1 - entidad reportante y objeto...

WORLD WILDLIFE FUND, INC.

NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA

A CORTE 31 DE DICIEMBRE 2017

1 - ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

WORLD WILDLIFE FUND, INC. (WWF), es una entidad extranjera de derecho privado sin ánimo de lucro, con domicilio y sede principal en la Carrera 35 No. 4A-25 de la ciudad de Cali, Colombia, inscrita ante el Ministerio del Interior y Justicia mediante la resolución 1028 del 19 de diciembre de 2001, con NIT.805.001.911-1 y registro en la Cámara de Comercio de la ciudad de Santiago de Cali, Valle del Cauca. WORLD WILDLIFE FUND, INC., en Colombia es una oficina de programa de WORLD WILDLIFE FUND. INC., con oficina principal en 1250 24th Street, N.W., Washington, DC. 20037. WORLD WILDLIFE FUND, INC., es una organización que a nivel mundial que trabaja por un planeta vivo y su misión es detener la degradación del ambiente natural y construir un futuro en el que el ser humano viva en armonía con la naturaleza.

2- PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

WORLD WILDLIFE FUND, Inc., pertenece al grupo 2 de preparadores de información financiera, prepara los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017 atendiendo las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia según la Ley 1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios aplicables 2784 de 2012, 3023 de 2013, 3024 de 2013 y 2420 de 2015, compilados y racionalizados en el Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información 2496 del 23 de diciembre de 2015. Realiza sus registros contables según lo establecen las políticas contables de WORLD WILDLIFE FUND, INC. en Estados Unidos de Norte América. Con esta Ley 1314 del 13 de julio de 2009, expedida por el Gobierno Nacional, se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia (NIIF-NIC), se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Basados en la nueva normatividad y para la medición de las operaciones económicas, la elaboración y la presentación de los estados financieros, WORLD WILDLIFE FUND, Inc. ha seguido los lineamientos del marco normativo definido para el cumplimiento de estándares internacionales de información financiera, el cual está conformado por: Las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, emitidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad. Las Normas Internacionales de Contabilidad - NIC, emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad y, las interpretaciones que son emitidas por el Consejo de Interpretaciones de Normas Internacionales de Contabilidad - CINIIF. Los Estados Financieros individuales de WORLD WILDLIFE FUND, INC. con corte al 31 de diciembre de 2017, cumplen en lo esencial con lo exigido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF-NIC) adoptadas en Colombia. Acorde con la estructura administrativa establecida por WORLD WILDLIFE FUND, INC., la contabilidad se encuentra centralizada en la oficina de Washington, Estados Unidos de Norte América, por lo que los registros efectuados en las oficinas de campo son consolidados en esta. Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por WORLD WILDLIFE FUND, INC. Para las cuentas del balance y las cuentas de estado de resultados es el peso colombiano. Bases de Causación y Medición

Las transacciones se registran sobre el principio de caja, como lo establecen las políticas de WORLD WILDLIFE FUND, Inc. Estados Unidos (WWF-US) y los Estados Financieros han sido preparados sobre la


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


base del costo histórico. El Costo Histórico, es la cantidad de efectivo o equivalente de efectivo pagado por un activo en el momento de su adquisición o construcción.

Estimaciones y Juicios

La preparación y presentación de los Estados Financieros bajo NIIF, requieren el uso de estimaciones y juicios por parte de la Administración, para determinar el valor de los activos y pasivos en los estados financieros, cuando no es posible obtener dicho valor de otras fuentes. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.

Principales Políticas Contables

A continuación, se describen las principales políticas contables implementadas en WORLD WILDLIFE FUND, INC., de acuerdo con la normatividad vigente:

(a) Concepto de materialidad en la preparación de los estados financieros

Un hecho económico es material cuando, debido a su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información.

Se han revelado en los estados financieros todos los hechos económicos importantes ocurridos durante los años 2017.

(b) Clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente

Un activo se clasifica como activo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican como activos no corrientes. Un pasivo se clasifica como pasivo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera que sea liquidado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás pasivos se clasifican como pasivos no corrientes.

POLITICAS CONTABLES PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Estructura contable

WORLD WILDLIFE FUND, INC., cuenta con una estructura contable que responde a las necesidades locales de las oficinas de campo, a los requerimientos de los órganos de administración y control desde la oficina principal en Estados Unidos, así como a las necesidades de información de los financiadores, son 7 grupos de la siguiente manera: GL account - Dept - Proyecto - Fuente Donante – Contrato – Empleado

GL account: es un listado numérico de cuentas de 4 dígitos que poseen un nombre y un contenido que

responden a una clasificación (1- activo; 2 – Pasivo; 3- Patrimonio; 4- Ingreso; 5- Egreso o gasto) Dept: WWF tiene una estructura administrativa en la cual identifica cada una de sus oficinas con una numeración de 3 dígitos que identifican plenamente el origen de los registros.


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


Proyecto: corresponde al conjunto de actividades interrelacionadas que buscan desarrollar una idea u

objetivo y para la cual se establece un modo determinado y un conjunto de medios necesarios, se identifican mediante 8 dígitos alfanuméricos. Fuente Donante (FS): es la identificación de 4 dígitos, alfa numérica, de cada uno de los donantes

quienes financian los proyectos. Un proyecto puede contar con la financiación de varios donantes (Fuentes Donantes) o viceversa. Contrato: identifica cada uno de los contratos de consultoría realizado con personas naturales o jurídicas, en la estructura contable se identifica con 4 dígitos alfa numéricos. Empleado: con el fin de identificar los cargos realizados a los empleados la estructura los identifica con

4 dígitos numéricos

(A) Efectivo y equivalentes de efectivo

Comprende las inversiones a corto plazo de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes de efectivo, los cuales se encuentran sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Pone una serie de características relacionadas con los equivalentes al efectivo como son las siguientes:

Un equivalente al efectivo no se tiene para propósitos de inversión, sino que su propósito es para cumplir los compromisos de pago a corto plazo;

Debe poder ser fácilmente convertible a una cantidad determinada de efectivo;

Debe estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor: en el caso de inversiones, deben tener un vencimiento próximo de al menos tres meses o menos desde la fecha de adquisición.

Los sobregiros bancarios, forman parte de la gestión del efectivo de la entidad (es decir son un equivalente al efectivo).

(B) Cuentas por cobrar

Esta política será aplicada a todos los rubros de las cuentas por cobrar de WORLD WILDLIFE FUND, INC., consideradas bajo NIIF como activos financieros en la categoría de préstamos y partidas por cobrar e instrumentos financieros, dado que representan un derecho a recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro. En consecuencia, incluye:

• Cuentas por cobrar a financiadores nacionales y del exterior por convenios suscritos o por cualquier

otro ingreso ordinario (reembolso de gastos), para las cuales se tendrán hasta 90 días para su pago.

• Cuentas por cobrar a empleados, estos se presentan por concepto de devolución de anticipos para gastos de viaje, los cuales tendrán máximo 30 días para el pago. Si llegare a retirarse un empleado, este deberá realizar el respectivo pago y/o autorizar su descuento por nómina y/o prestaciones sociales.

• Cuentas por cobrar a consultores, estos se presentan por concepto de devolución de anticipos para gastos de viaje, los cuales tendrán máximo 30 días para el pago. Si llega a terminar su contrato y no realiza el reembolso, este autoriza a descontar de los valores pendientes por pagar por concepto de honorarios.

• Cuentas por cobrar a particulares, se tendrá un plazo de 360 días. • Cuentas por cobrar a proveedores, plazo de 360 días. • Cuentas por cobrar reclamaciones, plazo 360 días. • Deudores varios, plazo 360 días.


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


(C) Deterioro de las cuentas por cobrar

Al final de cada periodo sobre el que se informa, WORLD WILDLIFE FUND, INC., evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de los activos financieros que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados. La evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos están deteriorados incluye información observable que requiera la atención del tenedor del activo respecto a los siguientes sucesos que causan la pérdida:

• Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. • Infracciones del convenio o contrato, tales como incumplimientos o moras en el pago del principal. • El acreedor, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del

deudor, otorga a éste concesiones que no le habría otorgado en otras circunstancias. • Pase a ser probable que el deudor entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera. • Los datos observables que indican que ha habido una disminución medible en los flujos futuros

estimados de efectivo de un grupo de activos financieros desde su reconocimiento inicial, aunque la disminución no pueda todavía identificarse con activos financieros individuales incluidos en el grupo, tales como condiciones económicas adversas nacionales o locales o cambios adversos en las condiciones del sector industria.

(D) Propiedades de inversión

WORLD WILDLIFE FUND, INC., no posee inmuebles en la actualidad, pero se deja dentro de la política establecido lo siguiente: Esta sección se aplicará a la contabilidad de inversiones en terrenos o edificios que cumplen la definición de propiedades de inversión, así como a ciertas participaciones en propiedades mantenidas por un arrendatario, dentro de un acuerdo de arrendamiento operativo, que se tratan como si fueran propiedades de inversión. Solo las propiedades de inversión cuyo valor razonable se puede medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado, y en un contexto de negocio en marcha, se contabilizarán de acuerdo con esta sección por su valor razonable con cambios en resultados. Todas las demás propiedades de inversión se contabilizarán como propiedades, planta y equipo, utilizando el modelo de costo depreciación deterioro del valor de la Sección

(E) Propiedades, Planta y Equipo

Esta sección se aplicará a la contabilidad de las propiedades, planta y equipo, de WORLD WILDLIFE FUND, INC., aclarando que en la actualidad no se cuenta con estos ya que los existentes han sido tratados como un gasto cargado a los proyectos. Se diseñó la política para el tratamiento contable basado la NIIF para PYMES, para el reconocimiento de los distintos elementos de Propiedades Planta y Equipo de WORLD WILDLIFE FUND, INC.; La Gerencia General, a través del departamento de Contabilidad será la encargada de la manutención y/o actualización de las políticas contables, se deberán analizar periódicamente.

WORLD WILDLIFE FUND, INC., aplicara los criterios de reconocimiento para determinar si reconocer o no una partida de propiedad, planta y equipo. Por lo tanto, la entidad reconocerá el costo de un elemento de propiedades, planta y equipo si, y solo si:

• Es probable que WORLD WILDLIFE FUND, INC., obtenga los beneficios económicos futuros. • El costo del elemento puede medirse con confiabilidad.


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


Para reconocer un activo en WORLD WILDLIFE FUND, INC., es necesario que cumplan dos requisitos. • Que WORLD WILDLIFE FUND, INC. reciba y use por un periodo mayor a un año los beneficios

económicos futuros de cada uno los activos de WORLD WILDLIFE FUND, INC., tales como; Equipos de cómputo al ser utilizados en el uso de los respectivos proyectos.

