi 2015. 2014. Prihodi od prodaje robe 0 0 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 593.595 595.458 Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl. 4.707 5.251 Drugi poslovni prihodi 3.875 3.597 Ukupno: 602.177 604.306

a) Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 2015. 2014. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim pravnim licima na domaćem tržištu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim pravnim licima na inostranom tržištu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 593.595 595.458 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu Ukupno: 593.595 595.458

c) Prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl. 2015. 2014. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina

- 600

Prihod po osnovu uslovljenih donacija 4.707 4.651 Ukupno: 4.707 5.251

d) Ostali poslovni prihodi 2015. 2014. Prihodi od zakupnina Prihodi od članarina Prihodi od tantijema i licencnih naknada Ostali poslovni prihodi 3.875 3.597 Ukupno: 3.875 3.597 5.2. Poslovni rashodi




37 / 45

2015. 2014. Nabavna vrednost prodate robe Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Povećanje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga

Smanjenje vrednosti zaliha nedovršenih i gotovih proizvoda i nedovršenih usluga

Troškovi materijala za izradu 39.862 31.940 Troškovi goriva i energije 46.315 43.934 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 300.960 295.252 Troškovi proizvodnih usluga 46.828 30.386 Troškovi amortizacije 120.597 121.473 Troškovi dugoročnih rezervisanja 999 5.349 Nematerijalni troškovi 47.068 44.907 Ukupno: 602.629 573.241

a) Troškovi materijala za izradu i energije 2015. 2014. Troškovi materijala za izradu 1.960 2.184 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 27.130 20.575 Troškovi goriva i energije 46.315 43.934 Troškovi rezervnih delova 4.421 4.513 Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 6.351 4.668 Ukupno: 86.177 75.874

b) Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih primanja 2015. 2014. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 207.380 217.087 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

37.655 39.405

Troškovi naknada po ugovoru o delu 21 115 Troškovi naknada po autorskim ugovorima Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

1.009 969

Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 256 249 Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

1.393 1.499

Ostali lične rashodi i naknade 53.246 35.928 Ukupno: 300.960 295.252

c) Troškovi amortizacije 2015. 2014. Troškovi amortizacije nematerijalne imovine 990 319 Troškovi amortizacije nekretnina 92.891 96.001 Troškovi amortizacije postrojenja i opreme 26.691 25.128




38 / 45

Troškovi amortizacije investicionih nekretnina - - Troškovi amortizacije ostalih sredstava 25 25 Ukupno: 120.597 121.473 d) Troškovi dugoročnih rezervisanja 2015. 2014. Troškovi rezervisanja za garantni rok Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite Rezervisanja za troškove restrukturiranja Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 999 5.349 Ostala rezervisanja Ukupno: 999 5.349

e) Troškovi proizvodnih usluga

2015. 2014. Troškovi usluga na izradi učinaka Troškovi transportnih usluga 12.927 12.200 Troškovi usluga održavanja 20.183 11.736 Troškovi zakupnina 144 140 Troškovi sajmova Troškovi reklame i propaganda 222 68 Troškovi istraživanja Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju Troškovi ostalih usluga 13.352 6.242 Ukupno: 46.828 30.386

f) Nematerijalni troškovi

2015. 2014.

Troškovi neproizvodnih usluga 19.740 13.545

Troškovi reprezentacije 666 1.626

Troškovi premija osiguranja 16.723 20.680

Troškovi platnog prometa 1.205 1.179 Troškovi članarina 1.694 1.696 Troškovi poreza 6.063 4.931 Troškovi doprinosa Ostali nematerijalni troškovi 977 1.250 Ukupno: 47.068 44.907

5.3. Finansijski prihodi




39 / 45

2015. 2014. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

Ostali finansijski prihodi - 61 Prihodi od kamata (od trećih lica) 11.422 11.861 Pozitivne kursne razlike i pozitivni efekti valutne klauzule (prema trećim licim)

1.623 520

Ukupno: 13.045 12.442

5.4. Finansijski rashodi 2015. 2014. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezenim pravnim licima Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

Ostali finansijski rashodi Rashodi kamata (prema trećim licima) 349 1.942 Negativne kursne razlike i negativni efekti valutne klauzule (prema trećim licima)

