1 bilancio di previsione 2007 assessorato al bilancio
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Bilancio di previsione Bilancio di previsione 20072007
Assessorato al BilancioAssessorato al Bilancio
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FINANZIARIA 2007VINCOLI PER BILANCIO 2007:1. Nuove regole per il Patto di Stabilità
2. Revisione compartecipazione IRPEF
3. Sblocco addizionale IRPEF
4. Possibile introduzione imposte di scopo
5. Limiti all’impiego dei proventi per Oneri di urbanizzazione
6. Personale: riduzione della spesa – sblocco delle assunzioni
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Ritorno alla LOGICA DEI SALDI:
Obiettivo di miglioramento dei saldi di cassa e di competenza (con clausola di salvaguardia)
Obbligo di rispetto del Patto anche a preventivo Nuovo sistema di sanzioni (“automatismo
tributario”)
1. Patto di Stabilità
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2. Compartecipazione IRPEF
Viene istituita una COMPARTECIPAZIONE DINAMICA dello 0,69% al gettito IRPEF dal 1° gennaio 2007 e 2008:– nel 2007 è controbilanciata da una corrispondente
riduzione dei trasferimenti erariali con garanzia di invarianza delle risorse
– Nel 2008 l’incremento del gettito compartecipato è ripartito tra i comuni secondo criteri con finalità perequative e di sviluppo economico
Dal 2009 l’aliquota salirà allo 0,75%
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3. Addizionale IRPEF
Possibilità di istituirla o, per i comuni che l’hanno già introdotta (come il Comune di Bergamo), di aumentarla
L’aliquota massima applicabile passa dallo 0,5% allo 0,8%
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4. Imposte di scopo
ICI: Istituzione di un’imposta di scopo finalizzata al finanziamento di un’ampia gamma di infrastrutture(Innalzamento dell’aliquota ICI dello 0,5 per mille, fino ad un massimo del 30% del costo dell’opera da finanziare e per un periodo non superiore a 5 anni)
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5. Oneri di Urbanizzazione
CONCESSIONI EDILIZIE: I proventi dagli oneri di urbanizzazione possono essere utilizzati:– Per il finanziamento delle spese correnti
(quota massima del 50%)– Spese di manutenzione ordinaria del
patrimonio comunale (non più del 25%)
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6. PersonaleNecessità di riduzione delle spese del personale e di contenimento della dinamica retributiva ed occupazionale, anche attraverso la razionalizzazione delle strutture burocratico-amministrative Eliminazione dei tetti sulle assunzioni e sulle spese di personale (ad
eccezione dei Comuni che non hanno rispettato il Patto di Stabilità 2006) fermo restando il rispetto delle regole sul patto
Stabilizzazione del personale non dirigenziale in servizio a tempo determinato da almeno tre anni (anche non continuativi)
Quota preferenziale ai CoCoCo di almeno il 60% nei bandi per assunzioni a tempo determinato
Quota dei proventi delle sanzioni amministrative pecuniarie per violazioni previste dal codice può essere destinata ad assunzioni stagionali a progetto nelle forme di contratti a tempo determinato e a forme flessibili di lavoro
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Operazioni possibili Utilizzo della leva fiscale Lotta all’evasione e all’elusione fiscale Recupero diseconomie organizzative anche
con esternalizzazioni Ricerca finanziamenti regionali, statali ed
europei Dimensionamento spese correnti in linea con
l’evoluzione delle entrate proprie Scelta di interventi in conto capitale con elevato
grado di autofinanziamento
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Capisaldi della manovra di bilancio 2007
Mantenimento di tutti i servizi erogati senza riduzione alcuna nel livello quali-quantitativo di loro erogazione
Nessun aumento del costo dei servizi a domanda individuale a carattere sociale
Contenimento al di sotto dell’inflazione del costo della tariffa di raccolta e smaltimento rifiuti
Manovra tributaria: • diminuzione ICI sulla prima casa (da 5,3 a 5,1) con aumento dell’ulteriore
detrazione per i soggetti che si trovano in particolari situazioni di disagio economico-sociale (da 52 a 100 euro);
• Aumento dell’addizionale comunale all’IRPEF dallo 0,5% allo 0,7%
Utilizzo di mezzi propri a sostegno di investimenti anche mediante lo sblocco dei fondi al progetto revocato della Tangenziale Est
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Scelte strategiche Servizi alla persona: consolidamento dell’attuale livello di
erogazione e ottimizzazione dello standard qualitativo dei servizi
Potenziamento del trasporto pubblico, avvio Piano Urbano della Mobilità, avvio Agenzia della Mobilità
Avvio Agenzia delle Locazioni Prosecuzione della realizzazione del “pacchetto famiglie” e
nuovi progetti dell’ ”Istituzione Servizi alla Persona” Innovazioni organizzative nel Corpo di Polizia Locale Ulteriori azioni di innovazione dei servizi comunali
(costituzione della Holding delle partecipazioni comunali, analisi organizzativa e proposte di innovazioni dei servizi sociali, Agenzia per la Mobilità, ecc.)