• Estos activos no estarán disponibles para la venta, sino que serán de uso exclusivo para la prestación de los servicios de cada uno de los proyectos.

• Para la prestación de los servicios WORLD WILDLIFE FUND, INC., necesita el 100% de los equipos para poder generar el 100% de los ingresos, es decir para generar los beneficios económicos de la organización, a través del tiempo, aumentando las utilidades de la organización.

• La utilización de estos equipos se hará por más de un año. • Se reconocerán los como Activos fijos aquellos que sean iguales o superiores a 2 salarios mínimos,

de no alcanzar este valor se reconocerán en el estado de resultados. Depreciación y vida útil Según la sección 17, se deprecia de forma separada cada parte de un elemento de PP y E que tenga un costo significativo con relación al costo total del elemento (determinación de partes significativas) Descomponetización.

La administración pasara un informe y un análisis determinando la vida útil de cada equipo de la siguiente manera

El equipo de cómputo se depreciará con el método de línea recta, la vida útil de la base de la unidad está determinada a 3 años debido a su naturaleza y a los avances tecnológicos.

• La vida útil y la depreciación se revisará al final de cada año. Con el fin de establecer si es

necesario realizar una nueva estimación que se hará prospectiva • El costo de mantenimientos mayores de propiedad planta y equipo se capitalizarán como parte del

costo total de la adquisición. • Los costos de mantenimiento de rutina y los costos de reparación para la propiedad planta y

equipo, se registrará en gastos en el momento en que incurran. • En el momento de adquirir un activo para propiedad planta y equipo, se planificará en el

presupuesto de WORLD WILDLIFE FUND, INC. al comienzo del cada año, el cual se cancelará con la respectiva aprobación de la factura por Gerencia y su pago será de contado, en cheque o transferencia bancaria.

(F) Intangibles

Un activo Intangible: es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Un activo es identificable cuando:

• Entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, Bien individualmente junto

con un contrato, un activo o un pasivo relacionado o surge de un contrato o de otros derechos legales, independientemente de si esos derechos son transferibles o separables de la entidad o de otros Derechos y obligaciones. Los activos intangibles no incluyen:

• Los activos financieros, o los derechos mineros y reservas minerales tales como petróleo, gas

natural y recursos no renovables similares.


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá los activos intangibles del acuerdo al parágrafo 2.27 para determina si un activo es intangible o no, por esto WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá un activo intangible si y solo si:

• Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan

a la entidad. • El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y el activo no es resultado del

desembolso incurrido internamente en un elemento intangible.

(G) Política de Activos y Pasivos diferidos

WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá las consecuencias fiscales actuales y futuras y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto por pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como resultado de que la entidad recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en libros actual, y el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores. (Sección 29, p.29.2) (H) Política de los Pasivos

Pasivos Financieros

Para un préstamo recibido de un banco, inicialmente se reconoce una cuenta por pagar al importe presente de cuenta por pagar en efectivo al banco (por ejemplo, incluyendo los pagos por intereses y el reembolso del principal).

Para bienes comprados a un proveedor a crédito a corto plazo, se reconoce una cuenta por pagar al importe sin descontar debido al proveedor, que normalmente es el precio de la factura.

El soporte del prestamos bancario será el pagare de la obligación junto con la carta de instrucciones, que estará a bajo responsabilidad de la administración. Mensualmente el banco deberá enviar el extracto de la obligación y se reconocerán los intereses y gastos directamente atribuibles a la obligación Financiera.

En la actualidad, la gerencia cuenta con tarjetas de crédito a nombre WORLD WILDLIFE FUND, INC., a medida que se realicen compras los respectivos soportes deberán ser entregados al área contable para su respectiva contabilización. En caso que no se requiera más la tarjeta, esta se podrá entregar y cancelar el saldo de la deuda final.

(I) Política de las Cuentas por pagar

• Las cuentas por pagar se realizarán a 90 días o menos si se cuentan con los recursos. Si llegare

una factura después del cierre se reconocerá con la fecha de radicación. • WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se

convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. (Sección 11.12)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá inicialmente una cuenta y documento por pagar al precio de la transacción incluidos los costos de ella.

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y cuando el acuerdo constituye una transacción de financiación. (Sección 11, p.11.13)


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


(J) Beneficios a Empleados

Esta política aplica para los beneficios laborales relacionados con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus servicios a WORLD WILDLIFE FUND, INC., mediante un contrato de trabajo de los cuales permite la Ley laboral de Colombia, como retribución por la prestación de sus servicios. También para las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales, contribuciones y aportes establecidos por las leyes laborales y los acuerdos. Las obligaciones laborales surgidas en virtud de la relación contractual con los empleados se clasifican en:

Beneficios a corto plazo. Beneficios a largo plazo.

Los beneficios a empleados, será manejado por el departamento de recursos humanos de WORLD WILDLIFE FUND, INC.

Beneficios a los empleados: Comprenden todos los tipos de retribuciones que la empresa proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios.

Beneficios a los empleados a corto plazo: Son los beneficios (diferentes de los beneficios por terminación y de los beneficios de compensación en instrumentos de capital) cuyo pago debe ser atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del ejercicio en el cual los empleados han prestado sus servicios.

(K) Provisiones

• WORLD WILDLIFE FUND, INC, reconocerá una provisión cuando se tenga una obligación a la

fecha sobre la que se informa resultado de un suceso pasado, sea probable desprenderse de recursos para liquidar la obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. (Sección 21, p21.4)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá una provisión como un pasivo en el estado de situación financiera y el importe de la provisión como un gasto en resultados del período contable. (Sección 21, p.21.5)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá una provisión por el importe que se pagaría procedente para liquidar la obligación al final del período contable sobre el que se informa, la cual será la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación. (Sección 21, p.21.7)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., medirá la provisión al valor presente de los importes que se espera sean requeridos para liquidar la obligación, cuando el efecto del valor temporal del dinero resulte significativo. (Sección 21, p.21. 7)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá un reembolso de un tercero que puede ser una parte o la totalidad del importe requerido para liquidar la provisión, como un activo separado (reembolso por cobrar), el cual no deberá exceder el importe de la provisión ni se compensará con ella. (Sección 21, p.21.9)

(L) Políticas para arrendamiento Financiero

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá una obligación bajo la figura de arrendamiento

financiero en su estado de situación financiera. (Sección 20, p.20.9) • WORLD WILDLIFE FUND, INC., arrendataria medirá inicialmente al valor razonable del bien

arrendado o al valor presente de los pagos acordados, si este fuera menor, determinados al inicio del arrendamiento. (Sección 20, p.20.9)

• El valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento deberá calcularse utilizando la tasa de interés implícita en el arrendamiento, sino se puede determinar, se usará la tasa de interés incremental de los préstamos del arrendatario. (Sección 20, p.20.10)


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


POLITICAS CONTABLES PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

Presentación del estado de resultado integral

WORLD WILDLIFE FUND, INC., podrá mostrar el rendimiento de la empresa mediante la elaboración de: • Un único estado, elaborando el estado de resultado integral, en cuyo caso presentará todas las partidas

de ingreso y gasto reconocidas en el periodo. (Sección 5, p.5.2, (a)) • Dos estados, mediante el estado de resultados y el estado de resultado integral, en cuyo caso el estado

de resultados presentará todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el período excepto las que estén reconocidas en el resultado integral total fuera del resultado, tal y como permite y requiere la NIIF para las PYMES. (Sección 5, p.5.2, (b))

• Un cambio del enfoque de un único estado al enfoque de dos estados o viceversa es un cambio de política contable. (Sección 5, p.5.3)

Políticas Contables para las cuentas de Ingreso

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, y que los ingresos ordinarios se pueden medir con fiabilidad. (Sección 2, p.2.27)

• Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la entidad se medirán al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe en concepto de rebajas y descuentos. (Sección 23, p.23.3)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá ingreso por subvenciones de organizaciones nacionales o internacionales como sigue:

• Una subvención que no impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso cuando los importes obtenidos por la subvención sean exigibles.

• Una subvención que impone condiciones de rendimiento futuras específicas sobre los receptores se reconocerá como ingreso solo cuando se cumplan las condiciones de rendimiento.

• Las subvenciones recibidas antes o después de que se satisfagan los criterios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias se reconocerán como una cuenta por cobrar. (Sección 24, p.24.4)

• Se reconocerán ingresos ordinarios por intereses cuando exista diferencia resultante entre el valor razonable y el importe de la contraprestación. (Sección 23, p.23.5)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá los ingresos ordinarios procedentes de intereses utilizando el método del interés efectivo. (Sección 23, p.23.29 (a))

• Siempre que el pago de una venta o servicio a crédito se aplaza más allá de los términos comerciales normales, se medirá al valor presente de los ingresos (cobros) futuros descontados a una tasa de interés de mercado. (Sección 11, p.11.13)

• Los ingresos de actividades de no operación, se medirán en el momento en que se devenguen, considerando el traslado de los beneficios y riesgos al valor razonable de la negociación.

• Los ingresos diferidos se medirán al valor razonable de la contraprestación (valor presente de todos los cobros futuros determinados utilizando una tasa de interés imputada). (Sección 23, p.23.5)

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes donaciones utilizando la base de acumulación o devengo, según el acuerdo establecido. (Sección 23, p.23.29 (b))

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., deberá revelar el importe de las diferentes categorías de ingresos reconocidas durante el período, procedentes de: venta de bienes; intereses; regalías; dividendos; comisiones; cualquier otro tipo de ingresos. (Sección 23 ,p.23.30)

Políticas Contables para la Cuenta de Gastos

• WORLD WILDLIFE FUND, INC., reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios

económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. (Sección 2, p.2.23 (b))


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


• Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable (Sección 2, p.2.30)

• La organización optará por cualquiera de las siguientes clasificaciones para el desglose de los gastos:

o Por su naturaleza (Depreciación, compras de materiales, costos de transporte, beneficios a los empleados y costo de publicidad), (Sección 5, p.5.11 (a))

o La empresa reconocerá los costos por préstamos como gastos del período, cuando se incurran en ellos. (Sección 25, 25.2)

o En consideración a que WORLD WILDLIFE FUND, INC. cuenta con oficinas de programa en otros países y bajo la sombrilla de WWF US como oficina matriz, se cuenta con la posibilidad de realizar pagos mediante autorización registrando en las cuentas del gasto directamente, sin que ello signifique recibir los recursos. Al final del año fiscal se efectúan los cruces respectivos entre las oficinas.

o WORLD WILDLIFE FUND, INC., envía recursos para ejecución de proyectos recibidos directamente en la casa matriz sin que los mismos puedan ser registrados en las cuentas de ingresos de las oficinas de programa, esto debido a que al recibirlos son registrados en estas cuentas directamente en la casa matriz. Por lo tanto, los gastos registrados en estos proyectos no cuentan con ingresos en las oficinas de programa generando déficit contable.