2.139 3.263

Ukupno: 2.488 5.205

5.5. Ostali prihodi 2015. 2014. Ostali prihodi 8.537 6.428 Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 45.546 61.078 Ukupno: 54.083 67.506

a) Ostali prihodi 2015. 2014. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nakretnina, postrojenja i opreme

Dobici od prodaje bioloških sredstava Dobici od prodaje učešća i hartija od vrednosti Dobici od prodaje materijala 12 6 Viškovi Naplaćena otpisana potraživanja - 95 Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultata

Prihodi od smanjenja obaveza




40 / 45

Prihodi od ukidanja dugoročnih I kratkoročnih rezervisanja Ostali nepomenuti prihodi 8.525 6.327 Ukupno: 8.537 6.428

b) Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine 2015. 2014. Prihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstava Prihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalne imovine Prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme Prihodi od usklađivanja vrednosti zaliha Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovine Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja- naplaćena otpisana otraživanja od kupaca građana i pravnih lica

45.546

61.078

Ukupno: 45.546 61.078 5.6. Ostali rashodi 2015. 2014. Ostali rashodi 2.947 9.134 Rashodi po osnovu obezvređenja imovine 140.706 109.756 Ukupno: 143.653 118.890

1. Rashodi po osnovu obezvređenja imovine obuhvataju:

- Odustajanje od investicije – građevinski objekti, izgradnja mreže, u ukupnom iznosu od 145

hiljada dinara po Odlukama Nadzornog odbora:

a) Odluka br.5-1/57 t.3, ugovor o izgradnji otkazan zbog nepoštovanja rokova i neizvršenja

ugovornih obaveza, rashod u iznosu od 44 hiljade dinara

b) Odluka br.5-1/57 t.4, ugovor o izgradnji otkazan zbog nepoštovanja rokova i neizvršenja

ugovornih obaveza, rashod u iznosu od 42 hiljade dinara

c) Odluka br.5-1/57 t.5, ugovor otkazan zbog nepoštovanja rokova i neizvršenja ugovornih

obaveza, rashod u iznosu od 20 hiljada dinara

d) Odluka br.5-1/58 t.3, ugovor otkazan zbog nepoštovanja rokova i neizvršenja ugovornih

obaveza, rashod u iznosu od 39 hiljada dinara,

2. Obezvređenje učešća u kapitalu ostalih pravnih lica - U skladu sa MRS 36 izvršena je procena

vrednosti učešća u kapitalu ostalih pravnih lica. Na osnovu Odluke Nadzornog odbora br.5-1/60

t.2 od 17.03.2016. u potpunosti je izvršeno obezvređenje vrednosti učešća u kapitalu ostalih

pravnih lica i to: HIP Azotara d.o.o. Pančevo u iznosu od 2.289 hiljada dinara, DOO Utva-Avio

industrija Pančevo u iznosu od 12.312 hiljada dinara I Nicco agrar d.o.o. Pančevo u iznosu od

252 hiljada dunara,

3. obezvređenje potraživanja od kupaca i kratkoročnih finansijskih plasmana u iznosu od 125.709

hiljada dinara i to:




41 / 45

a) obezvređenje potraživanja od kupaca u zemlji – privreda, iznos od 48.159 hiljada dinara

b) obezvređenje potraživanja od kupaca u zemlji – građani, iznos od 77.073 hiljada dinara

c) obezvređenje potraživanja od kupaca u zemlji – usluge, iznos od 459 hiljada dinara

d) obezvređenje ostalih potraživanja, iznos od 18 hiljada dinara.

a) Ostali rashodi 2015. 2014. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

- 4.886

Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstava Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti Gubici od prodaje materijala Manjkovi 28 - Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju uslove da se iskažu u okviru ostalog sveobuhvatnog rezultata

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe Ostali nepomenuti rashodi 2.919 4.248 Ukupno: 2.947 9.134

b) Rashodi od usklađivanja vrednosti imovine 2015. 2014. Obezvređenje bioloških sredstava Obezvređenje nematerijalnih ulaganja Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 145 Obezvređenje zaliha materijala i robe 702 Obezvređenje ostale imovine 140.561 109.054 Ukupno: 140.706 109.756