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Entrate Correnti (1)
Tributi in aumento di 4,1 milioni sul consuntivo 2006
•ICI: la riduzione derivante dalla diminuzione dell’imposta sulla prima casa (dal 5,3 al 5,1 per mille) e dall’aumento di ulteriori detrazioni sulla prima casa per le categorie disagiate verrà controbilanciata con l’attività di accertamento.
•IRPEF: aumento di 4,1 milioni grazie all’aumento dell’addizionale dello 0,2 (dallo 0,5% allo 0,7%)
•Altri tributi: previsioni invariate
ENTRATE TRIBUTARIE 2005 2006 Previsione 2007Variazione 2007/2006
IMPOSTE (ICI, IRPEF, pubblicità...) 64,2 66,5 70,6 6,2%
TASSE (rifiuti) 0,5 0,3 0,0 -100,0%
TRIBUTI SPECIALI ed altre entrate tributarie proprie (pubbliche affissioni e sanzioni tributarie)
0,8 0,7 0,7 0,0%
TOTALE 65,5 67,4 71,3 5,7%
Dati in milioni di euro
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Entrate Correnti (2)
Contributi e Trasferimenti: ammontano a 21.788 euro, in diminuzione di 1 milione rispetto al consuntivo 2006
ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI
2005 2006 Previsione 2007Variazione 2007/2006
STATO 4,0 3,6 3,0 -16,3%REGIONE 2,6 2,8 2,3 -17,4%REGIONE per funzioni delegate 1,1 16,0 16,2 1,5%
ALTRI ENTI (Provincia) 1,6 0,4 0,2 -43,7%
TOTALE 9,3 22,8 21,8 -4,4%
Dati in milioni di euro
•Stato: meno 587.000 euro•Regione: meno 243.000 euro
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Entrate Correnti (3)Extratributarie: diminuzione di 6,5 milioni rispetto al
consuntivo del 2006ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE 2005 2006 Previsione 2007Variazione 2007/2006
PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI (diritti, sanzioni amm.ve, asili nido, pinacoteca, trasporto alunni…)
15,6 10,9 9,3 -14,4%
PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE (concessioni e patrimonio disponibile)
4,9 4,8 4,6 -3,1%
INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI
1,3 1,3 1,1 -17,3%
UTILI NETTI DELLE AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE, DIVIDENDI DI SOCIETA'
3,7 10,3 5,8 -44,4%
PROVENTI DIVERSI (rimborsi vari, conocorsi, sponsorizzazioni)
1,3 1,1 1,2 7,5%
TOTALE 26,8 28,4 21,9 -22,7%
Dati in milioni di euro
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Entrate Correnti (4)…continua
I proventi, al netto della riduzione per effetto delle esternalizzazioni, restano costanti (es. servizi cimiteriali) o aumentano (es. sanzioni amministrative) Vengono meno i dividendi straordinari (-5 milioni); maggiori dividendi ordinari da ASM (+0,6 milioni)
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Quadro riassuntivo entrateENTRATE
2005 2006Previsione
2007
TITOLO 1 - ENTRATE TRIBUTARIE 65,5 67,4 71,3
TITOLO 2 - ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DALLO STATO, DALLE REGIONI E DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO
9,3 22,8 21,8
TITOLO 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 26,8 28,4 21,9
TOTALE ENTRATE CORRENTI 101,6 118,6 115,0
TITOLO 4 - ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI
25,4 16,8 75,1
TITOLO 5 - ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI
5,3 38,0 21,7
TITOLO 6 - ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO TERZI
23,1 21,2 21,2
AVANZO D'AMMINISTRAZIONE 5,3
Dati in milioni di euro
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Spese (1)
SPESE CORRENTI: si prevede un limitato aumento delle spese correnti per il 2007 (+1,8% rispetto al 2006).
– 1,5 milioni per rate mutui accesi negli anni precedenti;– 0,2 milioni per funzioni delegate (servizi di trasporto,
etc…) corrispondenti alla maggior entrata.