POLITICAS CONTABLE SOBRE HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

Reconocimiento de hechos ocurridos después de la fecha del balance

WORLD WILDLIFE FUND, INC., procederá a modificar los importes reconocidos en los estados financieros, siempre que impliquen ajustes a ciertas situaciones que inciden en la situación financiera y que sean conocidos después de la fecha del balance. (Sección 32, p.32.4)

WORLD WILDLIFE FUND, INC., modificará los importes que se dan como resultado de un litigio judicial, si se tiene registrada una obligación, cuando recibe información después de la fecha del balance que indique el deterioro de un activo, cuando se demuestre que los estados financieros están incorrectos debido a fraudes o errores, básicamente los importes son modificados si el hecho es considerado material. (Sección 32, p.32.5 (a)).

Revelación de hechos que no implican ajustes

WORLD WILDLIFE FUND, INC., no procederá a modificar los importes reconocidos en los estados financieros, para reflejar la incidencia de los hechos ocurridos después de la fecha del balance, si estos no implican ajustes la empresa solo realizará su revelación en las notas como: La naturaleza del evento; Una estimación de sus efectos financieros, o un pronunciamiento sobre la imposibilidad de realizar tal estimación. (Sección 32,p.32.6) CAMBIO DE POLITICAS CONTABLES

WORLD WILDLIFE FUND, INC., contabilizará los cambios de política contable de acuerdo a cualquiera de los sucesos siguientes:

• Cambio en los requerimientos de la NIIF para las PYMES, se contabilizará de acuerdo con las

disposiciones transitorias, si las hubiere, especificadas en esa modificación (Sección 1o, p.10.11). • Cuando WORLD WILDLIFE FUND, INC., haya elegido seguir la NIC 39 "Instrumentos Financieros:

Reconocimiento y Medición" y cambian los requerimientos de dicha NIIF, se contabilizará de acuerdo con las disposiciones transitorias, si las hubiere, especificadas en la NIC 39 revisada (Sección 10, p.10.11).


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


• Cualquier otro cambio de política contable, se contabilizará de forma retroactiva. Sección 10, p.10.12).

• La información a revelar sobre un cambio de política contable, se deberá considerar cuando una modificación a la NIIF para las PYMES tenga un efecto en el período corriente o en cualquier período anterior, o pueda tener un efecto en futuros períodos, una entidad revelará lo siguiente:

• La naturaleza del cambio en la política contable • Para el período corriente y para cada período anterior presentado, en la medida en que sea

practicable, el importe del ajuste para cada partida de los estados financieros afectada. • El importe del ajuste relativo a periodos anteriores a los presentados, en la medida en que sea

practicable. • Una explicación si es impracticable determinar los importes a revelar en los apartados (ii) ó (iii)

anteriores (Sección 1 O, p.10.13). 3EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO Esta cuenta se descompone así:

Itaú Cta Ahorros BMU Sabana 301-41063-1 126,613,035.06

Itaú Cuenta Corriente - BID 301-43149-0 48,791,022.82

Itaú Bank Cta Cte 301-43110-2 Pat Nat Vigias 7,660.00

Colpatria Cta Cte 004521021530 194,130,549.69

Banco Corpbanca Cta Ahorros 301-40626-3 BMU Low Carbon 0.49

Banco Corpbanca Cta Ahorros 301-40627-0 FAO 16,837.69

Itaú Bank Cta Ahorros BMU RIA 301-39499-2 43,307,245.66

Itaú Bank Cta Cte Pat. Nat 301-42709-2 0.83

Itaú Bank Cta Cte PNUD 301-42524-5 5,036,880.44

Banco Popular Cta Ahorros 220-604-01405-0 Corpoamazonia 2,735.83

Banco Popular Cta Ahorros 220-604-00545-4 12,408,581.92

Itaú Bank Cta Cte. Office #302-23001-6 855,008,745.19

Itaú Bank Cta Ahorros Office #302-30260-8 198,509,686.29

Cta Cte USD M&T Bank Office #19234229 1,830,690,296.24

TOTAL 3.314.523.278,15

Se tiene una cuenta corriente (302-23001-6) y una de ahorros (302-30260-8) institucionales en el banco Itaú, una cuenta en el banco Colpatria (004521021530) para la recaudación de donantes individuales, las demás cuentas son exclusivas de proyectos. La cuenta corriente del M&T Bank se encuentra en Dólares Americanos, para su conversión a pesos se utilizó la TRM a 31 de diciembre de 2017 de $2.984.

Caja Menor en Colombia Pesos – Cali 1,400,000.00

Caja Menor en Colombia Pesos - Bogotá 1,000,000.00

Se tiene constituida una caja menor para las oficinas de Cali y Bogotá con el fin de sufragar gastos menores. 4 CUENTAS POR COBRAR FINANCIADORES Acorde con la Sección 24, p.24.4, periódicamente es trasladado el valor de los gastos realizados a las cuentas del ingreso y su contrapartida es una cuenta por cobrar a cargo del financiador, misma a donde se registra el pago ya sea antes o después de efectuar el reconocimiento.


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


GL Account Dept FS FS Name COP

1301 632 9708 BAVARIA -98,589,430.67

1301 632 9741 ISAGEN 27,836,328.09

1301 632 9751 LAST 1,436,909.00

1301 632 9767 Bavaria - Pony malta -50,000,000.00

1301 632 9768 Isagen 111,455,258.00

1301 632 9771 Bavaria 57,278,247.46

1301 632 9792 INVEMAR 26,537,500.00

1301 632 9799 ASOCOLFLORES -14,717,846.45

1301 632 9812 EPM -2,789,255.00

1301 632 9820 ISAGEN -198,796,399.58

1301 632 9823 Patrimonio Natural 3,553,218.00

1301 632 9831 Fundación HSS -10,937,110.01

1301 632 9832 BAVARIA 48,363,628.94

1301 632 9845 WCS -45,500,000.00

1307 632 6066 WWF US - IPA 7,531,050.00

1307 632 6160 USAID / Patrimonio Natural / Marvivia -6,227,685.00

1307 632 6170 PATRIMONIO NATURAL (ICAA) USAID -1,353,239.78

1307 632 6175 Forest Trends 16,838,108.00

1307 632 6181 WWF US (Forest Trends) 9,290,440.00

1307 632 6292 USFWS 38,970,013.14

1310 426 7700 GEF - Agency Fees from GEF 2,168,000.00

1310 632 5S92 WWF España -76,837,860.00

1310 632 7063 PNUD 2,709,165,939.98

1310 632 7067 EU consultoría -6,666,851.40

1310 632 7068 FAO Invemar Pesquería -1,370,250.41

1310 632 7070 PNNC (U0T 2) 3,916,384.00

1310 632 7434 BID 107,381,759.82

1310 632 7436

World Bank - Lessons Learned from the application of the Carbon Fund Methodological Framework 7,329,515.00

1310 632 7601 Patrimonio Natural PESCA (fondos EU) 26,614,321.67

1310 632 7602 EU-FLEGT (UK) 53,229,042.04

1310 632 7603 FAO 471,523,110.39

1310 632 7608 FAO 107,822,914.19

1313 632 4327 VoLo Fundation 6,000,000.00

1313 632 8010 DfID WWF-UK 123,231,709.78

1313 632 8014 WWF UK 310,994,359.69

1313 632 8016 CDKN 258,197,659.18

1313 632 8017 Earth Innovation Institute (EII) -17,570,210.00

1313 632 8020 WWF UK Truly Global -133,767,884.94

1313 632 8116 UICN -73,225,140.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


1313 632 8118 BMU IKI Marino (IASS) 12,501,837.17

1313 632 8120 WWF GERMANY -BENGO 46,000,000.00

1313 632 8410 NORAD 1,027,968,759.06

1313 632 8444

UNDP,INVEMAR, National Subsystem of Marine Protected Areas -2,186,002.00

1313 632 8447 Codechoco 30,392,008.00

1313 632 8451 CDA - Baseline Information for Fishery Resources -664,836.00

1313 632 8465 CORPOAMAZONIA 1,069,050.00

1313 632 8470 GIZ (Safeguards) 64,202,155.97

1313 632 8471 CORPOURABA -292.25

1313 632 8473 CORPONARIÑO 6,154,196.66

1313 632 8480 CORPOURABA 2,500,000.00

1313 632 8487 AUNAP IV (Convenio # 139) 11,176,758.42

1313 632 8558 WWF-Germany (BMU) IKI Papai -592,450,481.55

1313 632 8565 CORTOLIMA 20,227,218.00

1313 632 8567 BMU-Amazon Indigenous REDD (COICA) -780,337,719.46

1313 632 8568 Agencia Francesa para el Desarrollo – AFD 9,472,529.00

1313 632 8571 Swiss National Science Foundation – ETH -10,888,340.00

1313 632 8580 BMU - WWF Germany -7,523,634.37

1313 632 8585 PATRIMONIO NATURAL - -19,767,762.48

1313 632 8586 BMUB Iki RIA/COICA Regional 53,243,970.00

1313 632 8587 WWF Germany BMU-IKI savannas 80,124,809.91

1313 632 8588 FOREST TRENDS 137,060,126.00

1313 632 8614 UE- Putumayo tres fronteras 254,520,018.18

1313 632 8618 EU Climate Adaptation 18,538,653.81

1313 632 8619 EU Amazonia Viva 208,146,669.02

1313 632 8620 EU FLEGT (Traffic) -72,440.25

1313 632 8622 CORPOURABA 3,927,048.00

1313 632 8623 MADS 25,161,918.00

1313 632 8626 PNNC 8,290,907.00

1313 632 8628 MADS - (Acilapp) 1,501,160.00

1313 632 8629 MADS (Soy Ecolombiano) -13,444,000.00

1313 632 8631 CARDER (Green List) -15,000,000.00

1313 632 8633 INVEMAR Hidrocarburos -23.48

1313 632 8634 Corpoamazonía 93,830,636.00

1313 632 8636 PNNC-DTOR 76,408,587.00

1313 632 8637 CASA DE PRODUCCIÓN SHP (TELECAFÉ) 114,251,033.00

1313 632 8640 CORPOURABÁ -236,310,000.00

1313 632 8830 MADS (Especies) 1,125,409.00

1313 632 8831 APC (Minería) -27,955,640.89


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


1313 632 8832 MADS Humedales 23,606.00

1313 632 8833 APC Ganadería 5,857,449.68

1313 652 5A07

WWF Netherlands - MPA AA Pusch Project- Eastern Tropical Pacific MPA Network Strategy 2,303,800.00