5.7. Neto dobitak/gubitak poslovanja koje se obustavlja, efekti promene računovodstvene

politike, ispravke grešaka ranijih godina 2015. 2014. Dobitak poslovanja koje se obustavlja




42 / 45

Prihodi od efekata promene računovodstvenih politika Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne

190 137

Neto dobitak: Gubitak poslovanja koje se obustavlja Rashodi po osnovu efekata promene računovodstvenih politika

Rashodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne

3.088 3.792

Neto gubitak: 2.898 3.655

6. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Faktori finansijskog rizika

Finansijski rizici su definisani kao nestabilnost prinosa koja dovodi do neočekivanog gubitka.

Visina te nestabilnosti prinosa je uslovljena uticajem promenljivih veličina, koje se nazivaju

faktori rizika. Faktori rizika se mogu grupisati u nekoliko kategorija, od kojih su navažniji tržišni

rizik, kreditni rizik i rizik likvidnosti.

Poslovanje Preduzeća je izloženo različitim finansijskim rizicima. S obzirom da u Republici

Srbiji ne postoji organizovano tržište finansijskih intrumenata, Preduzeće nije u mogućnosti da

koristi finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika. Celokupan program

upravljanja rizikom Preduzeća je usmeren na nepredvidivost finansijskih tržišta, pa stoga

Preduzeće nastoji da svede na minimum potencijalne negativne uticaje na svoje finansijsko

poslovanje.

Tržišni rizik (Cenovni rizik)

Tržišni rizik predstavlja rizik promene tržišnih cena, koje dovode do sniženja vrednosti pojedine

finansijske imovine. Postoje četiri glavna oblika tržišnog rizika: rizik promene deviznog kursa,

rizik kamatne stope, rizik cene sopstvenog kapitala i rizik promena cena. Cilj Preduzeća u

pogledu upravljanja tržišnim rizicima je da kontroliše izloženost navedenim rizicima u okviru

prihvatljivih pokazatelja.

JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo je, u skladu sa kriterijumima za ulazak u Fazu II

Programa KFW, izradilo predlog Strategije povećanja cena vode i cena otpadne vode zaključno

sa 2016. godinom, koja je septembra 2009. godine usvojena od strane Skupštine grada Pančeva, a

obuhvatila je kreditno zaduženje od 3.000.000 eura i 2.000.000 eura donacije.

Skupštinskom odlukom od jula 2010. godine za grad Pančevo povećano je kreditno zaduženje na




43 / 45

3.600.000 eura i donacija na 2.400.000 eura.

U skladu sa tim urađen je Predlog Izmene i dopune strategije povećanje cena vode i otpadne vode

zaključno sa 2016. godinom, koji je 29.12.2010. godine usvojen od strane Skupštine grada

Pančeva zaključkom broj: II-04-06-42/2010 i istovremeno je dobijena saglasnost na povećanje

cena vode i otpadne vode počev od januara 2011godine.

Prilikom izrade strategije, JKP „Vodovod i kanalizacija“ Pančevo opredelilo se za tarifni model

KfW-ujednačavanja cena za sve korisnike usluga, a koji podrazumeva da u periodu zaključno sa

2016.godinom, postepeno rastu cene za građane, dok za privredu stagniraju do momenta

izjednačavanja cena, odnosno do postizanja ekonomske cene.

Devizni rizik

Preduzeće je izloženo deviznom riziku koji proističe iz poslovanja u vezi sa stranim valutama, u

prvom redu sa evrom. Devizni rizik prevashodno se odnosi na devizne obaveze i u meri u kojoj

je to moguće, Preduzeće minimizira rizik kroz minimiziranje otvorene devizne pozicije.

Kamatonosni rizik

Rizik Preduzeća od promena fer vrednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po

osnovu primljenih dugoročnih kredita od banaka. Krediti primljeni po fiksnim kamatnim stopama

izlažu Preduzeće riziku promene fer vrednosti kamatnih stopa.