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Spese (2)SPESE CORRENTI 2005 2006 Previsioni 2007
FUNZIONI GENERALI DI AMM.NE, GESTIONE E CONTROLLO
23,0 24,0 25,2
GIUSTIZIA 1,5 1,8 1,9
POLIZIA LOCALE 9,2 9,0 9,3
ISTRUZIONE PUBBLICA 13,0 10,9 10,7
CULTURA E BENI CULTURALI 12,5 12,2 12,1
SPORT E RICREAZIONE 1,7 2,1 2,3
TURISMO 0,1 0,2 0,2
VIABILITA' E TRASPORTI 5,6 19,6 19,6
TERRITORIO E AMBIENTE 7,8 8,2 8,7
SETTORE SOCIALE 21,7 22,2 22,0
SVILUPPO ECONOMICO 0,3 0,4 0,4
Totale 96,5 110,6 112,5
Dati in milioni di euro
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Spese (3)SPESE IN CONTO CAPITALE: blocco finanziaria
2007 sull’indebitamento (nuovi mutui al massimo per 11 milioni, il resto coperto da autofinanziamento)
SPESE IN CONTO CAPITALE 2005 2006 Previsioni 2007
FUNZIONI GENERALI DI AMM.NE, GESTIONE E CONTROLLO
2,0 3,4 5,1
GIUSTIZIA - 0,6 0,6
POLIZIA LOCALE 0,4 0,1
ISTRUZIONE PUBBLICA 1,0 4,8 4,0
CULTURA E BENI CULTURALI 4,5 9,4 9,6
SPORT E RICREAZIONE 0,8 3,2 4,8
VIABILITA' E TRASPORTI 14,2 13,8 25,5TERRITORIO E AMBIENTE 6,5 5,2 22,9
SETTORE SOCIALE 1,5 7,7 6,3
SVILUPPO ECONOMICO - 0,4 0,2
Totale 30,9 48,6 79,0
Dati in milioni di euro
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Spese (4)Scelta di massimizzare, nel rispetto del Patto di
Stabilità, l’attuazione delle opere pubbliche, con ricorso a mezzi propri
79 milioni così composti: 58,8 milioni PTOP (Programma Triennale Opere Pubbliche) 10,8 milioni opere già previste nel programma 2006 e traslate al
2007 8,4 milioni altre opere fuori dal PTOP
Finanziamento tramite: oneri di urbanizzazione, mutui, contributi regione e privati, vendita partecipazione Autostrda Bs-Vr-Vc-Pd, sblocco fondi Tangenziale Est, alienazioni aree
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Quadro riassuntivo spese
SPESE 2005 2006Previsione
2007
TITOLO 1 - SPESE CORRENTI
96,5 110,6 112,5
TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE
30,9 48,6 79,0
TITOLO 3 - SPESE PER RIMBORSO PRESTITI
8,5 19,5 20,3
TITOLO 4 - SPESE SERVIZI PER CONTO TERZI
23,1 21,2 21,2
TOTALE 159,0 199,8 233,0
Dati in milioni di euro
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Suddivisione per funzioni delle spese
Suddivisione funzionale delle spese(preventivo 2007)
18,0%
16,0%9,9%
8,8%
8,2%
7,6%7,1% 0,1%
0,3%
1,9%
1,6%
20,4%
AMMINISTRAZIONE,GESTIONE E CONTROLLOSETTORE SOCIALE
VIABILITA' E TRASPORTI
ISTRUZIONE PUBBLICA
CULTURA
ALTRI
POLIZIA LOCALE
GESTIONE DEL TERRITORIOE DELL'AMBIENTESPORT E RICREAZIONE
GIUSTIZIA
SVILUPPO ECONOMICO
TURISMO
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Qualche novità sulle societàSOCIETA’ PUBBLICHE:
L’assunzione, da parte degli amministratori locali, della carica di componente degli organi di amministrazione di società di capitali partecipate dallo stesso ente non dà titolo alla corresponsione di alcun emolumento a carico della societàFissati dei tetti massimi ai compensi annuali di Presidenti e componenti dei CdA di società a totale partecipazione di comuni e province (commi 725-730)Limitazioni nel numero dei componenti del CdAEsclusione dalla nomina di amministratore di ente, istituzione, azienda pubblica, società a totale o parziale capitale pubblico di chi, avendo ricoperto nei 5 anni precedenti incarichi analoghi, abbia chiuso in perdita 3 esercizi consecutiviObbligo di trasparenza e pubblicità su amministratori e relativi compensi (pubblicazione nell’albo e nel sito del Comune e degli altri soci pubblici) salvo sanzione amministrativa pecuniaria (fino a 10.000 euro)