1313 652 8567 BMU-Amazon Indigenous REDD (COICA) 3,717,743.00

1313 652 8586 BMUB Iki RIA/COICA Regional 16,588,222.00

1337 442 5797 WWF United Kingdom - Free Flowing Rivers 2,516,366.99

1337 607 5879

WWF Netherlands/WWF International - Implementation of Action Plans Social Development SD4C FY16-18 4,024,050.00

1337 607 5L58

WWF Switzerland - Pulp & Paper Southern Alliance: Scaling up Chile 6,522,435.00

1337 617 5870 NOF Sky 10,280,000.00

1337 617 5998 WWF Brazil - LAI support for Strategies 2 and 3 1,148,431.00

1337 632 5082 WWF Netherlands -351,718,447.62

1337 632 5124 WWF-NL Amazon -129,420,565.80

1337 632 5138 WWF GERMANY (Putumayo II) -1,284,099,978.18

1337 632 5221 WWF Sweden (500345) -1,886,574.24

1337 632 5290 WWF – I -62,780,219.27

1337 632 5502 Interest - Other. 38,556,409.02

1337 632 5674

WWF United Kingdom, Colombia Marine Turtles & Whales 60,924,355.43

1337 632 5794 WWF-UK Truly Global 33,288,669.49

1337 632 5799 WWF Netherlands - WWF Chile Social Toolkit FY15-16 -1,466,903.00

1337 632 5840

WWF Netherlands – Building Resilience in Forest Ecosystems -22,054,159.02

1337 632 5865 WWF-UK Delfin & Jaguar -42,945,907.71

1337 632 5879

WWF Netherlands/WWF International - Implementation of Action Plans Social Development SD4C FY16-18 1,466,903.00

1337 632 5883 WWF-Sweden 12,950,788.01

1337 632 5887 GFTN WWF Suiza - NOF -29.84

1337 632 5895 WWF UK 11,914,286.52

1337 632 5929 WWF Germany -172,793,238.65

1337 632 5935 WWF UK - NOF con Bolivia - AIDI - 3,000,000.00

1337 632 5943 WWF-NL Truly Global -69,279,292.40

1337 632 5977 WWF Netherlands 466,748,663.70

1337 632 5978 WWF Netherlands -450,685,416.06


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


1337 632 5979 WWF Netherlands -7,732,892.20

1337 632 5992 WWF I -28,486,429.17

1337 632 5A04 WWF NL -19,621,567.09

1337 632 5A05 WWF-NL -6,243,368.91

1337 632 5A08 WWF-NL Amazon -104,057,400.00

1337 632 5A11 WWF Netherlands -42,195,643.25

1337 632 5A15 WWF NL 211,137,542.03

1337 632 5A17 WWF NL -76,412,055.30

1337 632 5A18 WWF Netherlands -341,911,325.00

1337 632 5A19 WWF NL 50,568,635.00

1337 632 5D52 WWF – I 12,820,575.00

1337 632 5D65 LUC HOFFMAN INSTITUTE -32,097,819.15

1337 632 5D74 WWF Canadá 24,142,749.20

1337 632 5D78 WWF-I Truly Global -4,077,971.81

1337 632 5D84

Abich-Osbahr-Stifung/Sarastro Forderstiftung/WWF Germany - Putumayo Peru 8,071,535.00

1337 632 5D88 WWF Germany -Fund.- Sarastro -143,382,589.64

1337 632 5D89 WWF UK -17,345,879.19

1337 632 5D98 WWF UK 67,977,264.97

1337 632 5G18 WWF I -227,549,861.44

1337 632 5J04 WWF-Uk SDG (Agenda 2030) -70,076,339.16

1337 632 5J14 ACU 24,332,813.00

1337 632 5J21 WWF UK -357,833.58

1337 632 5L56 WWF-Suiza GFTN 171,214,719.02

1337 632 5L67 WWF Switzertland 96,511,147.51

1337 632 5N57 WWF Germany (indigenous) -14,528,903.88

1337 632 5N63 WWF Gemany Water risk-data -1,734,872.30

1337 632 5N68 WWF GERMANY 832,718.29

1337 632 5N79 WWF Germany 105,223,912.11

1337 632 5R02 WWF-Sweden (EHCC) 7,390,185.28

1337 632 5R06 WWF Sweden 8,461,600.55

1337 632 5R11

WWF Sweden - Sustainable Cities in LAC: Building a Regional Strategy to Scale Up Our Impact 1,434,650.00

1337 632 5S90 WWF España 13,712,676.05

1337 632 5S92 WWF España 75,072,996.88

1337 632 5T01 WWF-Poland Truly Global -21,158,959.00

1337 650 5007 Levy LAC 37,122,668.00

TOTAL 2,256,628,419.19

5 CUENTAS POR COBRAR VARIAS


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


Esta cuenta está constituida por valores pendientes por cobrar por reintegro de gastos de viaje, celulares de empleados y otros descuentos autorizados


1335 632 5032 LEVY 189,015,751.00

1335 650 0001 WWF US 996,555.00

190,012,306.00

6 CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES Con el fin de garantizar la continuación de la prestación de los servicios por parte de algunos proveedores se realizan pagos anticipados, especialmente en la compra de tiquetes aéreos.


1360 632 7063 PNUD 70,000,000.00

1360 632 5032 LEVY 10,686,110.22

1360 632 7601 Patrimonio Natural PESCA (fondos EU) 305,000.00

1360 632 8621 MADS Campaña 2015 31,885.00

1360 632 8010 DfID WWF-UK 7,167,481.00

1360 632 8010 DfID WWF-UK 25,096,125.00

113,286,601.22

7- ANTICIPO PARA TALLERES Y EVENTOS

Para la realización de los talleres, reuniones y otros eventos, los empleados pueden solicitar anticipos que son tratados como gastos de viaje, es decir, que posterior al evento realizan la legalización de los gastos con los soportes correspondientes.

G/L Account Employee Account description Total

1426 0039 Trvl. Adv. Taller. José Saulo Usma 19,800,000.00

0152 Trvl. Adv. Taller. Paula Alexandra Rodriguez Vargas

5,000,000.00

0163 Trvl. Adv. Taller. Dayra Karime Fajardo 20,400,000.00

Total 1426

45,200,000.00

0041 Pers.Adv. Cesar Freddy Suarez 800,000.00

0050 Pers.Adv. Luis Alonso Zapata 3,300,000.00

0095 Pers.Adv. Oscar Guevara 2,500,000.00

0111 Pers.Adv. Ferney Diaz Castañeda 2,500,000.00

Total 1450

9,100,000.00

1455 0001 Trvl. Adv. Mauricio Castro -4,375,133.00

0004 Trvl. Adv. Jorge Melo 119,999.86

0012 Trvl. Adv. Maria Fernanda Bero -305,200.00

0013 Trvl. Adv. Luis Fernando Gomez 3,600,000.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


0016 Trvl. Adv. Carmen Candelo 16,715,207.99

0026 Trvl. Adv. Ximena Barrera -14,618,665.37

0031 Trvl. Adv. Lorenza Galvez 11,760,692.33

0032 Trvl. Adv. Luis German Naranjo 5,538,984.48

0036 Trvl. Adv. Maria F. Jaramillo 5,200,000.00

0039 Trvl. Adv. Jose Saulo Usma -8,996,692.14

0041 Trvl. Adv. Cesar Suarez -477,526.00

0044 Trvl. Adv. Sandra Valenzuela 9,589,748.50

0049 Trvl. Adv. Miriam Clavijo Duarte -3,285,616.00

0050 Trvl. Adv. Luis Alonso Zapata 9,488,535.41

0056 Trvl. Adv. Ilvia Niño Gualdron 10,277,754.20

0059 Trvl. Adv. Alexandra Gomez 1,369,491.86

0061 Trvl. Adv. Miguel Pacheco 3,823,447.00

0066 Trvl. Adv. Sofia Rincon 5,684,484.68

0095 Trvl. Adv. Oscar Javier Guevara 8,029,262.43

0097 Trvl. Adv. Diego Amorocho 5,831,640.43

0098 Trvl. Adv. Luz Elena Triana -1,880,000.00

0099 Trvl. Adv. Monica Varela -5,547,184.82

0105 Trvl. Adv. Javier Castiblanco 3,896,676.87

0106 Trvl. Adv. Silvia Vejarano 6,209,883.37

0107 Trvl. Adv. Adriana Arteaga -1,254,300.00

0111 Trvl. Adv. Ferney Isidro Diaz 9,375,454.49

0112 Trvl. Adv. Concepción Perdomo 1,433,340.00

0114 Trvl. Adv. Luz Angela Flores 2,500,000.00

0120 Trvl. Adv. Carlos Mauricio Herrera 1,557,803.00

0121 Trvl. Adv. Ana Carolina Diaz Gutierrez -495,750.00

0125 Trvl. Adv. Beth Sua Carvajal -300,000.00

0126 Trvl. Adv. Julia Gorricho 18,848,714.89

0128 Trvl. Adv. Nelson David Fajardo 1,258,893.00

0131 Trvl. Adv. Jairo Gamboa 1,099,999.62

0132 Trvl. Adv. Camila Cammaert 6,414,783.35

0133 Trvl. Adv. Luz Stella Gomez 15,000,000.00

0134 Trvl. Adv. Joaquin Carrizosa 8,905,151.56

0135 Trvl. Adv. Pia Escobar 6,166,609.50

0136 Trvl. Adv. Ana Isabel Martinez 5,500,000.00

0137 Trvl. Adv. Maria Fernanda Jaramillo 2,026,729.22

0138 Trvl. Adv. Aura Juliana Castellanos 3,000,000.00

0139 Trvl. Adv. Juan Simon Hernandez -957,100.00

0140 Trvl. Adv. Pablo Montes 603,700.00

0141 Trvl. Adv. Johanna Prussmann 600,000.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


0142 Trvl. Adv. Johana Milena Herrera 1,589,922.00

0145 Trvl. Adv. Nathan Jaccard -1,000,000.00

Trvl. Adv. Nathan Mathias Jaccar 1,000,000.00

0146 Trvl. Adv. Carolina Zapata 1,709,193.00

0148 Trvl. Adv. Jairo Alonso Guerrero -3.00

0149 Trvl. Adv. Paola Echeverri 11,700,000.00

0151 Trvl. Adv. Maria Alejandra Gonzalez 800,000.00

0152 Trvl. Adv. Paula Rodriguez -4,700,000.00

0159 Trvl. Adv. Oscar Garcia 500,000.00

0160 Trvl. Adv. Melissa Abud 483,945.00

0161 Trvl. Adv. Daniel Buitrago 350,000.00

0162 Trvl. Adv. Clara Sofia Gomez Botero 1,500,000.00

0164 Trvl. Adv. Dora Milena Zapata 1,182,000.00

0167 Trvl. Adv. Lucas Peña 8,500,000.00

0171 Trvl. Adv. Sandra Maritza Chamorro Ruiz 773,780.00

0173 Trvl. Adv. Felipe Barney 4,000,000.00

0788 Trvl. Adv. Mary Lou Higgins 5,323,658.37

3461 Trvl. Adv. John Myers 9,000,000.00

Total 1455 191,646,316.08

Total general 245,946,316.08

8- ANTICIPO A CONTRATISTAS

Con el fin de facilitar la ejecución de las actividades contratadas con los contratistas (Consultores), se establecen unos montos de cómo gastos de viaje para los cuales se entregan anticipos, los cuales son posteriormente legalizados mediante la entrega de facturas y soportes con el lleno de los requerimientos legales.