Ugovorena fiksna kamata na kredit dobijen od KfW banke po osnovu Programa KFW

namenjenog za vodosnabdevanje i odvođenje otpadnih voda u opštinama srednje veličine u

Srbiji, na godišnjem nivou je 6,17% na iznos povučenih sredstava kredita.

Kreditni rizik

Kreditni rizik Preduzeća se prvenstveno vezuje za preuzete obaveze po osnovu dugoročnog

kredita KfW banke i potraživanja od pravnih i fizičkih lica .

Preduzeće je izloženo kreditnom riziku i obezbeđenje od kreditnog rizika uslovljeno je

preduzimanjem određenih mera i aktivnosti u Preduzeću.

Rizik likvidnosti Preduzeće upravlja rizikom likvidnosti održavajući dovoljan iznos novčanih sredstava i drugih

gotovinskih ekvivalenata. Praćenjem novčanih tokova kroz evidentiranje dospeća finansijskih

sredstava i obaveza Preduzeće obezbeđuje, u mogućoj meri, ispunjavanje svojih obaveza.

Matrice procene rizika




44 / 45

Planirane mere za rešavanje rizika u 2016. godini:

1. Visok cenovni rizik proizilazi iz dominantnosti učešća prihoda od isporučene vode i

kanalizacije (približno 90%) u poslovanju Preduzeća. Preduzeće ovaj rizik planira da rešava

praćenjem i usklađivanjem potreba za izvršavanjem obaveza prema KfW banci i pokrićem

troškova sa primenjenom cenom, kao i praćenjem % naplate. Obavezu vraćanja glavnice i otplate

kamate Preduzeće sagledava na osnovu proračuna dobijenih od KfW banke I konsultanata, a na

osnovu realizacije KfW programa – Faze II.

2. Visok rizik likvidnosti proizilazi iz značaja uticaja koju likvidnost ima u poslovanju

Preduzeća. Usklađivanjem preuzimanja obaveza sa realizacijom priliva od prihoda, kao i merama

Visok rizik

1. Matrica procene cenovnog

rizika za 2016. godinu Visok rizik

2. Matrica rizika likvidnosti za

2016. godinu

velika velika

verovatnoća srednja x


niska niska

mali srednji visok mali srednji visok

uticaj uticaj

Nizak rizik

3. Matrica procene kreditnog

rizika za 2016. godinu (KfW) Srednji rizik

4. Matrica procene rizika

novčanog toka za 2016. godinu

velika velika



niska

niska

mali srednji visok mali srednji visok

uticaj uticaj

Rizik: nizak

srednji

visok




45 / 45

poboljšanja % naplate Preduzeće planira da održi likvidnost.

3. Srednji kreditni rizik za 2016. godinu Preduzeće će rešavati na osnovu praćenja finansijskih

sposobnosti - priliva sredstava i dinamike vraćanja kredita koja je u zavisnosti od dinamike

ostvarenja Programa Faze II.

4.Srednji rizik u novčanom toku više je rezultat spoljnih faktora (ekonomska situacija u zemlji,

nezaposlenost, stečaji..). Zbog toga Preduzeće planira da uskladi izdatke za troškove sa prilivom,

što može rezultirati manjim ostvarenjem investicija ili drugih planiranih odliva, ali će nastojati

da na osnovu priliva realizuje planirani obim odliva sredstava.

7. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA

Korektivni događaji nakon datuma bilansa stanja odnose se na:

- naplaćena otpisana potraživanja nakon 31.12.2015.g. u iznosu od 5.893 hiljada dinara od

kupaca – privreda i naplaćena otpisana potraživanja u iznosu od 5.995 hiljada dinara od kupaca

građana,

- izdata knjižna odobrenja i zaduženja nakon 31.12.2015.g. (kojima se koriguju prihodi po

osnovu računa izdatih do 31.12.2015.g., za vodu i kanalizaciju) i to: izdata knjižna zaduženja –

iznos od 1 hiljade dinara i izdata knjižna odobrenja – iznos od 222 hiljade dinara.

v.d. Direktora,

MP

Aleksandar Radulović

1. opŠte informacije o privrednom druŠtvu · napomene uz finansijske izveštaje za godinu...

Documents