G/L Agreement Account description Total

1425 964V Cnslt Adv Angela Maria Betancourth Escobar 3,500,000.00

A766 Cnslt Adv Liliana Mosquera 600,000.00

A768 Cnslt Adv Jaime Andres Cabrera 2,000,000.00

A781 Cnslt. Fee Liab. Rodrigo Baos Estupiñan 1,370,000.00

DU02 Cnslt Adv Paula Andrea Bueno Martinez 81,472.00

DU03 Cnslt Adv Maria Paula Casas 809,100.00

DU12 Cnslt Adv Maria Mercedes Campo 886,771.00

DU19 Cnslt Adv Sandra Tatiana Rodriguez Morales 1,630,000.00

DU24 Cnslt Adv Celia Maria Vasquez Garav 600,000.00

DU38 Cnslt Adv Bayron Jair Revelo Guevara 2,334,120.00

DU45 Cnslt Adv Hilayalit Rodriguez 1,982,470.00

DU48 Cnslt Adv Andres Mauricio Bravo Clavijo 1,070,000.00

DU52 Cnslt Adv Jaime Andres Cabrera Rentería 22,390,548.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


DU57 Cnslt Adv Sharon Milena Olaya Salinas 1,512,960.00

DU58 Cnslt Adv Sandra del Carmen Rodriguez Luna 12,499,920.00

DU59 Cnslt Adv Carolina Figueroa Arango 1,878,503.00

DU71 Cnslt Adv Daniel Antonio Ortega Solarte 1,719,500.00

DU73 Cnslt Adv. Maria Claudia Beltran Fonseca 2,000,000.00

DU76 Cnslt Adv Viviana Andrea Ospina 1,500,000.00

DU77 Cnslt Adv Angela Maria Bedoya 1,102,359.00

DU78 Cnslt Adv Leidy Carolina lopez Zambrano 2,599,058.00

DU81 Cnslt Adv Brigitte Lorena Muriel Lopez 650,700.00

DU83 Cnslt Adv Jesus Ocatvio Lles Maya 1,000,000.00

DU84 Cnslt Adv Sandra Jaramillo Poveda 5,000,000.00

DU87 Cnslt Adv Martha Balvin Aristizabal 2,500,000.00

DU91 Cnslt Adv Beatriz Helena Rey 2,089,303.00

DU94 Cnslt Adv. Sammy Andrea Sanchez Garavito 2,500,000.00

FL75 Cnslt Adv Juan Diego Rojas Ramirez -1,565,522.00

GB01 Cnslt Adv Adriana Pinto 1,946,310.00

GB09 Cnslt Adv Jenny Alejandra Maretinez Cortes 2,500,000.00

GB11 Cnslt Adv. Viviana Graciela Serna 2,300,000.00

IE39 Cnslt Adv Sandra Patricia Gonzalez 3,287,328.00

IE46 Cnslt Adv Fabio Londoño -2,000,000.00

IE93 Cnslt Adv Juan Camilo Jimenez Luna 800,000.00

TX50 Cnslt Adv Nohora Marcela Reyes Quintana 500,000.00

TX89 Cnslt Adv Miller Andres Pinta 1,500,000.00

TX91 Cnslt Adv Francisco Javier Leon -1,150,000.00

TX92 Cnslt Adv Stefany Olaya 411,180.00

Total 1425 86,335,680.00

8- OBLIGACIONES LABORALES WORLD WILDLIFE FUND, INC. cuenta con personas vinculadas mediante contrato laboral y cumple con las obligaciones que este tipo de vinculación conlleva, efectuando los pagos conforme con lo establecido en la ley en tiempos y montos, los saldos reflejados en los estados financieros corresponden a los montos por pagar durante el año 2018.

G/L Dept Account description Acumulado

COP

2011 632 Provisión Salud -60,283,261.00

2051 632 Provisión Pensión -68,124,347.00

2094 632 Provisión Caja de Compensación -43,507,050.00

2095 632 Provisión Riesgos Profesionales -8,900,400.00

2096 632 Provisión Cesantías -226,588,080.33

2097 632 Provisión Intereses a la Cesantías -40,389,818.00

2098 632 Provisión Prima de Servicios 9,508,349.01


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


2099 632 Provisión Vacaciones -260,991,636.74

TOTAL -699,276,244

9- ACREEDORES VARIOS Con el fin de realizar los pagos de manera oportuna de todas las obligaciones a cargo de WORLD WILDLIFE FUND, INC., se cuenta con un aplicativo de tesorería vinculado directamente al programa de nómina, por lo anterior y de manera temporal son registrados los pagos en la contabilidad en cuentas por pagar. Adicionalmente se cuenta con tarjetas de crédito empresarial que se asignan al personal que por su cargo y nivel de viajes facilitan el pago de sus gastos de viaje. Por último, y teniendo como finalidad la facilitación en la adquisición de los tiquetes aéreos, WORLD WILDLIFE FUND, INC., tiene contratada una tarjeta de crédito empresarial de uso exclusivo para este fin.

G/L Dept Proyecto FS Account description Acumulado

COP

2100 632 00000000 0000 Accounts Payable -79,696,064.98

2100 632 CO086601 5032 PRMGM Accounts Payable -

579,116,697.42

2100 632 CO203500 8831 APC Mineria Accounts Payable -1,100,000.00

2101 632 CO086601 5032 TC Tiquetes Acounts Payable -

127,972,604.54

TOTAL -787,885,367

10 CONTRATOS CON ORGANIZACIONES SOCIAS WORLD WILDLIFE FUND, INC., realiza acuerdos con organizaciones socias para la ejecución de los proyectos, al 31 de diciembre de 2017 contaba con los siguientes pendientes por pagar.

G/L Account description Acumulado

COP

TW29 Grnt Liab FELCA -3,500,000.00

TW44 Grnt Liab. Soc de Mejoras Pub de Medellín -315,050.00

TW62 Grnt Liab Consejo Comunitario Mayor de la Asociación Campesina Integral -77,000,000.00

TW42 Grnt Liab OIA -10,000,000.00

TW61 Grnt Liab Consejo Comunitario Mayor del Alto San Juan ASOCASAN -10,000,000.00

TW62 Grnt Liab COCOMACIA 58,000,000.00

TW71 Grnt Liab WCS Colombia -72,000,000.00

TW70 Grnt Liab Fundación Futuro Latinoamericano -10,314,792.00

TW65 Grnt Liab Fundación SQUALUS -1,000,000.00

TW52 Grnt Liab Asoc. San Franciscana de Ganaderos -31,838,000.00

TW74 Grnt Liab Comité Municipal de Ganaderos de Puerto Asís -23,072,000.00

TW75 Grnt Liab Fondo Mundial para la Naturaleza WWF Brasil -

145,944,773.00

TW45 Grnt Liab. Coganasis -1,618,725.00

TW48 Grnt Liab FCDS Fundación Conservación y el Desarrollo Sostenible -5,000,000.00

TW52 Grnt Liab Asoc. San Franciscana de Ganaderos 2,550,000.00

TW77 Grnt Liab. Fundación Omacha -40,000,000.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


TW52 Grnt Liab Asociación San Franciscana de Ganaderos ASSAGAN -25,000,000.00

TW76 Grnt Liab Asociación San Franciscana de Ganaderos ASSAGAN -42,663,000.00

TW66 Grnt Liab Fundación Horizonte Verde -83,000,000.00

TW73 Grnt Liab CeniPalma Centro de investigación Palma de Aceite -32,000,000.00

TW59 Grnt Liab. CEAM Corporación Estudio Educación e Investigación -25,500,000.00

TW70 Cnslt. Fee Liab. Fundación Futuro Latinoamericano -27,947.00

TOTAL -579,244,287

11 CONTRATOS DE CONSULTORÍA

WORLD WILDLIFE FUND, INC., realiza contratos de consultoría con personas naturales y jurídicas con el fin de llevar a cabo las actividades previstas en los proyectos, a diciembre 31 de 2017 contaba con los siguientes pendientes por pagar.

G/L Agreement Account description Acumulado COP

2206 DU03 Cnslt. Fee Liab. Maria Paula Casas -15,500,000.00

2206 DU12 Cnslt. Fee Liab. Maria Mercedes Campo -44,500,000.00

2206 DU18 Cnslt. Fee Liab. Fundacion Foro Nal por Colombia -46,000,000.00

2206 DU19 Cnslt. Fee Liab. Sandra Rodriguez Morales -28,700,000.00

2206 DU22 Cnslt. Fee Liab. Sorayda Ledesma Diaz -4,400,000.00

2206 DU24 Cnslt. Fee Liab. Celia Maria Vasquez Garav -20,500,000.00

2206 DU32 Cnslt. Fee Liab. Alfonso Esteban Casa Mateus -6,000,000.00

2206 DU35 Cnslt. Fee Liab. Lency Yolanda Bernal Trujil -18,200,000.00

2206 DU38 Cnslt. Fee Liab. Bayron Revelo -15,000,000.00

2206 DU40 Cnslt. Fee Liab. Eider Jose Perafan Ramirez -8,500,000.00

2206 DU44 Cnslt. Fee Liab. Nestor Jose Windevoxhel Lora -12,272,100.00

2206 DU45 Cnslt. Fee Liab. Hilayalit Rodriguez Cruz -23,000,000.00

2206 DU46 Cnslt. Fee Liab. Universidad EIA -56,000,000.00

2206 DU47 Cnslt. Fee Liab. Universidad EIA -20,000,000.00

2206 DU48 Cnslt. Fee Liab. Andres Mauricio Bravo Clavijo -23,000,000.00

2206 DU49 Cnslt. Fee Liab. Pablo Jose Negret Torres 347,615.00

2206 DU52 Cnslt. Fee Liab. Jaime Andres Cabrera -67,000,000.00

2206 DU54 Cnslt. Fee Liab. CEPEI -15,000,000.00

2206 DU55 Cnslt. Fee Liab. Maria Teresa Lozano Palacios -23,000,000.00

2206 DU57 Cnslt. Fee Liab. Sharon Milena Olaya -3,000,000.00

2206 DU58 Cnslt. Fee Liab. Sandra del Carmen Rodrigo Luna -19,900,000.00

2206 DU59 Cnslt. Fee Liab. Carolina Figueroa -15,300,000.00

2206 DU60 Cnslt. Fee Liab. Rodrigo Duran Bahamon -8,000,000.00

2206 DU62 Cnslt. Fee Liab. Carolina Escallón -25,000,000.00

2206 DU65 Cnslt. Fee Liab. Pontifica Universidad Javeriana -180,000,000.00

2206 DU67 Cnslt. Fee Liab. Miguel Angel Ospina Moreno -47,500,000.00

2206 DU68 Cnslt. Fee Liab.Universidad Tecnologica de Pereira -10,000,000.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


2206 DU71 Cnslt. Fee Liab. Daniel Antonio Ortega Solarte -24,500,000.00

2206 DU72 Cnslt. Fee Liab. Juan Sebastian Ayala Giraldo -9,560,000.00

2206 DU73 Cnslt. Fee Liab. Maria Claudia Beltran Fonseca -18,000,000.00

2206 DU74 Cnslt. Fee Liab. Maria Teresa Palacios Lozano -20,655,000.00

2206 DU75 Cnslt. Fee Liab. Melissa Laverde Ramirez -30,600,000.00

2206 DU76 Cnslt. Fee Liab. Vivana Andrea Ospina -18,000,000.00

2206 DU77 Cnslt. Fee Liab. Angela Maria Bedoya Blandon -12,500,000.00

2206 DU78 Cnslt. Fee Liab. Leidy Carolina Lopez Zambrano -12,500,000.00

2206 DU79 Cnslt. Fee Liab. Francisco Javier Leon Moreno -27,380,000.00

2206 DU80 Cnslt. Fee Liab. Jineth Milena Tenjo Montes -17,100,000.00

2206 DU81 Cnslt. Fee Liab. Briggite Lorena Muriel Lopez -14,500,000.00

2206 DU82 Cnslt. Fee Liab. Natalia Lopez Rueda -16,000,000.00

2206 DU83 Cnslt. Fee Liab. Jesus Octavio Lles Maya -14,500,000.00

2206 DU84 Cnslt. Fee Liab. Sandra Jimena Jaramillo Poveda -15,000,000.00

2206 DU85 Cnslt. Fee Liab. Claudia Patricia Castillo Ruiz -2,000,000.00

2206 DU87 Cnslt. Fee Liab. Martha Balvin Aristizabal -19,000,000.00

2206 DU88 Cnslt. Fee Liab. Viviana Moreno Quintero -20,800,000.00

2206 DU89 Cnslt. Fee Liab. Camila Alejandra Solano Salazar -27,000,000.00

2206 DU90 Cnslt. Fee Liab. Beatriz Aguera de Pablo Blanco -72,000,000.00

2206 DU91 Cnslt. Fee Liab. Beatriz Helena Rey Caceres -37,000,000.00

2206 DU92 Cnslt. Fee Liab. Andrea Maussa Acuña -13,300,000.00

2206 DU93 Cnslt. Fee Liab. Fabio Londoño Rojas -13,500,000.00

2206 DU94 Cnslt. Fee Liab. Sammy Andrea Sanchez Garavito -4,800,000.00

2206 DU95 Cnslt. Fee Liab. Laura Elena Rojas Salazar -5,000,000.00

2206 DU97 Cnslt. Fee Liab. Giselly Andrea Mejia Zapata -11,300,000.00

2206 DU98 Cnslt. Fee Liab. Jose Alfredo Saenz Ninco -7,400,000.00

2206 GB01 Cnslt. Fee Liab. Adriana Pinto Brun -20,000,000.00

2206 GB02 Cnslt. Fee Liab. Hernando Ibañez Ibañez -7,400,000.00

2206 GB03 Cnslt. Fee Liab. Victor Enrique Solano Ruiz -7,400,000.00

2206 GB04 Cnslt. Fee Liab. Oscar Raul Viracacha Valderrama -7,400,000.00

2206 GB05 Cnslt. Fee Liab. Marleny Leyton -7,400,000.00

2206 GB06 Cnslt. Fee Liab. Pablo Tovar Polania -7,400,000.00

2206 GB07 Cnslt. Fee Liab. Fundacion PGR -6,875,000.00

2206 GB08 Cnslt. Fee Liab. Wilmer Ignacio Torres -11,800,000.00

2206 GB09 Cnslt. Fee Liab. Jenny Alejandra Martinez Cortes -19,200,000.00

2206 GB11 Cnslt. Fee LiabViviana Graciela Serna Cardona -5,600,000.00

2206 GB12 Cnslt. Fee Liab. John Jairo Manrique Moreno -14,000,000.00

2206 GB13 Cnslt. Fee Liab. Nelson Ricardo Erazo Tapia -28,000,000.00

2206 GB15 Cnslt. Fee Liab. Tierra Digna -9,000,000.00

2206 GB16 Cnslt. Fee Liab. Orfi Rocio Revueltas Silva -3,000,000.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


2206 GB17 Cnslt. Fee Liab. Universidad de Cartagena -42,000,000.00

2206 GB18 Cnslt. Fee Liab. Corporación Geopatrimonio -76,300,000.00

2206 GB20 Cnslt. Fee Liab. Paula Andrea Bueno Martinez -32,500,000.00

2206 GB23 Cnslt. Fee Liab. Maria Fernanda de las Mercedes Cadavid -10,661,115.22

2206 IE31 Cnslt. Fee Liab. Eduardo Cortes -15,000,000.00

2206 IE39 Cnslt. Fee Liab. Sandra Patricia Gonzalez -5,302,250.00

2206 IE48 Cnslt. Fee Liab. Carmen Atuesta -48,600,000.00

2206 IE93 Cnslt. Fee Liab. Juan Camilo Jimenez Luna -6,200,000.00

2206 TX01 Cnslt. Fee Liab. Jesus Octavio Iles 2,900,000.00

2206 TX73 Cnslt. Fee Liab.Maria Alejandra Salazar -6,000,000.00

2206 TX89 Cnslt. Fee Liab. Miller Andres Pinta -14,300,000.00

2206 TX92 Cnslt. Fee Liab. Stefany Elizabeth Olaya -27,500,000.00

2207 DU02 Cnslt. Exp Liab. Paula Bueno -61,697.00

2207 DU03 Cnslt. Exp Liab. Maria Paula Casas Rodriguez -546,800.00

2207 DU10 Cnslt. Exp Liab. Azai Consultores -5,000,000.00

2207 DU12 Cnslt. Exp Liab. Maria Mercedez Campo -9,586,653.00

2207 DU13 Cnslt. Exp Liab. Martin Miguel Ramirez Mejia -3,160,822.00

2207 DU19 Cnslt. Exp Liab. Sandra Tatiana Rodriguez Morales -2,523,913.00

2207 DU21 Cnslt. Exp Liab. Sandra Milena Navarrete Ramirez -13,845,386.00

2207 DU22 Cnslt. Exp Liab. Bayron Revelo -5,148,666.00

2207 DU24 Cnslt. Exp Liab. Celia Maria Vasquez -5,566,859.00

2207 DU29 Cnslt. Exp Liab.Sandra Liliana Mosquera Guerrero 1,533,679.00

2207 DU30 Cnslt. Exp Liab. Hernando Zambrano -1,316,646.00

2207 DU35 Cnslt. Exp Liab. Lency Yolanda Bernal Trujil -1,701,321.00

2207 DU38 Cnslt. Exp Liab. Bayron Revelo -6,810,320.00

2207 DU40 Cnslt. Exp Liab. Nestor Javier Gamba Cubides 872,349.00

2207 DU45 Cnslt. Exp Liab. Hilayalit Rodriguez Cruz -4,957,523.00

2207 DU48 Cnslt. Exp Liab. Andres Mauricio Bravo Clavijo -4,000,000.00

2207 DU52 Cnslt. Exp Liab. Jaime Andres Cabrera -198,214,603.00

2207 DU55 Cnslt. Exp Liab. Maria Teresa Lozano Palacios -4,000,000.00

2207 DU57 Cnslt. Fee Liab. Sharon Milena Olaya Salinas -18,012,560.00

2207

DU58 WWF I Emergency Funds Cnslt. Exp Liab. Sandra Rodriguez Luna -12,216,500.00

2207 DU59 Luc Hoffman Cnslt. Fee Liab. Carolina Figueroa -2,674,023.00

2207 DU62 Cnslt. Exp Liab. Carolina Escallón -3,000,000.00

2207 DU67 Cnslt. Exp Liab. Miguel Angel Ospina Moreno -10,568,300.00

2207 DU69 Cnslt. Fee Liab. Cristhian Eduardo Paez Hernandez -2,000,000.00

2207 DU71 Cnslt. Exp Liab. Daniel Antonio Ortega Solarte -9,719,500.00

2207 DU72 Cnslt. Exp Liab. Juan Sebastian Ayala -1,324,404.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


2207 DU73 Cnslt. Exp Liab. Maria Claudia Beltran Fonseca -15,802,630.00

2207 DU74 Cnslt. Exp Liab. Maria Teresa Palacios Lozano -4,597,860.00

2207 DU76 Cnslt. Exp Liab. Vivana Andrea Ospina -4,000,000.00

2207 DU77 Cnslt. Exp Liab. Angela Maria Bedoya B -3,595,300.00

2207 DU78 Cnslt. Exp Liab. Leydi Carolina Lopez Zambrano -2,093,458.00

2207 DU81 Cnslt. Exp Liab. Brigitte Lorena Muriel L -2,650,700.00

2207 DU82 Cnslt. Exp Liab. Natalia Lopez Rueda -2,000,000.00

2207 DU83 Cnslt. Exp Liab. Jesus Octavio Iles Maya -3,000,000.00

2207 DU84 Cnslt. Exp Liab. Sandra Jimena Jaramillo Poveda -5,000,000.00

2207 DU85 Cnslt. Exp Liab. Claudia Patricia Castillo Ruiz -3,000,000.00

2207 DU87 Cnslt. Exp Liab. Martha Balvin Aristizabal -11,504,006.00

2207 DU88 Cnslt. Exp Liab Viviana Moreno Quintero -14,340,600.00

2207 DU89 Cnslt. Exp Liab Camila Alejandra Solano Salazar -14,401,334.00

2207 DU90 Cnslt. Exp Liab. Beatriz Aguera de Pablo Blanco -11,342,800.00

2207 DU91 Cnslt. Exp Liab. Beatriz Helena Rey Caceres -9,811,293.00

2207 DU92 Cnslt. Exp Liab. Andrea Maussa Acuña -3,000,000.00

2207 DU93 Cnslt. Exp Liab. Fabio Londoño Rojas -13,266,641.00

2207 DU94 Cnslt. Exp Liab Sammy Andrea Sanchez Garavito -5,000,000.00

2207 DU95 Cnslt. Exp Liab. Laura Elena Rojas Salazar -5,000,000.00

2207 FL75 BMU Germany Cnslt Exp Juan Diego Rojas Ramirez -714,608.00

2207

FL76 BMU Germany Cnslt Exp Martha Lucy Mondragon Benitez -588,035.00

2207 GB01 Cnslt. Exp Liab. Adriana Pinto Brun -1,946,310.00

2207

GB07 WWF I Emergency Funds Cnslt. Exp Liab. Fundacion para la Ges -5,483,054.00

2207 GB09 Cnslt. Exp Liab. Jenny Alejandra Martinez Cortes -2,753,364.00

2207 GB11 Cnslt. Exp Liab. Viviana Graciela Serna Cardona -4,000,000.00

2207 GB12 Cnslt. Exp Liab. John Jairo Manrique -5,000,000.00

2207 GB13 Cnslt. Exp Liab. Nelson Ricardo Erazo Tapia -5,000,000.00

2207 GB14 Cnslt. Exp Liab. Karen Behar Murillas -8,000,000.00

2207 GB16 Cnslt. Exp Liab. Orfi Rocio Revueltas Silva -1,500,000.00

2207 GB19 Cnslt. Exp Liab. DianaMarcela Salazar Manjarres -14,000,000.00

2207 GB20 Cnslt. Exp Liab. Paula Andrea Bueno Martinez -25,000,000.00

2207 IE13 Cnslt. Exp Liab. Mariana Tafur -10,721,288.00

2207 IE23 Cnslt. Exp Liab. Sandra Chamorro -2,641,062.00

2207 IE31 Cnslt. Exp Liab. Eduardo Cortes -5,000,000.00

2207 IE38 Cnslt. Exp Liab. Bioinnova -1,985,857.00

2207 IE39 Cnslt. Exp Liab. Sandra Patricia Gonzalez -4,360,328.00

2207 IE41 Cnslt. Exp Liab. Beatriz Aguera de Pablo Blanco 741,200.00

2207 IE45 Cnslt. Exp Liab. Andres Meza -4,027,002.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


2207 IE48 Cnslt. Exp Liab. Carmen Atuesta -2,969,431.00

2207 IE51 Cnslt. Exp Liab. Francisco Leon -3,879,260.00

2207 IE58 Cnslt. Exp Liab. Lina Maria Puerto -1,808,883.00

2207 IE59 Cnslt. Exp Liab. Danna Marcela Giraldo Naranjo -2,100,000.00

2207 IE70 Cnslt. Exp Liab Viviana Moreno -10,573,740.00

2207 IE78 Cnslt. Exp Liab. Carlos Humberto Anaya Garcia -391,953.00

2207 IE87 Cnslt. Exp Liab Sammy Sanchez -1,400,766.00

2207 IE90 Cnslt. Exp Liab. John Jairo Manrique -1,449,364.00

2207 IE93 Cnslt. Exp Liab. Juan Camilo Jimenez Luna -800,000.00

2207 IE96 Cnslt. Exp Liab. Irene Lara -756,482.00

2207 IE97 Cnslt. Exp Liab. Daniela Varón -329,280.00

2207 TX50 Cnslt. Exp Liab. Nohora Marcela Reyes Quintana -1,372,768.00

2207 TX73 Cnslt. Exp Liab. Maria Alejandra Salazar -2,389,178.00

2207 TX89 Cnslt. Exp Liab. Miller Andres Pinta -7,509,840.00

2207 TX91 Cnslt. Exp Liab. Francisco Javier Leon -929,521.87

2207 TX92 Cnslt. Exp Liab. Stefany Elizabeth Olaya -4,156,650.00

2207 TZ59 Cnslt. Exp Liab. Felipe Barney 1,614,518.00

TOTAL -2,387,453,690.87 12 IMPUESTOS POR PAGAR

WORLD WILDLIFE FUND, INC., cumple con las normas tributarias establecidas en Colombia para este tipo de entidades. A diciembre 31 de 2017 correspondía a:

Account description Acumulado COP

Payroll taxes payable -40,005,877.00

PNUD A/P Retención en la Fuente -36,093,691.40

A/P Retención en la Fuente -12,314,048.60

APC Mineria A/P Retención en la Fuente -298,671.00

TOTAL -88,712,288.00

13 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS DESDE OTRAS OFICINAS DE PROGRAMA

WORLD WILDLIFE FUND, INC., tiene centralizado en la oficina de Estados Unidos las operaciones financieras y administrativas de las oficinas de América Latina y el caribe, lo cual permite que se efectúen operaciones entre estas mediante el uso de una cuenta puente, sin la necesidad de efectuar traslado de recursos. A diciembre 31 de 2017 los saldos entre oficinas y que afectaron las transacciones con WWF Colombia fueron:

GL Dept Dept Name Account description Acumulado COP

2520 607 WWF Chile Goods/Services paid by

HO 7,235,880.00


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


2520 632 WWF Colombia Goods/Services paid by

HO -1,724,233,694.50

2520 634 WWF Bolivia Goods/Services paid by

HO 1,155,426.00

2520 652 WWF Ecuador Goods/Services paid by

HO 1,499.43

2520 657 WWF Paraguay Goods/Services paid by

HO -541,771.00

2530 628 WWF Guatemala Intra-Company AR

Transfer Guatemala 5,243,312.00

2530 632 WWF Colombia Intra-Company AR

Transfer -173,344,051.77

TOTAL -1,878,683,399.84

14 FUND BALANCE - RESULTADO DEL EJERCICIO CON CORTE A JUNIO 30 DE 2017

WORLD WILDLIFE FUND, INC., cumple con lo establecido en las normas legales de Estados Unidos en lo referente al período fiscal, por lo que este comprende los períodos que inician en Julio 1 de cada año y terminan en 30 de Junio del año siguiente, por lo tanto, el saldo reflejado en los Estados Financieros corresponde al arrojado en el cierre fiscal al 30 de Junio de 2017. Con el fin de presentar los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2017, acorde con el período fiscal establecido en Colombia, presentamos los saldos de las cuentas de balance a ese corte, adicionalmente preparamos un Estado de Resultados Integral de Enero a Diciembre de 2017 el cual arroja un excedente para el período por valor de COP$821.214.647. 15 INGRESOS POR DONACIONES (FINANCIACIÓN DE PROYECTOS)

El objeto social principal de WORLD WILDLIFE FUND, INC. se puede llevar a cabo gracias a las donaciones recibidas por parte de organizaciones no gubernamentales, personas naturales y jurídicas, y organismos internacionales que apoyan los diferentes proyectos de conservación ambiental. Los ingresos reflejados en la cuenta 4 corresponden al proceso de reconocimiento de gastos, llevando al ingreso el valor de los gastos del período contra una cuenta por cobrar acorde con lo previsto en la Sección 24, p.24.4, el ingreso efectivo de los recursos se refleja en las cuentas por cobrar creadas para este fin.

GL FS FS Name Total

4099 9832 BAVARIA (DONACIÓN) -120,000,000.00

4099 0836 BUCKET FUND -35,000,000.00

Total 4099 -155,000,000.00

4100 5502 Interest - Other. -5,971.52

4100 0836 BUCKET FUND -265,924,585.96

4100 5G18 WWF I 80,307,109.65

Total 4100 -185,623,447.83

4300 5007 Levy LAC -37,122,668.00

4300 5082 WWF Netherlands -342,250,737.20

4300 5124 WWF-NL Amazon -9,215,735.26

4300 5502 Interest - Other. -38,556,409.02

4300 5797 WWF United Kingdom - Free Flowing Rivers -2,516,366.99


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


4300 5799

WWF Netherlands - WWF Chile Social Toolkit FY15-16 1,466,903.00

4300 5870 NOF Sky -10,280,000.00

4300

5879

WWF Netherlands/WWF International - Implementation of Action Plans Social Development SD4C FY16-18 -5,490,953.00

4300 5883 WWF-Sweden -17,124,338.99

4300 5895 WWF UK -46,204,467.46

4300 5929 WWF Germany -306,901,735.78

4300 5935 WWF UK - NOF con Bolivia - AIDI - -3,000,000.00

4300 5977 WWF Netherlands -294,798,101.64

4300 5978 WWF Netherlands -420,274,151.59

4300 5979 WWF Netherlands -246,425,993.37

4300 5992 WWF I -3,639,547.00

4300 5998 WWF Brazil - LAI support for Strategies 2 and 3 -1,148,431.00

4300 5A04 WWF NL 34,421,100.98

4300 5A05 WWF-NL -84,546,301.81

4300 5A08 WWF-NL Amazon -1,024,851,645.12

4300 5A11 WWF Netherlands -912,244,060.13

4300 5A15 WWF NL -687,699,042.15

4300 5A17 WWF NL -8,338,539.39

4300 5A18 WWF Netherlands -7,331,569.00

4300 5A19 WWF NL -50,568,635.00

4300 5D52 WWF - I -12,820,575.00

4300 5D65 LUC HOFFMAN INSTITUTE -246,899,771.84

4300 5D74 WWF Canadá -216,896,842.20

4300 5D78

WWF-I Truly Global -457,761,528.19

4300 5D84

Abich-Osbahr-Stifung/Sarastro Forderstiftung/WWF Germany - Putumayo Peru -8,071,535.00

4300 5D88 WWF Germany -Fund.- Sarastro -208,944,363.76

4300 5D89 WWF UK -290,138,107.81

4300 5D98 WWF UK -1,835,717,807.97

4300 5G18 WWF I -140,388,360.00

4300 5J04 WWF-Uk SDG (Agenda 2030) 61,113,492.67

4300 5J14 ACU -24,332,813.00

4300 5J21 WWF UK -140,426,124.42

4300 5L56 WWF-Suiza GFTN -92,112,349.61

4300 5L58

WWF Switzerland - Pulp & Paper Southern Alliance: Scaling up Chile -6,522,435.00

4300 5L67 WWF Switzertland -96,511,147.51

4300 5N57

WWF Germany (indigenous) -12,857,061.02


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


4300 5N63

WWF Gemany Water risk-data 518,040.00

4300 5N68 WWF Germany -35,839,926.69

4300 5N79 WWF Germany -346,158,952.11

4300 5R02 WWF-Sweden (EHCC) -13,519,503.95

4300 5R06 WWF Sweden -108,322,209.05

4300 5R11

WWF Sweden - Sustainable Cities in LAC: Building a Regional Strategy to Scale Up Our Impact -1,434,650.00

4300 5S90 WWF España -13,712,676.05

4300 5S92 WWF España -201,169,509.88

4300 5T01

WWF-Poland Truly Global 340,000.00

Total 4300 -8,973,228,142.31

4310 4327 VoLo Fundation -6,000,000.00

4310 8014 WWF UK -1,939,938,114.20

4310 8016 CDKN 67,943,311.00

4310 8020 WWF UK Truly Global 11,598,437.98

4310 8116 UICN -12,000,000.00

4310 8118 BMU IKI Marino (IASS) -12,501,837.17

4310 8120 WWF GERMANY -BENGO -46,000,000.00

4310 8410 NORAD -1,084,152,223.49

4310 8444

UNDP,INVEMAR, National Subsystem of Marine Protected Areas 2,186,002.00

4310 8558 WWF-Germany (BMU) IKI Papai 238,908,706.78

4310 8567 BMU-Amazon Indigenous REDD (COICA) -921,802,603.15

4310 8571 Swiss National Science Foundation - ETH -211,972,802.00

4310 8578 WWF Germany 188,786,247.30

4310 8580 BMU - WWF Germany -87,482,565.48

4310 8585 PATRIMONIO NATURAL - -365,811,654.52

4310 8586 BMUB Iki RIA/COICA Regional -39,512,192.00

4310 8587 WWF Germany BMU-IKI savannas -1,135,557,164.19

4310 8588 Forest Trends -137,060,126.00

4310 8618 EU Climate Adaptation -18,566,289.81

4310 8626 PNNC 5,218,203.00

4310 8629 MADS (Soy Ecolombiano) -39,899,213.00

4310 8630 MADS Campañas "limpiemos Colombia" 26,525,976.00

4310 8633 INVEMAR Hidrocarburos -249,999,976.52

4310 8634 Corpoamazonía -93,830,636.00

4310 8636 PNNC-DTOR -131,908,587.00

4310 8637 CASA DE PRODUCCIÓN SHP (TELECAFÉ) -114,251,033.00

4310 8830 MADS (Especies) -5,071,656.00

4310 8831 APC (Minería) 38,462,406.43


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


4310 8832 MADS Humedales 4,569,635.00

4310 8833 APC Ganaderia 41,935,738.00

4310 5A07

WWF Netherlands - MPA AA Pusch Project- Eastern Tropical Pacific MPA Network Strategy -2,303,800.00

4310 5D74 WWF Canadá -44,289,206.00

Total 4310 -6,073,777,016.04

4401 6170 PATRIMONIO NATURAL (ICAA) USAID -12,516,600.00

4401 6175 Forest Trends -14,446,880.00

4401 6181 WWF US (Forest Trends) -9,290,440.00

4401 6292 USFWS -38,970,013.14

Total 4401 -75,223,933.14

4402 7063 PNUD -4,974,978,224.51

4402 7068 FAO Invemar Pesqueria -31,443,838.59

4402 7070 PNNC (U0T 2) -467,106,247.00

4402 7434 BID -654,056,759.82

4402 7436

World Bank - Lessons Learned from the application of the Carbon Fund Methodological Framework -7,329,515.00

4402 7602 EU-FLEGT (UK) 1,543.48

4402 7603 FAO -1,259,791,210.98

4402 7608 FAO -338,513,654.19

4402 7700 GEF - Agency Fees from GEF -2,168,000.00

Total 4402 -7,735,385,906.61

4650 9708 Bavaria 5,887,125.66

4650 9741 ISAGEN -89,501,463.73

4650 9768 ISAGEN -284,360.00

4650 9771 Bavaria -4,511,399.97

4650 9792 INVEMAR -63,571,142.00

4650 9799 ASOCOLFLORES -65,578,503.55

4650 9812 EPM -77,400,327.00

4650 9820 ISAGEN -401,203,600.42

4650 9823 Patrimonio Natural -68,553,218.00

4650 9831 Fundación HSS -27,062,889.99

4650 9832 BAVARIA (DONACIÓN) -48,363,628.94

Total 4650 -840,143,407.94

4705 0836 BUCKET FUND -173,486,273.00

Total 4705 -173,486,273.00

4720 0836 BUCKET FUND -402,000.00

Total 4720 -402,000.00

TOTAL -24,212,270,126.87


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


16 INGRESOS PROYECTOS CASA MATRIZ (Nota aclaratoria fuera de contabilidad)

Los proyectos financiados con recursos provenientes de la casa matriz de WORLD WILDLIFE FUND, INC. en Estados Unidos no son registrados en las cuentas del ingreso en Colombia ya que esto generaría un doble registro en Estados Unidos, como se comentó en las políticas contables del ingreso, por lo que los recursos son transferidos a las cuentas bancarias de Colombia, hecho que genera un déficit contable debido a que los pagos si son registrados como un gasto. Con el fin de subsanar en Colombia dicho efecto, hemos preparado esta nota con los ingresos recibidos por concepto de proyectos financiados por WWF Estados Unidos pero que no se reflejan en las cuentas del ingreso.

FS FS Name Total

4327 VoLo Fundation -6,000,000.00

5032 LEVY -256,370.89

-6,256,370.89

1962 Mac Arthur 133,526,572.37

1994 Helmsley 5,068,993.00

2011 Helmsley Charitable Trust - Galapagos Project Finance for Permanence Initiative 2,426,536.49

2022 Climate Works Foundation - ICAO MBM Campaign 3,048,000.00

2028 Anonimous donor 159,630,947.22

2045 MacArthur 474,544,136.07

2062 MacArthur 125,006,865.48

3937 Apple Inc. - Apps for Earth Campaign 10,006,711.00

4138 Anonimous donor (Match Marine) 134,107,197.59

4262 Anonymous Donor- Galapagos Activities 2,444,441.50

4290 IPA WWF US Freshwater 46,867,956.10

4327 VoLo Fundation 121,834,534.87

4333 Bobolink Foundation 587,491,251.44

5032 LEVY 781,283,102.63

TOTAL 2,587,287,245.76

17 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Durante el año 2017 en las cuentas de ahorros de los proyectos se obtuvieron ingresos por rendimientos financieros que son utilizados en los mismos proyectos, para proyectos financiados por Organismos Internacionales o gobiernos son devueltos en la medida que el donante lo solicita.

GL FS FS Name Total

4501 5502 Interest - Other. -723.14

Total 4501 -723.14

4502 5032 LEVY -256,370.89

4502 5502 Interest - Other. -409,933.59

4502 7603 FAO -51,049.17


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


4502 8558 WWF-Germany (BMU) IKI Papai -11,133.59

4502 8567 BMU-Amazon Indigenous REDD (COICA) -237,182.23

4502 8580 BMU - WWF Germany -128,013.98

4502 8587 WWF Germany BMU-IKI savannas -98,406.83

4502 8618 EU Climate Adaptation 27,636.00

Total 4502 -1,164,454.28

TOTAL -1,165,177.28

18 GASTOS ASOCIADOS A LOS PROYECTOS Teniendo en cuenta que WORLD WILDLIFE FUND, INC. realiza todas sus actividades vinculadas a proyectos de financiados por donantes nacionales y extranjeros, todos los gastos están asociados a estos.

GL GL Name Total

5020 Salarios 5,967,736,297.05

5021 Prestaciones Sociales 2,787,485,043.66

5099 Bonificaciones e indemnizaciones 9,150,000.00

5100 Otros pagos empleados temporales 172,200.00

5101 Servicios Profesionales 943,779,443.01

5140 Honorarios Consultorías 5,495,703,357.90

5150 Gastos de viaje Consultorías 1,139,704,016.13

5165 Honorarios asesorías externas 101,157,836.00

5255 Contratos con organizaciones socias 1,892,697,419.57

5257 Gastos de viaje organizaciones socias 56,986,342.01

5306 Materiales oficina 9,500.00

5310 Gastos de viaje locales empleados 68,273,506.07

5311 Compensación emisiones de CO2 5,120,118.50

5315 Pasajes aéreos staff / Nacionales 784,111,008.00

5317 Pasajes aéreos staff / Internacionales 285,696,663.42

5320 Gastos de viaje empleados / Nacionales 788,300,214.78

5322 Gastos de viaje empleados / Internacionales 337,931,772.41

5340 Talleres y Conferencias 1,092,514,324.38

5357 Gastos de viaje, convenios 1,337,972,538.77

5365 Curso capacitación 8,908,625.00

5405 Impresiones y Publicaciones 626,260,848.52

5605 Arrendamientos 246,399,602.00

5607 Servicios públicos (acueducto, alcantarillado y energía) 130,236,536.37

5608 Servicio de Mantenimiento 227,225,654.00

5610 Arrendamiento salón para talleres 1,958,750.00

5616 Mantenimiento de Equipos 122,736,158.00

5625 Fotocopias 19,039,367.70

5630 Correo 59,276,941.36


NIT. 805.001.911-1

MEMORIA ECONOMICA


5635 Computadores, software y hardware menores a USD$5000 77,415,305.81

5645 Pólizas convenios locales 18,414,563.21

5647 Seguros de bienes y equipos 1,877,648.00

5650 Elementos de Aseo y Cafetería 78,829,955.73

5655 Comunicaciones, Teléfono, fax 81,201,134.63

5691 Pérdidas o ganancias por diferencia en cambio -50,351,034.70

5701 Mantenimiento Vehículo 19,760,824.00

5706 Materiales e insumos de campo 322,280,676.22

5820 Vehículos y equipos menores a USD$5000 103,084,366.00

5825 Vehículos y equipos superiores a USD$5000 613,802,941.46

5880 Mannagement fee / Recuperación de costos 37,598,476.29

TOTAL $ 5,840,458,941

19 GASTOS BANCARIOS

Los gastos bancarios, así como Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF- 4*1000) producto del manejo de todos los recursos a través del sistema bancario generados durante el año 2017 fueron los siguientes:

GL GL Name Total

5660 Gastos Bancarios 93,142,764.44

5661 Impuestos bancarios 45,906,197.37

TOTAL $ 139,048,962

Se Manifestó que se ha actualizado la información de la plataforma de transparencia, cuando hubiere lugar.

Johan Ospina Lozano Contador T.P. No.168582-T

1 - entidad reportante y objeto...

Documents